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  • 稅務師報名需要考什么科目?附稅務師五科章節內容!

      稅務師報名需要考五門考試科目,這五門科目分別為《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》。

    稅務師報名需要考什么科目

    稅務師五科考查內容

      稅1一共有10個章節:

      第一章:稅法基本原理(近三年考試分值:5-8分)

      第二章:增值稅(近三年考試分值:50-60分)

      第三章:消費稅(近三年考試分值:20分)

      第四章:城市維護建設稅、教育費附加(近三年考試分值:2-4分)

      第五章:土地增值稅(近三年考試分值:18分)

      第六章:資源稅(近三年考試分值:8-10分)

      第七章:車輛購置稅(近三年考試分值:10分)

      第八章:環境保護稅(近三年考試分值:7分)

      第九章:煙葉稅(近三年考試分值:2分)

      第十章:關稅(近三年考試分值:5分)

      稅2一共有10個章節:

      第一章:企業所得稅(近三年考試分值:60分)

      第二章:個人所得稅(近三年考試分值:35-40分)

      第三章:國際稅收(近三年考試分值:8-12分)

      第四章:印花稅

      第五章:房產稅

      第六章:車船稅

      第七章:契稅

      第八章:城鎮土地使用稅

      第九章:耕地占用稅

      第十章:船舶噸稅

      第四到十章,近三年考試分值在30-35分左右。

      財務與會計一共有19章:

      第1章:財務管理概述

      第2章:財務預測和財務預算

      第3章:籌資與股利分配管理

      第4章:投資管理

      第5章:營運資金管理

      第6章:財務分析與評價

      第7章:財務會計概述

      第8章:流動資產(一)

      第9章:流動資產(二)

      第10章:非流動資產(一)

      第11章:非流動資產(二)

      第12章:流動負債

      第13章:非流動負債

      第14章:所有者權益

      第15章:收入、費用、利潤

      第16章:所得稅

      第17章:會計調整

      第18章:財務報告

      第19章:企業破產清算會計

      財務會計部分,預計考察分數在105分左右,相對比較重要的部分包括存貨、固定資產、金融資產、長期股權投資、借款費用、債務重組、收人和所得稅。

      財務管理部分,預計考察分數35分左右。

      涉稅服務相關法律一共19章:

      第1章:行政法基本理論

      第2章:行政許可法律制度

      第3章:行政處罰法律制度

      第4章:行政強制法律制度

      第5章:行政復議法律制度

      第6章:行政訴訟法律制度

      第7章:民法總論

      第8章:物權法

      第9章:債法

      第10章:婚姻家庭與繼承法

      第11章:個人獨資企業法

      第12章:合伙企業法

      第13章:公司法

      第14章:破產法

      第15章:電子商務法

      第16章:社會保險法

      第17章:民事訴訟法

      第18章:刑法

      第19章:刑事訴訟法

      其中,民商法預計考察分值90分以上,行政法律制度預計考察分值25分左右,刑法與訴訟法律制度預計考察分值在25分左右。

      實務一共9章:

      第1章:導論

      第2章:稅收征收管理

      第3章:涉稅專業服務程序與方法

      第4章:涉稅會計核算

      第5章:納稅申報代理服務

      第6章:涉稅鑒證與納稅情況審查服務

      第7章:稅務咨詢服務

      第8章:其他稅務事項代理服務

      第9章:其他涉稅專業服務

      重點內容:

      1、具體稅種的稅務處理

      主要集中在增值稅、企業所得稅、個人所得稅三大實體稅種,同時可以結合消費稅、土地增值稅、印花稅等小稅種進行命題。

      2、稅收征收管理

     ?、侔l票管理:“以票控稅”,是整個稅收管理的核心,開具、代開、取得、保管、丟失、作廢、異??鄢龖{證等知識點均有可能進行考核。

     ?、谡魇粘绦蚣靶姓葷好磕昃谐绦蛐灾R點的考查,同時還可以結合稅務行政復議和稅務行政訴訟進行命題。

      3、涉稅專業服務業務

      包括涉稅會計核算(稅會差)、涉稅鑒證與納稅情況審查服務、納稅申報代理服務、稅務咨詢服務等具體業務實施和關注事項。

    稅務師備考科目順序安排

      若計算能力較強,且稅務基礎比較好,可以先考稅法一、稅法二及涉稅服務實務,三科目內容聯系緊密,穿插學習更容易理解。三者的對應關系是理論基礎和實操,稅法一、稅法二是涉稅實務的基礎,想要得高分,就一定要打好基礎。三科考過之后,可以繼續考財務與會計和涉稅服務相關法律,已經過三科,沒有太大的心理壓力,可以“輕裝上陣”。

      若計算能力稍弱,但文字記憶能力較好,先考財務與會計和涉稅服務相關法律。財務與會計包括會計和財務管理兩部分;涉稅法律一向有小法考之稱,涉及行政法、民商法、刑法、訴訟法等,兩科目的考試范圍均比較廣,需要記憶的內容多。但切忌死記硬背,要在理解的基礎上學習??纪赀@兩科之后,再去考三稅,即稅法一、稅法二和涉稅服務實務。已經有了一定的學習基礎,學習起來會容易一些。

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