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專業答疑(16)

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一般納稅人高新技術企業107041表5行，收入包括設計服務么？

2年前 · 發起提問

老師的回答

能否包含設計費用，需要根據實際情況判斷，主要包含區分為:1、看是否應用先進技術。該技術可能擁有所有權，也可能未擁有所有權。2、可協同研發部門、技術部門，對公司銷售的產品（服務）一一...查看全部

專項款賬務處理？

2年前 · 發起提問

老師的回答

收到專項款借:銀行存款貸:專項應付款支出時:借:xx費用貸:銀行存款具體的審核定案費根據實際發生情況入費用或成本

公司給外地農民工發放的500元節日紅包需要交納個人所得稅嗎？適用稅率多少？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（國令第707號）規定：第六條?個人所得稅法規定的各項個人所得的范圍：（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、...查看全部

實行增值稅專用發票電子化的新辦納稅人，開具紅字增值稅電子專用發票時，需要追回已開具的增值稅電子專用發票嗎？

2年前 · 發起提問

老師的回答

相較于紅字增值稅紙質專用發票開具流程，實行增值稅專用發票電子化的新辦納稅人在開具紅字增值稅電子專用發票時，無需追回已經開具的藍字增值稅電子專用發票，具有簡便易行好操作的優點。

當月取得發票未入賬是否可以在當月認證抵扣？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據國家稅務總局公告2019年第45號規定：“一、增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、機動車銷售統一發票、收費公路通行費增值...查看全部

請問初中畢業可以報考初級會計嗎？

3年前 · 發起提問

老師的回答

同學您好！需要高中或中專以上的學歷哦報名初級條件:一）報名參加會計專業技術資格考試的人員，應具備下列基本條件：1）堅持原則，具備良好的職業道德品質；2）認真執行《中華人民共和國會計...查看全部

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鋼管租賃行業購進的鋼管入什么科目?

3年前 · 發起提問

老師的回答

您好！購入的鋼管如果用于銷售，是入庫存商品。如果用于出租，新租賃準則下是入使用權資產，涉及租賃業務不多的情況下也可以使用固定資產科目。

應交增值稅問題？

3年前 · 發起提問

老師的回答

月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理借：應交稅費-未交增值稅貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）如果有應交未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交...查看全部

民非單位，法人自己的房子免費租賃給自己的公司，還需要交哪些稅？

3年前 · 發起提問

老師的回答

同學，你好，這個分住宅跟非住宅征收的。稅率不同。一般要交納增值稅，城建稅及教育費附加，印花稅，房產稅和個人所得稅。建議詳細咨詢一下當地稅務局，有部分可以免征增值稅及印花稅。

你好！一般納稅人簡易計稅銷項稅月末要轉到未交增值稅嗎？

3年前 · 發起提問

老師的回答

你好，同學，在簡易計稅的情況下，應交稅費--簡易計稅核算一般納稅人采用簡易計稅方法發生的增值稅計提、扣減、預繳、繳納等業務，所以不必結轉至"應交稅費--未交增值稅"科目，而直接繳納...查看全部

老師的回答

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