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專業答疑(12)

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我公司是小規模納稅人，在季度申報時既符合小微企業增值稅免征，又符合生活服務免增值稅政策，那么在進行季度申報時，我應該按照小微還是按照生活服務免增值稅填寫申報表呢?

2年前 · 發起提問

老師的回答

同時符合小微免征增值稅政策和其他免稅增值稅政策的，按照小微企業免征政策填寫申報表。

請問“小型微利企業”和“小微企業”兩者之間有什么不同？

2年前 · 發起提問

老師的回答

“小微企業”是一個習慣性叫法，并沒有嚴格意義上的界定，目前所說的“小微企業”是和“大中企業”相對來講的。如果要找一個比較接近的解釋，那就是工信部、國家統計局、發展改革委和財政部于2...查看全部

科普活動的門票收入有什么增值稅稅收優惠？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據《財政部?稅務總局關于延續宣傳文化增值稅優惠政策的公告》（財政部?稅務總局公告2021年第10號）規定，三、自2021年1月1日起至2023年12月31日，對科普單位的門票收入...查看全部

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我公司是有限責任公司，股東有法人股東、自然人股東，我公司想把未分配利潤轉增實收資本，自然人股東需要繳納個人所得稅嗎？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據《國家稅務總局關于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知》（國稅發〔2010〕54號）第二條第二款第一項規定，對以未分配利潤、盈余公積和除股票溢價發行外的其他資本公積轉增注...查看全部

公司從事多業經營，在判斷是否符合制造業企業的條件時，收入總額的口徑如何掌握？

2年前 · 發起提問

老師的回答

收入總額按照《企業所得稅法》第六條規定執行。具體是指企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，包括銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財產收入、股息、紅利等權益性投資收益、利息收...查看全部

我公司是一家制造業企業，假設2021年研發形成了一項無形資產，但2021年主營業務收入占比不到50%，那該項無形資產還能按200%在稅前攤銷嗎？

2年前 · 發起提問

老師的回答

按照現行政策規定，制造業企業是指以制造業業務為主營業務，享受優惠當年的主營業務收入占收入總額的比例達到50%以上的企業。

受托加工應稅消費品的扣繳義務人代扣稅款后，如何開具稅收繳款書和申報繳納代扣的消費稅？

2年前 · 發起提問

老師的回答

扣繳義務人代扣消費稅稅款后，應給委托方開具《中華人民共和國稅收繳款書（代扣代收專用）》，委托方可憑該繳款書按規定申報抵扣消費稅款?？劾U義務人向主管稅務機關申報繳納代扣的消費稅時，不...查看全部

企業代扣代繳個人所得稅取得的手續費收入是否需要申報增值稅？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據《財政部?國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）《銷售服務、無形資產、不動產注釋》的規定，經紀代理服務，是指各類經紀、中介、代理服務。包...查看全部

公司是一家儀器儀表制造企業，2021年購進的研發設備采取加速折舊方式，當年在稅前扣除折舊100萬元，但在會計上僅計提折舊50萬元。研發設備的折舊該如何計算加計扣除？

2年前 · 發起提問

老師的回答

根據《國家稅務總局關于研發費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告》（2017年第40號）規定，企業用于研發活動的儀器、設備，符合稅法規定且選擇加速折舊優惠政策的，在享受研發費用稅前...查看全部

增值稅小規模納稅人免稅標準的月（季）銷售額的口徑是什么？

3年前 · 發起提問

老師的回答

《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第4號）規定，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度...查看全部

老師的回答

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