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    管理人報酬的會計核算包括

    2022-03-17 11:38
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    正在上課
    王寧
    會計網專家組主要成員
    會計網專家組成員 超10年從業經驗 百萬財會自媒體主理人
    咨詢老師

    　　管理人報酬的會計核算包括：

    　　本科目核算按基金契約和招募說明書的規定計提的基金管理人報酬，包括管理費和業績報酬。

    　　管理人報酬的核算原則為，管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規定的方法和標準計提，并按計提的金額入賬。

    　　管理人報酬的賬務處理是計提基金管理費和業績報酬時，借記本科目，貸記“應付管理人報酬”科目；支付基金管理人報酬時，借記“應付管理人報酬”科目，貸記“銀行存款”科目；本科目應分別管理費和業績報酬設置明細賬，進行明細核算；期末，應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目，結轉后本科目應無余額。

    管理人報酬
    會計核算
    業績報酬
    應付管理人報酬
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