出差時，有部分公司會選擇讓員工飛機出行，那么出差時的機票怎么報銷呢？需要哪些證據(jù)？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧！

機票報銷需要什么？

國內(nèi)機票是無需開具發(fā)票的，只需憑借行程單即可作為報銷憑證

1、電子機票行程單是旅客購買電子機票的付款報銷憑證，但不作為機場辦理乘機手續(xù)和安全檢查的必要證明，行程單最晚在航班起飛后7天內(nèi)打印

2、國家規(guī)定行程單只能打印一次，無法再次打印，所以建議旅客妥善保管

3、乘客可自行至機場航空公司柜臺進(jìn)行打印，也可在訂票平臺填寫郵寄地址，訂票平臺可幫忙郵寄，一般只需提供快遞費即可

4、行程單的頂部有航空運輸電子客運行程單字樣，還有乘機人姓名證件號，所乘航班信息價格出票公司等信息

飛機票的報銷憑證怎么獲得？

1、紙質(zhì)機票（也叫：電子旅客行程單）報銷的，只能找賣票的地方拿，以“攜程”為例，有2種拿票方式（這個都要事先聯(lián)系好才行），最方便就是讓”攜程”直接寄，但這個要坐完飛機才能寄出的；如果要坐飛機前拿票的話，就只能到“攜程”在各地的辦事處或機場取票點拿了

2、網(wǎng)上買的飛機票報銷憑證或稱作行程單，是在機場的航空公司那里打印，并提取，到機場后，到所坐飛機的航空公司，憑身份證，在那里自助終端打印

從網(wǎng)上訂了機票要報銷的話怎么辦？

現(xiàn)在預(yù)訂機票都會為旅客打印電子客票行程單全稱為"航空運輸電子客票行程單"，是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制，與民航總局聯(lián)合發(fā)文批準(zhǔn)的記錄電子客行程、運價信息的單據(jù)，用作旅客報銷憑證，不作為通過機場安檢以及登機的憑證，購買了電子客票的旅客憑電子客票行程單進(jìn)行報銷，電子客票行程單遺失不補，不能掛失

以上就是有關(guān)出差機票報銷的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

　　目前，餐飲行業(yè)越來越盛行，消費者可以通過點外賣、網(wǎng)上訂票、團購等方法訂餐，餐飲行業(yè)需要進(jìn)行采購食材等業(yè)務(wù)，相關(guān)的賬務(wù)處理怎么做？

　　餐飲行業(yè)的會計分錄

　　1、食材采購入庫的情況下所作的會計分錄：

　　摘要：食材采購入庫

　　借：原材料-餐料

　　　　貸：銀行存款/應(yīng)付賬款

　　2、后廚領(lǐng)用餐料(月末匯總做)的情況下所作的會計分錄：

　　摘要：食材領(lǐng)用

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　　　貸：原材料-餐料

　　3、將月末廚房未使用的餐料沖減成本的情況下所作的會計分錄：

　　摘要：月末盤存餐料沖成本

　　借：原材料-廚房

　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本

　　4、餐廳收銀員收款(可每日或每周匯總記賬)的情況下所作的會計分錄：

　　摘要：收客戶餐費

　　借：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入—餐飲收入/預(yù)收賬款

　　　　　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

　　5、支付店面房租、水電費的情況下所作的會計分錄：

　　借：主營業(yè)務(wù)成本-房租

　　　　主營業(yè)務(wù)成本-水費

　　　　主營業(yè)務(wù)成本-電費

　　　　貸：銀行存款

　　6、月末計提廚師工資的情況下所作的會計分錄：

　　借：主營業(yè)務(wù)成本-工資

　　　　貸：應(yīng)付職工職工薪酬

　　7、月末損益結(jié)轉(zhuǎn)的情況下所作的會計分錄：

　　借：主營業(yè)務(wù)收入

　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本

　　　　　　管理費用

　　　　　　銷售費用

　　　　　　財務(wù)費用

　　　　　　稅金及附加

　　　　　　本年利潤

　　8、次月初發(fā)放餐廳員工工資的情況下所作的會計分錄：

　　借：應(yīng)付職工薪酬

　　　　貸：銀行存款

　　　　　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

　　　　　　其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保

　　　　　　其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)住房公積金

　　9、次月初申報個稅并劃款的情況下所作的會計分錄：

　　借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

　　　　貸：銀行存款

　　什么是原材料？

　　原材料是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中經(jīng)過加工改變其形態(tài)或性質(zhì)并構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的各種原料、主要材料和外購半成品，以及不構(gòu)成產(chǎn)品實體但有助于產(chǎn)品形成的輔助材料。原材料具體包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品(外購件)、修理用備件(備品備件)、包裝材料、燃料等。

　　主營業(yè)務(wù)成本是什么？

　　主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營性活動所發(fā)生的成本。企業(yè)一般在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時，或在月末，將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。

　　其他應(yīng)付款是什么？

　　其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項，具體包括應(yīng)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)和包裝物租金；職工未按期領(lǐng)取的工資；存入保證金（如收入包裝物押金等）等方面的內(nèi)容。

　　公司員工出差發(fā)生的打車費用支出，可通過管理費用——差旅費或者銷售費用——差旅費科目核算，具體的會計分錄如下。

　　打車費會計分錄

　　借：管理費用/銷售費用——差旅費

　　       貸：銀行存款

　　差旅費包括什么？

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　具體包括：

　　交通費：出差途中的車票、船票、機票等；

　　車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；

　　住宿費；

　　補助、補貼：誤差補助、交通補貼等；

　　市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用；

　　雜費：行李托運、訂票費等。

　　差旅費會計分錄

　　員工出差后進(jìn)行報銷的：

　　借：管理費用—差旅費

　　　　貸：銀行存款

　　員工出差前預(yù)支款項，出差后進(jìn)行報銷的：

　　借：管理費用—差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　出差后有剩余現(xiàn)金的：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用—差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　員工報銷差旅費時，可計入管理費用科目核算，報銷時還需補付現(xiàn)金，應(yīng)如何做會計分錄？

　　報銷差旅費補付現(xiàn)金分錄

　　職工小王報銷差旅費6500元，補付現(xiàn)金500元，相應(yīng)會計分錄怎么做?

　　借：管理費用 6500

　　       貸：其他應(yīng)收款 6000

　　              庫存現(xiàn)金 500

　　差旅費是什么？

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　差旅費包括：

　　交通費：出差途中的車票、船票、機票等;

　　車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等;

　　住宿費;

　　補助、補貼：誤差補助、交通補貼等;

　　市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用;

　　雜費：行李托運、訂票費等

　　報銷原則：

　　差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

　　員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

　　員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

　　行政事業(yè)單位臨時聘用人員發(fā)生差旅費支出時，一般通過經(jīng)費支出科目核算，具體會計分錄如何編制？

　　行政單位臨時聘用人員差旅費分錄

　　借：經(jīng)費支出—XX項目—差旅費等

　　       貸：財政撥款收入、零余額賬戶用款額度、銀行存款等

　　經(jīng)費支出是指行政事業(yè)單位在執(zhí)行預(yù)算過程中實際支出的各項經(jīng)費。其內(nèi)容包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。前者如工資、補助工資、職工福利費、離休退休人員費用、等支出。

　　行政單位的慰問費賬務(wù)處理

　　行政單位的慰問費計入事業(yè)支出科目核算。

　　借：事業(yè)支出

　　       貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款等科目

　　差旅費包括哪些？

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。具體包括：

　　1、交通費：出差途中的車票、船票、機票等;

　　2、車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等;

　　3、住宿費;

　　4、補助、補貼：誤差補助、交通補貼等;

　　5、市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用;

　　6、雜費：行李托運、訂票費等。

　　行政單位固定資產(chǎn)折舊會計分錄

　　借：非流動資產(chǎn)基金—固定資產(chǎn)

　       　貸：累計折舊

　　員工由于外出辦理公務(wù)發(fā)生的差旅費支出，按規(guī)定可憑發(fā)票等合法憑證進(jìn)行報銷。對于員工取得的差旅費補助，是否需要繳納個稅？

　　員工差旅費補助是否需要繳納個稅？

　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》的通知》(國稅發(fā)[1994]89號)相關(guān)規(guī)定，下列不屬于工資，薪金性質(zhì)的補貼，津貼或者不屬于納稅人本人工資，薪金所得項目的收入，不征稅：

　　1、獨生子女補貼;

　　2、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼,津貼差額和家屬成員的副食品補貼;

　　3、托兒補助費;

　　4、差旅費津貼，誤餐補助。

　　因此對于企業(yè)給員工發(fā)放的差旅費補助，不需要繳納個稅。

　　出差補助的會計分錄

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　差旅費包括什么？

　　差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外的地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　差旅費主要分類：

　　交通費：出差途中的車票、船票、機票等。

　　車輛費用：比如說自駕車輛出差路上發(fā)生的油費、過路費、停車費等。

　　住宿費：住宿發(fā)票等。

　　市內(nèi)交通費：公交、打車等費用。

　　補助、補貼：誤餐補助、交通補貼等。

　　雜費：訂票、行李托運費等。

　　公司員工因公務(wù)出差發(fā)生的差旅費，可據(jù)實報銷，具體包括的內(nèi)容有哪些？

　　公司差旅費有哪些？

　　差旅費，是出差辦理公務(wù)的過程中產(chǎn)生的各項雜費，具體內(nèi)容：

　　1.運輸交通：出差乘坐交通工具產(chǎn)生的費用(機票，車票等)，以及目的地公共交通所產(chǎn)生的費用。如果出差人自己開車，則包括出差過程所產(chǎn)生的燃油費，過路費，停車費等;

　　2.住宿費;

　　3.雜費：行李托運、訂票費等;

　　4.補助、補貼。

　　差旅費計入哪個會計科目？

　　差旅費根據(jù)發(fā)生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發(fā)支出等科目。

　　管理費用是指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的各項費用。包括：企業(yè)籌建期間發(fā)生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的或者應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、董事會費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費等。

　　銷售費用包括應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的因銷售產(chǎn)品而發(fā)生的各項費用、廣告費、展覽費、租賃費和銷售機構(gòu)經(jīng)費。

　　差旅費支出賬務(wù)處理

　　借：管理費用—差旅費

　           銷售費用—差旅費

　　        貸：庫存現(xiàn)金等科目

　　員工因公務(wù)出差發(fā)生的差旅費支出，可通過管理費用科目核算，對于員工差旅費，應(yīng)如何記賬？

　　員工差旅費如何記賬？

　　借：其他應(yīng)收款——XX職工

　　       貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　出差后報銷差旅費時：

　　借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)

　　       貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

　              　庫存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

　　差旅費包括哪些費用？

　　差旅費包括：

　　交通費：出差途中的車票、船票、機票等;

　　車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等;

　　住宿費;

　　補助、補貼：誤差補助、交通補貼等;

　　市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用;

　　雜費：行李托運、訂票費等

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

　　銷售傭金是指銷售商品過程中發(fā)生的傭金費用，差旅費是職工出差發(fā)生的住宿費、交通費等。對于銷售傭金和差旅費，在新收入準(zhǔn)則下，應(yīng)如何做會計核算？

　　銷售傭金和差旅費的會計核算？

　　銷售傭金的會計核算：

　　企業(yè)為取得合同發(fā)生的銷售傭金預(yù)期能夠收回的，應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。但是，銷售傭金攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

　　銷售傭金，應(yīng)當(dāng)采用與其相關(guān)的商品收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計入當(dāng)期損益。

　　差旅費的會計核算：

　　企業(yè)為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

　　由于差旅費不屬于合同的增量成本，所以在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

　　銷售傭金的會計分錄

　　支付銷售過程中發(fā)生的傭金費：

　　借：銷售費用—銷售傭金

　　       貸：銀行存款等科目

　　差旅費包括什么內(nèi)容？

　　差旅費包括：

　　交通費：出差途中的車票、船票、機票等;

　　車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等;

　　住宿費;

　　補助、補貼：誤差補助、交通補貼等;

　　市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用;

　　雜費：行李托運、訂票費等

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　會計人員對于企業(yè)差旅費應(yīng)該都不會陌生，但是在處理相關(guān)差旅費內(nèi)容的時候還是需要全面的根據(jù)會計費用的內(nèi)容進(jìn)行處理，今天會計網(wǎng)就主要為大家整理了有關(guān)差旅費具體內(nèi)容，希望能幫到你。

　　差旅費用包括哪些內(nèi)容？

　　對于差旅費的具體內(nèi)容，會計準(zhǔn)則、財務(wù)通則和稅法均無具體規(guī)定，一般包含以下幾點：

　　1.運輸交通：出差乘坐交通工具產(chǎn)生的費用(機票，車票等)，以及目的地公共交通所產(chǎn)生的費用。如果出差人自己開車，則包括出差過程所產(chǎn)生的燃油費，過路費，停車費等;

　　2.住宿費;

　　3.雜費：行李托運、訂票費等等

　　4.補助、補貼

　　餐飲發(fā)票可以計入差旅費嗎？

　　如果出差期間帶著企業(yè)任務(wù)宴請客戶產(chǎn)生餐飲費用，應(yīng)計入“業(yè)務(wù)招待費”;如果是員工個人出差期間在補貼標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的消費，則計入“差旅費”。

　　什么是差旅費？

　　差旅費，是出差辦理公務(wù)的過程中產(chǎn)生的各項雜費，像交通費、住宿費等。

　　差旅費是行政管理事業(yè)單位和企業(yè)的一項非常重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費必須在各部門的總預(yù)算范圍內(nèi)得到控制，不可以超預(yù)算支出。

　　相關(guān)參考：差旅費報銷的會計分錄

　　關(guān)于差旅費的報銷，出差人員必須事前提出書面申請，填好出差申請單，并經(jīng)部門上級批準(zhǔn)。凡未得事先進(jìn)行批準(zhǔn)的，一律可以不予報銷。

　　差旅費補助是企業(yè)日常支出中常見的一項費用，如果差旅費是由員工墊付的費用，那么在真實合法的前提下，相應(yīng)費用可以報銷，對于差旅費補助沒有取得發(fā)票的情況，該如何做賬？

　　差旅費補助沒有發(fā)票的賬務(wù)處理：

　　沒有發(fā)票的費用年度匯算清繳是要調(diào)增所得額的，員工的出差補貼從工資支出的除外，同時員工交納個人所得稅，工資是不用發(fā)票的。

　　出差補助的會計分錄是什么？

　　借：管理費用——差旅費

              銷售費用——差旅費

              制造費用——差旅費

　　       貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/其他應(yīng)收款

　　差旅費包括什么？

　　差旅費核算內(nèi)容一般來說包括交通費、住宿費、伙食補助或者用餐費、市內(nèi)交通費等項目。大多數(shù)企業(yè)在實務(wù)中差旅費具體包括的費用有一下幾類：

　　1、交通費：出差途中的車票、船票、機票等；

　　2、車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；

　　3、住宿費；

　　4、補助、補貼：誤差補助、交通補貼等；

　　5、市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用；

　　6、雜費：行李托運、訂票費等。

　　一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

　　公司采購人員因公務(wù)出差，發(fā)生的交通費、住宿費等，均屬于差旅費報銷范疇。那么采購人員的差旅費，應(yīng)通過什么科目核算？

　　采購人員的差旅費通過哪個會計科目核算？

　　采購人員的差旅費計入管理費用科目核算。

　　出差前預(yù)借差旅費時：

　　借：其他應(yīng)收款——XX職工

　　       貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　出差后報銷差旅費時：

　　借：管理費用(實際發(fā)生的差旅費)

　　      貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

　            　庫存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

　　其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。

　　其主要內(nèi)容包括：

　　1.應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而應(yīng)向有關(guān)保險公司收取的賠款等;

　　2.應(yīng)收的出租包裝物租金;

　　3.應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費、房租費等;

　　4.存出保證金，如租入包裝物支付的押金;

　　5.其他各種應(yīng)收、暫付款項。

　　差旅費報銷范圍是什么？

　　差旅費可報銷的內(nèi)容一般包括：①長途交通費(機票、火車票、長途汽車票、輪船票等);②市內(nèi)交通費(出租車票、公交車票、地鐵票、過橋過路費、停車費);③住宿費;④餐費(出差人正常餐飲);⑤雜費(行李托運費、訂票費);⑥出差補貼(無票據(jù)，現(xiàn)金發(fā)放)。

　　什么是差旅費呢？出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的各項費用，如交通費和住宿費等，就是我們所說的差旅費。作為企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，差旅費經(jīng)常會出現(xiàn)在企業(yè)的財務(wù)處理中。若是從基本戶提取差旅費，會計人員該如何寫會計分錄？

　　從基本戶提取差旅費的賬務(wù)處理

　　1、從基本戶提取差旅費，實際上是提取的備用金。相關(guān)會計分錄如下：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　2、當(dāng)公司基本賬戶提取現(xiàn)金不夠用，但為了提現(xiàn)供公司日?，F(xiàn)金開銷，出納將轉(zhuǎn)賬支票用途寫成差旅費，并轉(zhuǎn)入個人賬戶時，

　　（1）出納將轉(zhuǎn)賬支票用途寫成差旅費，并轉(zhuǎn)入個人賬戶，根據(jù)支票存根入賬，會計分錄如下：

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：銀行存款

　?。?/span>2）發(fā)生費用報銷時，根據(jù)費用發(fā)票入帳，會計分錄如下：

　　借：管理費用——辦公費/差旅費/福利費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　差旅費報銷時的注意事項

　　1、若超標(biāo)乘坐交通工具，只報銷按其應(yīng)乘坐的交通工具部分，超額部分自行負(fù)責(zé)。

　　2、乘坐飛機的訂票費、改簽費、退票費、往返機場車費等費用是不予報銷的。

　　3、出差返程日期減去出差出發(fā)日期，等于出差補助天數(shù)。

　　4、當(dāng)發(fā)生原始票據(jù)丟失、毀損的情況，當(dāng)事人需做出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，并經(jīng)過相關(guān)程序才能報銷。

　　5、員工須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。

　　6、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)。

　　機票的費用可以抵扣稅費嗎?相關(guān)的會計分錄怎么做?如果對這部分內(nèi)容不太了解，那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧!

　　機票費用可以直接抵稅嗎?

　　這里需要注意的是，飛機票需要自己計算得出不含稅金額和稅額。會計分錄如下：

　　借：管理費用——差旅費

　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　因公務(wù)出差的費用可以稅前扣除嗎?

　　根據(jù)(中華人民共和國主席令第63號)第八條 企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。根據(jù)(國稅發(fā)〔2008〕54號 )第三條　本辦法所稱《行程單》，作為旅客購買電子客票的付款憑證或報銷憑證，同時具備提示旅客行程的作用。

　　登機牌可以作為機票的報銷憑證嗎?

　　很多人都不太清楚，以為登機牌是可以作為報銷憑證的，但是報銷的時候把登機牌拿給財務(wù)，財務(wù)告知登機牌不能作為報銷憑證，國內(nèi)飛機票的報銷憑證是《航空運輸電子客票行程單》，如果機票是通過網(wǎng)絡(luò)購買的，可以在訂票網(wǎng)站勾選郵寄發(fā)票，并留下地址。售后網(wǎng)站服務(wù)商會把《行程單》郵寄到你手上。如果是在機場購買的，一般都會主動出示給你，你也可以向柜臺索要。

　　以上就是有關(guān)機票的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計相關(guān)知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)!

　　員工出差產(chǎn)生的差旅費可依照規(guī)定向財務(wù)人員出具發(fā)票申請報銷，對于報銷的差旅費，可以通過其他應(yīng)收款科目核算，相關(guān)的賬務(wù)處理如何做？

　　報銷差旅費會計分錄

　　1、借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、報銷時

　　(1)全部花完

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　(2)有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應(yīng)收款

　　(3)補款時

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應(yīng)收款

　　報銷差旅費的注意事項是什么？

　　1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

　　2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

　　3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

　　4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

　　5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，由上級領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

　　6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。管理費用屬于損益類會計科目，借方表示增加，貸方表示減少。

　　差旅費一般包括交通費、住宿費及其他雜費等，那么差旅費剩余款該如何做賬務(wù)處理呢?對于財務(wù)人員而言，掌握這一知識很實用，工作中經(jīng)常用得上!建議財務(wù)人員速速收藏學(xué)習(xí)!

　　差旅費剩余款如何做賬務(wù)處理?

　　由于支付職工出差借款所需的現(xiàn)金，則根據(jù)借款憑證所記載的金額，以其他應(yīng)收款等為借記科目，而庫存現(xiàn)金為貸記科目。

　　當(dāng)收到了出差人員交回的差旅費剩余款并作結(jié)算的時候，則應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際收回的現(xiàn)金，以庫存現(xiàn)金為借記科目。根據(jù)應(yīng)當(dāng)報銷的金額，以管理費用作為借記科目。若是按照實際借出現(xiàn)金，則貸記科目為其他應(yīng)收款。

　　差旅費是什么?具體包括什么?

　　差旅費屬于行政事業(yè)單位及企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。具體指的是出差期間，由于辦理公務(wù)而發(fā)生的交通費、公雜費及住宿費等各項費用。

　　差旅費具體包括了交通費，車輛費用，補助、補貼，住宿費及雜費。交通費涉及到出差途中的車票、機票及船票等。車輛費用方面，若是自帶車輛，則涉及到出差路上油費、過路費或者停車費等。補助、補貼方面涉及到誤差補助和交通補貼等。雜費一般涉及到行李托運和訂票費等。

　　會計經(jīng)常遇到的差旅費問題，應(yīng)該怎么做會計處理呢?

　　注意：

　　1、差旅費必須在各部門的預(yù)算總額之內(nèi)對開支進(jìn)行控制，超過預(yù)算不得開支。

　　2、員工出差必須在事前提出相應(yīng)的書面申請，需填制相應(yīng)的出差申請單并獲得直屬上級的批準(zhǔn)，假設(shè)事先并未獲得上級批準(zhǔn)，則一律不予報銷。

　　公司員工出差預(yù)借的差旅費，主要用于食宿及交通方面。歸還差旅費時，相應(yīng)的會計分錄應(yīng)如何編制？

　　歸還差旅費分錄處理

　　如果沒有向公司借錢：

　　借：管理費用-差旅費

　　      貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時：

　　借：其他應(yīng)收款-職員

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時現(xiàn)金不足：

　　借：管理費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款-職員

　              　庫存現(xiàn)金

　　有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　       　貸：其他應(yīng)收款-職員

　　其他應(yīng)收款是資產(chǎn)類科目，其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)收的出租包裝物租金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

　　差旅費和交通費的區(qū)別是什么？

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　交通費，指受害人及其必要的陪護人員因就醫(yī)或者轉(zhuǎn)院治療所實際發(fā)生的用于交通的費用。交通費由車輛購置稅、養(yǎng)路費、車船使用稅、過路費、油費、保險費、日常維修保養(yǎng)費用構(gòu)成。

　　差旅費的具體內(nèi)容

　　大多數(shù)企業(yè)在實務(wù)中差旅費具體包括的費用有以下幾類：

　　1.交通費：出差途中的車票、船票、機票等;

　　2.車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等;

　　3.住宿費;

　　4.補助、補貼：誤餐補助、交通補貼等;

　　5.市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用;

　　6.雜費：行李托運、訂票費等。

　　銷售部門的人員由于業(yè)務(wù)需要出差，發(fā)生的交通費、住宿費和公雜費等差旅費支出，應(yīng)如何做會計分錄？

　　銷售人員差旅費的會計分錄怎么做？

　　如果沒有向公司借錢

　　借：銷售費用-差旅費

　　      貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時

　　全部花完

　　借：銷售費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       銷售費用-差旅費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　補款時

　　借：銷售費用-差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　              其他應(yīng)收款

　　銷售費用是指企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用，包括企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機構(gòu)(含銷售網(wǎng)點，售后服務(wù)網(wǎng)點等)的職工薪酬、業(yè)務(wù)費、折舊費等經(jīng)營費用。

　　差旅費包括什么內(nèi)容？

　　差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，差旅費主要包括：

　　交通費：出差途中的車票、船票、機票等;

　　車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等;

　　住宿費;

　　補助、補貼：誤差補助、交通補貼等;

　　市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用;

　　雜費：行李托運、訂票費等

　　差旅費報銷：

　　1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買船、火車、車、飛機的票費、伙食補助費、住宿費及其他方面的支出。

　　2、在一般情況下，如果單位補助了出差伙食費，就不會在報銷外地餐費了，或者是如果報銷了外地餐費，就不會再補助出差伙食費了。

　　3、差旅費的證明材料主要有：出差時間、人員姓名、地點、支付憑證、任務(wù)等等。