受疫情影響，各大中小企業(yè)因熬不過疫情，紛紛倒閉，對于科研發(fā)展的小型微利企業(yè)，銀保監(jiān)會作出了如下舉措，為了使小型微利企業(yè)度過這次難關(guān)，銀保監(jiān)會針對融資難問題給出幫扶措施。

（一）增量

要努力提高小微企業(yè)貸款中的信用貸款、續(xù)貸和中長期貸款的比例，貸款增速不低于各項貸款增速，新增貸款要更多投向首次從銀行機構(gòu)獲得貸款的小微企業(yè)。具體為，增加供給量，重點加大支持對小型微利企業(yè)貸款的投放，發(fā)揮政策性銀行的調(diào)節(jié)作用，使小型微利企業(yè)度過難關(guān)。

（二）優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

首先要降低小型微利企業(yè)融資成本，降低貸款利率，嚴(yán)查收費不合理問題，豐富信用貸款的其他功能，能夠更好的匹配小型微利企業(yè)的需求，加大對小型微利企業(yè)的貸款力度，以滿足小型微利企業(yè)的需求。

（三）利用“云數(shù)據(jù)”提供服務(wù)

利用網(wǎng)絡(luò)渠道及云數(shù)據(jù)提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，優(yōu)化小型微利企業(yè)的融資貸款制度，對小型微利企業(yè)實行不斷貸不壓貸，改進(jìn)審批和風(fēng)控的模式，降低小型微利企業(yè)的貸款成本，對不合理收費問題嚴(yán)格查處。

對于小型微利企業(yè)的融資問題，銀保監(jiān)會為解決企業(yè)主的融資難問題給出了以上的通知，國家對于小型微利企業(yè)及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)都有一定的政策支持，目的就是為了降低企業(yè)的融資成本。

　　企業(yè)固定資產(chǎn)是企業(yè)擁有的主要資產(chǎn)，是企業(yè)發(fā)展的一種勞動手段。固定資產(chǎn)在實務(wù)中屬于金融資產(chǎn)范疇嗎？

　　固定資產(chǎn)屬于金融資產(chǎn)的范圍嗎？

　　固定資產(chǎn)不屬于金融資產(chǎn)。

　　金融資產(chǎn)是指一切代表未來收益或資產(chǎn)合法要求權(quán)的憑證，亦稱金融工具或證券。是指單位或個人擁有的以價值形態(tài)存在的資產(chǎn)，是一種索取實物資產(chǎn)的權(quán)利。

　　金融資產(chǎn)是一切可以在有組織的金融市場上進(jìn)行交易、具有現(xiàn)實價格和未來估價的金融工具的總稱。金融資產(chǎn)的最大特征是能夠在市場交易中為其所有者提供即期或遠(yuǎn)期的貨幣收入流量。

　　金融資產(chǎn)通常指企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金(如：企業(yè)的外匯存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存入投資款等)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、貸款、其他應(yīng)收款、股權(quán)投資、債權(quán)投資和衍生金融工具形成的資產(chǎn)等。

　　固定資產(chǎn)是什么？

　　固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：

　　1.為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的;

　　2.使用壽命超過一個會計年度。

　　固定資產(chǎn)的核算：

　　入賬價值的確定：按進(jìn)價入賬(一般納稅人可以抵扣增值稅，小規(guī)模納稅人不可以抵扣，按全部進(jìn)價入賬。如購入的固定資產(chǎn)需安裝，則先計入在建工程，待達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

　　計提折舊：根據(jù)該固定資產(chǎn)的類型定折舊年限和預(yù)計凈殘值，按一定的折舊方法計算折舊(注意：當(dāng)月確定的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起提折舊)

　　企業(yè)持有的交易性金融資產(chǎn)，一般是為了短期獲利，比如從二級市場購入的股票、債券等。對于交易性金融資產(chǎn)，應(yīng)如何做賬？

　　持有交易性金融資產(chǎn)如何做賬？

　　1.初始計量

　　①按公允價值計量，相關(guān)交易費用計入當(dāng)期損益;

　　②已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息或已宣告發(fā)放但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。

　　借：交易性金融資產(chǎn)——成本

　　       應(yīng)收股利/應(yīng)收利息

　　       投資收益(交易費用)

　　       貸：銀行存款

　　2.后續(xù)計量

　　總原則：資產(chǎn)負(fù)債表日按公允價值計量，公允價值的變動計入當(dāng)期損益

　　(1)反映公允價值的變動

　　升值：

　　借：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動

　       　貸：公允價值變動損益

　　貶值：

　　借：公允價值變動損益

　　       貸：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動

　　注意：此類金融資產(chǎn)不計提減值

　　(2)持有期間

　　借：應(yīng)收股利/應(yīng)收利息

　　       貸：投資收益

　　借：銀行存款

　　       貸：應(yīng)收股利/應(yīng)收利息

　　交易性金融資產(chǎn)是指企業(yè)打算通過積極管理和交易以獲取利潤的債權(quán)證券和權(quán)益證券。企業(yè)通常會頻繁買賣這類證券以期在短期價格變化中獲取利潤。

　　例如企業(yè)以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券、基金等，交易性金融資產(chǎn)是以公允價值計量的。

　　公允價值變動損益是什么？

　　公允價值變動損益是指一項資產(chǎn)在取得之后的計量，即后續(xù)采用公允價值計量模式時，期末資產(chǎn)賬面價值與其公允價值之間的差額。公允價所變動損益“損”就是損失，表示虧損;“益”就是收益，表示盈余。公允價值變動損益就是因為公允價值的變動而引發(fā)的“損”或是“益”。

　　交易性金融資產(chǎn)屬于哪類科目？

　　交易性金融資產(chǎn)屬于資產(chǎn)類科目。借方登記交易性金融資產(chǎn)取得成本、資產(chǎn)負(fù)債表日其公允價值高于賬面余額的差額。貸方登記資產(chǎn)負(fù)債表日其公允價值低于賬面余額的差額、企業(yè)出售交易性金融資產(chǎn)時結(jié)轉(zhuǎn)的成本。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易性金融資產(chǎn)的類別和品種，分別設(shè)置“成本”、“公允價值變動”等明細(xì)科目進(jìn)行核算。

　　企業(yè)有閑置資金，可以用于購買一些金融資產(chǎn)作為投資，賺取收益，交易性金融資產(chǎn)也是其中的一種，那么你知道交易性金融資產(chǎn)的會計分錄怎么寫嗎？不清楚的小伙伴來看看下文的內(nèi)容吧。

　　交易性金融資產(chǎn)會計分錄

　?。?、企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)

　　借：交易性金融資產(chǎn)——成本（公允價值、不含支付的價款中所包含的、已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）

　　       投資收益（發(fā)生的交易費用）

　　       應(yīng)收股利（已宣告發(fā)放但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利）

　　       應(yīng)收利息（已到付息期尚未領(lǐng)取的利息）

　　       貸：銀行存款（實際支付的金額）

　?。?、資產(chǎn)負(fù)債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價值比賬面余額高

　　借：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動（公允價值高于賬面余額的差額）

　　       貸：公允價值變動損益

　　交易性金融資產(chǎn)的公允價值比賬面余額低

　　借：公允價值變動損益

　　       貸：交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動（公允價值低于其賬面余額的差額）

　?。?、持有期間被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或在資產(chǎn)負(fù)債表日按債券票面利率計算利息

　　借：應(yīng)收股利

　　       貸：投資收益

　?。?、出售交易性金融資產(chǎn)時

　　借：銀行存款（實際收到的金額）

　　       投資收益（處置損失）

　　       交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動（公允價值低于其賬面余額的差額）

　　       貸：交易性金融資產(chǎn)——成本

　　              交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動（公允價值高于賬面余額的差額）

　　              投資收益（處置收益）

　　同時

　　借：公允價值變動損益（公允價值高于賬面余額的差額）

　　       貸：投資收益

　　或借：投資收益

　　           貸：公允價值變動損益（公允價值低于賬面余額的差額）

　?。怠⑹盏浆F(xiàn)金股利或債券利息

　　借：銀行存款

　　       貸：應(yīng)收股利

　　交易性金融資產(chǎn)屬于資產(chǎn)類科目。借方登記交易性金融資產(chǎn)取得成本、資產(chǎn)負(fù)債表日其公允價值高于賬面余額的差額。貸方登記資產(chǎn)負(fù)債表日其公允價值低于賬面余額的差額 、企業(yè)出售交易性金融資產(chǎn)時結(jié)轉(zhuǎn)的成本。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易性金融資產(chǎn)的類別和品種，分別設(shè)置“成本”、“公允價值變動”等明細(xì)科目進(jìn)行核算。

　　交易性金融資產(chǎn)主要是指企業(yè)為了近期內(nèi)出售而持有金融資產(chǎn)，例如企業(yè)以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券、基金等，交易性金融資產(chǎn)是以公允價值計量的。

　　公允價值變動損益科目的核算內(nèi)容

　　“公允價值變動損益”科目核算企業(yè)交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動而形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失。

　　“公允價值變動損益”科目的借方登記資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)持有的交易性金融資產(chǎn)等的公允價值低于賬面余額的差額;貸方登記資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)持有的交易性金融資產(chǎn)等的公允價值高于賬面余額的差額。

　　交易性金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，在資產(chǎn)負(fù)債表日公允價值的變動計入當(dāng)期損益(公允價值變動損益)。

　　在ACCA考試中，F(xiàn)9階段的 “Financefor SMEs 中小企業(yè)融資”一直都是考生們最容易混淆的考點之一，為了是大家進(jìn)一步理解，會計網(wǎng)整合了相關(guān)知識點進(jìn)行詳解，希望有所幫助。

　　Owner financing. 比如小豬佩奇想要開一個麻辣香鍋，最直接的融資方式就是他自己掏錢，如果不夠，找親戚大豬佩奇借錢。

　　Overdraft. 同學(xué)們要了解所有的liability都是企業(yè)的融資，包括overdraft,payable,bankloan等，所以小豬佩奇可以辦理很多信用卡，因為每個信用卡都有透支額度，這樣就可以利用透支額度來融資。但是注意overdraft一般融資期只有一個月，所以最好不要逾期，否則overdraft的利息是非常高的。

　　Bank loan. 如果可以，就找銀行借款。但是這個對于一個麻辣香鍋店似乎有點困難。因為抵押物比較少。

　　Payable. 拖欠供應(yīng)商的錢，欠錢就是賺錢。小豬佩奇買麻辣香鍋店的盤子、椅子、菜品都不立即付錢，可以和供應(yīng)商協(xié)商一個payable period，過段時間有錢了再付。不過也比較難，畢竟我們一般買菜都是去菜市場或者超市，不付錢?

　　Business angel financing. 找天使投資。如果小豬佩奇的麻辣香鍋店有很好的business strategy，戰(zhàn)略比較好，或者business model非常新穎，像mobike等共享單車一樣，那么就很有可能吸引天使投資人的注意。比如新東方的俞敏洪等都是著名的Angel。

　　VC. 找風(fēng)險投資。這個一般適用于企業(yè)是中型企業(yè)。比如高頓財經(jīng)，那么可以找Venture capital。國內(nèi)的紅杉資本、阿里巴巴等等都是著名的VC。但是找VC是有風(fēng)險的，很多VC都是大額注入資金，但是對于manager有很多限制。比如要求小豬佩奇三年內(nèi)要把麻辣香鍋做上市，否則就低價收購90%以上小豬佩奇在麻辣香鍋的股權(quán)。那么小豬佩奇這三年會趕腳亞歷山大。因為如果不能做上市，相當(dāng)于自己辛辛苦苦生的孩子送給了別人。

　　Leasing. 如果沒有錢，可以租椅子，租桌子，租店面operating leasing和financing leasing任您挑選。

　　Factor. 找保理公司。也就是把應(yīng)收賬款賣掉，比如現(xiàn)在小豬佩奇店里面有30個客戶一共欠款50000元，那么可以讓保理公司幫忙收款，這時候保理公司會收一筆高額的factor fee(所以，一個小規(guī)模的麻辣香鍋店，找保理?還是算了吧;而且因為客戶都是散戶居多，不是公司，所以factor也未必幫小豬佩奇收款)

　　P2P. 國內(nèi)今年來創(chuàng)新的peer to peer是一種非常好的幫助中小企業(yè)解決融資難問題的business model.比如什么什么財富管理公司、微粒貸、拍拍貸(插播廣告一條，拍拍貸目前美國上市公司，老大曾是高頓學(xué)員)。這種P2P可以翻譯為眾籌。就是每一個人有錢了就把錢放進(jìn)拍拍貸，金額可大可小(有去銀行買過理財?shù)耐瑢W(xué)會知道，理財一般是有認(rèn)購的初始額度要求的，比如5萬，10萬的;但是同學(xué)們手中可能只有200，也想賺點利息，又嫌棄余額寶給的利息少，怎么辦呢?可以放進(jìn)拍拍貸)。拍拍貸后面會把錢借給中小企業(yè)SMEs，讓后中小企業(yè)還錢給拍拍貸，拍拍貸再把利息支付給大眾?？瓷先ズ芎唵?，和商業(yè)銀行的business model一樣，就是賺取存貸款利息差。但是需要這些財富管理公司對于中小企業(yè)的還款能力有一個很好的評估，否則就是龐氏騙局。

　　來源：ACCA學(xué)習(xí)幫

　　直接融資和間接融資都是在企業(yè)融資過程中的融資方式，直接融資和間接融資是一種相對概念，直接融資的對稱是間接融資，那么兩者相比哪個風(fēng)險較大呢？

　　直接融資和間接融資的風(fēng)險

　　在直接融資中，融資風(fēng)險由債權(quán)人獨自承擔(dān)，風(fēng)險較大，而在間接融資中，由于金融機構(gòu)的資產(chǎn)和負(fù)債是多元化的，融資風(fēng)險可以通過多元化的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)來承擔(dān)，因此間接融資的風(fēng)險較低，安全性較高。

　　直接融資和間接融資的優(yōu)缺點

　　直接融資的優(yōu)點

　　1、資金供求關(guān)系密切，有利于資金快速合理配置，提高使用效率。

　　2、融資成本低，投資收益大。

　　直接融資的缺點

　　1、直接融資方在資金數(shù)量、期限和利率方面受到許多限制。

　　2、直接融資使用的金融工具流動性弱于間接融資，變現(xiàn)能力較低。

　　3、直接融資風(fēng)險較大。

　　間接融資的優(yōu)點

　　1、銀行等金融機構(gòu)網(wǎng)點多，存款起點低?？梢詮纳鐣鱾€方面廣泛籌集閑置資金，積累并形成巨額資金。

　　2、在直接融資中，融資風(fēng)險由債權(quán)人獨自承擔(dān)，而在間接融資中，由于金融機構(gòu)的資產(chǎn)和負(fù)債是多元化的，融資風(fēng)險可以通過多元化的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)來承擔(dān)，因此安全性較高。

　　3、降低融資成本。由于金融機構(gòu)的出現(xiàn)是專業(yè)分工與合作的結(jié)果，它有專門知識來了解和掌握借款人的相關(guān)信息，不需要每次資本盈余來收集資本赤字的相關(guān)信息，從而降低整個社會的融資成本。

　　4、有助于解決信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。

　　間接融資的缺點

　　因為金融機構(gòu)是資金供求雙方之間的中介機構(gòu)，這就分離了資金供需雙方的直接聯(lián)系，在一定程度上降低了投資者對投資對象經(jīng)營狀況的關(guān)注，降低了集資者對資金使用的壓力。

　　CFA協(xié)會認(rèn)可的工作主要包括保險精算師、財經(jīng)編輯、財經(jīng)發(fā)行人、軟件開發(fā)人員、財務(wù)規(guī)劃師、財務(wù)主管、風(fēng)險投資分析師等，主要是有從中直接參與投資決策過程或者為投資決策過程提供支持等的相關(guān)工作都是被cfa認(rèn)可的。

CFA認(rèn)可的具體工作

　　CFA認(rèn)可的工作具體有包括：

　　1、保險精算師（Actuary）

　　2、財經(jīng)編輯/記者（Financial Editor/Reporter）

　　3、財經(jīng)發(fā)行人（FinancialPublisher）

　　4、產(chǎn)品/軟件開發(fā)人員（與投資相關(guān)的產(chǎn)品/服務(wù)）[Product/Software Developer（ofinvestment-related products/services）]

　　5、財務(wù)規(guī)劃師（FinancialPlanner）

　　6、財務(wù)主管（Director ofFinance）

　　7、定量投資分析員/風(fēng)險分析員（Quantitative Investment or Risk Analyst）

　　8、房地產(chǎn)投資經(jīng)紀(jì)（Real EstateInvestment Manager）

　　9、風(fēng)險投資分析師（VentureCapital Analyst）

　　10、管理咨詢顧問（除人事類）[Management Consultant（excluding personnel）]

　　11、股票經(jīng)紀(jì)/證券經(jīng)紀(jì)人（Stockbroker/Registered Representative）

　　12、共同基金管理人（Director of Mutual Funds）

　　13、共同基金銷售/培訓(xùn)人員（Mutual Fund Sales/Trainer）

　　14、公司財務(wù)分析師（Corporate Finance Analyst）

　　15、公司財務(wù)顧問（Corporate Finance Consultant）

　　16、公司（非公開募股）估價師（Valuator of Closely Held Business）

　　17、公司管理者[Corporate Controller（not finance/not investment）]

　　18、公司首席財政官（CFO）

　　19、合規(guī)分析師/主任（Compliance Analyst/Officer）

　　20、機構(gòu)銷售人員（Institutional Sales Professional）

　　21、經(jīng)濟學(xué)（應(yīng)用于投資決策的）人士[（Economist（involvedin investment decision-making process）]

　　22、金融衍生品分析師（Derivatives Analyst）

　　23、教授/講師（投資、金融、經(jīng)濟領(lǐng)域）[（investment，finance，and economics）]

　　24、教授/講師（非金融工商管理領(lǐng)域）[Professor/Instructor（non-financial business administration）]

　　25、客戶服務(wù)代表/客戶關(guān)系經(jīng)理（Client Service Representative orRelationship Manager）

　　26、會計師（Accountant）

　　27、M&A（并購）評估師（Valuator of Mergers/Acquisitions）

　　28、期權(quán)/期貨/商品期貨（Options/Futures/CommoditiesAnalyst）

　　29、企業(yè)價值評估師（Business Appraiser）

　　30、企業(yè)/政府行政官（非金融/費投資）[Corporate/GovernmentExecutive（not finance/not investment）]

　　31、投資分析師（Investment Strategist）

　　32、投資顧問（Investment Consultant）

　　33、投資公司監(jiān)管/監(jiān)督人（Regulator/Supervisor of Investment Firm）

　　34、投資經(jīng)理選聘顧問或投資政策顧問（Consultant on Investment Manager Selection/Investment Policy）

　　35、投資績效評估師（Portfolio Performance uator）

　　36、投資銷售（顧問式）[Investment Consultant（Consultative）]

　　37、投資銀行分析員（Investment Banking Analyst）

　　38、投資銀行行政管理人（Internal Manager of Investment Firm

　　39、投資組合管理者（Portfolio Administrator）

　　40、投資組合經(jīng)理（Portfolio Manager）

　　41、投資者關(guān)系（Investor Relations）

　　42、投資戰(zhàn)略制定者（Investment Strategy Formulator

　　43、審計（Auditor）

　　44、私人投資顧問（Private Client Investment Advisor）

　　45、信貸分析（Credit Analyst）

　　46、銀行融資（企業(yè)）主任（Bank Lending Officer:Corporate）

　　47、銀行監(jiān)察員（Bank Examiner）

　　48、營銷（投資管理服務(wù)，基金，證券等）人員[Marketer（of investment management services，funds，securities，etc.）]

　　49、證券承銷商（Securities Underwriter）

　　50、證券交易員（Securities Trader）

　　51、證券監(jiān)管人員（Securities Regulator）

　　52、證券投資分析師（Securities andInvestment Analyst）

　　53、公司行政規(guī)劃員（Internal Corporate PlanningAnalyst）。

cfa工作經(jīng)驗描述

　　考生申請cfa證書時，需要相關(guān)的工作經(jīng)驗，對工作經(jīng)驗描述時，需要注意的有：

　　1、考生需要保留申請材料的備份，以便在申請材料提交至協(xié)會前可及時更新；

　　2、考生需要提交的工作崗位名稱是協(xié)會認(rèn)可的；

　　3、在提交協(xié)會認(rèn)可的工作職位時，考生需要寫明職責(zé)范圍；

　　4、考生需要提交所負(fù)責(zé)的工作職位的具體工作細(xì)節(jié)。

　　CFA考試有10個科目的學(xué)習(xí)，但教材并不是分為十本教材，而是綜合成六卷，cfa一級考試科目教材書籍名稱如下：

考試用書ue_ks_book
考試用書ID,多個用英文,隔開ks_book230,231,228

　　Volume 1：Ethical and professional Standards,Quantitative Methods

　　Volume 2：Economics

　　Volume 3：Financial Statement

　　Volume 4：Corporate Finance and Portfolio Management

　　Volume 5：Equity and Fixed Income

　　Volume 6：Derivatives and Alternative Investment

　　教材名稱譯名：

　　第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定量分析方法

　　第2卷：經(jīng)濟學(xué)

　　第3卷：財務(wù)報表

　　第4卷：公司財務(wù)和投資組合管理

　　第5卷：股票和固定收益

　　第6卷：衍生工具和另類投資

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cfa一級考試內(nèi)容

　　cfa一級主要側(cè)重考投資工具、財務(wù)報表分析和投資分析管理基礎(chǔ)，使學(xué)員具備基礎(chǔ)的金融投資分析知識體系。各科目及權(quán)重占比：

　　職業(yè)倫理道德15-20%、定量分析8-12%、經(jīng)濟學(xué)8-12%、財務(wù)報表分析13-17%、公司理財8-12%、權(quán)益投資10-12%、固定權(quán)益投資10-12%、衍生品投資5-8%、其他投資5-8%、投資組合管理5-8%。

CFA一級機考題型及題量

　　1、CFA一級考試題型：共有180道選擇題，其中包含160道考題+20道實驗題（即20道題不計入總分），考試中不會標(biāo)明實驗題為哪些題！

cfa一級考試的參考書有哪些？

　　1、CFA協(xié)會官方教材

　　特點：構(gòu)架完備知識體系；原汁原味貼近考點；學(xué)以致用更便捷，報名時可選擇。建議學(xué)習(xí)完后練習(xí)CFA原版教材課后習(xí)題。

　　2、CFA科目思維導(dǎo)圖

　　3、CFA中英文教材

　　CFA一級有中英文教材可參考。英語基礎(chǔ)差的考生可先通過CFA中文教材幫助學(xué)習(xí)。CFA中英文教材可在各大購物平臺上購買。

　　CFA中英文教材緊扣新的考綱，共計十個科目，五十八個章節(jié)，對應(yīng)原版書的章節(jié)順序編寫。一方面該順序適合大部分考生的知識框架構(gòu)建邏輯，另一方面該順序也便于閱讀原版教材的考生有需要時查閱相關(guān)內(nèi)容。CFA中英文教材幫CFA考生將生澀難理解英文轉(zhuǎn)換成貼近華人考生語言習(xí)慣的中文，在很大的程度上加快你學(xué)習(xí)理解的進(jìn)度；對重要的專有名詞和關(guān)鍵術(shù)語附上了英文表述，并不會脫離原版英文內(nèi)容，這種中英結(jié)合的學(xué)習(xí)方式，能夠讓CFA考生更好的學(xué)習(xí)CFA知識。

　　最后我們還為大家準(zhǔn)備了附加驚喜????特邀請高頓研究院的老師傾力打造了《CFA金融分析師3天實戰(zhàn)營》，本次課程匯集了CFA金融思維、金融知識體系深度剖析、專業(yè)投資分析思路與估值策略、金融知識配套資料等內(nèi)容。

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　　2023年CFA一共有三個級別，分別是CFA一級、CFA二級和CFA三級，各級別都有六本教材，教材分為電子版和紙質(zhì)版，考試一共涉及10個科目，具體如下：

CFA教材名稱

　　CFA協(xié)會將其官方教材電子版綁定在CFA報名費用之中，因此每一位CFA考生都會獲得一份當(dāng)期的電子版官方教材curriculum，當(dāng)然大多數(shù)考生也需要紙質(zhì)版，所以費用會增加170美元到考試報名里面，由于許多考生習(xí)慣使用Study Notes進(jìn)行備考復(fù)習(xí)，因此對于CFA協(xié)會的官方教材了解不多，CFA協(xié)會教材curriculum各級別書名列出，以便考生備考使用。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　CFA Level I教材名稱：

　　Volume 1：Ethical and professional Standards,Quantitative Methods

　　Volume 2：Economics

　　Volume 3：Financial Statement

　　Volume 4：Corporate Finance and Portfolio Management

　　Volume 5：Equity and Fixed Income

　　Volume 6：Derivatives and Alternative Investment

　　CFA一級教材名稱譯：

　　第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定量分析方法

　　第2卷：經(jīng)濟學(xué)

　　第3卷：財務(wù)報表

　　第4卷：公司財務(wù)和投資組合管理

　　第5卷：股票和固定收益

　　第6卷：衍生工具和另類投資

　　CFA Level II教材名稱：

　　Volume 1：Ethical and professional Standards,Quantitative Methods,and Economics

　　Volume 2：Financial Statement Analysis

　　Volume 3：Corporate Finance

　　Volume 4：Asset Valuation and Equity

　　Volume 5：Fixed lncome

　　Volume 6：Derivatives and portfolio Management

　　CFA二級教材名稱譯：

　　第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定量方法和經(jīng)濟學(xué)

　　第2卷：財務(wù)報表分析

　　第3卷：企業(yè)融資

　　第4卷：資產(chǎn)評估和股權(quán)

　　第5卷：固定lncome

　　第6卷：衍生工具和投資組合管理

　　CFA Level III教材名稱：

　　Volume 1：Ethical and professional Standards

　　Volume 2：Behavioral Finance,individual investors,and institutional investors

　　Volume 3：Capital Market expectations,market valuation,and asset allocation

　　Volume 4：Fixed income and equity portfolio management

　　Volume 5：Alternative investments,risk management,and the application of derivatives

　　Volume 6：Portfolio:Execution,evaluation and attribultion,and global investment performance standards

　　CFA三級教材名稱譯：

　　第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

　　第2卷：行為金融，個人投資者和機構(gòu)投資者

　　第3卷：資本市場的預(yù)期，市場估值和資產(chǎn)配置

　　第4卷：固定收益和股票投資組合管理

　　第5卷：另類投資，風(fēng)險管理，衍生品的應(yīng)用

　　第6卷：組合：執(zhí)行，評估和attribultion，以及全球投資表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)

CFA考試科目

　　cfa考試共有以下十門科目：《職業(yè)倫理道德》、《定量分析》、《經(jīng)濟學(xué)》、《財務(wù)報表分析》、《公司理財》、《投資組合管理》、《權(quán)益投資》、《固定收益投資》、《衍生品投資》及《其他類投資》。

CFA考試指南

　　特許金融分析師(CFA)認(rèn)證是一個全球認(rèn)可的區(qū)分和衡量專業(yè)投資人士的專業(yè)知識、經(jīng)驗以及道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證標(biāo)志。取得CFA資格認(rèn)證的專業(yè)人士，意味著他們已在很大程度上掌握投資管理實踐經(jīng)驗以及高端投資分析技巧。自1963年設(shè)立CFA課程以來，對投資知識、準(zhǔn)則及道德設(shè)立了全球性的標(biāo)準(zhǔn)。CFA職業(yè)資格被譽為金融領(lǐng)域的“黃金標(biāo)準(zhǔn)”。但順利通過CFA考試并不是件容易的事情，因為CFA涵蓋十門課程，知識面覆蓋范圍廣。

　　CFA考試為全英文試卷、全英文做答（包括教材），故考生的英語水平應(yīng)建立在正確理解試題及正確表達(dá)考生觀點的基礎(chǔ)之上。一般來說大學(xué)英語四級以上水平即可。

課程背景

　　Accenture research shows that more than 70%business results will be influenced by outstanding finance function.Any enterprise doesn’t achieve the finance function transforming will definitely be threatened in nowadays fierce competition for lacking of decision support.As qualified finance executives,we should simplify the underlying business process,increase the time of decision-making support.Worldwide top companies have seized the opportunity to transform the finance function to achieve more effective financial work,then how about you?

　　This course invites Dr.Alan Parkinson,the well-known professor of University College London,to be the honorable lecturer on presenting the impacts of the changing world on finance function,and raising the response of finance function to the external influences.Alan will also guide the finance executives to utilize‘DMAIC Principle’(Define,Measure,Analyze,Improve,and Control)for optimizing company’s finance process.This course will help companies create values from customers’perspective and implement effective financial reform for enhancing competitive advantages.

課程收益

　　?Knowing current worldwide changes and their major influence on finance function

　　?Understanding the finance function solutions for coping the changes and the development tendency of finance accounting

　　?Learning‘DMAIC Principle’for optimizing the finance process

　　?Strengthening data mining and acknowledgement

　　?Building partnership between finance and management level

　　?Enhancing value creation from customers’perspective

課程對象

　　CFO

　　Finance Director

　　Chief Accountant

　　Finance Manager

　　Finance/Accounting Personnel

培訓(xùn)大綱

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課程背景

　　Worldwide famous‘Toyota pioneered lean practices’crashed and burned in early 2010,which changed the fate of the world top one automobile manufacturer and also rang the alarm bell to all the finance and operation executives that how to avoid Toyota tragedy while implementing lean finance into production.

　　As the lean approach percolates into ever wider circles of operations,it ceases to be about best practice and starts to become a part of the fabric of doing business.The important thing,in the heat of competition,will be how well companies implement them and averse the follow-up risks,which caused by the diversity of cultures,infrastructures and environments.

　　This training aims to look at wider ranging operational excellence programs and the methods of successful implementation.It is also more about building the energy and engagement of employees from the shop floor and the office pool upward,tapping into their ideas,focusing them on constant problem solving,and keeping them open to change and flexibility.

課程收益

　　Learning how companies like Boeing,Parker Hannifin,Siemens,Messier Dowty and hosts of smaller firms are revolutionizing accounting,control and measurement processes

　　The first systematic lean program about the specifics of adapting financial systems to better serve lean operations by the world leading lean authority

　　Providing accurate,timely and understandable information to motivate the lean transformation throughout the organization,and for decision-making leading to increased customer value,growth,profitability,and cash flow

　　Using lean methods to eliminate waste from the accounting processes while maintaining thorough financial control

　　Supporting the lean culture by motivating investment in people,providing information that is relevant and actionable,and empowers continuous improvement at very level of the organization

　　Developing action plans for implementing Lean Accounting methods in participating companies considering the existing defense industry structural barriers

　　Learning the approach of how to design and measure work to achieve business objectives to implement your lean system design

　　Helping the design of a radically new way of the processes and savagely eliminating wastes from it

　　Putting performance measurement on a different level

　　Reducing customer wait times and creating value to them by kinds of tools

課程對象

　　Executive Leaders,Financial Professionals,Lean Specialists

　　Financial Directors,Financial Managers,Accountants

　　Senior Managers in Operations,Product,Procurement,Sales,and Marketing,etc.

　　Highly recommending to bring a small group or team to the workshop to maximize the benefits

課程大綱

　　Lean Introduction

　　Five Principles of Lean Thinking

　　New lean methods of accounting,control&measurement

　　Box Score

　　The Structure of Box Score

　　Box Score implementing in lean accounting to prioritize the lean improvement projects

　　Value Stream Management

　　The importance and helpfulness of value streams

　　A standard method for determining the value stream flows

　　Flows implementing for developing the best value stream organization

　　Group Work:Design a value stream structure for a company making values and manifolds

　　Lean Performance Measurements

　　Lean measurements‘Starter Set’

　　‘Lean Performance Measurement Linkage Chart’

　　Changing‘command&control’management style to a lean management style

　　Value Stream Accounting

　　Value streams as the primary cost objects

　　Collecting information of summary,direct value stream revenue and cost

　　Creating a‘Plain English’income statement

　　Exercise

　　Value Steam Capacity

　　Value steam map

　　Capacity model

　　Value stream capacity usage and analysis

　　Exercise

　　Decision Making

　　Box Score decision-making templates

　　Effective decision making

　　Exercise

　　Transaction Elimination

　　Identifying and eliminating the wasteful transactions

　　Transaction Elimination Maturity Path Matrix

　　Lean Accounting‘Footprint’Chart–current&future state

　　Documenting the changes

　　Exercise

　　Box Score in an Administrative Process

　　Box Score for monitoring and improving the process

　　Radical improvement in an account payable process

　　Implementation of Basic Lean Accounting

　　Approach to the implementation of basic lean accounting

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課程背景

　　CFO EVA,LIFO,FIFO,do these professional terms of accounting and finance still seem like a foreign language to you?Can you eliminate the mystery behind the numbers of the financial statements?Or,how would you utilize those financial concepts to become a greater asset to your company?

　　As a business executive,you experience the tide of global change in ways few others do.And you know that to manage this tide,which will only intensify in the years ahead,you need a foundation that is at once timeless and flexible.Higher position means greater responsibility where understanding and talking the language of finance becomes a significant part of the job,executives at all levels need to be adequately equipped.

　　Finance and Accounting for the Non-Financial Manager teaches the basics of financial reports,as well as the fundamentals of business valuation and the creation of shareholder value.The course begins by describing the accounting process and the creation of financial statement,meanwhile,reveals the company’s operation and finance truth behind the data.Once knowing how to read financial statements will be invaluable throughout your career,in analyzing business opportunities,assessing financial risks,communicating your ideas to others,and dealing with the real business situations.

課程收益

　　Breakthrough the language of finance

　　Understanding the basic accounting model and its limitations

　　Analyzing and interpreting financial statements within the context of industry analysis and macroeconomic fundamentals

　　Mastering forecasting techniques

　　Providing rigorous tools and approaches to measure the effectiveness of your expenditures

　　Clarifying financial statements and their relationship to strategic decisions

　　Communicating more effectively with financial managers and accountants

　　Understanding different valuation techniques and respective benchmarks

課程對象

　　General Managers,Directors,Experienced Managers

　　Vice President and Top Executives in all respective

　　Business Managers,Department Heads&Managers

　　Sales&Marketing Managers

　　Accountants,Corporate Treasury Managers

　　Investment Professionals

　　Any staff with a non-financial background looking to learn the fundamentals of finance

課程大綱

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課程背景

　　What management and leadership skills do the most successful Senior Executives possess?What are the qualities and characteristics of the ideal finance leader?Recently,CFO Research Services,in collaboration with Tatum,surveyed 250 senior finance executives at North American companies on the non-technical business management and leadership skills that finance executives not only under pressure to manage financial compliance,processes,and controls in an environment of intense regulatory scrutiny,but also need to meet the demands of an expanded business mandate.

　　Indisputably,broad management training will help senior executives manage and support the business,however they also seek training on industry and competitive dynamics,business management,and the skills often labeled as‘soft skills’-collaboration,negotiation,and communication.

　　This training will offer practical guidance to Senior Executives on how to consolidate and promote their financial leadership by adopting the advanced leadership outcome model and the applicable financial signatures,as well as explore on how performance management and decision making are being embraced throughout companies and in diverse business categories.Through presentations from leading thought leader and cutting-edge case studies,this training will highlight the extensive reach of the achievement of enterprise’s valuation goals.

課程收益

　　A Revolutionary new approach to Executive assessment with a full suite of evaluation instruments

　　Increasing the valuation of the enterprise by choosing the right alignment process to best achieve the enterprise’s valuation goals

　　Enabling your top executives to understand the potential of their own financial profile to improve the enterprise’profitability and valuation and align their operational mission to the enterprise valuation goals.

　　Understanding how to identify,select,and retain executives with a winning financial signature

　　Strengthening enterprise Human Resource processes by implementing the correct HR processes for achieving the targeted level of profitability

　　Turning analytics into action for gaining the ability to change course in volatile circumstances as well as a true competitive advantage

　　Taking a methodical approach to improving decision making to boost revenue,shareholder return,and return on invested capital

課程對象

　　C-level including CEO,CFO,COO,CMO,Chief Human Resources Officer,Chief Learning Officer

　　Line executives and managers including Vice-Presidents,P&L managers,General Managers

　　Training and development executives,including leadership development managers

　　Human resource executives including HR heads,recruitment,succession planning executives

課程大綱

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課程背景

　　隨著金融市場改革深化，民營資本準(zhǔn)許進(jìn)入銀行業(yè)，第三方融資機構(gòu)興起，以及銀行業(yè)的市場競爭加劇，都在一定程度上有助于企業(yè)融資渠道的拓寬，企業(yè)自身也必須轉(zhuǎn)變過分依賴銀行信貸的理念，充分認(rèn)識多樣的融資產(chǎn)品，設(shè)計多元化的融資方式，全面分享金融改革帶來的紅利。

　　■銀行向來不會扮演雪中送炭的福利者角色，企業(yè)是否能真正享受利率市場化帶來的好處？

　　■企業(yè)傳統(tǒng)融資渠道受到政策制約，如何更好的開拓銀行創(chuàng)新融資產(chǎn)品或非銀行融資渠道？

　　■企業(yè)如何選擇適合的融資方式，實現(xiàn)最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)，并將融資成本控制在合理范圍內(nèi)？

課程收益

　　【規(guī)劃合理藍(lán)圖】學(xué)會利用有用模型和工具評估企業(yè)所有業(yè)務(wù)，合理規(guī)劃未來發(fā)展藍(lán)圖

　　【支持業(yè)務(wù)發(fā)展】明確財務(wù)策略的價值，學(xué)會對企業(yè)經(jīng)營活動的價值進(jìn)行有效管理和支持

　　【創(chuàng)新融資方式】掌握當(dāng)前銀行及第三方創(chuàng)新性融資產(chǎn)品和渠道，制定合理的融資結(jié)構(gòu)

課程對象

　　■財務(wù)總監(jiān)/資金總監(jiān)/融資總監(jiān)等

　　■財務(wù)經(jīng)理/資金經(jīng)理

　　■融資部相關(guān)工作人員

課程大綱

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　　cfa工作經(jīng)驗要求：具備符合要求的工作經(jīng)驗：申請持證需要最少在36個月內(nèi)獲得至少4,000小時的相關(guān)工作經(jīng)驗，可以是全職、兼職、自由職業(yè)或者實習(xí)經(jīng)驗。可以在參加cfa考試之前、之中和之后完成都可以。需要保證這些工作經(jīng)驗與投資決策相關(guān)。

（點擊咨詢，專業(yè)老師1V1指導(dǎo)）

cfa持證要求

　　1、通過三個級別的cfa考試

　　2、具備符合要求的工作經(jīng)驗：申請持證需要最少在36個月內(nèi)獲得至少4,000小時的相關(guān)工作經(jīng)驗，可以是全職、兼職、自由職業(yè)或者實習(xí)經(jīng)驗。可以在參加cfa考試之前、之中和之后完成都可以。需要保證這些工作經(jīng)驗與投資決策相關(guān)。

　　3、提供兩位或三位推薦人：如果推薦人中有一位持有申請加入的cfa持證人地方協(xié)會的有效會員身份，申請人提供兩位推薦人的信息即可。非此情況則需要提供三位推薦人的信息。

　　4、完成并提交持證申請

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備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

cfa認(rèn)可的部分工作經(jīng)驗崗位

　　1:保險精算師（Actuary）

　　2:財經(jīng)編輯/記者（Financial Editor/Reporter）

　　3:財經(jīng)發(fā)行人（Financial Publisher）

　　4:產(chǎn)品/軟件開發(fā)人員（與投資相關(guān)的產(chǎn)品/服務(wù)）[Product/Software Developer(of investment-related products/services)]

　　5:財務(wù)規(guī)劃師（Financial Planner）

　　6:財務(wù)主管（Director of Finance）

　　7:定量投資分析員/風(fēng)險分析員（Quantitative Investment or Risk Analyst）

　　8:房地產(chǎn)投資經(jīng)紀(jì)（Real Estate Investment Manager）

　　9:風(fēng)險投資分析師（Venture Capital Analyst）

　　10:管理咨詢顧問（除人事類）[Management Consultant(excluding personnel)]

　　11:股票經(jīng)紀(jì)/證券經(jīng)紀(jì)人（Stockbroker/Registered Representative）

　　12:共同基金管理人（Director of Mutual Funds）

　　13:共同基金銷售/培訓(xùn)人員（Mutual Fund Sales/Trainer）

　　14:公司財務(wù)分析師（Corporate Finance Analyst）

　　15:公司財務(wù)顧問（Corporate Finance Consultant）

　　16:公司（非公開募股）估價師（Valuator of Closely Held Business）

　　17:公司管理者[Corporate Controller(not finance/notinvestment）]

　　18:公司首席財政官（CFO）

　　19:公司行政規(guī)劃員（Internal Corporate Planning Analyst）

　　20:合規(guī)分析師/主任（Compliance Analyst/Officer）

　　21:機構(gòu)銷售人員（Institutional Sales Professional）

　　22:經(jīng)濟學(xué)（應(yīng)用于投資決策的）人士[（Economist（involved in investment decision-making process）]

　　23:金融衍生品分析師（Derivatives Analyst）

　　24:教授/講師（投資、金融、經(jīng)濟領(lǐng)域）[（investment,finance,and economics）]

　　25:教授/講師（非金融工商管理領(lǐng)域）[Professor/Instructor（non-financial business administration）]

　　26:客戶服務(wù)代表/客戶關(guān)系經(jīng)理（Client Service Representative or Relationship Manager）

　　27:會計師（Accountant）

　　28:M&A（并購）評估師（Valuator of Mergers/Acquisitions）

　　29:期權(quán)/期貨/商品期貨（Options/Futures/Commodities Analyst）

　　30:企業(yè)價值評估師（Business Appraiser）

　　31:企業(yè)/政府行政官（非金融/費投資）[Corporate/Government Executive(not finance/not investment)]

　　32:投資分析師（Investment Strategist）

　　33:投資顧問（Investment Consultant）

　　34:投資公司監(jiān)管/監(jiān)督人（Regulator/Supervisor of Investment Firm）

　　35:投資經(jīng)理選聘顧問或投資政策顧問(Consultant on Investment Manager Selection/Investment Policy)

　　36:投資績效評估師（Portfolio Performance uator）

　　37:投資銷售（顧問式）[Investment Consultant(Consultative)]

　　38:投資銀行分析員（Investment Banking Analyst）

　　39:投資銀行行政管理人（Internal Manager of Investment Firm）

　　40:投資組合管理者（Portfolio Administrator）

　　41:投資組合經(jīng)理（Portfolio Manager）

　　42:投資者關(guān)系（Investor Relations）

　　43:投資戰(zhàn)略制定者（Investment Strategy Formulator）

　　44:審計（Auditor）

　　45:私人投資顧問（Private Client Investment Advisor）

　　46:信貸分析（Credit Analyst）

　　47:銀行融資（企業(yè)）主任(Bank Lending Officer:Corporate)

　　48:銀行監(jiān)察員（Bank Examiner）

　　49:營銷（投資管理服務(wù)，基金，證券等）人員[Marketer(of investment management services,funds,securities,etc.)]

　　50:證券承銷商（Securities Underwriter）

　　51:證券交易員（Securities Trader）

　　52:證券監(jiān)管人員（Securities Regulator）

　　53:證券投資分析師（Securities and Investment Analyst

　　CFA考試通過后，可登錄賬號，點擊My Account，選擇Membership，申請類型選擇Apply for Regular Membership。按以下步驟完成CFA證書申請。

（點擊咨詢，專業(yè)老師1V1指導(dǎo)）

　　1、核實個人信息

　　2、填寫工作經(jīng)驗（關(guān)鍵步驟）

　　工作經(jīng)驗將以小時計算，而非月或年來計算工作經(jīng)驗。該時間基于每周工作中參與投資決策的時間百分比，以及申請人在其從事的每個職位的工作時長（多少個月）計算，需滿足最少在36個月內(nèi)獲得至少4,000小時的相關(guān)工作經(jīng)驗。

　　工作描述：以英文書寫，不超過2000個單詞。

　　以下為工作經(jīng)驗描述的小Tips:

　　a.協(xié)會推薦“短句+附件”的方式書寫，避免文字過于冗長復(fù)雜。

　　b.建議工作內(nèi)容可以展示申請者如何參與到投資決策過程中.

　　c.建議使用容易理解的詞語，盡量避免使用公司內(nèi)部詞語。同時，確保強調(diào)的工作經(jīng)驗是如何參與投資決策或如何為團隊提出建議而助其做出更好決策，而非如何幫助老板或團隊。

　　3、提供推薦人

　　-哪些人可以做你的推薦人

　　申請人可以優(yōu)先選擇其直系領(lǐng)導(dǎo)作為推薦人，也可以選擇其他推薦人來描述及證明申請人在投資決策過程中的職責(zé)（如同事、客戶、可以證明你工作中參與決策環(huán)節(jié)的大學(xué)教授）；推薦人不一定需要是CFA持證人；申請人不能做自己的推薦人。

　　-推薦人會被問到的問題

　　CFA Institute發(fā)給推薦人的郵件中會包含四個問題。前兩個問題只需要回答是或否，第三個問題會要求推薦人描述申請者如何參與到?jīng)Q策過程中，最后一個問題會問推薦人是否支持申請者成為持證人。

　　4、證明所提供的信息無誤

　　5、提交申請

　　持證申請通過后，申請人還需激活持證人身份，并支付CFA Institute年費，之后會正式成為持證人。

　　證書寄送

　　CFA協(xié)會會通過郵件聯(lián)系持證人。申請者需要通過郵件提供郵寄地址，之后大概需要等待6-8周后，會收到紙質(zhì)證書。如果沒有收到郵件，請聯(lián)系membership cfainstitute.org或janice.hon cfainstitute.org。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

CFA證書有效期

　　實際上，完成三個級別的CFA考試并無時間限制，之前的考試結(jié)果也不會過期，不過有次數(shù)限制，即每個級別最多考6次。

　　除此之外只要CFA考試的三個級別依次考過了，再加上年最少在36個月內(nèi)獲得至少4,000小時的金融業(yè)工作經(jīng)驗，那么CFA的證書終身有效。

　　而CFA認(rèn)證所需的3年工作經(jīng)驗涉及以下幾點：

　　a.評估或應(yīng)用金融財務(wù)，經(jīng)濟，或統(tǒng)計數(shù)據(jù)為投資運作提供決策；涉及證券或類似的投資工作（例如公開上市和私募股票、債券、抵押貸款及其衍生品；基于有價商品的衍生品和共同基金；商品和其他投資資產(chǎn)，如房地產(chǎn)和大宗商品，多元化的投資組合，有價證券的投資組合等）；

　　b.從事或參與到投資產(chǎn)品設(shè)計，為其提供專業(yè)的有價值的信息，直接參與投資決策過程或者為投資決策過程提供支持等相關(guān)工作；

　　c.監(jiān)督、管理或指導(dǎo)；亦或直接或間接執(zhí)行操作投資活動；

　　d.從事投資活動的咨詢、教學(xué)指導(dǎo)工作。職位本身的名稱不能直接決定是否被CFA協(xié)會認(rèn)可，主要是日常工作中涉及到的職務(wù)內(nèi)容必須50%以上和投資決策相關(guān)的才是被認(rèn)可。

　　如果工作中涉及的職務(wù)內(nèi)容和投資決策相關(guān)，亦可提供詳細(xì)的工作經(jīng)驗給CFA協(xié)會，也是被認(rèn)可的。

　　CFA認(rèn)可的部分工作經(jīng)驗（按首字母排序）：

　　保險精算師（Actuary）

　　財經(jīng)編輯/記者（Financial Editor/Reporter）

　　財經(jīng)發(fā)行人（Financial Publisher）

　　產(chǎn)品/軟件開發(fā)人員（與投資相關(guān)的產(chǎn)品/服務(wù)）[Product/Software Developer(of investment-related products/services)]

　　財務(wù)規(guī)劃師（Financial Planner）

　　財務(wù)主管（Director of Finance）

　　定量投資分析員/風(fēng)險分析員（Quantitative Investment or Risk Analyst）

　　房地產(chǎn)投資經(jīng)紀(jì)（Real Estate Investment Manager）

　　風(fēng)險投資分析師（Venture Capital Analyst）

　　管理咨詢顧問（除人事類）[Management Consultant(excluding personnel)]

　　股票經(jīng)紀(jì)/證券經(jīng)紀(jì)人（Stockbroker/Registered Representative）

　　共同基金管理人（Director of Mutual Funds）

　　共同基金銷售/培訓(xùn)人員（Mutual Fund Sales/Trainer）

　　公司財務(wù)分析師（Corporate Finance Analyst）

　　公司財務(wù)顧問（Corporate Finance Consultant）

　　公司（非公開募股）

　　估價師（Valuator of Closely Held Business）

　　公司管理者[Corporate Controller(not finance/notinvestment）]

　　公司首席財政官（CFO）

　　公司行政規(guī)劃員（Internal Corporate Planning Analyst）

　　合規(guī)分析師/主任（Compliance Analyst/Officer）

　　機構(gòu)銷售人員（Institutional Sales Professional）

　　經(jīng)濟學(xué)（應(yīng)用于投資決策的）人士[（Economist（involved in investment decision-making process）]

　　金融衍生品分析師（Derivatives Analyst）

　　教授/講師（投資、金融、經(jīng)濟領(lǐng)域）[（investment,finance,and economics）]

　　教授/講師（非金融工商管理領(lǐng)域）[Professor/Instructor（non-financial business administration）]

　　客戶服務(wù)代表/客戶關(guān)系經(jīng)理（Client Service Representative or Relationship Manager）

　　會計師（Accountant）

　　M&A（并購）評估師（Valuator of Mergers/Acquisitions）

　　期權(quán)/期貨/商品期貨（Options/Futures/Commodities Analyst）企業(yè)價值評估師（Business Appraiser）

　　企業(yè)/政府行政官（非金融/費投資）[Corporate/Government Executive(not finance/not investment)]

　　投資分析師（Investment Strategist）

　　投資顧問（Investment Consultant）

　　投資公司監(jiān)管/監(jiān)督人（Regulator/Supervisor of Investment Firm）

　　投資經(jīng)理選聘顧問或投資政策顧問(Consultant on Investment Manager Selection/Investment Policy)

　　投資績效評估師（Portfolio Performance uator）

　　投資銷售（顧問式）[Investment Consultant(Consultative)]

　　投資銀行分析員（Investment Banking Analyst）

　　投資銀行行政管理人（Internal Manager of Investment Firm）

　　投資組合管理者（Portfolio Administrator）

　　投資組合經(jīng)理（Portfolio Manager）

　　投資者關(guān)系（Investor Relations）

　　投資戰(zhàn)略制定者（Investment Strategy Formulator）

　　審計（Auditor）

　　私人投資顧問（Private Client Investment Advisor）

　　信貸分析（Credit Analyst）

　　銀行融資（企業(yè)）主任(Bank Lending Officer:Corporate)

　　銀行監(jiān)察員（Bank Examiner）

　　營銷（投資管理服務(wù)，基金，證券等）人員[Marketer(of investment management services,funds,securities,etc.)]

　　證券承銷商（Securities Underwriter）

　　證券交易員（Securities Trader）

　　證券監(jiān)管人員（Securities Regulator）

　　證券投資分析師（Securities and Investment Analyst

　　CFA一級《公司發(fā)行人》科目介紹了不同的商業(yè)結(jié)構(gòu)與商業(yè)模式，從公司高管的角度討論如何選擇好項目進(jìn)行投資，如何做出資本結(jié)構(gòu)決策。同時，在投資的過程中，公司會面臨很多風(fēng)險，作為公司高管，如何識別這些風(fēng)險、如何衡量進(jìn)而管理風(fēng)險都是公司金融重點討論的話題。

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　　“公司發(fā)行人”在CFA一級的考試中，占6%~9%的權(quán)重，是CFA一級十門課中較為簡單的課程之一，考生普遍得分較高。然而，考生在備考的過程中仍然要重視這門課，不要在簡單的課程上丟分，失去競爭力。

《公司發(fā)行人》概述

　　“公司發(fā)行人”這門科目以前叫Corporate Finance,中文一般稱為公司金融(也有翻譯為企業(yè)理財)，主要是站在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)經(jīng)理角度來分析問題。

　　協(xié)會對這塊內(nèi)容進(jìn)行了不少調(diào)整，課程名字改為Corporate Issuers，即企業(yè)發(fā)行人，加入了不少與時俱進(jìn)的新內(nèi)容，并且分析問題視角同時兼顧了公司內(nèi)部財務(wù)經(jīng)理和外部分析師雙方的立場，甚至更多地站在外部分析師視角。

　　也就是說這門課程現(xiàn)在是為了“分析公司為什么發(fā)行證券?”“發(fā)行什么證券(股票還是債券)?”“什么時候發(fā)行?”等問題。

　　本科目共分成了七個章節(jié)，三部分：M1-M3；M4-M6；M7。課程可以分為兩大模塊：

　　第一個模塊，簡而言之就是打基礎(chǔ)：介紹公司的特點，公司治理分析，新型的商業(yè)模式。

　　第二個模塊是傳統(tǒng)公司金融的核心內(nèi)容，即公司的財務(wù)經(jīng)理所特別關(guān)注的企業(yè)投資決策、融資決策。投資包括了超過一年的長期投資和短期的營運資本投資，融資包括了使用內(nèi)部資金，也包括進(jìn)行外部融資。公司財務(wù)經(jīng)理也需要對流動資產(chǎn)和流動負(fù)債進(jìn)行管理。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

CFA一級《公司發(fā)行人》怎么學(xué)

　　1、第一模塊

　　第一個模塊小概念和小的術(shù)語比較多，考試中考到的題目數(shù)量比較少，隨機性較大。盡量記憶我們給大家標(biāo)記的重點。

　　2、第二模塊計算

　　第二個模塊在考試中的重要性高很多，我們舉例講解的計算一定要掌握，這部分熟練后可以成為拿分項。

　　3、第二模塊定性知識點

　　第二模塊的定性知識點要少一點，但難度相對深一點，花時間去理解這些定性概念將成為拿分項。

　　4、加強題目的練習(xí)

　　真正要掌握這個科目，還是要好好做題。做題能幫助我們更深刻地理解自己忽視的內(nèi)容。

　　在快速變化的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)需要靈活而高效地管理其財務(wù)狀況，以應(yīng)對不斷變化的市場條件和資本需求。短期借款、拆入資金、向中央銀行借款、存入保證金以及可供出售金融資產(chǎn)的管理是企業(yè)財務(wù)策略中的關(guān)鍵組成部分。這些活動不僅影響企業(yè)的流動性和盈利能力，也決定了企業(yè)對市場波動的響應(yīng)能力。以下將探討如何有效管理這些財務(wù)要素以確保企業(yè)的穩(wěn)健運營。

　　短期借款是企業(yè)為了滿足臨時性的資金需求而借入的期限較短的款項。管理短期借款的關(guān)鍵在于確保借款的成本效益，同時制定出適當(dāng)?shù)倪€款計劃，以避免流動性危機。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際的經(jīng)營周期和現(xiàn)金流預(yù)測來優(yōu)化短期借款的規(guī)模和期限，同時考慮到利率變動帶來的潛在影響。

　　拆入資金是金融機構(gòu)之間為了臨時資金周轉(zhuǎn)而進(jìn)行的短期借貸。對于非銀行企業(yè)而言，理解拆借市場的原理也很重要，因為它們可以通過貨幣市場基金等金融工具間接參與。合理利用拆入資金可以幫助企業(yè)在資金短缺時獲得臨時流動性支持，但同樣需要注意成本控制和信用風(fēng)險。

　　向中央銀行借款通常是指銀行等金融機構(gòu)為滿足法定準(zhǔn)備金要求或應(yīng)對資金緊張情況而從中央銀行獲得貸款。這類借款的利率通常較低，但受到嚴(yán)格監(jiān)管和限制。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注中央銀行的貨幣政策變動，評估其對市場流動性和企業(yè)融資成本的影響。

　　存入保證金是企業(yè)在某些交易中為確保合同履行或維護市場信用而存放在第三方的資金。管理存入保證金要確保資金的安全性和可回收性，并在保證合同義務(wù)的同時最小化資金占用。企業(yè)應(yīng)監(jiān)控相關(guān)的法律法規(guī)變化，確保合規(guī)性，并利用有效的存款安排來提高資金使用效率。

　　可供出售金融資產(chǎn)是指企業(yè)持有并可在需要時出售的金融資產(chǎn)，如股票、債券等。這些資產(chǎn)的管理需要平衡盈利性和流動性，企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場情況和自身的風(fēng)險承受能力來配置資產(chǎn)組合。財務(wù)管理部門需定期評估這些資產(chǎn)的表現(xiàn)，及時實現(xiàn)收益或減少損失。

　　綜上所述，短期借款、拆入資金、向中央銀行借款、存入保證金以及可供出售金融資產(chǎn)的有效管理對企業(yè)的短期資金流動和長期資本規(guī)劃至關(guān)重要。通過精確的財務(wù)分析和市場趨勢預(yù)測，企業(yè)能夠在保持足夠流動性的同時，優(yōu)化資本成本，把握投資機會，從而在激烈的商業(yè)競爭中占據(jù)有利地位。

　　2025年cfa考試需要看什么書？推薦購買哪些資料？建議考生準(zhǔn)備考試官方教材、考試輔導(dǎo)書、歷年考題等資料，可以根據(jù)自己的實際情況來選擇備考資料。更多想起跟隨小編一起來看看吧！

　　CFA Level I教材名稱：

　　Volume 1：Ethical and professional Standards,Quantitative Methods

　　Volume 2：Economics

　　Volume 3：Financial Statement

　　Volume 4：Corporate Finance and Portfolio Management

　　Volume 5：Equity and Fixed Income

　　Volume 6：Derivatives and Alternative Investment

　　CFA一級教材名稱譯：

　　第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定量分析方法

　　第2卷：經(jīng)濟學(xué)

　　第3卷：財務(wù)報表

　　第4卷：公司財務(wù)和投資組合管理

　　第5卷：股票和固定收益

　　第6卷：衍生工具和另類投資

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　CFA Level II教材名稱：

　　Volume 1：Ethical and professional Standards,Quantitative Methods,and Economics

　　Volume 2：Financial Statement Analysis

　　Volume 3：Corporate Finance

　　Volume 4：Asset Valuation and Equity

　　Volume 5：Fixed lncome

　　Volume 6：Derivatives and portfolio Management

　　CFA二級教材名稱譯：

　　第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定量方法和經(jīng)濟學(xué)

　　第2卷：財務(wù)報表分析

　　第3卷：企業(yè)融資

　　第4卷：資產(chǎn)評估和股權(quán)

　　第5卷：固定lncome

　　第6卷：衍生工具和投資組合管理

　　CFA Level III教材名稱：

　　Volume 1：Ethical and professional Standards

　　Volume 2：Behavioral Finance,individual investors,and institutional investors

　　Volume 3：Capital Market expectations,market valuation,and asset allocation

　　Volume 4：Fixed income and equity portfolio management

　　Volume 5：Alternative investments,risk management,and the application of derivatives

　　Volume 6：Portfolio:Execution,evaluation and attribultion,and global investment performance standards

　　CFA三級教材名稱譯：

　　第1卷：道德和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

　　第2卷：行為金融，個人投資者和機構(gòu)投資者

　　第3卷：資本市場的預(yù)期，市場估值和資產(chǎn)配置

　　第4卷：固定收益和股票投資組合管理

　　第5卷：另類投資，風(fēng)險管理，衍生品的應(yīng)用

　　第6卷：組合：執(zhí)行，評估和attribultion，以及全球投資表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)

　　2025年cfa一級考試教材有哪些,最近有小伙伴咨詢到學(xué)姐這個問題，今天學(xué)姐就來詳細(xì)的為大家進(jìn)行解答，還不摘掉的伙伴們趕緊看過來~

　　一、CFA一級教材的六本書及其主要內(nèi)容：

　　Ethics and Professional Standards（倫理與職業(yè)準(zhǔn)則）：這本書介紹了金融行業(yè)的道德和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，強調(diào)在金融從業(yè)中的職業(yè)道德和操守。

　　Quantitative Methods（定量方法）：這本書涵蓋了基本的定量分析工具和技術(shù)，包括概率、統(tǒng)計學(xué)、假設(shè)檢驗和回歸分析等內(nèi)容。

　　Economics（經(jīng)濟學(xué)）：這本書介紹了微觀經(jīng)濟學(xué)和宏觀經(jīng)濟學(xué)的基本概念，包括市場供求、貨幣政策、經(jīng)濟增長和國際經(jīng)濟等內(nèi)容。

　　Financial Reporting and Analysis（財務(wù)報表分析）：這本書講解了財務(wù)報表的編制和分析方法，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。

　　Corporate Finance（公司財務(wù)）：這本書介紹了公司財務(wù)管理的基本原理和方法，包括資本預(yù)算、股權(quán)和債權(quán)融資等內(nèi)容。

　　Equity Investments（股權(quán)投資）：這本書探討了股票和股權(quán)投資的基本概念和分析方法，包括股票估值、投資組合管理和股權(quán)市場的特點等。

　　這六本教材共同構(gòu)成了CFA一級考試的知識框架，涵蓋了考試的主要內(nèi)容和重點?？忌枰屑?xì)閱讀和理解每本教材，并與其他學(xué)習(xí)資源結(jié)合使用，例如官方的模擬試題、練習(xí)題和在線學(xué)習(xí)平臺。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　二、cfa考試科目中英文介紹

　　道德與職業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)（Ethics and Professional Standards）

　　定量分析（Quantitative）

　　經(jīng)濟學(xué)（Economics）

　　財務(wù)報表分析（Financial Statement Analysis）

　　企業(yè)發(fā)行人（Corporate Issuers）

　　投資組合管理（Portfolio Management）

　　權(quán)益投資（Equity Investments）

　　固定收益投資（Fixed Income）

　　衍生工具（Derivatives）

　　其他類投資（Alternative Investments）

　　三、cfa考試科目中英文介紹

　　道德與職業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)（Ethics and Professional Standards）

　　定量分析（Quantitative）

　　經(jīng)濟學(xué)（Economics）

　　財務(wù)報表分析（Financial Statement Analysis）

　　企業(yè)發(fā)行人（Corporate Issuers）

　　投資組合管理（Portfolio Management）

　　權(quán)益投資（Equity Investments）

　　固定收益投資（Fixed Income）

　　衍生工具（Derivatives）

　　其他類投資（Alternative Investments）