發(fā)展越好的企業(yè)對內部控制就越看重，企業(yè)的內部控制已經是很多企業(yè)重視的方面，那么企業(yè)的內部控制有哪些辦法呢？如果你不太了解這部分的內容，那就和會計網一起來學習吧。

首先我們要先來了解，企業(yè)內部控制的一般方法有哪些？

企業(yè)內部控制的一般方法包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統(tǒng)控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。

1、職責分工控制

是要根據企業(yè)的目標和只能，按照最高效的方法合理的設置部門和工作崗位，明確各部門的具體任務，各司其職，能夠讓各部門更好的工作；在這里還要考慮不兼容的職務，比如：授權批準、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。

2、授權控制

要求企業(yè)的各個部門之間辦理經濟業(yè)務和權限的范圍，審批程序等的相應責任內容，在各級管理人員的授權范圍內行使職權和承擔一定的業(yè)務。

3、審批控制

要求各個部門按照規(guī)定授權和流程辦事，對經濟業(yè)務的真實性和合理性進行復核和審查，一般會出具批準意見簽字或者蓋章，或者是不予批準的其他處理意見。

4、預算控制

要求加強預算編制執(zhí)行分析各環(huán)節(jié)的管理，明確預算的項目和標準，對預算發(fā)生差異時改進措施，確保預算的執(zhí)行。

5、財產保護控制

對固定資產之類的要定時定期進行盤點，做到賬實相符，確保財產的安全完整性。

6、會計系統(tǒng)的控制

規(guī)范會計政策的選用標準和審批程序，建立、完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能，確保企業(yè)財務會計報告真實、準確、完整。

7、內部報告控制

企業(yè)建立和完善內部報告制度，明確相關信息的收集、分析、報告和處理程序，及時提供業(yè)務活動中的重要信息，全面反映經濟活動情況，增強內部管理的時效性和針對性。   

8、經濟活動分析控制

企業(yè)綜合運用生產、購銷、投資、財務等方面的信息，利用因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期對企業(yè)經營管理活動進行分析，發(fā)現存在的問題，查找原因，并提出改進意見和應對措施。

9、績效考評控制

對照預算指標、盈利水平、投資回報率、安全生產目標等業(yè)績指標，對各部門和員工當期業(yè)績進行考核和評價，兌現獎懲，強化對各部門和員工的激勵與約束。   

10、信息技術控制

企業(yè)結合實際情況和計算機信息技術應用程度，建立與本企業(yè)經營管理業(yè)務相適應的信息化控制流程，提高業(yè)務處理效率，減少和消除人為操縱因素。

以上就是有關企業(yè)內部控制的方法，希望能夠幫助到大家，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！

企業(yè)成本控制的方法及重要性

　　CMA即美國注冊管理會計師，在人工智能的影響下，促使了越來越多財會人選擇報考，會計網將帶領考生學習內部控制。

　　CMA基礎知識之內部控制

　　1、基本原則：

　　內部控制只能降低風險，不能絕對的消除風險。所有事情需要講究性價比，內控也是如此。

　　有效控制的原則：控制原則；兼容性原則；靈活性原則；成本效益原則

　　2.內部控制的目標：

　　盡力保證公司經營的有效率和有效益性。

　　盡力保證公司財務報表的真實可靠。

　　盡力保證公司經營符合相應的法律法規(guī)。

　　盡力保證公司資產的安全性。

　　COSO下內部控制的5大要素之內部環(huán)境

　　內部環(huán)境：也叫控制環(huán)境，是組織實施內部控制的基礎，它一般是指一系列的標準、流程和結構。它反映了組織高層對內部控制的重視程度，包括組織行為的預期標準。

　　建立有效內部控制環(huán)境的五項基本原則包括：

　　組織應該正直，樹立正確的道德價值觀。

　　董事會應該獨立于企業(yè)的經營管理，并發(fā)揮監(jiān)控的職責。

　　為實現組織目標，管理層應該在整個組織范圍內建立治理結構、報告流程和適當的授權和職責。

　　組織應該建立吸引、提升和留住與組織目標相一致才能的員工。

　　組織應該履行內部控制職責。

　　COSO下內部控制的5大要素之風險評估

　　風險評估：指一個動態(tài)的、不斷更新的識別和評估內部控制目標相關的風險的流程。

　　風險評估相關的四項基本原則包括：

　　組織必須清晰、明確特定目標，進而幫助識別和評估與該目標相關的風險。

　　組織必須明確和分析實現組織目標相關的風險，進而確定應該如何管理風險。

　　組織在評估實現組織目標相關的風險時，必須考慮潛在的舞弊行為。

　　組織必須明確和評估對內部控制系統(tǒng)產生重大影響的變化。

　　在準備參加CMA考試之前，考生必須熟悉CMA考試大綱的內容以及大綱中各章節(jié)在考試中所占的比例。內部控制在整個CMA考試中占比15%，下面會計網將詳細介紹內部控制的相關知識。

　　內部控制的定義和目標

　　1、內部控制的定義，是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執(zhí)行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。

　　2、內部控制的三項目標包括：

　?。?）取得經營的效率和效果；

　　（2）確保財務報告的可靠性；

　?。?）遵循適用的法律法規(guī)。

　　內部控制的的五大要素

　　內部控制的五大要素包括：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

　　內部控制的類型

　　內部控制（防止、發(fā)現、糾正）可以分為：

　　1、預防性控制：職責分離、監(jiān)督審查、雙重控制、編輯和準確度檢查、合理性檢查、完整性檢查。

　　2、檢測性控制：事后檢查所發(fā)生的錯誤，對預防性控制提供支持。

　　3、改正性控制：糾正檢測性控制所識別出來的問題。

　　4、指令性控制：為了產生積級結果而設計的指令。

　　5、補充性控制：對控制結構中某些方面的缺陷進行彌補。

　　內部控制的固有局限性

　　一些人為因素或意外情況可能使得本來設計良好、運行穩(wěn)定的控制政策和程序面臨危險，通常稱為內部控制的固有局限性。主要的危險包括：

　　1、管理層不執(zhí)行相關的控制。

　　2、員工之間、員工與外部人之間共謀。

　　3、員工的粗心、誤解（人為的判斷錯誤、低級錯誤）。

　　4、控制成本/效益特性。

　　財務會計衡量財富，管理會計創(chuàng)造財富，企業(yè)更需要像CMA這樣的軍師，輔助戰(zhàn)略決策層有效推動組織績效最大化。而績效離不開內控，今天會計網給考生講解關于內部控制的相關知識。

　　內部控制的特點

　　良好的內部控制制度的設計是為了保障公司目標的實現，包括操作的有效性和有效率性、財務報告的可靠性，以及遵守適用的法律和法規(guī)。

　　內部控制的三個目標

　　1、經營的效率和效果-經營活動應該盡可能的有效

　　2、符合現有法律和法規(guī)的要求，即合規(guī)性-公式應該盡力遵守外部強加的法律和法規(guī)并且應符合全部的相關法律和法規(guī)的要求

　　3、財務報告的可靠性-財務數據應該及時可靠，這樣有利于公司管理層和外部使用者做出決策

　　內部控制的五要素包括（COSO五要素）

　　1、控制環(huán)境-是指組織的管理理念，包括組織人員的誠實、倫理價值和能力、管理層哲學和經營模式、管理層分配權限和責任、組織、發(fā)展員工的方式、董事會提供的關注和方向等，控制環(huán)境會影響公司人員的控制意識，是其他部分的基礎

　　2、風險評估-識別和分析實現目標過程中的相關風險，是形成管理何種風險的依據

　　3、控制活動-幫助管理層指令有效執(zhí)行的政策和程序

　　4、信息與溝通-相關信息必須以某種形式并在某個時間框架內進行確認、捕捉和交流，以確保員工能夠履行職責的系統(tǒng)。溝通是能夠幫助員工理解他們的作用和職責

　　5、監(jiān)督-監(jiān)控在經營過程中進行，通過對正常的管理和控制活動以及員工執(zhí)行職責過程中的活動進行監(jiān)控，來評價系統(tǒng)運作的質量

　　內部審計的主要內容是檢查、監(jiān)督并評價經濟活動的經濟性、效率以及效果。包括檢查、監(jiān)督和評價內部會計控制制度，重點是內部牽制制度的健全性、恰當性以及有效性，監(jiān)督運行并提出改進建議。

　　內部審計的主要內容包括什么？

　　內部審計的主要內容是檢查、監(jiān)督并評價經濟活動的經濟性、效率以及效果。具體內容包括：檢查、監(jiān)督與評價內部會計控制制度，尤其是內部牽制制度的健全性、恰當性及有效性，監(jiān)督運行情況，提出改進建議；監(jiān)督和評價對法律規(guī)定和其他外部要求的遵循情況以及對管理當局政策、指令和其他內部要求的遵循情況。

　　內部審計的特點有哪些？

　　內部審計的特點具體包括：審計機構和審計人員都是單位內部的組成部分；審計工作具有內向性和相對獨立性；審計內容更側重于審查經營過程是否有效及各項制度是否得到有效執(zhí)行；審計結果的客觀性和公正性較低，而是以建議性意見為主。

　　內部審計有什么意義？

　　內部審計可以監(jiān)督各項制度與計劃的實行情況，為本部門或單位領導的經營決策提供依據；可揭示經營管理的薄弱環(huán)節(jié)，促進部門與單位健全自我約束機制；促進本部門與單位改進工作，更好地提高經濟效益；監(jiān)督受托經濟責任的履行情況，以維護本部門與單位的合法權益；并且監(jiān)控財產安全，促進部門與單位財產物資的保值增值。

　　內部審計報告是什么？

　　內部審計報告指內部審計人員，根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序后，就被審計單位經營活動和內部控制的適當性、合法性以及有效性出具的書面文件。內部審計人員出具審計報告時應始終堅持客觀性、重要性及可理解性原則。

　　內部控制審計的對象是特定基準日內部控制設計與運行。內部控制審計是通過對被審計單位的內控制度的審查、分析測試與評價，確定其可信程度，從而對內部控制是否有效作出鑒定的一種審計方法。

　　內部控制審計有哪些程序？

　　1、了解企業(yè)內部控制情況，做出相應記錄。需通過一定手段，了解被審計單位已經建立的內控制度及執(zhí)行情況，并做出記錄與描述；

　　2、初步評價內部控制的健全性。確認內部控制風險、確定內部控制是否可依賴以及為進行符合性測試確定前提；

　　3、實施符合性測試程序，證實有關內部控制的設計和執(zhí)行效果；

　　4、評價內部控制的強弱，評價控制風險，確定在內控薄弱的領域擴展審計程序，制定實質性的審計方案。

　　內部控制審計報告的意見類型有哪些？

　　內控審計報告的意見類型包括無保留意見審計報告和非無保留意見審計報告。

　　其中，無保留意見審計報告是審計人員對被審計單位的會計報表依照獨立審計準則要求進行審查后，認為財務報表在所有重大方面按照適用的財務報告編制基礎編制并實現公允反映時發(fā)表審計意見的書面文件；

　　保留意見審計報告是審計人員出具的對被審計單位會計報表的反映有所保留的審計意見的審計報告。保留意見表明審計人員認為被審計單位的經營活動和會計報表在整體上是公允的，但個別方面存在重要錯誤或問題所給予的一種大部分肯定、局部否定的評價，實質上是審計人員對被審計單位編制的會計報表的合法性、公允性、一慣性所打的折扣。

　　內部控制五要素有哪些？

　　1、內部環(huán)境：是企業(yè)實施內部控制的基礎，具體包括治理結構、內部審計、機構設置及權責分配、人力資源政策與企業(yè)文化等；

　　2、風險評估：是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險并應對策略；

　　3、控制活動：是企業(yè)根據風險評估結果，采用相應的控制活動，將風險控制在可以接受的限度內；

　　4、信息與溝通：是企業(yè)及時且準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確?？梢栽谄髽I(yè)內部或者企業(yè)與外部進行有效溝通；

　　5、內部監(jiān)督：是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制有效性，發(fā)現內部控制存在的缺陷，并及時予以改進。

　　內部審計師考三個部分，分別是《內部審計基礎》、《內部審計實務》、《內部審計知識要素》，在規(guī)定時間內達成認證要求者由IIA授予“國際注冊內部審計師”稱號，并頒發(fā)“國際注冊內部審計師”資格證書。

　　內部審計師考試科目和范圍

　　第1部分：《內部審計基礎》，考察領域包括：內部審計基礎知識，獨立性與客觀性，勝任能力及應有的職業(yè)審慎，質量保證與改進程序，治理、風險管理和控制，舞弊風險。

　　第2部分：《內部審計實務》，考察領域包括：管理內部審計活動、計劃審計業(yè)務、執(zhí)行審計業(yè)務、溝通審計業(yè)務結果并監(jiān)督進展。

　　第3部分：《內部審計知識要素》，考察領域包括：業(yè)務敏感度、信息安全、信息技術、財務管理。

　　考試題型、題量、時長和語種

　　1、考試題型：三個科目考試試題均為單項選擇題。

　　2、考試題量：第1部分試題為125道，第2、3部分試題各為100道。

　　3、考試時長：第1部分考試為150分鐘，第2、3部分考試各為120分鐘。

　　4、考試語種：考生可在預約考試時選擇簡體中文或英文。

　　考試費用及支付方式

　　1、費用標準

　　內部審計師考試在2022年執(zhí)行以下標準：

　　申請費（45美元）；考務費：第1部分（170美元/科）、第2部分（145美元/科）、第3部分（145美元/科），除申請費和考務費外，認證過程中不收取其他費用。

　　2、支付方式

　　考生需在CCMS中直接向IIA支付各項費用，支付時需使用本人（或他人）雙幣種信用卡（信用卡卡面帶有VISA、MasterCard、AMEX或Discover標識）在線支付。中國內地目前暫不支持其他支付方式。

　　3、支付憑證

　　美國應稅行為一般以結算體系監(jiān)控為主，不存在稅務發(fā)票?？忌诰€支付費用后，可在CCMS中通過“我的訂單”欄目，自行打印收據作為支付憑證。

　　4、退費規(guī)定

　　根據IIA的有關政策，考生因個人原因導致無法參加考試的，已交納的申請費、考務費及取消和更改考試預約等相關費用無法退還。

　　首先第一次報考的考生，需使用IIA開發(fā)的資格考試管理系統(tǒng)（CCMS）中建立賬戶，其次申請考試以及繳納申請費，向考點提供證明材料進行資質審核，報考科目繳納考務費（四年有效），在規(guī)定期限內，考生自行預約考試時間地點及語種，最后攜帶相關證件資料參加考試。對于以前參加過內部審計師考試的考生，在四年有效期內的，可直接預約考試。

　　內部審計師的報考條件

　　1、具有本科及本科以上學歷；2、具有中級及中級以上專業(yè)技術資格；3、持有注冊會計師證書或非執(zhí)業(yè)注冊會計師證書；4、全日制本科院校審計、會計及相關專業(yè)四年級學生。

　　內部審計師的考試科目及題型

　　內部審計師考試科目有三科，分別為《內部審計基礎》、《內部審計實務》、《內部審計知識要素》，三科考試題型均為單項選擇題。其中《內部審計基礎》考察范圍包括：內部審計基礎知識、獨立性與客觀性、勝任能力及應有的職業(yè)審慎、質量保證與改進程序等。《內部審計實務》包括管理內部審計活動、計劃審計業(yè)務、執(zhí)行審計業(yè)務等。《內部審計知識要素》有業(yè)務敏感度、信息安全、信息技術和財務管理。

　　內部審計師值得考嗎？

　　內部審計師很值得考。內部審計師的含金量很高，是國際內部審計領域最為權威的證書之一，各界人士對其認可度也很高，同時行業(yè)內的需求也在不斷加大。其次，在備考內部審計師的過程中，考生也在提高自己的知識儲備量和素養(yǎng)，不管是對今后的發(fā)展亦或是當今的備考，都是大有好處的，提高了個人的價值。取得內部審計師對今后的職業(yè)發(fā)展也是大有幫助，各種機遇挑戰(zhàn)，能力得到發(fā)展。

　　企業(yè)內部控制制度的內容主要有企業(yè)對籌資、貨幣資金、采購與付款、實物資產、成本費用、銷售與收款、對外投資、擔保、工程項目等經濟業(yè)務活動的控制，包括的方面有三個，分別是會計系統(tǒng)、控制環(huán)境、控制程序。

內部控制怎么理解

　　內部控制的內容是隨著單位對內強化管理、對外滿足社會需要而不斷豐富和發(fā)展起來的。內部控制最初稱為內部牽制，其主要特點是以個人或部門不能單獨控制任何一項或一部分業(yè)務權力的方式進行組織上的責任分工，從而使該項業(yè)務權力通過發(fā)揮其他個人或部門的職能進行交叉檢查或交叉控制。內部控制是社會經濟發(fā)展到一定階段的產物。

企業(yè)內部控制應采取的措施有哪些？

　　1、加強內部會計控制；

　　2、加強內部控制體系和制度建設；

　　3、加強內部管理控制；

　　4、加強內部審計控制；

　　5、加強經營決策者的控制。

內部控制的五要素是什么

　　內部控制的五要素是風險評估、內部環(huán)境、信息與溝通、控制活動以及內部監(jiān)督。

　　1、風險評估：風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

　　2、內部環(huán)境：內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

　　3、信息與溝通：信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。

　　4、控制活動：控制活動是企業(yè)根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

　　5、內部監(jiān)督：內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，適時進行改進。

　　內部審計控制的主要作用是對單位內部的各種經濟活動、管理制度是否合規(guī)、合理及有效進行獨立的評價，以確定既定的政策和程序是否貫徹、建立的標準是否遵循、資源的利用是否合理有效，以及單位的目標是否達到等。

內部審計控制解釋

　　內部審計控制是指由單位內部審計部門所進行的控制，它是內部控制的一個組成部分。

內部審計控制的關鍵點

　　內部審計控制的關鍵點在于保持審計的獨立性；保持審計監(jiān)督的及時性，與外部審計控制形成互補之勢；加強對子公司和下屬部門的審計監(jiān)督。

內部審計和內部控制的聯系

　　1、內部審計和內部控制的目的統(tǒng)一

　　內部審計和內部控制都是為了保證公司財務信息正確完整，增加公司管理的經濟型、效益性和效率性。

　　2、內部審計和內部控制相互需要

　　內部審計需要內部控制，沒有健全的內部控制制度作基礎，不僅會加重內部審計工作量，而且會加大內部審計的風險，甚至可能無法開展審計工作；同理，內部控制需要內部審計，沒有內部審計對內部控制設計的健全程度和運行的有效程度的檢查評審和進一步完善強化內部控制的建議，內部控制也只能原地踏步，甚至形同虛設，或因內部控制的局限性，給不法之徒以可乘之機，造成內部控制失控。

　　3、內部審計和內部控制互相促進

　　內部控制是內部審計的審計對象之一，內部審計的結果，需要得到公司管理的改進并反饋，這種改進往往在內部控制措施上得到體現。

　　內部審計和內部控制的聯系主要有三點，分別是內部審計和內部控制目的統(tǒng)一；內部審計和內部控制相互需要；內部審計和內部控制互相促進，具體如下：

內部審計和內部控制的聯系

　　1、兩者的目的統(tǒng)一

　　兩者都是為了保證公司財務信息正確完整，增加公司管理的經濟型、效益性和效率性。

　　2、兩者相互需要

　　內部審計需要內部控制，沒有健全的內部控制制度作基礎，不僅會加重內部審計工作量，而且會加大內部審計的風險，甚至可能無法開展審計工作；同理，內部控制需要內部審計，沒有內部審計對內部控制設計的健全程度和運行的有效程度的檢查評審和進一步完善強化內部控制的建議，內部控制也只能原地踏步，甚至形同虛設，或因內部控制的局限性，給不法之徒以可乘之機，造成內部控制失控。

　　3、兩者互相促進

　　內部控制是內部審計的審計對象之一，內部審計的結果，需要得到公司管理的改進并反饋，這種改進往往在內部控制措施上得到體現。

內部審計和內部控制的區(qū)別

　　1、內部控制為企業(yè)管理層的職責，屬于企業(yè)經營層面；內部審計是企業(yè)監(jiān)督層的職責，向董事會審計委員會報告，屬于獨立的審計監(jiān)督層面。

　　2、內部控制依存于管理體系，服務于管理體系；而內部審計在企業(yè)中處于相對獨立的地位，其業(yè)務活動也具有一定的超脫性。

　　3、內部控制是內部審計的審計對象，但不僅僅局限于內部控制。

內部審計解釋

　　1、內部審計，是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，它通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價組織的業(yè)務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現目標。

　　2、內部審計是“外部審計”的對稱。由部門、單位內部專職審計人員進行的審計。目的在于幫助部門、單位的管理人員實行最有效的管理。

內部控制解釋

　　內部控制，是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執(zhí)行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。

　　內部審計工作中，溝通協(xié)調方式主要分為一般溝通協(xié)調方式和特別溝通協(xié)調措施，具體如下：

一般溝通協(xié)調方式

　　1、口頭溝通協(xié)調。

　　口頭溝通協(xié)調是指審計組組長以口頭語言與審計組成員、相關單位人員進行的溝通協(xié)調。如：通過詢問來了解與審計相關的情況，通過會談解決審計中遇到的問題，通過調查獲得審計需要的信息，通過討論細化審計實施方案、審計重點與方法，通過解答協(xié)調統(tǒng)一審計實施的不同意見等。

　　2、書面溝通協(xié)調。

　　書面溝通協(xié)調是指審計組組長以書面文字與審計組成員、相關單位人員進行的溝通協(xié)調。如，向被審計單位送達審計通知書、審計證據材料、審計報告征求意見書以及審計結果文書，向被審計單位的關聯單位和金融機構發(fā)送銀行賬戶和往來賬款函證，請外部專家和公證機構對專項業(yè)務做出鑒定結論和勘驗筆錄，向審計機關領導、法規(guī)處以及審計業(yè)務會議等提交審計實施方案、審計報告征求意見稿、被審計單位反饋意見及審計組書面說明等。

　　3、傳媒溝通協(xié)調。

　　傳媒溝通協(xié)調是指審計組成員和相關單位人員運用現代信息技術手段進行的溝通協(xié)調。隨著計算機網絡技術的普及，人們的溝通協(xié)調方式正悄然改變。在審計系統(tǒng)內部，審計署部署實施的OA辦公管理系統(tǒng)具有信息互動、溝通協(xié)調的功能，實行小型聯網的AO現場審計實施系統(tǒng)和正在試行的聯網審計系統(tǒng)，也為審計組成員之間、審計組與被審計單位之間進行溝通協(xié)調提供了技術支持。

特別溝通協(xié)調措施

　　1、做細審前調查溝通協(xié)調。

　　開展審前調查既是審計署六號令規(guī)定的審計項目實施的首要控制環(huán)節(jié)，也是與被審計單位及相關部門和單位進行溝通協(xié)調的開始。審計人員開展審前調查，要了解審計意圖，明確審計要求。要向被審計單位告知審計項目實施時間，熟悉相關人員，了解聯系方式，掌握財務管理情況，查閱往年審計情況，為制定針對性的審計實施方案積累充分的信息資料等。

　　2、開好進點溝通協(xié)調會議。

　　審計人員帶隊進駐被審計單位時，應要求被審計單位召集內部機構和相關人員，召開審計進點見面會。會上，應全面公示審計監(jiān)督的職能職責與審計雙方的權利與義務，詳細說明實施審計的目的、性質和具體安排，嚴肅強調審計工作紀律和文明審計承諾等。通過開好進點見面會，引起被審計單位領導對審計工作的高度重視，促進相關人員支持配合審計工作。應要求審計雙方提供相互承諾，即被審計單位對提供資料的真實性、完整性做出承諾，審計組成員對審計紀律和文明審計做出承諾。

　　3、建立定期溝通協(xié)調制度。

　　審計人員在審計項目實施過程中，一方面，要建立定期溝通協(xié)調制度，組織交流并協(xié)調審計進度和重點，討論和解決審計遇到的矛盾和困難，研究并商定實施審計的辦法與對策，確保審計項目按照預定方案順利實施，并積極向縱深突破；另一方面，要與被審計單位建立定期溝通協(xié)調制度，特別是開展送達審計時，要定期進行溝通協(xié)調，聽取對有爭議審計事項的解釋說明，深入查清審計涉及的事實真相，盡力將審計事實不確定、審計取證有瑕疵的問題解決在審計實施階段。此外，審計人員應定期加強與上下級和兄弟審計機關之間的溝通協(xié)調，共享審計信息資源。

　　4、履行報告溝通協(xié)調程序。

　　審計人員在草擬審計報告時，應召開審計專題碰頭會，讓審計組各成員介紹審計發(fā)現問題的來龍去脈，確保審計報告起草人全面把握審計事實，客觀反映審計情況，準確做好審計定性。應充分聽取被審計單位對審計報告的不同意見，對其補充說明確有道理的，應積極采納并追加搜集相關證據，對其理解有誤或強詞奪理的，應耐心宣傳財經法紀及其嚴肅性。在將草擬審計報告送交審計機關所在部門和法制機構復核時，應主動與相關人員溝通協(xié)調，及時解決審計事實不清、定性不準、適用法規(guī)不當的問題。

　　5、強化審計整改溝通協(xié)調。

　　在發(fā)送審計結果文書后，審計組組長應在一定期限內，帶隊到被審計單位進行回訪，督促糾正整改審計查出問題，幫助分析問題成因，幫助完善內部制度，促進加強和改進管理。對審計后移交相關部門處理的事項，應與這些部門保持定期聯系，了解深入查處和追究責任的情況。要通過上述各種形式的溝通協(xié)調，促進鞏固、消化和擴大審計成果。

內部審計溝通解釋

　　內部審計溝通，是指內部審計機構與被審計單位、組織適當管理層就審計概括、依據、結論、決定或建議進行探討和交流的過程。

　　企業(yè)內控是一套管理企業(yè)的程序、流程和規(guī)章制度。企業(yè)內部控制五要素指的是COSO對于內部控制提出的五個要素，分別是控制環(huán)境、風險評估過程、信息系統(tǒng)與溝通、控制活動、反饋系統(tǒng)。

內部控制五要素具體介紹

　　1、控制環(huán)境。控制環(huán)境指的是在企業(yè)里，員工對于制度的態(tài)度，這方面主要是領導的態(tài)度和執(zhí)行者的能力，領導者重視了再加上執(zhí)行者能力強，那么內控就執(zhí)行得好，否則內控制度就是一句空談。領導的重視就體現在參與程度和對違規(guī)者的處理。而執(zhí)行者的能力更多地體現在選人用人制度上。當然還必須要有一個很好的組織結構才能做好事情。

　　2、風險評估過程指的是企業(yè)是如何評估自己面臨的外都和內部風險的，有沒有注意到企業(yè)在經營過程中遇到的變化和新情況，企業(yè)有沒有制度上的保障能夠很快地識別和應對這樣或者那樣的經營風險。

　　3、信息系統(tǒng)與溝通。企業(yè)需要一套制度來規(guī)定自己內部的信息、數據如何收集、處理最后形成可以供決策之用的制度保證呢?如何保障將正確的數據識別出來、記錄下來并能進行相應的處理，變成最終的財務報表呢?

　　4、控制活動指的是為了保障數據的安全、可靠，有沒有建立起授權審批、業(yè)績評價、實物控制管理這樣的制度，這樣的制度保證了企業(yè)的信息安全、財產安全，并通過授權審批機制保證錯誤不發(fā)生，并降低舞弊和不正當行為的發(fā)生。

　　5、反饋系統(tǒng)指的是只有形成閉環(huán)系統(tǒng)，才能讓整個系統(tǒng)有效地運行起來，并且發(fā)揮長效機制。這樣管理層通過持續(xù)的監(jiān)督活動，單獨的評價活動或者兩者結合起來實現對內控的監(jiān)督，從而讓內部控制更好地服務于企業(yè)。

怎么建立有效的內控機制

　　熟悉內控五要素，制定相應的標準業(yè)務流程（Standard Operating Procedure，簡稱SOP），通過這些SOP把每個業(yè)務劃分到每個崗位，并明確規(guī)定每個人的職責，SOP應該至少滿足以下內容：

　　1、必須涵蓋所有的控制點；

　　2、必須有足夠的證據表明，實際工作就是按照這個制度執(zhí)行的；

　　3、保證將每一個業(yè)務循環(huán)劃分成各個崗位職責；

　　4、必須具備可操作性。

做好內控工作的關鍵是什么

　　做好內控工作的關鍵是最高管理層對風險的認知程度和規(guī)避的態(tài)度，這是給內控的整個框架定基調的部分。簡言之，領導層必須放棄什么都要追求高效率的決策方式，一定要允許有人在頭腦發(fā)熱時潑冷水，否則基業(yè)無法常青的，這是內控有效關鍵首要因素。

　　企業(yè)內部控制的內容是對籌資、貨幣資金、實物資產、采購與付款、銷售與收款、成本費用、對外投資、工程項目、擔保等經濟業(yè)務活動進行控制。

企業(yè)可以從哪些方面開展內部控制工作

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　　企業(yè)應按照優(yōu)化、調整后的組織架構，依次理順集團企業(yè)本部及其各子公司的審批流程，進一步明晰集團與子公司的權責邊界清單，組織完成集團——子公司權責清單的編制，從資金管理、投資管理、生產經營、招標采購、干部人事、薪酬績效等30余項清單事項明確了集團和子公司的權責。落實子公司法人地位，賦予子公司應有的人權、事權、財權、經營權，實現子公司自主經營、自負盈虧、自我發(fā)展。各子公司也分別制定或修訂了所屬企業(yè)的權責清單，進一步構建起權責清晰、責任明確的管控體系。

　　（二）優(yōu)化完善公司治理結構

　　不斷優(yōu)化完善公司治理結構、管控模式及集團各部門職能，提升經營管理效能，授權各子公司按法人治理結構運作，有效監(jiān)督和防范風險點。根據業(yè)務板塊，將集團子公司優(yōu)化整合為五個一級子公司，設立董事會、監(jiān)事會或執(zhí)行董事，集團班子成員根據工作需要兼任子公司董事長、執(zhí)行董事等領導職務，既滿足掌握情況需要，又確保子公司落實獨立法人地位。

　　集團本部設立黨群工作部、行政管理部、人力資源部、戰(zhàn)略投資部、財務部、審計、法務部等六個職能部門，對部門職能進行調整，并在戰(zhàn)略投資部增設安全生產職能；六個部門根據分工，全面加強風險管理與控制，提升集團總體管理水平。

　　（三）狠抓制度落地落實落細

　　為使各項制度真正落到實處，集團將相關制度進行匯編，組織全體職工原原本本地學習。力求每個職工都能掌握，明確制度標準規(guī)定，提升對制度的認可度和遵循度，把制度理念滲透到日常的行為之中，提高執(zhí)行制度的自覺性和主動性，切實把內控的要求和責任落實到每個工作環(huán)節(jié)和崗位，實現權力運行的過程控制。

　　（四）推動完善制度建設

　　企業(yè)應高度重視內控制度體系建設，出臺各類規(guī)范性文件，涉及生產經營和內部管理各個方面，基本形成完善的內部控制體系。同時，企業(yè)各子公司同步修訂完善相關制度，保證集團制度符合各業(yè)務板塊發(fā)展需要。

　　（五）加大監(jiān)督檢查力度

　　加強內控制度的執(zhí)行效果，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督作用，將內控制度執(zhí)行情況的檢查與內部審計工作相結合，提升內控制度執(zhí)行力。加強制度和合同協(xié)議的合規(guī)性審核，每項制度和合同協(xié)議都經過審計部門和法務的專業(yè)審核，確保經營管理的合規(guī)合法性。

　　積極開展內部控制風險排查，根據部門及子公司業(yè)務流程，檢查實際執(zhí)行與內控制度是否一致、經營管理風險點是否得到有效控制、內控制度是否存在不完善的方面等，通過內控檢查排查工作，穩(wěn)步推進內控體系建設，增強抵御各種風險的能力，進一步提高了集團內部控制的有效性。

什么是企業(yè)內控

　　企業(yè)內控即內部控制，是由公司董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工實施的、目的是合理保證公司經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略的過程。

企業(yè)內控包含哪些要素

　　企業(yè)內控包括風險評估、內部環(huán)境、信息與溝通、控制活動、內部監(jiān)督五項基本要素。

課程背景

　　中國版的薩班斯法案《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引延至今年在上市公司實施。從某種程度上來說，內控制度可以防范企業(yè)風險于未然。從仍讓每一個管理者記憶猶新的安然事件到金融危機中雷曼兄弟的倒閉，教訓無非是從缺乏內控到失控。其實諸如此類千里之堤毀于蟻穴的悲劇的上演一直就從未間斷過。

　　內部控制是每個企業(yè)工作中非常重要的一環(huán)，加強企業(yè)內部控制對提高企業(yè)經營管理水平、風險行為防范能力，確保公司戰(zhàn)略目標得以實現具有重要意義?！吨袊鲜泄窘衲陜炔靠刂瓢灼饭佳芯拷Y論：內部控制越好的公司投入資本回報率越高，內部控制的加強有助于提高投入資本回報率。在實務操作中，如何結合行業(yè)和企業(yè)自身的特點進行合理可行的內部控制制度設計并予以持續(xù)有效的實施成為內部控制實踐中的焦點和難點。

　　本課程講師團隊根據多年為各類企業(yè)提供風險管理和內部控制服務的實踐總結，從實際操作的角度出發(fā)，系統(tǒng)地介紹內部控制體系精髓，并以案例詳細說明構建內部控制體系的每一步驟，努力將團隊多年來對內部控制體系構建工作的經驗完整地奉獻給廣大學員。引導學員了解掌握內控設計中的一系列理念及操作方法，使內控制度真正成為企業(yè)的保護傘，而不是一紙文書。

課程收益

　　1.從“整體框架”到“業(yè)務層次”對內部控制的設計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國際最新的內部控制理論

　　2.引導學員診斷企業(yè)內部控制缺陷，評價內部控制效果并進行改進

　　3.引導學員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風險，了解、判斷企業(yè)經營管理狀況和內部控制要求的相關子系統(tǒng)

　　4.梳理、評估組織運行過程中的主要風險、關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點，并辨析與每一個關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點相關的有效的控制措施

　　5.掌握風險控制中關鍵點的設計

　　6.明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內部控制系統(tǒng)

課程對象

　　1.公司總經理等管理層，中高層管理人員

　　2.內部控制總監(jiān)、內審總監(jiān)、

　　3.內控部、內審部相關人員

　　4.各部門主管以及部門內控、內審人員

　　5.會計事務所相關工作人員

課程大綱

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課程背景

　　《薩班斯-奧克斯利法案》成為了對美國公司進行檢查的依據，同時薩班斯法案已成為全世界內部控制法規(guī)設置的范本。對于已經在美國上市的公司和擬在美國上市的公司，根據《薩班斯一奧克斯利法案》的要求，建立并保持有效的內部控制制度，成為必然選擇。

　　本課程向學員展示薩班斯法案出臺的背景，實施的現狀，實施流程設計以及已經受益的公司如何將遵循法案與提升管理水平結合起來，從而贏得競爭優(yōu)勢。

　　本課程向學員表明內控制度是一個可以合理保證實現企業(yè)目標的工具，從遵循法案的同時也帶來管理水平提升的角度，通過對財務報告的內部控制基本理論與實務的介紹，將公司經營、財務報告和遵循等目標與控制措施聯系起來，從而指導企業(yè)更為恰當地進行內部控制分析、設計與評價，以幫助經理層更為有效地在實現企業(yè)目標的同時，遵循有關控制的法規(guī)。

課程收益

　　1.了解薩班斯法案背景及內容

　　2.明確薩班斯法案的規(guī)則及實施要點

　　3.了解內部控制理論及相關管理技術

　　4.掌握內部控制的自我設計方法與技巧

　　5.了解注冊會計師對內部控制的測試及簽證意見

　　6.熟悉企業(yè)存在內部控制缺陷的種種征兆

　　7.掌握薩班斯法案在企業(yè)實施方法與技巧

課程對象

　　1.中高層管理人員

　　2.內控部、內審部相關工作人員

　　3.其他部門相關內控人員

　　4.會計事務所相關人員

課程大綱

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課程背景

　　內部審計從企業(yè)的角度考慮問題，滿足企業(yè)的需要，增加企業(yè)的價值。實務中，很多內部審計采用外包的方式進行，這是一個誤區(qū)。內審目的是提高組織的運作效率(管理目的);外審則是為對組織的財務信息的合法、公允、一貫提供合理的保證。內審的工作范圍函蓋單位流程的所有方面;而外審則只集中在財務流程及與財務信息有關的內部控制方面。同時內審工作可以接觸到企業(yè)的“商業(yè)機密”，外包則是遠遠不能滿足這種需要的。

　　本課程用全新的內部審計的理念和方法，一方面幫助學員發(fā)現企業(yè)內部的財務管理缺陷、項目管理缺陷、內部控制管理缺陷等，使內審人員真正成為企業(yè)所有者可以信任的“管家婆”，在問題發(fā)生之前，就預先指出制度的疏漏，避免更大損失的出現。另一方面幫助學員梳理企業(yè)經營管理流程，提供改善的建議，找到為企業(yè)經營管理實現增值的所在。同時幫助學員掌握相應審計報告的撰寫過程與方法，體現了審計報告撰寫過程與審計工作流程一體化的新理念。

課程收益

　　1.建立一支高素質的審計團隊

　　2.建立科學先進的審計制度流程

　　3.識別審計活動中的主要風險

　　4.學會在實務中如何運用技巧和方法找到問題的關鍵，改進管理并提高效益

　　5.分析和講解了內部審計工作所面臨的新形勢和新環(huán)境、相應的任務和戰(zhàn)略、質量標準和勝任能力、基本流程和方法

課程對象

　　1.公司董事、監(jiān)事

　　2.中高層管理人員

　　3.內控、內審部人員

　　4.財務部人員

課程大綱

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課程背景

　　今年是中國的內控元年，我們多年來指導企業(yè)建立內控體系，帶領企業(yè)走在內部控制規(guī)范化管理的前端。但是在企業(yè)在具體實施操作過程中，由于行業(yè)特點和業(yè)務的差異，如何在各個業(yè)務環(huán)節(jié)落實內控的作用，成為企業(yè)經營管理者面臨的難題。我們一致認為體系是基礎，實操才是根本，先進的理論體系如果不能付諸行動，也只是沒有生命的理論。

　　針對企業(yè)的迫切需求，我們特推出從業(yè)務環(huán)節(jié)建立內控實施內控的課程。教您如何建立必要的職責分工、工作程序等制度，夯實業(yè)務循環(huán)中的內控建設，形成互相牽制、互相監(jiān)督的內部控制環(huán)境。課程具有較強的實用性和操作性，旨在提高企業(yè)員工的內控規(guī)范意識，并加強監(jiān)督和執(zhí)行力，提升企業(yè)生產經營的效率和安全性。

課程收益

　　【七大循環(huán)】了解內控體系的七大業(yè)務循環(huán)，明確業(yè)務循環(huán)中的風險

　　【業(yè)務循環(huán)】掌握采購、生產、銷售環(huán)節(jié)的內部控制實務

　　【資本循環(huán)】掌握資本融通和固定資產管理等環(huán)節(jié)的內部控制實務

　　【風險管理】通過完善內部控制體系，提升企業(yè)風險管理水平

課程對象

　　財務總監(jiān)、內控總監(jiān)

　　財務經理、內控內審經理

　　各業(yè)務部門經理和主管

　　各部門內控、內審人員

課程大綱

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課程背景

　　內部審計正由傳統(tǒng)的財務審計向內控審計、管理審計與風險審計為重點的風險導向審計轉變。如何突破傳統(tǒng)審計障礙，精準把握審計脈搏，練就高超實戰(zhàn)技巧，是擺在內審人員面前的一道難題，您是否經常會碰到以下問題

　　◆企業(yè)內部審計工作涉及到方方面面，到底該如何抓重點，更能凸顯內審價值呢？

　　◆公司領導不重視內審，認為審計是成本中心，如何才能獲得領導支持呢？

　　◆業(yè)務部門對內審人員頗多敵視，如何與被審單位溝通和化解沖突呢？

　　◆目前審計方式仍是現場事后審計，程序繁瑣、效率不高，是否有更好的方式和技術呢？

　　◆如何說服領導和被審單位，接受我們的審計建議呢？

　　◆企業(yè)內部審計工作涉及到方方面面，到底該如何抓重點，更能凸顯內審價值呢？

　　我們基于豐富的財務培訓經驗，結合過往學員的調研和反饋，推出具有針對性和務實性的內部審計課程，幫助內部審計人員深刻理解新時期內部審計的目標與職能定位，重新審視自己的審計程序與方法，唯如此，內部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的轉變。

課程收益

　　【把握核心重點】把握內部審計職能發(fā)展方向，清晰內審角色定位

　　【建立高效團隊】了解如何打造一支與時俱進、高績效的內審隊伍

　　【掌握實戰(zhàn)技巧】掌握內審先進技術、方法，學會實施風險導向審計

　　【項目實務指導】指導風險導向審計在不同類型審計項目重點的具體應用

課程對象

　　◆內審、內控、財務經理和主管

　　◆審計部相關人員

　　◆會計師事務所審計人員

課程大綱

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　　隨著經濟全球化的不斷深入，企業(yè)面臨著日益嚴峻的市場環(huán)境和競爭壓力。在這種背景下，企業(yè)的內部控制和風險管理顯得尤為重要。本文將以華為為例，探討內部控制與企業(yè)風險管理的實踐，以期為其他企業(yè)提供借鑒。

　　一、內部控制與企業(yè)風險管理的關系 >>>

　　內部控制是指企業(yè)為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、流程和方法，對企業(yè)內部的各項活動進行有效監(jiān)督和管理的過程。而企業(yè)風險管理則是指企業(yè)在面臨各種不確定性因素時，通過識別、評估、控制和應對風險，以實現企業(yè)價值最大化的過程。

　　內部控制與企業(yè)風險管理之間存在著密切的聯系。一方面，內部控制是企業(yè)風險管理的基礎，有效的內部控制能夠為企業(yè)風險管理提供有力的支持。另一方面，企業(yè)風險管理是內部控制的延伸和發(fā)展，企業(yè)風險管理需要借助內部控制的手段來實現風險的有效控制。

　　二、華為集團內控與風險管理實踐 >>>

　　1.建立健全內部控制體系

　　華為集團高度重視內部控制體系的建設，通過制定《華為基本法》、《華為公司治理綱要》等一系列規(guī)章制度，明確了內部控制的目標、原則和要求。同時，華為還設立了專門的內控部門，負責內部控制的規(guī)劃、實施和監(jiān)督。

　　2.強化風險識別與評估

　　華為集團注重風險識別與評估工作，通過建立風險識別與評估機制，定期對企業(yè)面臨的各類風險進行全面、系統(tǒng)的識別和評估。此外，華為還建立了風險信息庫，將風險識別與評估的結果進行歸檔和整理，為風險應對提供依據。

　　3.制定風險應對策略

　　針對識別和評估出的風險，華為集團制定了相應的風險應對策略。這些策略包括風險轉移、風險規(guī)避、風險減輕和風險接受等。通過實施這些策略，華為能夠有效地降低風險對企業(yè)的影響。

　　4.加強內部審計與監(jiān)督

　　華為集團重視內部審計與監(jiān)督工作，通過設立獨立的審計部門，對企業(yè)的內部控制和風險管理進行定期和不定期的審計。同時，華為還建立了內部舉報制度，鼓勵員工積極舉報違規(guī)行為，以及時發(fā)現和糾正問題。

　　5.提升員工風險意識

　　華為集團認為，員工是企業(yè)風險管理的第一道防線。因此，華為注重提升員工的風險意識，通過開展風險管理培訓、舉辦風險管理知識競賽等活動，提高員工對風險的認識和應對能力。

　　三、新形勢下融資租賃項目評審、交易結構設計與風控實務 >>>

　　在新形勢下，融資租賃項目面臨著諸多挑戰(zhàn)，如市場競爭激烈、監(jiān)管政策變化等。為了確保融資租賃項目的順利實施，企業(yè)需要加強項目評審、交易結構設計和風控實務。具體措施包括：

　　1.完善項目評審體系：企業(yè)應建立完善的項目評審體系，對融資租賃項目進行全面、系統(tǒng)的評價，確保項目的可行性和合規(guī)性。

　　2.優(yōu)化交易結構設計：企業(yè)應根據項目的特點和市場需求，設計合理的交易結構，以提高融資租賃項目的市場競爭力。

　　3.加強風控實務：企業(yè)應建立健全風控制度，加強對融資租賃項目的監(jiān)控和管理，確保項目的風險得到有效控制。

　　四、企業(yè)上市融資、資本路徑規(guī)劃及實務創(chuàng)新 >>>

　　隨著資本市場的發(fā)展，越來越多的企業(yè)選擇通過上市融資來籌集資金。為了確保上市融資的順利進行，企業(yè)需要進行資本路徑規(guī)劃和實務創(chuàng)新。具體措施包括：

　　1.制定資本路徑規(guī)劃：企業(yè)應根據自身的發(fā)展戰(zhàn)略和市場環(huán)境，制定合理的資本路徑規(guī)劃，以確保上市融資的成功實施。

　　2.加強信息披露：企業(yè)應加強信息披露工作，確保投資者能夠充分了解企業(yè)的經營狀況和財務狀況，提高投資者的信心。

　　3.創(chuàng)新實務操作：企業(yè)應根據市場變化和監(jiān)管政策的變化，不斷創(chuàng)新實務操作，提高上市融資的效率和成功率。

　　五、投資并購中的交易結構設計 >>>

　　在投資并購過程中，交易結構設計是關鍵環(huán)節(jié)。一個合理的交易結構設計能夠降低并購成本、提高并購效率，并有助于實現并購目標。具體措施包括：

　　1.明確并購目標：企業(yè)在進行投資并購時，應明確并購目標，確保并購活動與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。

　　2.選擇合適的并購方式：企業(yè)應根據并購目標和企業(yè)自身的實際情況，選擇合適的并購方式，如股權收購、資產收購等。

　　3.設計合理的交易結構：企業(yè)應根據并購目標和并購方式，設計合理的交易結構，以降低并購成本、提高并購效率。

　　六、上市公司信息披露與投資者關系管理 >>>

　　上市公司信息披露是投資者做出投資決策的重要依據。為了維護投資者的利益，上市公司應加強信息披露和投資者關系管理。具體措施包括：

　　1.完善信息披露制度：上市公司應建立健全信息披露制度，確保信息披露的真實、準確、完整和及時。

　　2.加強投資者關系管理：上市公司應加強投資者關系管理，通過舉辦投資者說明會、發(fā)布投資者關系報告等方式，與投資者保持良好的溝通和互動。

　　3.提高信息披露質量：上市公司應提高信息披露的質量，通過運用大數據、云計算等技術手段，提高信息披露的透明度和可理解性。

　　總之，內部控制與企業(yè)風險管理是企業(yè)在新形勢下應對市場挑戰(zhàn)、實現可持續(xù)發(fā)展的重要保障。華為集團在這方面的實踐為我們提供了寶貴的借鑒。其他企業(yè)應根據自身的實際情況，加強內部控制體系建設，提高風險管理能力，以應對日益嚴峻的市場環(huán)境和競爭壓力。