在日常工作中，還有什么比對(duì)賬差1分錢，更讓會(huì)計(jì)崩潰呢?如果有，那就是在對(duì)賬對(duì)到一半，被喊去開會(huì)，而這個(gè)會(huì)一開就是一整個(gè)下午······

　　以上經(jīng)歷，小伙伴們都有過嗎?會(huì)計(jì)網(wǎng)想說：賬不平，是常態(tài)!但這不會(huì)成為我們的意不平，一個(gè)給力的會(huì)計(jì)人是不會(huì)這么容易就氣妥的。對(duì)吧?!

　　本文為會(huì)計(jì)小師妹公眾號(hào)原創(chuàng)首發(fā)，作者：GaGa。

銀行對(duì)賬單應(yīng)該怎么對(duì)賬？銀行對(duì)賬單的回執(zhí)單應(yīng)該蓋章嗎？蓋什么章？如果對(duì)這部分知識(shí)點(diǎn)不太了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧！

銀行對(duì)賬單怎么對(duì)賬？

銀行對(duì)賬單與企業(yè)日記賬方向相反，借對(duì)貸，貸對(duì)記，你找筆金額對(duì)一下就清楚了，至于為什么都是“貸”，那個(gè)“貸”指的是你們的每筆結(jié)算后余額是貸方余額。不是針對(duì)每筆交易，在銀行是貸方余額，也就是你們的借方余額，銀行賬戶上一直有錢的，所以肯定全部是“貸”了。

銀行對(duì)賬單怎么取得？

1、首先所辦理的銀行卡需要發(fā)生過存取款、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)等資金進(jìn)出業(yè)務(wù)，銀行卡才會(huì)有對(duì)賬單流水記錄的產(chǎn)生。如果是空白卡，則不需要打?qū)~單；

2、銀行卡本人持自己的銀行卡、身份證，在銀行上班的工作時(shí)間，到銀行卡所屬的發(fā)卡行任意一網(wǎng)點(diǎn)辦理。如農(nóng)行卡就到當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)；

3、到銀行之后，排隊(duì)取號(hào)，等候叫號(hào)，到自己了拿出身份證和銀行卡跟柜員說明需要打印對(duì)賬單，需要打印對(duì)賬單的起止時(shí)間，部分銀行超過一年期限的打印需要收取服務(wù)費(fèi)；

4、辦理這個(gè)業(yè)務(wù)需要輸入銀行卡密碼，如忘記密碼請(qǐng)掛失找回密碼之后再辦理；

5、現(xiàn)在部分銀行自助設(shè)備也支持打印對(duì)賬單，自助設(shè)備打印的不蓋銀行的印章。

銀行對(duì)賬單回執(zhí)蓋什么章？

銀行對(duì)賬單有固定的地方要蓋章，就在寫著銀行預(yù)留印鑒的地方蓋單位預(yù)留在銀行印鑒就行了。銀行預(yù)留印鑒是企業(yè)在銀行開設(shè)賬戶時(shí)在銀行預(yù)留的印鑒，也就是財(cái)務(wù)章和法人代表（或者是其授權(quán)的一個(gè)人）名字的印章

以上就是有關(guān)銀行對(duì)賬單的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！

　　會(huì)計(jì)與出納對(duì)賬主要是對(duì)期末的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款雙方記錄的金額是否一致。對(duì)賬內(nèi)容包括賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)、賬證核對(duì)與賬表核對(duì)。

　　會(huì)計(jì)和出納對(duì)賬主要對(duì)什么？

　　會(huì)計(jì)與出納對(duì)賬主要是對(duì)期末的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款雙方記錄的金額是否一致。如果不一致，需要查明具體原因，如多算、多記、漏算或錯(cuò)算等要及時(shí)查明，并進(jìn)行更正。對(duì)賬內(nèi)容包括賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)、賬證核對(duì)與賬表核對(duì)。

　　怎么理解具體的對(duì)賬內(nèi)容？

　　1、賬賬核對(duì)：將各種賬簿與賬簿間的有關(guān)記錄進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符；

　　2、賬實(shí)核對(duì)：將各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)等賬面余額與實(shí)際數(shù)額進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符；

　　3、賬證核對(duì)：將賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)，以核對(duì)賬簿記錄與原始憑證及記賬憑證的憑證字號(hào)、時(shí)間、內(nèi)容、金額等是否一致，并檢查記賬方向是否準(zhǔn)確，確保賬證相符；

　　4、賬表核對(duì)：將會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，確保賬表相符。

　　記賬憑證的基本內(nèi)容有哪些？

　　1、憑證編號(hào)；

　　2、填制憑證日期；

　　3、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；

　　4、業(yè)務(wù)金額；

　　5、會(huì)計(jì)科目；

　　6、所附原始憑證張數(shù)；

　　7、填制憑證人員、記賬人員、稽核人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。

　　記賬憑證發(fā)生錯(cuò)誤怎么修改？

　　記賬憑證以審核無誤的原始憑證作為依據(jù)，是登入賬簿的直接依據(jù)。如果記賬憑證金額發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)重新填制；如果發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有誤，應(yīng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證；若已登記入賬的記賬憑證在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)出錯(cuò)的，可用紅字更正法或補(bǔ)充登記法進(jìn)行更正。記賬憑證的科目發(fā)生錯(cuò)誤，可用紅字編制與錯(cuò)誤憑證相同的憑證，再編制正確的憑證。記賬憑證科目借貸方向都正確，但金額少記的情況下，可用補(bǔ)充登記法更正，即按少記金額編制與原記賬憑證借貸方向完全一致的記賬憑證，用以補(bǔ)充少記金額，據(jù)以登記。

　　對(duì)賬指的是在會(huì)計(jì)核算中，為保證賬簿記錄正確可靠，對(duì)賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對(duì)的工作，一般是會(huì)計(jì)人員月末的重要工作之一，那么財(cái)會(huì)人員使用的會(huì)計(jì)賬簿對(duì)賬方法有哪些？

　　會(huì)計(jì)賬簿的對(duì)賬方法有三種：賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)。

　　1、賬證核對(duì)：是指各種原始憑證的記錄與有關(guān)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行相關(guān)的核對(duì)，檢查其是否一致對(duì)應(yīng)。

　　2、賬賬核對(duì)：賬賬核對(duì)指的是把賬簿之間的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)。主要包括：

　?。?）總分類賬有關(guān)賬戶核對(duì)。

　　總分類賬簿有關(guān)賬戶主要核對(duì)總分類賬各賬戶借方期末余額合計(jì)數(shù)與貸方期末余額合計(jì)數(shù)是否相等。借方本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)是否相等。

　?。?）總分類賬與其明細(xì)分類賬核對(duì)。

　　總分類賬與其明細(xì)分類賬主要核對(duì)總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細(xì)分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發(fā)生額與所屬各明細(xì)分類賬戶的本期發(fā)生額之和是否相等。

　　（3）總分類賬與日記賬核對(duì)。

　　總分類賬與日記賬主要核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬期末余額與相對(duì)應(yīng)的總分類賬戶的期末余額是否相等。

　?。?）會(huì)計(jì)部門的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與財(cái)產(chǎn)物資保管、使用部門的有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)。

　　主要核對(duì)會(huì)計(jì)部門的各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬期末余額與財(cái)產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬期末余額是否相等。

　　3、賬實(shí)核對(duì)：賬實(shí)核對(duì)是指把各種財(cái)產(chǎn)物資的賬面余額與實(shí)存數(shù)額相核對(duì)。

　?。?）企業(yè)應(yīng)該對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金采用實(shí)地盤點(diǎn)法進(jìn)行清查，把現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對(duì)，查看是否一致。

　?。?）企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單賬目核對(duì)，如果出現(xiàn)差異，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表找出原因，并及時(shí)調(diào)整。

　?。?）各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類賬與清查盤點(diǎn)后的實(shí)存數(shù)相核對(duì);

　?。?）各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)分類賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)往來單位的賬目相核對(duì)。

　　企業(yè)的會(huì)計(jì)人員在做賬時(shí)，需要對(duì)相應(yīng)的賬目進(jìn)行復(fù)查對(duì)賬，檢查相關(guān)賬目是否相符。因此，掌握正確的往來賬對(duì)賬方法尤其重要。

　　作為會(huì)計(jì)人員，處理往來賬對(duì)賬的相關(guān)工作時(shí)，需要了解對(duì)賬的目的，與往來單位核對(duì)賬項(xiàng)，重點(diǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位的賬目，目的是為了檢驗(yàn)雙方記錄是否相符。以下是三個(gè)可以提高對(duì)賬工作效率的對(duì)賬技巧。

　　方法一：往來賬自查

　　在與對(duì)方單位核對(duì)余額前，企業(yè)會(huì)計(jì)人員需要先自查本單位的往來賬，會(huì)計(jì)人員應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額，然后再進(jìn)行往來賬自查。會(huì)計(jì)人員在往來賬自查的時(shí)候需要注意以下幾點(diǎn)：

　　1.注意審查往來賬余額的大小及方向。檢查賬目中是否有不正常的余額和方向，如果出現(xiàn)異常情況，則需要有針對(duì)性地審查相應(yīng)明細(xì)賬。

　　2.逐筆瀏覽該賬戶借貸方是否有不正常的發(fā)生額，有無異常摘要。如果存在不正常的發(fā)生額或摘要，需要審查相應(yīng)的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯(cuò)記金額等錯(cuò)誤發(fā)生。

　　3.逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等，以備在與對(duì)方單位對(duì)賬時(shí)使用。

　　方法二：余額核對(duì)

　　往來賬自查無誤的基礎(chǔ)上可以與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)。余額核對(duì)只會(huì)出現(xiàn)兩種結(jié)果，第一種結(jié)果是雙方余額一致，這就證明雙方的業(yè)務(wù)記錄無誤。第二種結(jié)果是雙方余額不一，這種情況就需要會(huì)計(jì)人員計(jì)算雙方之間的差額，并對(duì)差額的方向和大小進(jìn)行分析，檢查是否發(fā)生與差額相同金額的業(yè)務(wù);判斷是否有未達(dá)賬項(xiàng)，是否需要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié);查看是否發(fā)生了與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)，判斷業(yè)務(wù)是否記錯(cuò)賬戶方向。

　　雙方期末余額不一致時(shí)，還可分段核對(duì)余額，意思是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致，則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無誤，只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。

　　方法三：發(fā)生額核對(duì)

　　如果雙方通過上述分析差額的方法仍然無法確定雙方余額不一致的原因時(shí)節(jié)，就需要對(duì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)，主要有以下兩種方法：

　　1.核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額。核對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生額可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì)，可以分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。

　　2.核對(duì)單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，找出對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類業(yè)務(wù)對(duì)余額不產(chǎn)生影響，則問題可能存在于沒有借貸對(duì)應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中。這樣可以縮小詳細(xì)核對(duì)的范圍，減少對(duì)賬工作量。

　　以上是會(huì)計(jì)網(wǎng)為大家整理的有關(guān)會(huì)計(jì)往來賬對(duì)賬的方法，希望大家掌握后可以在工作中運(yùn)用得得心應(yīng)手!

　　出納對(duì)賬包括賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)和賬實(shí)核對(duì)三個(gè)方面。出納對(duì)賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進(jìn)行的有關(guān)賬項(xiàng)的核對(duì)工作。出納日常以銀行對(duì)賬單為依據(jù),核對(duì)銀行日記賬的記錄是否正確。

　　賬證核對(duì)是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對(duì)。賬賬核對(duì)是指不同賬簿記錄之間的核對(duì)。賬實(shí)核對(duì)是指各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬面余額與實(shí)有數(shù)額之間的核對(duì)。

　　出納對(duì)賬主要內(nèi)容

　　1、賬證核對(duì)。它是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對(duì)。

　　2、賬賬核對(duì)。它是指不同賬簿記錄之間的核對(duì)。主要核對(duì)的是所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)是否相符；所有總賬賬戶借方余額合計(jì)與貸方余額合計(jì)是否相符；有關(guān)總賬賬戶余額與其所屬明細(xì)分類賬余額合計(jì)是否相符現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符。

　　3、賬實(shí)核對(duì)。它是指各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬面余額與實(shí)有數(shù)額之間的核對(duì)。主要核對(duì)的是現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額是否相符；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額是否相符；各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額是否相符；有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對(duì)方單位的賬面記錄是否相相符等。

　　出納人員可以登記的賬有哪些？

　　1、現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時(shí)逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進(jìn)一步細(xì)分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”。

　　2、銀行存款日記賬。銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，序時(shí)逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進(jìn)一步細(xì)分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。

　　會(huì)計(jì)往來賬可以理解為應(yīng)收債權(quán)科目和應(yīng)付負(fù)債科目，一般涉及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款等科目的核算。對(duì)于會(huì)計(jì)往來賬，該如何進(jìn)行對(duì)賬？

　　會(huì)計(jì)往來賬對(duì)賬技巧

　　往來賬自查：

　　在與對(duì)方單位核對(duì)余額之前，應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額，然后進(jìn)行往來賬自查：

　　1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現(xiàn)異常情況，應(yīng)重點(diǎn)審查相應(yīng)的明細(xì)賬。

　　2.審查明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發(fā)生額，有無異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等，應(yīng)審查相應(yīng)的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯(cuò)記金額等錯(cuò)誤發(fā)生。

　　3.逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等，以備在與對(duì)方單位對(duì)賬時(shí)使用。

　　余額核對(duì)：

　　在往來賬自查無誤的基礎(chǔ)上，與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)。如果雙方余額一致，則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計(jì)算兩者差額，并對(duì)差額的方向和大小進(jìn)行分析：查看是否有與差額相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生;判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，是否需編制“余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié);查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生，判斷是否賬戶方向記錯(cuò)業(yè)務(wù)。

　　雙方期末余額不一致時(shí)，還可分段核對(duì)余額，也就是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致，則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無誤，只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。

　　發(fā)生額核對(duì)：

　　造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時(shí)節(jié)，則需進(jìn)行發(fā)生額核對(duì)。核對(duì)發(fā)生額，有以下兩種方法：

　　1.核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額，可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì)，而是分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。

　　2.核對(duì)單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類業(yè)務(wù)對(duì)余額不產(chǎn)生影響，則問題可能存在與沒有借貸對(duì)應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中。如此可縮小詳細(xì)核對(duì)的范圍，從而減少對(duì)賬工作量。

　　往來賬是什么？

　　往來賬是公司與供應(yīng)商和客戶之間的貿(mào)易往來，記錄公司應(yīng)付供應(yīng)商多少款，應(yīng)收客戶多少款的賬目。

　　它也是明細(xì)賬的一種：

　　1、在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)為了開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，務(wù)必產(chǎn)生一些欠人和人欠的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，所以企業(yè)的財(cái)務(wù)部門必須按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，設(shè)置往來賬進(jìn)行反映和核算。

　　2、反映欠人的往來賬有“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”、“其他應(yīng)交款”等;反映人欠的往來賬有“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”等。

　　3、對(duì)這些往來賬，你可以用三欄式活頁(yè)賬登記，因?yàn)闃I(yè)務(wù)不多，有什么樣的往來就設(shè)什么樣的明細(xì)賬了。

　　4、往來賬分為一般往來和其他往來，對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目為應(yīng)收/應(yīng)付賬款/其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款。

　　往來賬會(huì)計(jì)分錄

　　1、如果是借入款項(xiàng)：

　　借：銀行存款等科目

　　       貸：其他應(yīng)付款

　　今后還款：

　　借：其他應(yīng)付款

　       　貸：銀行存款等科目

　　2、如果是借出款項(xiàng)：

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：銀行存款等科目

　　今后收回借款：

　　借：銀行存款等科目

　       　貸：其他應(yīng)收款

　　出納對(duì)賬包括賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)和賬實(shí)核對(duì)三個(gè)方面。出納對(duì)賬是為了保證賬簿記錄的正確性而進(jìn)行的有關(guān)賬項(xiàng)的核對(duì)工作。出納日常以銀行對(duì)賬單為依據(jù)，核對(duì)銀行日記賬的記錄是否正確。

　　什么是賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)和賬實(shí)核對(duì)？

　　賬證核對(duì)是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對(duì)；賬賬核對(duì)是指不同賬簿記錄之間的核對(duì)；賬實(shí)核對(duì)是指各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬面余額與實(shí)有數(shù)額之間的核對(duì)，賬實(shí)核對(duì)主要核對(duì)現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額是否相符，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額是否相符，有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對(duì)方單位的賬面記錄是否相符等內(nèi)容。

　　出納工作流程是什么？

　　出納工作流程是：每天開始上班需檢查清點(diǎn)保險(xiǎn)柜里的物品、請(qǐng)示當(dāng)日資金安排計(jì)劃、修改補(bǔ)充當(dāng)日工作計(jì)劃；完成前述工作后，需開展當(dāng)日出納業(yè)務(wù)工作；每天下班前半小時(shí)，需對(duì)各賬戶查詢清點(diǎn)，對(duì)賬清算、編寫次日工作計(jì)劃、按規(guī)定報(bào)告當(dāng)日資金信息；每天下班離開前，按規(guī)定將重要物品存入保險(xiǎn)柜、檢查確認(rèn)保險(xiǎn)柜的鎖存情況、整理桌面和辦公環(huán)境。每月末、次月初需要完成本月資金盤點(diǎn)和結(jié)賬、移交憑證，轉(zhuǎn)交賬本，接受核查；每年末完成年末資金盤點(diǎn)和全年結(jié)賬，并且準(zhǔn)備下一年度的新賬本；同時(shí)，每年初需移交憑證和賬本，接受對(duì)賬核查、完成上年余額結(jié)轉(zhuǎn)，啟用新賬本。

　　出納的三大禁忌是什么？

　　出納的三大禁忌是使用“白條”進(jìn)行抵庫(kù)、大量現(xiàn)金過夜和現(xiàn)金坐支。

　　銀行對(duì)賬核對(duì)的內(nèi)容包括：收付款金額，結(jié)算憑證的種類和號(hào)數(shù)，收入的來源，支出的用途，發(fā)生時(shí)間以及存款余額等。如發(fā)現(xiàn)本單位記賬有錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正；如發(fā)現(xiàn)銀行記賬有錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)通知銀行查明并更正。在雙方記賬均無錯(cuò)誤的情況下，未達(dá)賬項(xiàng)的存在也會(huì)使企業(yè)出現(xiàn)“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額不一致的現(xiàn)象。

銀行對(duì)賬解釋

　　銀行對(duì)賬即銀行存款清查，是指將“銀行存款日記賬”的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的“銀行對(duì)賬單”的余額進(jìn)行核對(duì)，以查明賬實(shí)是否相符。

未達(dá)賬項(xiàng)

　　未達(dá)賬項(xiàng)，是指在企業(yè)和銀行之間，由于結(jié)算憑證傳遞的時(shí)間差而造成的一方已經(jīng)入賬，而另一方因未收到結(jié)算憑證尚未入賬的款項(xiàng)。

　　未達(dá)賬項(xiàng)有4種情況：

　　1、企業(yè)已收入賬，銀行尚未收款入賬

　　2、企業(yè)已付入賬，銀行尚未付款入賬

　　3、銀行已收入賬，企業(yè)尚未收款入賬

　　4、銀行已付入賬，企業(yè)尚未付款入賬。

對(duì)賬賬戶范圍和周期

　　1、對(duì)賬賬戶范圍：?jiǎn)挝淮婵钊嗽阢y行各支行規(guī)范開立的結(jié)算賬戶、定期存款賬戶、通知存款賬戶、保證金賬戶和貸款賬戶，都在支持的對(duì)賬范圍之內(nèi)。

　　2、對(duì)賬周期：對(duì)賬周期是余額核對(duì)的頻率，包括按月、按季、按半年和默認(rèn)四種，只能四選一，不支持多選。

銀行對(duì)賬作用

　　銀行對(duì)賬的作用在于通過將企業(yè)“銀行存款日記賬”的記錄與開戶銀行提供的“銀行對(duì)賬單”記錄進(jìn)行核對(duì)，找出所有的未達(dá)賬項(xiàng)，并通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使得調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與調(diào)節(jié)后的“銀行對(duì)賬單”余額相符。

　　銀行存款的清查通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)的方法，查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額。多記或者漏記的，應(yīng)及時(shí)更正、補(bǔ)記。然后與從銀行取來的對(duì)賬單逐筆核對(duì)。

　　出納員對(duì)賬的工作包括賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)以及賬實(shí)核對(duì)三方面。出納進(jìn)行對(duì)賬是為了保證賬簿記錄的正確性所進(jìn)行的有關(guān)賬項(xiàng)的核對(duì)工作。

　　出納員對(duì)賬三方面的具體理解

　　1、賬證核對(duì)：賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對(duì)；

　　2、賬賬核對(duì)：不同賬簿記錄之間進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)是否相符；所有總賬賬戶借方余額合計(jì)與貸方余額合計(jì)是否相符；有關(guān)總賬賬戶余額與其所屬明細(xì)分類賬余額合計(jì)是否相符；現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符。

　　3、賬實(shí)核對(duì)：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬面余額與實(shí)有數(shù)額之間的核對(duì)，主要核對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額是否相符；現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額是否相符；有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對(duì)方單位的賬面記錄是否相符等內(nèi)容。

　　出納員進(jìn)行對(duì)賬有哪些作用？

　　出納員及時(shí)對(duì)賬有利于確保企業(yè)賬與銀行流水賬的一致性，從而掌握企業(yè)的自有銀行資金的流動(dòng)狀態(tài)；有利于確保企業(yè)資金的安全性；以及對(duì)賬是出納崗位工作的基本要求。

　　怎么理解出納編制的現(xiàn)金日記賬？

　　現(xiàn)金日記賬是指企業(yè)用于登記庫(kù)存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。企業(yè)應(yīng)按幣種設(shè)置現(xiàn)金日記賬進(jìn)行明細(xì)分類核算，現(xiàn)金日記賬的格式包括“三欄式現(xiàn)金日記賬”及“多欄式現(xiàn)金日記賬”：三欄式現(xiàn)金日記賬是按照企業(yè)現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出和現(xiàn)金結(jié)余在日記賬中分別設(shè)置借方欄、貸方欄和余額欄進(jìn)行登記；多欄式現(xiàn)金日記賬是按照企業(yè)與現(xiàn)金收入相對(duì)應(yīng)的貸方賬戶，以及與現(xiàn)金支出相對(duì)應(yīng)的借方賬戶分別設(shè)置專欄進(jìn)行登記。

　　出納的對(duì)賬工作主要是指為了保證賬簿記錄的正確性而進(jìn)行的有關(guān)賬項(xiàng)的核對(duì)工作，出納對(duì)賬主要包括賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)。

　　出納的對(duì)賬工作包括什么？

　　（1）賬證核對(duì)。

　　它是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對(duì)。

　?。?）賬賬核對(duì)。

　　它是指不同賬簿記錄之間的核對(duì)。

　　主要核對(duì)：

　　1、所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)是否相符；

　　2、所有總賬賬戶借方余額合計(jì)與貸方余額合計(jì)是否相符；

　　3、有關(guān)總賬賬戶余額與其所屬明細(xì)分類賬余額合計(jì)是否相符現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符；

　?。?）賬實(shí)核對(duì)。

　　它是指各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬面余額與實(shí)有數(shù)額之間的核對(duì)。

　　主要核對(duì)：

　　1、現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額是否相符；

　　2、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額是否相符；

　　3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額是否相符；

　　4、有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對(duì)方單位的賬面記錄是否相相符等。

　　出納的工作流程是什么？

　　出納工作流程主要是：根據(jù)涉及現(xiàn)金，銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)生情況編制相應(yīng)的分錄，然后登記現(xiàn)金，銀行存款日記賬。

　　出納日常工作內(nèi)容包括什么？

　　1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，對(duì)公司取得的資金收入必須及時(shí)入賬，嚴(yán)格審批借出款項(xiàng)，禁止擅自挪用或借出貨幣資金。

　　2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。出納員對(duì)各種支票必須嚴(yán)格管理，使用時(shí)按編號(hào)順序登記，若發(fā)生支票丟失的情況，需及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并通知銀行辦理報(bào)失手續(xù)。

　　3、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。銀行賬和現(xiàn)金賬必須逐筆登記，做到日清月結(jié)。

　　4、負(fù)責(zé)審核報(bào)銷差旅費(fèi)的工作，出納需要嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)，發(fā)票等原始憑證。

　　5、負(fù)責(zé)員工工資的發(fā)放。出納需要負(fù)責(zé)工資薪金結(jié)算，并根據(jù)工資表做出憑證。