FRM考試當(dāng)中會涉及各類金融詞,其中根據(jù)歷年考情來看,“定向資管計劃”是較為重要的考點,考生需重點掌握。
定向資管計劃是什么?
定向資管計劃是定向增發(fā)資產(chǎn)管理計劃的簡稱,它和轉(zhuǎn)向資產(chǎn)管理和集合資產(chǎn)管理以及單一資產(chǎn)管理都是有一定區(qū)別的,資產(chǎn)管理計劃主要是證券公司接受來自客戶的單一委托,然后和客戶簽訂一個合同,根據(jù)合同內(nèi)容的雙方約定,大家需要根據(jù)合同約定調(diào)條件,要求以及限制等等,通過專門的賬戶管理委托資產(chǎn)的計劃,也分為通道類和非通道類兩種,當(dāng)中資產(chǎn)管理計劃的委托因為是單一形式的,因此并不受其配偶或者說公司董事長的限制和參與,定向資產(chǎn)計劃的申購下線一般是不少于100萬元的,申購時期的定向資產(chǎn)管理主辦方還需要依托拍照與業(yè)務(wù)的委托代理管理,到相關(guān)部門進(jìn)行備案,在資產(chǎn)管理的運作過程中,不得將被委托的資產(chǎn)作為抵押貸款或者對外擔(dān)保等等。
和單一資管計劃有什么區(qū)別?
他們的主要區(qū)別是管理人角色的區(qū)別,傳統(tǒng)意義上上的信托、私募產(chǎn)品、資管等管理和信任的義務(wù)和職責(zé)是按照合同約定的內(nèi)容為投資者實現(xiàn)一定的投資收益,并且還需要嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)提出的規(guī)范性要求,并且擁有較強(qiáng)的主動性、管理型和自主性。而定向資管計劃的中心核心部分則是資產(chǎn)交易平臺,因此資金是不能隨意進(jìn)行處理的,更加側(cè)重的一方是交易通道,也就是上面所提到的,定向融資計劃的安全性取決于發(fā)行方的資信情況和增信方的擔(dān)保能力。因為最終的融資主體都是一樣的。除往往和其他類型的產(chǎn)品一樣,要求融資主體辦理抵質(zhì)押相關(guān)風(fēng)控措施,定向融資計劃還常要求被各大評級機(jī)構(gòu)評為AA+的關(guān)聯(lián)主體和實際控制人出函保障本息安全,為產(chǎn)品如期兌付提供無條件不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保。
在企業(yè)的財務(wù)管理過程中,對在途物資、貼現(xiàn)資產(chǎn)、壞賬準(zhǔn)備、存放同業(yè)以及會計處理的準(zhǔn)確理解和管理至關(guān)重要。這些項目不僅關(guān)系到企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表的健康,也直接影響到企業(yè)的現(xiàn)金流和盈利能力。因此,對這些資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致的管理和風(fēng)險控制是保障企業(yè)穩(wěn)健運營的關(guān)鍵。
在途物資是指已經(jīng)購買但尚未到達(dá)企業(yè)倉庫的原材料或商品。這部分物資在運輸過程中占用了企業(yè)的資金,但尚未轉(zhuǎn)化為可用的存貨。因此,企業(yè)需要通過有效的物流管理和供應(yīng)鏈優(yōu)化來縮短在途時間,降低資金占用成本。合理的在途物資管理可以提高企業(yè)的資金使用效率和市場響應(yīng)速度。
貼現(xiàn)資產(chǎn)是指企業(yè)持有的、已貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)。這部分資產(chǎn)雖然具有一定的流動性,但由于貼現(xiàn)率的存在,其實際價值低于面值。企業(yè)需要對貼現(xiàn)資產(chǎn)進(jìn)行合理的評估和管理,確保其符合企業(yè)的財務(wù)策略和風(fēng)險承受能力。
壞賬準(zhǔn)備是企業(yè)為了應(yīng)對潛在的應(yīng)收賬款損失而設(shè)立的一項準(zhǔn)備金。隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展,應(yīng)收賬款的規(guī)模也會增加,相應(yīng)地,壞賬風(fēng)險也會上升。企業(yè)需要根據(jù)歷史經(jīng)驗和市場情況,合理估計壞賬準(zhǔn)備的規(guī)模,并在財務(wù)報表中進(jìn)行適當(dāng)?shù)捏w現(xiàn)。壞賬準(zhǔn)備的管理直接關(guān)系到企業(yè)的財務(wù)健康和利潤水平。
存放同業(yè)是指企業(yè)將部分資金存放在其他金融機(jī)構(gòu)的行為。這部分資金通常用于滿足企業(yè)的短期資金需求或作為超額儲備。存放同業(yè)的管理需要考慮資金的安全性、流動性和收益性,選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)作為合作伙伴。
會計是記錄和報告企業(yè)經(jīng)營活動的信息系統(tǒng)。它不僅提供了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的信息,也是企業(yè)內(nèi)部決策和外部監(jiān)管的重要依據(jù)。因此,企業(yè)需要建立一套完善的會計制度和流程,確保所有經(jīng)濟(jì)活動能夠準(zhǔn)確、及時地反映在會計記錄中。同時,企業(yè)也需要不斷更新和完善會計政策,以適應(yīng)市場變化和法規(guī)要求。
綜上所述,在途物資、貼現(xiàn)資產(chǎn)、壞賬準(zhǔn)備、存放同業(yè)以及會計處理是企業(yè)財務(wù)管理中的重要內(nèi)容。企業(yè)需要對這些資產(chǎn)和活動進(jìn)行綜合管理和風(fēng)險控制,以確保資金的安全性和流動性,提高資金使用效率,從而為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。此外,企業(yè)還需要不斷完善內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理流程,加強(qiáng)對資產(chǎn)和會計處理的監(jiān)控和分析,以應(yīng)對市場變化和風(fēng)險挑戰(zhàn)。
財務(wù)高管不一定具備注冊會計師證書,但是具備注冊會計師證書能夠證明自己的專業(yè)能力,在求職時增加自己的競爭優(yōu)勢。而且現(xiàn)在市場對于注冊會計師的需求非常大,具備注冊會計師可以從事的工作也非常多。
注冊會計師可以從事什么工作
1、會計。不管是什么類型的企業(yè),都需要專業(yè)的會計,尤其是大中型企業(yè),需要高級別的注冊會計師,注冊會計師在大中型企業(yè)當(dāng)中的主要作用是負(fù)責(zé)財務(wù)報表制作、財務(wù)匯總、社保處理等等。成為注冊會計師可以獨立完成一些難度較大的會計工作,對于會計人員的工作能力還是有一定的要求。
2、審計。有一些律師事務(wù)所、財政部門以及會計事務(wù)所等等都需要專業(yè)的審計人員,同時審計工作也在注冊會計師的執(zhí)業(yè)范圍內(nèi),主要是負(fù)責(zé)財務(wù)審計、審計報表的制作等等。如果在會計師事務(wù)所具備2年審計工作經(jīng)驗,還能夠成為執(zhí)業(yè)注冊會計師,具有唯一簽字權(quán)。
3、金融。會計師的日常工作和金融、稅務(wù)以及證券等等都是密切相關(guān)的。所以注冊會計師可以在金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)構(gòu)以及證券公司等工作崗位工作,主要是負(fù)責(zé)報表制作、提供金融方面的服務(wù)咨詢、提供金融方面的法律咨詢等等。
具備一定工作經(jīng)驗且工作能力高超的注冊會計師,更受社會的青睞,同時也可以獲得更好的發(fā)展前景。
注冊會計師證書含金量如何
1、注冊會計師證書持證人,可以注冊成為執(zhí)業(yè)注冊會計師,具有唯一的簽字審計權(quán)。也正是因為執(zhí)業(yè)注冊會計師的的獨特性和唯一性,才將它的含金量體現(xiàn)的淋漓盡致。所謂的簽字權(quán)就是指的在給公司出具的審計報告上的簽字,也只有簽了字之后,才可以生效。
2、注冊會計師證書的含金量還體現(xiàn)在它高超的專業(yè)技術(shù)水平上,注冊會計師考試的考試科目非常多,涉及的考試內(nèi)容也非常繁雜,考試難度也比較大。而且注冊會計師實行5年為一個考試周期的滾動管理制,只有在5年內(nèi)通過了六個科目的考試之后,才可以獲得注冊會計師證書,所以注冊會計師的備考壓力非常大,證書的含金量比較高。
3、注冊會計師持證人的職業(yè)發(fā)展方向也是比較廣的,因此持證人可以在不同的行業(yè)上崗工作,可以選擇的發(fā)展機(jī)會也非常多,包括金融、經(jīng)濟(jì)、審計等工作。
注冊會計師報考條件
1、報名注冊會計師專業(yè)階段考試的人員,需具有高等??埔陨蠈W(xué)校畢業(yè)學(xué)歷,或者具有會計或者相關(guān)專業(yè)中級以上技術(shù)職稱。
2、報名注冊會計師綜合階段考試的人員,需取得注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試合格證。
次貸危機(jī)、歐債危機(jī)的接連爆發(fā),沖擊著全球經(jīng)濟(jì),國內(nèi)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇步伐緩慢,同時緊張的信貸環(huán)境,以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等措施的推出,沖擊著企業(yè)最敏感的神經(jīng)線——資金鏈。鋼貿(mào)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、能源企業(yè)等相繼資金鏈斷裂的嚴(yán)峻現(xiàn)實,給當(dāng)前企業(yè)都敲響警鐘,考驗著企業(yè)的經(jīng)營智慧。企業(yè)需要優(yōu)秀的財資管理者去注重內(nèi)部資金、資產(chǎn)等資源的整合配置,著力價值創(chuàng)造、加速財務(wù)創(chuàng)新,向內(nèi)尋求新的利潤增長點。
然而,國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)對財資管理還缺乏深刻的認(rèn)識,仍處于財資管理初級階段,不僅管理手段、渠道相對落后,而且財資資源使用效率并不理想,特別在企業(yè)走出國門的浪潮下,如何向財資管理要效益,與跨國公司相抗衡成為企業(yè)財資管理的痛點與焦點。中國的財資總監(jiān)很清楚企業(yè)越來越需要財資管理,以及其所能帶來的競爭優(yōu)勢,然而與發(fā)達(dá)國家的同行相比,國內(nèi)財資總監(jiān)們還稍顯年輕,財資管理經(jīng)驗也相對匱乏。
我們羅全球財資大師資源,傾力打造《國際財資管理大師班》,開設(shè)國內(nèi)最高端的財資培訓(xùn)殿堂,融合傳統(tǒng)授課模式與豐富的互動形式,旨在引入國際最先進(jìn)的財資管理理念和模式,為中國財資總監(jiān)們開拓財資管理思路,幫助企業(yè)搭建全球化財資管理體系,提升財資管理水平,開創(chuàng)企業(yè)利潤新增長點,保障企業(yè)的健康發(fā)展。
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【拓展司庫內(nèi)涵】借鑒全球司庫職責(zé),結(jié)合最新經(jīng)濟(jì)發(fā)展,拓展司庫職能與內(nèi)涵
首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、資金總監(jiān)
董事長、總經(jīng)理等高層管理者
第一部 | 第二部 |
一、緊抓全球變化契機(jī),加速財務(wù)職能轉(zhuǎn)變 - 世界變化將如何影響傳統(tǒng)的會計 - 會計的任務(wù)、財務(wù)的職能是什么 - 商業(yè)領(lǐng)域和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)變化對傳統(tǒng)財務(wù)工作產(chǎn)生的影響 - 在創(chuàng)新的年代智力為王:企業(yè)所需具備的成功要素 - 財務(wù)會計與服從業(yè)務(wù)、管理會計與決策支持、管理技能與技術(shù)技能 - 現(xiàn)代財務(wù)會計工作者的工作新層次 二、市場環(huán)境快速變化的應(yīng)對方式——客戶至上 - 嚴(yán)格遵循以客戶為中心的財會工作的原則與方法 - 站在客戶視角的價值創(chuàng)造:聆聽客戶的聲音 - 變化的價值主張——被動接受到主動求變的轉(zhuǎn)化 - 找出浪費、分析浪費、消滅浪費 - 各個項目中影響的羅列與分析 三、更好的業(yè)績來自財務(wù)更好的決策支持 - 管財務(wù)與領(lǐng)導(dǎo)之間的業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系的建立 - 以證據(jù)為基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)伙伴財務(wù)支持對于決策和績效的幫助 - 財務(wù)和組織對于企業(yè)未來的塑造 - 有效利用商務(wù)智能做決策 - 新型合作關(guān)系中的新型數(shù)據(jù)處理 - 會計和財務(wù)功能的化繁為簡 案例分析: - 案例1:財務(wù)總監(jiān)在現(xiàn)代企業(yè)中的地位 - 案例2:跨國公司的財務(wù)理念和財務(wù)支持系統(tǒng) 拓展應(yīng)用: - 練習(xí)1:如何從理財幕僚到戰(zhàn)略決策者 | 五、平衡計分卡(BSC)對于財務(wù)職能轉(zhuǎn)變的重要作用 - 影響績效優(yōu)化的四要素 - BSC的模式及其關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI) - 四大要素在BSC機(jī)制下的數(shù)據(jù)結(jié)果和分析 - BSC的有效時間應(yīng)用 - 成功實施BSC的建議 六、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)在財務(wù)職能轉(zhuǎn)變中的實戰(zhàn)運用 - 輸入值到輸出值的轉(zhuǎn)化:有效又經(jīng)濟(jì)的數(shù)據(jù)測量 - 3Es(效率、效益、經(jīng)濟(jì)) - 3Es間的平衡考量—VFM(Value for Money) - 股東、客戶與員工間的整體評量 - 效率與效益矩陣的分析和運用 七、傳統(tǒng)預(yù)算的飛躍:利用現(xiàn)代預(yù)算進(jìn)行的管理與規(guī)劃 - 現(xiàn)代預(yù)算的含義與內(nèi)容 - 現(xiàn)代預(yù)算與其他財務(wù)、運營工作的關(guān)系 - 預(yù)算的掌控和正確利用 - “舊”預(yù)算向“新”預(yù)算的轉(zhuǎn)變 - 預(yù)算的不相稱及其應(yīng)對 - 現(xiàn)代預(yù)算的適應(yīng)法則 八、財務(wù)職能轉(zhuǎn)變中對于成本的思考 - 成本的分類以及另類的成本視角 - 全部成本計算法與貢獻(xiàn)成本計算法 - ABC成本法及其實戰(zhàn)運用 - 成本池的構(gòu)成以及有效管理 - 預(yù)算空白的分析與填補(bǔ) 案例分析: - 案例3:大型企業(yè)績效管理變革實戰(zhàn)案例 - 案例4:作業(yè)成本法實施的動因及成果 拓展應(yīng)用: - 練習(xí)2:預(yù)算如何落地 |
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隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,房地產(chǎn)和建安企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位越來越重要。然而,這兩個行業(yè)的財務(wù)管理水平卻參差不齊,導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營效益和競爭力受到嚴(yán)重影響。為了提高房地產(chǎn)和建安企業(yè)的財務(wù)管理水平,本文將從以下幾個方面進(jìn)行探討:清華名師的財務(wù)“價值星模型”、智能財務(wù)分析師認(rèn)證計劃、財務(wù)計劃、預(yù)算與分析(FP&A)、利潤導(dǎo)向的滾動預(yù)測沙盤模擬實戰(zhàn)、預(yù)算管理難點與瓶頸突破、智能制造與成本管理的融合創(chuàng)新、利潤導(dǎo)向的費用管控實務(wù)以及工廠成本分析與控制。
一、清華名師的財務(wù)“價值星模型”揭秘財務(wù)數(shù)據(jù)與價值創(chuàng)造 >>>
清華大學(xué)的名師通過研究發(fā)現(xiàn),財務(wù)數(shù)據(jù)與價值創(chuàng)造之間存在著密切的關(guān)系。他們提出了一種名為“價值星模型”的財務(wù)分析方法,通過對企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘,揭示出企業(yè)的價值創(chuàng)造能力。這種方法可以幫助企業(yè)更好地理解自身的財務(wù)狀況,從而制定出更加合理的經(jīng)營策略。
二、智能財務(wù)分析師認(rèn)證計劃 >>>
為了提高房地產(chǎn)和建安企業(yè)的財務(wù)管理水平,一些專業(yè)機(jī)構(gòu)推出了智能財務(wù)分析師認(rèn)證計劃。這個計劃旨在培養(yǎng)一批具備專業(yè)知識和實踐能力的財務(wù)分析師,為企業(yè)提供更加專業(yè)和高效的財務(wù)管理服務(wù)。通過這個計劃,企業(yè)可以更好地利用財務(wù)數(shù)據(jù),提高經(jīng)營效益。
三、財務(wù)計劃、預(yù)算與分析(FP&A) >>>
財務(wù)計劃、預(yù)算與分析是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。通過對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測和分析,企業(yè)可以更好地制定經(jīng)營策略,提高經(jīng)營效益。在房地產(chǎn)和建安企業(yè)中,財務(wù)計劃、預(yù)算與分析的重要性尤為突出。因此,企業(yè)應(yīng)該重視財務(wù)計劃、預(yù)算與分析工作,提高財務(wù)管理水平。
四、利潤導(dǎo)向的滾動預(yù)測沙盤模擬實戰(zhàn) >>>
滾動預(yù)測是一種基于歷史數(shù)據(jù)的預(yù)測方法,可以幫助企業(yè)更好地預(yù)測未來的經(jīng)營狀況。在房地產(chǎn)和建安企業(yè)中,利潤導(dǎo)向的滾動預(yù)測沙盤模擬實戰(zhàn)可以幫助企業(yè)更好地理解市場變化,制定出更加合理的經(jīng)營策略。通過這種實戰(zhàn)演練,企業(yè)可以提高財務(wù)管理水平,提高經(jīng)營效益。
五、預(yù)算管理難點與瓶頸突破 >>>
預(yù)算管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分,但在實際操作中,企業(yè)往往面臨著諸多難點和瓶頸。為了解決這些問題,企業(yè)應(yīng)該從以下幾個方面進(jìn)行突破:加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性,提高預(yù)算執(zhí)行的有效性,加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)控的嚴(yán)密性,以及完善預(yù)算考核的合理性。通過這些措施,企業(yè)可以提高預(yù)算管理水平,提高經(jīng)營效益。
六、智能制造與成本管理的融合創(chuàng)新 >>>
隨著科技的發(fā)展,智能制造已經(jīng)成為了企業(yè)發(fā)展的重要趨勢。在房地產(chǎn)和建安企業(yè)中,智能制造與成本管理的融合創(chuàng)新可以幫助企業(yè)更好地降低成本,提高經(jīng)營效益。通過引入智能制造技術(shù),企業(yè)可以實現(xiàn)生產(chǎn)過程的自動化和智能化,從而提高生產(chǎn)效率,降低成本。同時,企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)成本管理,通過精細(xì)化的成本核算和控制,進(jìn)一步提高經(jīng)營效益。
七、利潤導(dǎo)向的費用管控實務(wù) >>>
費用管控是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。在房地產(chǎn)和建安企業(yè)中,利潤導(dǎo)向的費用管控實務(wù)可以幫助企業(yè)更好地降低成本,提高經(jīng)營效益。通過實施利潤導(dǎo)向的費用管控,企業(yè)可以更加合理地分配資源,降低不必要的支出,從而提高經(jīng)營效益。
八、工廠成本分析與控制 >>>
工廠成本分析與控制是房地產(chǎn)和建安企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。通過對工廠成本的分析與控制,企業(yè)可以更好地降低成本,提高經(jīng)營效益。在工廠成本分析與控制過程中,企業(yè)應(yīng)該關(guān)注以下幾個方面:原材料成本、人工成本、制造費用、管理費用等。通過這些措施,企業(yè)可以提高工廠成本分析與控制水平,提高經(jīng)營效益。
九、房地產(chǎn)企業(yè)融資實務(wù)與全面預(yù)算管理實訓(xùn) >>>
房地產(chǎn)企業(yè)的融資實務(wù)與全面預(yù)算管理實訓(xùn)是提高房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理水平的重要途徑。通過這種實訓(xùn),企業(yè)可以更好地理解融資實務(wù)和全面預(yù)算管理的重要性,提高財務(wù)管理水平。同時,這種實訓(xùn)還可以幫助企業(yè)更好地應(yīng)對市場變化,制定出更加合理的經(jīng)營策略。
總之,房地產(chǎn)和建安企業(yè)的財務(wù)運營管控是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程,需要企業(yè)從多個方面進(jìn)行改進(jìn)和完善。通過引入先進(jìn)的財務(wù)管理理念和方法,加強(qiáng)財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn),以及實施有效的財務(wù)管理措施,房地產(chǎn)和建安企業(yè)可以提高財務(wù)管理水平,提高經(jīng)營效益,從而在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
總結(jié):本文從清華名師的財務(wù)“價值星模型”、智能財務(wù)分析師認(rèn)證計劃、財務(wù)計劃、預(yù)算與分析(FP&A)、利潤導(dǎo)向的滾動預(yù)測沙盤模擬實戰(zhàn)、預(yù)算管理難點與瓶頸突破、智能制造與成本管理的融合創(chuàng)新、利潤導(dǎo)向的費用管控實務(wù)以及工廠成本分析與控制等方面,對房地產(chǎn)和建安企業(yè)的財務(wù)運營管控進(jìn)行了全面的探討。通過這些措施,房地產(chǎn)和建安企業(yè)可以提高財務(wù)管理水平,提高經(jīng)營效益,從而在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
財資管理是公司財務(wù)的核心職能,包括:企業(yè)和機(jī)構(gòu)的財務(wù)會計、財務(wù)分析和財務(wù)規(guī)劃、流動性管理、短期投融資決策、長期投融資決策、風(fēng)險管理、退休金管理以及內(nèi)外部關(guān)系管理等職責(zé)。財資管理以流動性管理為核心,以實現(xiàn)資金在風(fēng)險控制下的最大盈利為目的,職能范疇涉及企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的各個方面,承擔(dān)著公司價值創(chuàng)造的重要使命?!秶H財資管理大師班》課程以CTP認(rèn)證考試的知識體系為基礎(chǔ),結(jié)合中國財資管理的實踐,為學(xué)員提供具有中國特色的實務(wù)性內(nèi)容,使學(xué)員理論聯(lián)系實際,提高財資管理知識與技能的運用水平。
學(xué)習(xí)世界頂尖的國際財資管理思路
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審視現(xiàn)金、流動性和外匯管理的重要性
掌握現(xiàn)金管理和優(yōu)化財資管理的重點
加強(qiáng)企業(yè)流動性管理與風(fēng)險管理
董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員
首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、資金總監(jiān)、投資總監(jiān)
財務(wù)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理
第一模塊國內(nèi)與國際資金流動 | |
一、公司財資和現(xiàn)金管理介紹 | 二、當(dāng)今國際財資界的最佳實踐 |
-公司資金管理的角色及其核心要素 -為何不同企業(yè)的資金管理各不相同 -何為現(xiàn)金管理與其它的財資功能如何銜接 -良好的現(xiàn)金管理的益處 -財資原則架構(gòu) | -當(dāng)前的市場趨勢 -應(yīng)用ERP系統(tǒng)和共享服務(wù)中心模式 -在供應(yīng)鏈中創(chuàng)造效率 -以全球流程實施財資管理 -創(chuàng)建集中型和分散型財資管理 -對沖和風(fēng)險管理 -政策法與合規(guī)流程變化的含義 |
三、評估財務(wù)風(fēng)險 | 四、清算和結(jié)算系統(tǒng)(歐洲、美國和亞洲的案例) |
-財務(wù)風(fēng)險的來源–外匯風(fēng)險、信用風(fēng)險、信用風(fēng)險 -財資風(fēng)險和對沖原則 -風(fēng)險評估模型-在險值(VAR) -風(fēng)險暴露的識別及其管理策略 | -種類——凈額結(jié)算、實時全額結(jié)算系統(tǒng)、混合清算 -清算和結(jié)算的風(fēng)險 -大額支付清算(HVP) -小額自動清算系統(tǒng)ACH和支票清算 -TARGET2(泛歐自動實時總額清算快速轉(zhuǎn)移系統(tǒng)),SEPA(單一歐元支付區(qū)),超級網(wǎng)銀 -全球主要的清算系統(tǒng) -浮差、起息日和最終性等概念(float,value dating and finality) -國內(nèi)支付/收款工具 |
五、國際銀行體系 | 六、信貸緊縮對財資管理的影響 |
-主要參與方有哪些? -資金如何流動——互動的角色扮演 -了解SWIFT及其報文種類 -全球范圍的跨境支付以及歐元區(qū)的跨境支付 -代理銀行收費 -直通式處理(STP) -現(xiàn)金支票和匯票托收 -信用證和跟單收款 | -出現(xiàn)的原因 -流動性轉(zhuǎn)移 -安全性轉(zhuǎn)移 -投資的透明度 -交易對手風(fēng)險管理流程 -再融資的挑戰(zhàn) -對于財資管理的意義何在 |
七、課堂練習(xí):不同收支工具的應(yīng)用 | |
第二模塊財資管理與銀行關(guān)系管理 | |
八、現(xiàn)金流預(yù)測 | 九、課堂練習(xí):現(xiàn)金流預(yù)測 |
-現(xiàn)金預(yù)測的目標(biāo) -時間范圍和預(yù)測期間 -現(xiàn)金流預(yù)測模型 -ERP銀行對賬 -現(xiàn)金預(yù)測過程–短期和長期預(yù)測;收付法和分?jǐn)偡?/span>;現(xiàn)金流量預(yù)測表表樣 | -預(yù)測現(xiàn)金需求和投資余額的實用練習(xí) |
十、將現(xiàn)金流預(yù)測與營運資金管理相結(jié)合 | 十一、現(xiàn)金投資 |
-減少浮差的措施 -提高收款效率、以提高銷售變現(xiàn)天數(shù)(DSO)—鎖箱、干預(yù)賬戶、遠(yuǎn)程支付與支付控制 -優(yōu)化營運資金 -訂單到現(xiàn)金(OTC)和購買到支付(PTP)的循環(huán) -供應(yīng)商融資、分銷商和渠道融資、存貨融資 -會計和合規(guī)議題 | -投資工具和資產(chǎn)類別選擇 -收益率曲線 -可投資現(xiàn)金的最大化 -設(shè)定投資業(yè)績基準(zhǔn) -恰當(dāng)?shù)呢斮Y管理和風(fēng)險管理政策 |
十二、負(fù)債管理 | 十三、有效的對沖策略 |
-短期和長期的債務(wù) -再融資所面臨的挑戰(zhàn) -加權(quán)平均資本成本(WACC) -利用債權(quán)資本市場 -費用、限制性條款與、合約
| -降低風(fēng)險的工具 -外匯–即期、遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)、不交收遠(yuǎn)期 -利率互換、–期貨、價差合約 -恰當(dāng)?shù)膶_策略 -應(yīng)對收益曲線 -需考慮的現(xiàn)金管理因素 -管理分支機(jī)構(gòu)的貨幣需求 |
十四、選擇不同銀行實現(xiàn)不同現(xiàn)金管理角色 | 十五、選擇不同銀行,實現(xiàn)不同現(xiàn)金管理角色(續(xù)) |
-回顧國內(nèi)銀行的選擇標(biāo)準(zhǔn) -以地區(qū)和全球的管理目的進(jìn)行選擇 -現(xiàn)金管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和目的 -銀行的地理戰(zhàn)略 -銀企關(guān)系 | -本土或地區(qū)性銀行? -把現(xiàn)金管理與信貸需求相聯(lián)系 -跨國公司在尋求什么? -了解何為最佳實踐(委任關(guān)系) -銀行如何應(yīng)對邀標(biāo)(RFP) -評估定價和服務(wù)質(zhì)量的方法 |
十六、對銀行招標(biāo)(Bank Tender) | |
-流程清單 -應(yīng)有的期望是什么? -降低成本 -銀行確定和資格預(yù)審 -招標(biāo)文件-包括什么 -如何評估銀行的回應(yīng)-基準(zhǔn),格式 -處理候選人名單和進(jìn)行談判 |
想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料,點擊網(wǎng)頁左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo),與在線老師交流。
財資管理是公司財務(wù)的核心職能,包括:企業(yè)和機(jī)構(gòu)的財務(wù)會計、財務(wù)分析和財務(wù)規(guī)劃、流動性管理、短期投融資決策、長期投融資決策、風(fēng)險管理、退休金管理以及內(nèi)外部關(guān)系管理等職責(zé)。財資管理以流動性管理為核心,以實現(xiàn)資金在風(fēng)險控制下的最大盈利為目的,職能范疇涉及企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的各個方面,承擔(dān)著公司價值創(chuàng)造的重要使命。《國際財資管理大師班》課程以CTP認(rèn)證考試的知識體系為基礎(chǔ),結(jié)合中國財資管理的實踐,為學(xué)員提供具有中國特色的實務(wù)性內(nèi)容,使學(xué)員理論聯(lián)系實際,提高財資管理知識與技能的運用水平。
學(xué)習(xí)世界頂尖的國際財資管理思路
了解跨國企業(yè)和中國司庫的角色
審視現(xiàn)金、流動性和外匯管理的重要性
掌握現(xiàn)金管理和優(yōu)化財資管理的重點
加強(qiáng)企業(yè)流動性管理與風(fēng)險管理
董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員
首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、資金總監(jiān)、投資總監(jiān)
財務(wù)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理
第一模塊國內(nèi)與國際資金流動 | |
一、公司財資和現(xiàn)金管理介紹 | 二、當(dāng)今國際財資界的最佳實踐 |
-公司資金管理的角色及其核心要素 -為何不同企業(yè)的資金管理各不相同 -何為現(xiàn)金管理與其它的財資功能如何銜接 -良好的現(xiàn)金管理的益處 -財資原則架構(gòu) | -當(dāng)前的市場趨勢 -應(yīng)用ERP系統(tǒng)和共享服務(wù)中心模式 -在供應(yīng)鏈中創(chuàng)造效率 -以全球流程實施財資管理 -創(chuàng)建集中型和分散型財資管理 -對沖和風(fēng)險管理 -政策法與合規(guī)流程變化的含義 |
三、評估財務(wù)風(fēng)險 | 四、清算和結(jié)算系統(tǒng)(歐洲、美國和亞洲的案例) |
-財務(wù)風(fēng)險的來源–外匯風(fēng)險、信用風(fēng)險、信用風(fēng)險 -財資風(fēng)險和對沖原則 -風(fēng)險評估模型-在險值(VAR) -風(fēng)險暴露的識別及其管理策略 | -種類——凈額結(jié)算、實時全額結(jié)算系統(tǒng)、混合清算 -清算和結(jié)算的風(fēng)險 -大額支付清算(HVP) -小額自動清算系統(tǒng)ACH和支票清算 -TARGET2(泛歐自動實時總額清算快速轉(zhuǎn)移系統(tǒng)),SEPA(單一歐元支付區(qū)),超級網(wǎng)銀 -全球主要的清算系統(tǒng) -浮差、起息日和最終性等概念(float,value dating and finality) -國內(nèi)支付/收款工具 |
五、國際銀行體系 | 六、信貸緊縮對財資管理的影響 |
-主要參與方有哪些? -資金如何流動——互動的角色扮演 -了解SWIFT及其報文種類 -全球范圍的跨境支付以及歐元區(qū)的跨境支付 -代理銀行收費 -直通式處理(STP) -現(xiàn)金支票和匯票托收 -信用證和跟單收款 | -出現(xiàn)的原因 -流動性轉(zhuǎn)移 -安全性轉(zhuǎn)移 -投資的透明度 -交易對手風(fēng)險管理流程 -再融資的挑戰(zhàn) -對于財資管理的意義何在 |
七、課堂練習(xí):不同收支工具的應(yīng)用 | |
第二模塊財資管理與銀行關(guān)系管理 | |
八、現(xiàn)金流預(yù)測 | 九、課堂練習(xí):現(xiàn)金流預(yù)測 |
-現(xiàn)金預(yù)測的目標(biāo) -時間范圍和預(yù)測期間 -現(xiàn)金流預(yù)測模型 -ERP銀行對賬 -現(xiàn)金預(yù)測過程–短期和長期預(yù)測;收付法和分?jǐn)偡?/span>;現(xiàn)金流量預(yù)測表表樣 | -預(yù)測現(xiàn)金需求和投資余額的實用練習(xí) |
十、將現(xiàn)金流預(yù)測與營運資金管理相結(jié)合 | 十一、現(xiàn)金投資 |
-減少浮差的措施 -提高收款效率、以提高銷售變現(xiàn)天數(shù)(DSO)—鎖箱、干預(yù)賬戶、遠(yuǎn)程支付與支付控制 -優(yōu)化營運資金 -訂單到現(xiàn)金(OTC)和購買到支付(PTP)的循環(huán) -供應(yīng)商融資、分銷商和渠道融資、存貨融資 -會計和合規(guī)議題 | -投資工具和資產(chǎn)類別選擇 -收益率曲線 -可投資現(xiàn)金的最大化 -設(shè)定投資業(yè)績基準(zhǔn) -恰當(dāng)?shù)呢斮Y管理和風(fēng)險管理政策 |
十二、負(fù)債管理 | 十三、有效的對沖策略 |
-短期和長期的債務(wù) -再融資所面臨的挑戰(zhàn) -加權(quán)平均資本成本(WACC) -利用債權(quán)資本市場 -費用、限制性條款與、合約
| -降低風(fēng)險的工具 -外匯–即期、遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)、不交收遠(yuǎn)期 -利率互換、–期貨、價差合約 -恰當(dāng)?shù)膶_策略 -應(yīng)對收益曲線 -需考慮的現(xiàn)金管理因素 -管理分支機(jī)構(gòu)的貨幣需求 |
十四、選擇不同銀行實現(xiàn)不同現(xiàn)金管理角色 | 十五、選擇不同銀行,實現(xiàn)不同現(xiàn)金管理角色(續(xù)) |
-回顧國內(nèi)銀行的選擇標(biāo)準(zhǔn) -以地區(qū)和全球的管理目的進(jìn)行選擇 -現(xiàn)金管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和目的 -銀行的地理戰(zhàn)略 -銀企關(guān)系 | -本土或地區(qū)性銀行? -把現(xiàn)金管理與信貸需求相聯(lián)系 -跨國公司在尋求什么? -了解何為最佳實踐(委任關(guān)系) -銀行如何應(yīng)對邀標(biāo)(RFP) -評估定價和服務(wù)質(zhì)量的方法 |
十六、對銀行招標(biāo)(Bank Tender) | |
-流程清單 -應(yīng)有的期望是什么? -降低成本 -銀行確定和資格預(yù)審 -招標(biāo)文件-包括什么 -如何評估銀行的回應(yīng)-基準(zhǔn),格式 -處理候選人名單和進(jìn)行談判 |
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無形資產(chǎn)通常是指企業(yè)擁有或控制的、沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn),當(dāng)企業(yè)對無形資產(chǎn)進(jìn)行出售時,可以計入資產(chǎn)處置損益科目核算,具體的會計分錄怎么做?
無形資產(chǎn)出售的會計分錄
借:銀行存款
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
累計攤銷
資產(chǎn)處置損益(借差)
貸:無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(如果涉及)
資產(chǎn)處置損益(貸差)
什么是無形資產(chǎn)?
無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn),有廣義和狹義之分:廣義的無形資產(chǎn)包括貨幣資金、金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等;狹義的無形資產(chǎn)即專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等。
累計攤銷是什么?
累計攤銷是用于攤銷無形資產(chǎn)的,其余額一般在貸方,貸方登記已計提的累計攤銷。類似固定資產(chǎn)中的累計折舊科目。累計攤銷科目為資產(chǎn)類科目,用來核算無形資產(chǎn)的攤銷。列在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)項內(nèi),作為無形資產(chǎn)的減項。累計攤銷只屬于無形資產(chǎn)的調(diào)整科目,登記方向與無形資產(chǎn)登記方向相反。
資產(chǎn)處置損益是什么?
資產(chǎn)處置損益是新增加的會計科目,主要用來核算固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)等因出售,轉(zhuǎn)讓等原因,產(chǎn)生的處置利得或損失。資產(chǎn)處置損益影響營業(yè)利潤。資產(chǎn)處置損益直接計入當(dāng)期損益的利得或損失。
小企業(yè)發(fā)生減資業(yè)務(wù),也就是實收資本減少了,此時進(jìn)行相關(guān)會計核算時,可計入實收資本核算。相關(guān)賬務(wù)處理是什么?
小企業(yè)減資如何做賬?
小企業(yè)減資,減資會導(dǎo)致實收資本或者股本減少,所有者權(quán)益減少計入借方核算,同時會導(dǎo)致貨幣資金減少,資產(chǎn)減少計入貸方核算。
小企業(yè)減資的時候賬務(wù)處理:
借:實收資本或股本
貸:銀行存款等科目
實收資本和股本是什么?
實收資本指企業(yè)實際收到的投資人投入的資本。按投資主體可分為國家資本、集體資本、法人資本、個人資本、港澳臺資本和外商資本等。實收資本是指投資者作為資本投入企業(yè)的各種財產(chǎn),是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源,它表明所有者對企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
股本,亦作股份;股份資本,是經(jīng)公司章程授權(quán)、代表公司所有權(quán)的全部股份,既包括普通股也包括優(yōu)先股,為構(gòu)成公司股東權(quán)益的兩個組成部分之一。
股本的分類:
1、額定股本:公司章程設(shè)定的可以合法發(fā)行的最高股本數(shù)額;
2、已發(fā)行股本:公司已經(jīng)依法向股東發(fā)行的股本數(shù)額;
3、發(fā)行在外股本:公司已經(jīng)依法向股東發(fā)行的并一直持有股本數(shù)額;
4、庫藏股:公司已經(jīng)依法向股東發(fā)行但由公司收回尚未注銷的股本數(shù)額;
5、已認(rèn)股本:投資者根據(jù)合同分期認(rèn)購但股款尚未全部繳入的股本。