拿到CAIA證書(shū)的另類投資分析師們，分析CAIA項(xiàng)目的時(shí)候要從哪里開(kāi)始分析呢？具體的分析方法又是什么呢？要從哪部分開(kāi)始分析呢？接下來(lái)和小編一起來(lái)看看。

（一）分析CAIA項(xiàng)目要怎么開(kāi)始分析？

大家都知道CAIA的項(xiàng)目是由兩個(gè)級(jí)別構(gòu)成的，我們首先要知道第一級(jí)別要分析哪幾個(gè)方面，第二級(jí)別要分析哪幾個(gè)方面，分析這些方面是為了能給我們工作打下什么基礎(chǔ)，這些方面的具體分析又該怎么做，我們首先要清楚CAIA項(xiàng)目的組成部分是道德和專業(yè)行為方面，而這兩個(gè)方面又包含了兩個(gè)級(jí)別涉及到的分析子類目。子類目的分析是第二級(jí)別作出分析決策的基礎(chǔ)，所以第一級(jí)別子類目的分析尤為重要。

（二）如何具體分析第一級(jí)別的子類目？

1、數(shù)量分析

運(yùn)用數(shù)學(xué)模型來(lái)分析這個(gè)金融商品在未來(lái)的一段時(shí)間內(nèi)能達(dá)到的價(jià)格。具體一點(diǎn)的說(shuō)，就是尋找最大收益的時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)在哪里，尋找風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡點(diǎn)。

2、監(jiān)管架構(gòu)

了解接手的項(xiàng)目在市場(chǎng)上的監(jiān)管部門(mén)和具體結(jié)構(gòu)是什么，在這個(gè)基礎(chǔ)上從中分析。

3、交易策略

有關(guān)項(xiàng)目的交易方法和涉及到的一些問(wèn)題。

4、表現(xiàn)度量

該項(xiàng)目該以何種方式呈現(xiàn)它的價(jià)值

5、另類投資的具體類目

房地產(chǎn)、對(duì)沖基金、大宗商品、管理型期貨、私募股權(quán)、信用衍生品等。

以上就是對(duì)CAIA項(xiàng)目的分析步驟和第一級(jí)別的分析方法，本章只講述第一級(jí)別的分析方法，第二級(jí)別的分析方法請(qǐng)看CAIA欄目的下一部分。

眾所周知，去事務(wù)所就職最好的方向就是四大所了，但是四大所招人的條件也十分苛刻，如果去不了四大所該怎么辦呢？去八大?。?guó)內(nèi)八大也很不錯(cuò)的，反正都是為了積攢經(jīng)驗(yàn)多學(xué)點(diǎn)東西嘛，那八大所有什么優(yōu)勢(shì)呢？去那里工作真的好嗎？接下來(lái)和小編一起看看。

在八大所工作究竟有什么優(yōu)勢(shì)？

（一）能接觸更多的本土項(xiàng)目

一般來(lái)說(shuō)，八大接手的項(xiàng)目大部分都是國(guó)內(nèi)本土項(xiàng)目，國(guó)外的業(yè)務(wù)較少，但對(duì)于想往國(guó)外發(fā)展或者去外資企業(yè)就職的會(huì)計(jì)師來(lái)說(shuō)，也是需要先把國(guó)內(nèi)關(guān)于會(huì)計(jì)方面的知識(shí)摸清摸透，才可以更好的與國(guó)外的結(jié)合和區(qū)分，對(duì)今后不管是在外資企業(yè)還是國(guó)外發(fā)展或者國(guó)內(nèi)發(fā)展都是極有幫助的，畢竟所在國(guó)的會(huì)計(jì)知識(shí)法律體系沒(méi)吃透，是很難在這行大展拳腳的。

（二）能積累更多經(jīng)驗(yàn)

為什么這么說(shuō)呢？大家不都是覺(jué)得四大承接的業(yè)務(wù)應(yīng)該是會(huì)計(jì)行業(yè)內(nèi)比較規(guī)范的業(yè)務(wù)嗎？事實(shí)也是這樣，但是就是因?yàn)樘?guī)范而失去太多可以探究和查漏查錯(cuò)的東西，企業(yè)的規(guī)章制度太規(guī)范，無(wú)懈可擊，會(huì)讓人完全疏忽這方面是否會(huì)存在問(wèn)題，所以對(duì)于制度規(guī)范這方面來(lái)說(shuō)，八大所能學(xué)到四大所學(xué)不到的這方面的東西，八大所處理這方面的事務(wù)也比較雜，所以也有利于經(jīng)驗(yàn)的積累。

（三）能接觸更多類目

為什么這么說(shuō)？更多類目又是什么？舉個(gè)例子，可能在四大所待兩年，一直在做的可能都是資產(chǎn)類的項(xiàng)目，而在八大兩年，可能就可以接手其他類目的事務(wù)了，所以說(shuō)能接觸更多的類目，工作能積累更多的經(jīng)驗(yàn)，在八大兩年如果經(jīng)驗(yàn)足夠豐富，都可以帶一個(gè)小團(tuán)隊(duì)了，這和四大比起來(lái)的優(yōu)勢(shì)就體現(xiàn)出來(lái)了。

所以，各位會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生并不是只有四大是優(yōu)上選擇，能去八大積累經(jīng)驗(yàn)也是不錯(cuò)的。

　　企業(yè)對(duì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票收取貼息補(bǔ)償金是否征收增值稅？如果征收增值稅，按什么類目征收增值稅？

　　商業(yè)匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)收取的貼息補(bǔ)償金是票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)支付的貼息補(bǔ)償。依據(jù)財(cái)稅[2016]36號(hào)文附件1的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)取得的利息及利息性質(zhì)的收入，按照貸款服務(wù)繳納增值稅。因此，票據(jù)貼息補(bǔ)償金作為利息性質(zhì)的收入應(yīng)當(dāng)按照貸款服務(wù)繳納增值稅，一般計(jì)稅方式下增值稅稅率為6%。

　　相關(guān)規(guī)定：《銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》(財(cái)稅[2016]36號(hào)印發(fā))

　　(五)金融服務(wù)。

　　金融服務(wù)，是指經(jīng)營(yíng)金融保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。包括貸款服務(wù)、直接收費(fèi)金融服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)和金融商品轉(zhuǎn)讓。

　　1.貸款服務(wù)。

　　貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　各種占用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報(bào)酬、資金占用費(fèi)、補(bǔ)償金等）收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售后回租、押匯、罰息、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務(wù)取得的利息及利息性質(zhì)的收入，按照貸款服務(wù)繳納增值稅。

　　融資性售后回租，是指承租方以融資為目的，將資產(chǎn)出售給從事融資性售后回租業(yè)務(wù)的企業(yè)后，從事融資性售后回租業(yè)務(wù)的企業(yè)將該資產(chǎn)出租給承租方的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　以貨幣資金投資收取的固定利潤(rùn)或者保底利潤(rùn)，按照貸款服務(wù)繳納增值稅。

　　會(huì)計(jì)要素是對(duì)會(huì)計(jì)核算內(nèi)容的基本分類，會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的類目。從定義上看，兩者之間有所區(qū)別，也存在一定的聯(lián)系。

　　會(huì)計(jì)要素和會(huì)計(jì)科目的區(qū)別和聯(lián)系

　　會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)科目的最主要的區(qū)別在于定義不同、分類不同。兩者之間的關(guān)系在于，會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行分類，所以會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須結(jié)合會(huì)計(jì)要素的特點(diǎn)。為了連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，為信息使用者提供更全面有效的信息，要對(duì)會(huì)計(jì)要素內(nèi)容的再分類，科學(xué)合理確定的會(huì)計(jì)科目。

　　會(huì)計(jì)要素是什么？

　　會(huì)計(jì)要素是對(duì)會(huì)計(jì)核算內(nèi)容的基本分類，是會(huì)計(jì)核算對(duì)象的具體化，反映會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。會(huì)計(jì)要素可以具體說(shuō)明會(huì)計(jì)對(duì)象的組成部分，對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)特征、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)所作的基本分類。會(huì)計(jì)要素是構(gòu)成會(huì)計(jì)對(duì)象的具體內(nèi)容，也是構(gòu)成會(huì)計(jì)報(bào)表的基本要素。

　　會(huì)計(jì)要素可以分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用與利潤(rùn)六大板塊。但是事業(yè)單位的會(huì)計(jì)要素可以分為五大類，即資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出。

　　會(huì)計(jì)科目是什么？

　　會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的類目。會(huì)計(jì)科目設(shè)立的目的是連續(xù)、系統(tǒng)、全面地核算、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)引起的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素的增減變動(dòng)。設(shè)立會(huì)計(jì)科目應(yīng)該按照會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容與特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)管理的要求進(jìn)行分類，事前確定分類核算項(xiàng)目的名稱，規(guī)定其核算內(nèi)容。

　　會(huì)計(jì)科目的意義

　　1、會(huì)計(jì)科目是復(fù)式記賬的基礎(chǔ)；

　　2、是編制記賬憑證的基礎(chǔ)；

　　3、為成本核算及財(cái)產(chǎn)清查提供了前提條件；為編制會(huì)計(jì)報(bào)表提供了方便。

　　會(huì)計(jì)科目的設(shè)立原則

　　1、全面性原則。科目的設(shè)置應(yīng)能對(duì)各會(huì)計(jì)要素做全面地反映，形成一個(gè)完整的體系，即設(shè)立會(huì)計(jì)科目應(yīng)該遵循全面性原則。

　　2、合法性原則。合法性原則要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

　　3、相關(guān)性原則。相關(guān)性原則是指設(shè)置的會(huì)計(jì)科目應(yīng)當(dāng)為提供有關(guān)各方所需要的會(huì)計(jì)信息服務(wù)，滿足對(duì)外報(bào)告與對(duì)內(nèi)管理的要求。

　　4、清晰性原則。清晰性原則要求設(shè)立的會(huì)計(jì)科目要求簡(jiǎn)單明確、字義相符、通俗易懂。

　　5、簡(jiǎn)要實(shí)用原則。簡(jiǎn)要實(shí)用原則要求企業(yè)在合法的前提下，設(shè)置的會(huì)計(jì)科目必須滿足企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)所用。

　　會(huì)計(jì)科目根據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)不同，可以進(jìn)行不同分類。按照其提供信息的詳細(xì)程度不同，可以分為總分類科目與明細(xì)分類科目；根據(jù)其反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不同，可以分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類科目。

　　會(huì)計(jì)科目分類六大分類是資產(chǎn)類科目、負(fù)債類科目、共同類科目、所有者權(quán)益類科目、成本類科目和損益類科目。

　　會(huì)計(jì)科目的設(shè)置應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)核算的一般原則及會(huì)計(jì)核算工作的基本要求，從而保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。企業(yè)所設(shè)置的會(huì)計(jì)科目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)為有關(guān)各方提供所需要的會(huì)計(jì)信息服務(wù)，滿足對(duì)外報(bào)告與對(duì)內(nèi)管理的需要。

　　什么是會(huì)計(jì)科目？

　　會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)要素對(duì)象的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的類目。企業(yè)為了連續(xù)、系統(tǒng)、全面地核算和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所引起的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素的增減變化，就有必要對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容按照其不同的特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)管理要求進(jìn)行科學(xué)的分類，并事先確定分類核算的項(xiàng)目名稱，規(guī)定其核算內(nèi)容。

　　資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目有哪些？

　　資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目有庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款等。資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目借方記錄資產(chǎn)的增加額，貸方記錄資產(chǎn)的減少額，期末余額一般應(yīng)在借方。

　　負(fù)債類類會(huì)計(jì)科目有哪些？

　　負(fù)債類的會(huì)計(jì)科目有短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款。負(fù)債類賬戶一般需要通過(guò)定期與有關(guān)債權(quán)單位或個(gè)人核對(duì)賬目，以確保負(fù)債的真實(shí)性，要求按具體有債務(wù)結(jié)算關(guān)系的單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)分類賬戶，進(jìn)行明細(xì)分類核算。負(fù)債類會(huì)計(jì)科目貸方記錄資產(chǎn)的增加額，借方記錄資產(chǎn)的減少額，期末余額一般應(yīng)在貸方。

CAIA證書(shū)考下來(lái)后，就要開(kāi)始進(jìn)入下一步了，證書(shū)考完后就要做實(shí)踐，畢竟時(shí)間是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)。接下來(lái)看看CAIA項(xiàng)目會(huì)涉及到哪些領(lǐng)域？要注意些什么？需要掌握哪些知識(shí)點(diǎn)？

（一）CAIA項(xiàng)目該從哪里開(kāi)始分析？

其實(shí)CAIA項(xiàng)目由兩個(gè)級(jí)別構(gòu)成，需要從第一級(jí)別開(kāi)始分析，剛開(kāi)始需要審查剛接到手的項(xiàng)目，對(duì)它的各類指標(biāo)開(kāi)始分析它的基本特性。首先從數(shù)量分析上開(kāi)始入手，通過(guò)建立各種數(shù)學(xué)模型來(lái)分析預(yù)測(cè)這個(gè)投資產(chǎn)品在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)能達(dá)到什么價(jià)位，來(lái)確定一個(gè)合理的數(shù)值，也就是在要得到最大的回報(bào)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)值要控制在多少以內(nèi)才可以不會(huì)崩盤(pán)。通過(guò)數(shù)量分析中的數(shù)學(xué)模型來(lái)找到風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡值。大家可以看出，數(shù)量分析在另類投資項(xiàng)目的定位就是保本求值，最重要的是保本。

（二）CAIA項(xiàng)目的分析由哪幾部分組成？

CAIA的組成包括兩部分，分別是道德和專業(yè)行為，而這兩部分又延伸出了兩個(gè)級(jí)別，一是能先分析審查拿到手的項(xiàng)目的各類資料的基本特性，二是通過(guò)第一點(diǎn)分析出的基本特性作出合理的資源配置和決策。最后達(dá)到CAIA項(xiàng)目要完成的目的。這兩部分是CAIA項(xiàng)目的兩各程序的體現(xiàn)，依照兩個(gè)級(jí)別的子類目去分析項(xiàng)目，能達(dá)到事半功倍的效果，可以減少很多不必要的資料梳理和能處理掉一些會(huì)混淆視線的資料。

新手分析師在接手每一個(gè)CAIA項(xiàng)目時(shí)，都要先對(duì)手上的材料做一個(gè)基本特性的分析，分析好后才能通過(guò)各種類目的特性來(lái)做最優(yōu)的資源配置。

　　會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)要素對(duì)象的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的類目，會(huì)計(jì)科目表是會(huì)計(jì)人員一定要熟悉的知識(shí)點(diǎn)。會(huì)計(jì)科目可以分為哪幾類？什么是會(huì)計(jì)科目編號(hào)？

　　會(huì)計(jì)科目概述

　　會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)要素對(duì)象的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的類目。會(huì)計(jì)對(duì)象的具體內(nèi)容各有不同，管理要求也有不同。為了全面、系統(tǒng)、分類地核算與監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，以及由此而引起的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和各項(xiàng)損益的增減變動(dòng)，就有必要按照各項(xiàng)會(huì)計(jì)對(duì)象分別設(shè)置會(huì)計(jì)科目。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象的具體內(nèi)容加以科學(xué)歸類，是進(jìn)行分類核算與監(jiān)督的一種方法。

　　為了連續(xù)、系統(tǒng)、全面地核算和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所引起的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素的增減變化，就有必要對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容按照其不同的特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)管理要求進(jìn)行科學(xué)的分類，并事先確定分類核算的項(xiàng)目名稱，規(guī)定其核算內(nèi)容。這種對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的項(xiàng)目，稱為會(huì)計(jì)科目。

　　會(huì)計(jì)科目可以分為哪幾類?

　　會(huì)計(jì)科目可以按照多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，按會(huì)計(jì)要素對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分類是其基本分類之一。會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類科目、負(fù)債類科目、共同類科目、所有者權(quán)益類科目、成本類科目和損益類科目計(jì)六大類。

　　1、資產(chǎn)類科目：按資產(chǎn)的流動(dòng)性分為反映流動(dòng)資產(chǎn)的科目和反映非流動(dòng)資產(chǎn)的科目。

　　2、負(fù)債類科目：按負(fù)債的償還期限分為反映流動(dòng)負(fù)債的科目和反映長(zhǎng)期負(fù)債的科目。

　　3、共同類科目：共同類科目的特點(diǎn)是需要從其期末余額所在方向界定其性質(zhì)。

　　4、所有者權(quán)益類科目：按權(quán)益的形成和性質(zhì)可分為反映資本的科目和反映留存收益的科目。

　　5、成本類科目：包括“生產(chǎn)成本”，“勞務(wù)成本”，“制造費(fèi)用”等科目。

　　6、損益類科目：分為收入性科目和費(fèi)用支出性科目。收入性科目包括“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，“其他業(yè)務(wù)收入”，“投資收益”，“營(yíng)業(yè)外收入”等科目。費(fèi)用支出性科目包括“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，“其他業(yè)務(wù)成本”，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”，“其他業(yè)務(wù)支出”，“銷售費(fèi)用”，“管理費(fèi)用”，“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，“所得稅費(fèi)用”等科目。

　　什么是會(huì)計(jì)科目編號(hào)?

　　為了便于編制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、查閱賬目、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，還應(yīng)在對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，為每個(gè)會(huì)計(jì)科目編一個(gè)固定的號(hào)碼，這些號(hào)碼稱為會(huì)計(jì)科目編號(hào)，簡(jiǎn)稱科目編號(hào)?？颇烤幪?hào)能清楚地表示會(huì)計(jì)科目所屬的類別及其在類別中的位置。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)上城區(qū)金融服務(wù)業(yè)健康快速發(fā)展，杭州市上城區(qū)金融辦近日發(fā)布通知，啟動(dòng)2022年度上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定及備案工作。根據(jù)《上城區(qū)金融人才分類目錄》，滿足條件的acca持證人可申報(bào)D類金融青年人才。這是對(duì)acca會(huì)員在金融領(lǐng)域發(fā)揮專業(yè)實(shí)力的認(rèn)可。

具體政策

　　《關(guān)于開(kāi)展2022年度上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定及備案工作的通知》如下：

　　一、受理范圍

　　申請(qǐng)人需要符合《上城區(qū)金融人才分類目錄》規(guī)定的A、B、C、D類金融人才分類標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)人所在單位要求是注冊(cè)地址和財(cái)政級(jí)次在上城區(qū)并屬于中央、地方金融監(jiān)管范圍的金融（機(jī)構(gòu)）組織以及金融投資企業(yè)、金融科技企業(yè)、金融研究服務(wù)機(jī)構(gòu)等。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameACCA

　　二、金融人才分類認(rèn)定流程

　　（一）共性材料

　　1.《上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定申請(qǐng)表》

　　2.身份證件原件；

　　3.《杭州市社會(huì)保險(xiǎn)參保證明（單位專用）》（不繳納社保的可以不提供）；

　　4.勞動(dòng)合同或聘用合同原件；屬創(chuàng)業(yè)人員的，提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件和半年（含）以上完稅證明；

　　5.最高學(xué)歷證書(shū)原件；

　　6.最高學(xué)位證書(shū)原件，取得國(guó)外院校頒發(fā)學(xué)位的人員，需提供教育部留學(xué)服務(wù)中心認(rèn)證的《國(guó)外學(xué)歷認(rèn)證書(shū)》；

　　7.職稱證書(shū)原件；

　　8.申報(bào)單位的情況介紹，包括基本情況、管理規(guī)模、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、行業(yè)地位及排名等。

　　二）個(gè)性材料

　　1.申請(qǐng)A類金融頂尖人才的，需提供申請(qǐng)人行業(yè)地位及引領(lǐng)作用的情況說(shuō)明及證明材料原件。如：榮譽(yù)證書(shū)、獲獎(jiǎng)證書(shū)、研究課題結(jié)題材料、學(xué)術(shù)論文等。

　　2.具有副高以上職稱或具有碩士學(xué)位申請(qǐng)D類金融青年人才的，需提供分類目錄所列職業(yè)資格等級(jí)證書(shū)原件。

　　3.對(duì)于已被評(píng)定為杭州市高層次人才的個(gè)人，僅提供《上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定申請(qǐng)表》、《杭州市高層次人才認(rèn)定證書(shū)》兩項(xiàng)材料即可。

　　（三）認(rèn)定程序

　　1.材料申報(bào)

　　用人單位在上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定管理系統(tǒng)（https://scjrjg.cn/FIDMP/）中，統(tǒng)一用浙江政務(wù)服務(wù)網(wǎng)賬號(hào)直接登錄，用人單位賬號(hào)登錄后可自行添加申請(qǐng)人賬號(hào)。用人單位賬號(hào)或申請(qǐng)人賬號(hào)登錄后，在系統(tǒng)中填寫(xiě)申報(bào)信息并上傳佐證材料，核對(duì)無(wú)誤后提交上報(bào)。

　　2.屬地受理

　　申報(bào)材料按照屬地管理原則由申請(qǐng)單位所在街道進(jìn)行受理。屬地負(fù)責(zé)對(duì)上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定管理系統(tǒng)受理材料的完整性進(jìn)行預(yù)審，材料不完整的予以退回，材料完整的予以通過(guò)，并在系統(tǒng)內(nèi)完成預(yù)審操作。

　　3.專家評(píng)審

　　區(qū)金融辦對(duì)照《上城區(qū)金融人才分類目錄》對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核后，牽頭組織專家評(píng)審，并會(huì)同區(qū)委人才辦、區(qū)財(cái)政局、區(qū)人力社保局等部門(mén)提出認(rèn)定意見(jiàn)。

　　4.會(huì)議審議

　　認(rèn)定結(jié)果經(jīng)區(qū)委人才工作聯(lián)席會(huì)議審議后，報(bào)區(qū)委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組專題會(huì)議審議，審議結(jié)果報(bào)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審定。對(duì)審定結(jié)果進(jìn)行公示，經(jīng)公示無(wú)異議后下發(fā)文件。

　　三、認(rèn)定結(jié)果備案登記

　　根據(jù)《關(guān)于深化金融人才管理改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》（上委人〔2021〕4號(hào)），金融人才認(rèn)定結(jié)果有效期3年，已被認(rèn)定的金融人才，在有效期內(nèi)不再重復(fù)認(rèn)定，每滿一年需要重新備案登記。

　　（一）備案材料

　　1.《上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定申請(qǐng)表》

　　2.相關(guān)附件材料

　?。?）《杭州市社會(huì)保險(xiǎn)參保證明（單位專用）》（不繳納社保的可以不提供）；

　　（2）勞動(dòng)合同或聘用合同原件；屬創(chuàng)業(yè)人員的，提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件和完稅證明；

　?。?）最高學(xué)歷證書(shū)原件（學(xué)歷信息有變化的人員提供）；

　?。?）最高學(xué)位證書(shū)原件（學(xué)位信息有變化的人員提供）；

　?。?）職稱證書(shū)原件（職稱信息有變化的人員提供）；

　?。?）職業(yè)資格證書(shū)原件（職業(yè)資格信息有變化的人員提供）。

　　（二）備案流程

　　備案申請(qǐng)人在上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定管理系統(tǒng)（https://scjrjg.cn/FIDMP/）中新增備案申請(qǐng)，并提交相關(guān)材料，在系統(tǒng)中完成電子簽章等環(huán)節(jié)后，提交備案申請(qǐng)。后續(xù)備案流程環(huán)節(jié)與認(rèn)定流程基本相同。核準(zhǔn)部門(mén)批準(zhǔn)后，將備案結(jié)果反饋給申請(qǐng)人。

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　　達(dá)到更高層次認(rèn)定條件的人員，可按規(guī)定重新申請(qǐng)相應(yīng)層次人才的認(rèn)定。

　　四、其他事項(xiàng)

　　1.金融人才分類認(rèn)定工作每年定期開(kāi)展，本次集中申報(bào)時(shí)間將于8月10日截止。

　　2.上城區(qū)金融人才分類認(rèn)定管理系統(tǒng)網(wǎng)址：https://scjrjg.cn/FIDMP/

　　3.本次金融人才認(rèn)定及備案采用線上申報(bào)方式，申報(bào)人無(wú)需提交紙質(zhì)材料。

　　注：由于各地政策具有時(shí)效性，以上僅供參考，具體以官方公布為準(zhǔn)。

　　會(huì)計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)要素對(duì)象的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的類目。會(huì)計(jì)科目一般分類包括：資產(chǎn)類，負(fù)債類，共同類，所有者權(quán)益類，成本類，損益類等6大類，162個(gè)小科目。以下是最易忘最易弄錯(cuò)的科目：

　　【工會(huì)投資科目】

　　工會(huì)投資科目是根據(jù)《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為151,屬于資產(chǎn)類科目，本科目期末借方余額，反映工會(huì)持有投資的金額。投資科目核算工會(huì)按照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和工會(huì)的相關(guān)規(guī)定，以貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)等方式向其他單位進(jìn)行的一種投資活動(dòng)。

　　【工會(huì)上級(jí)補(bǔ)助收入科目】

　　工會(huì)上級(jí)補(bǔ)助收入科目是根據(jù)《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為403,屬于收入類科目，本科目期末結(jié)轉(zhuǎn)后無(wú)余額。

　　該科目用于核算本級(jí)工會(huì)收到的上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助的款項(xiàng)。

　　【工會(huì)財(cái)政撥款結(jié)余科目】

　　工會(huì)財(cái)政撥款結(jié)余科目是工會(huì)組織依據(jù)《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“財(cái)政撥款結(jié)余入”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為332,屬于凈資產(chǎn)類科目，本科目期末貸方余額，反映縣級(jí)以上工會(huì)滾存的財(cái)政撥款結(jié)余資金數(shù)額。

　　【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)權(quán)益法調(diào)整科目】

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)權(quán)益法調(diào)整科目是指各級(jí)總會(huì)計(jì)依據(jù)《財(cái)政總會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“權(quán)益法調(diào)整”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為3041,屬于凈資產(chǎn)類科目。該科目用于核算政府財(cái)政在被投資主體除凈損益和利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益變動(dòng)中累計(jì)享有(或應(yīng)享有)的金額。

　　【政府會(huì)計(jì)所得稅費(fèi)用科目】

　　政府會(huì)計(jì)所得稅費(fèi)用科目是事業(yè)單位依據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為5801,屬于費(fèi)用類科目。

　　該科目用于核算有企業(yè)所得稅繳納義務(wù)的事業(yè)單位按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅所形成的費(fèi)用。

　　【總會(huì)計(jì)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金科目】

　　總會(huì)計(jì)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金科目是各級(jí)總會(huì)計(jì)依據(jù)《財(cái)政總會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為3042,屬于凈資產(chǎn)類科目。

　　該科目用于核算政府財(cái)政在預(yù)算執(zhí)行中因各種原因需要進(jìn)行調(diào)節(jié)的資金數(shù)額。

　　【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以前年度盈余調(diào)整科目】

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以前年度盈余調(diào)整科目是指各級(jí)總會(huì)計(jì)依據(jù)《財(cái)政總會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“以前年度盈余調(diào)整”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為3051,屬于凈資產(chǎn)類科目。

　　該科目用于核算單位本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度盈余的事項(xiàng)，包括本年度發(fā)生的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度盈余的事項(xiàng)。

　　【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)本期盈余科目】

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)本期盈余科目是指各級(jí)總會(huì)計(jì)依據(jù)《財(cái)政總會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“本期盈余”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為3011,屬于凈資產(chǎn)類科目。

　　該科目用于核算單位本年度各項(xiàng)收入、費(fèi)用相抵后的余額。

　　【政府會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)負(fù)債科目】

　　政府會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)負(fù)債科目是指各級(jí)總會(huì)計(jì)依據(jù)《財(cái)政總會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“預(yù)計(jì)負(fù)債”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為3052,屬于凈資產(chǎn)類科目。

　　該科目用于核算單位本年度發(fā)生的預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)，包括本年度發(fā)生的重要前期差錯(cuò)更正涉及預(yù)計(jì)負(fù)債的事項(xiàng)。

　　【安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金會(huì)計(jì)科目】

　　安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金會(huì)計(jì)科目，根據(jù)《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》相關(guān)規(guī)定，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)編入一般公共預(yù)算收入，列一般公共預(yù)算收入的“調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”科目。

　　安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》(財(cái)庫(kù)〔2015〕192號(hào))相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　【民間非營(yíng)利組織捐贈(zèng)收入科目】

　　民間非營(yíng)利組織捐贈(zèng)收入科目包括：限定性收入和非限定性收入。其中，限定性收入是指捐贈(zèng)人有條件限制捐贈(zèng)的使用范圍，如用于特定項(xiàng)目或特定用途；非限定性收入是指捐贈(zèng)人沒(méi)有限制捐贈(zèng)的使用范圍，如用于一般公益事業(yè)。

　　【金融公司短期投資科目】

　　金融公司短期投資科目是指金融資產(chǎn)管理公司依據(jù)《金融資產(chǎn)管理公司會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“短期投資”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為1101,屬于資產(chǎn)類科目。短期投資科目應(yīng)按短期投資的種類設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。

　　【預(yù)算周轉(zhuǎn)金預(yù)算會(huì)計(jì)科目】

　　預(yù)算周轉(zhuǎn)金預(yù)算會(huì)計(jì)科目是各級(jí)政府財(cái)政部門(mén)為調(diào)劑預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額，保證及時(shí)用款而設(shè)置的周轉(zhuǎn)金。預(yù)算周轉(zhuǎn)金應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》要求設(shè)置。預(yù)算周轉(zhuǎn)金的主要賬務(wù)處理如下：

　　-設(shè)置和補(bǔ)充預(yù)算周轉(zhuǎn)金時(shí)，借記“一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余”科目，貸記本科目。

　　-將預(yù)算周轉(zhuǎn)金調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金時(shí)，借記本科目，貸記“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”科目。

　　【金融公司待攤費(fèi)用科目】

　　金融公司待攤費(fèi)用科目是指已經(jīng)支出但應(yīng)由本期和以后各期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如低值易耗品攤銷、一次支出數(shù)額較大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、租入固定資產(chǎn)的租金等。在籌建期間發(fā)生的期間發(fā)生的攤銷期限在1年以上的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)作為“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”之一，它表示已經(jīng)支付但不能作為當(dāng)期費(fèi)用的支出。

　　根據(jù)我國(guó)會(huì)計(jì)制度，低值易耗品也可列入待攤費(fèi)用。待攤費(fèi)用的概念基礎(chǔ)是權(quán)責(zé)發(fā)生制配比原則類型定義。

　　【金融公司利潤(rùn)分配科目】

　　金融公司利潤(rùn)分配科目是指金融資產(chǎn)管理公司依據(jù)《金融資產(chǎn)管理公司會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“利潤(rùn)分配”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為3141,屬于所有者權(quán)益類科目。本科目年末余額，反映公司歷年積存的未分配利潤(rùn)(或未彌補(bǔ)虧損)。

　　【金融公司短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備科目】

　　金融公司短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備科目是指金融資產(chǎn)管理公司依據(jù)《金融資產(chǎn)管理公司會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為1102,屬于資產(chǎn)類科目。

　　該科目用于核算公司歷年積存的未分配利潤(rùn)(或未彌補(bǔ)虧損)。

　　【金融公司無(wú)形資產(chǎn)科目】

　　金融公司無(wú)形資產(chǎn)科目是指金融資產(chǎn)管理公司依據(jù)《金融資產(chǎn)管理公司會(huì)計(jì)制度》而設(shè)置的“無(wú)形資產(chǎn)”會(huì)計(jì)科目，科目編號(hào)為1901,屬于資產(chǎn)類科目。

　　無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，強(qiáng)調(diào)了無(wú)形資產(chǎn)的可辨認(rèn)性。