公司的對公賬提現(xiàn)不知道大家有沒有遇到過相關(guān)的情況，提現(xiàn)金是需要寫明用途的，如果對這部分的內(nèi)容不了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習吧。

去銀行提現(xiàn)的對公戶，用途一欄應(yīng)該怎么寫？

1、如果是建筑裝飾公司，一般的大額提現(xiàn)寫民工的工資，如果金額在一萬元以下，那么就可以直接寫差旅費用。

2、做終端客戶的經(jīng)銷，一萬元以下的用途可以寫備用金、萬元以上可以寫差旅費、十萬以上可以直接寫工資，具體情況要具體分析，如果對用途方面還了解不清楚，那么就可以直接詢問銀行工作人員。

這里需要注意的是，每一家銀行的習慣和方式是不一樣的，備用金的用途說明也是有區(qū)別的，如果真遇到不清楚的問題，還是詢問工作人員后，具體問題具體分析比較好。

預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷,，多退少補，前賬未清，不得繼續(xù)預支，對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷,補足原定額。

從基本戶里有哪幾種取現(xiàn)的方式？

1、直接取現(xiàn)

所謂的直接取現(xiàn)，是從基本賬戶里直接提取現(xiàn)金，這需要開具現(xiàn)金支票進行操作。而銀行會根據(jù)不同企業(yè)，核定的不同的備用金領(lǐng)取限額。

2、間接取現(xiàn)

間接取現(xiàn)就比較好理解和操作了。就是通過轉(zhuǎn)賬把款項轉(zhuǎn)給別人，再從個人賬戶進行取現(xiàn)，就方便得多。但是需要提醒大家，這樣做是不符合規(guī)定的，不建議用這個方法。

取現(xiàn)的會計分錄

雖然提取現(xiàn)金是最基礎(chǔ)的操作，但是因為銀行流水等變化，在做賬時也必須進行相應(yīng)的賬務(wù)處理

借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款

以上就是有關(guān)公司對公賬戶的取現(xiàn)問題，希望能夠幫助大家，想了解更多有關(guān)的會計知識點，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

公司現(xiàn)金支票取現(xiàn)如何填寫？怎么做賬？

　　操作對公賬戶轉(zhuǎn)賬是財務(wù)人員工作中十分常見的一項任務(wù)了，由于對公賬戶會涉及企業(yè)資金安全，所以對其管理會相對的嚴格。那么對公轉(zhuǎn)賬具體怎么操作呢？

　　對公轉(zhuǎn)賬怎么操作？

　　1.銀行轉(zhuǎn)賬

　　對公賬戶銀行轉(zhuǎn)賬，需要財務(wù)人員填寫好匯款單，并且加蓋上財務(wù)專用章和法人章，才能進行公對公的匯款。

　　2.網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬

　　網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬比較方便，因此現(xiàn)在被普遍應(yīng)用。公司先在銀行辦理網(wǎng)銀盾，然后自己通過電腦用網(wǎng)銀進行操作，按照需付款公司的信息填寫內(nèi)容即可完成轉(zhuǎn)賬。

　　3.其他轉(zhuǎn)賬

　　除了以上轉(zhuǎn)賬匯款方式，還有很多方式可以進行公對公轉(zhuǎn)賬。例如：常用于異地的電匯，同城的轉(zhuǎn)賬支票，銀行承兌匯票或者商業(yè)承兌匯票等，都是常見的轉(zhuǎn)賬方式。

　　對公賬戶轉(zhuǎn)賬注意事項

　　1、檢測收款方的戶名、賬號、開戶行等信息的填寫，轉(zhuǎn)賬成功后和對方確認;

　　2、款項用途摘要要簡潔明了，以便收款方查核確認及賬務(wù)處理;

　　3、開好轉(zhuǎn)賬支票，寫好進賬單。

　　對公賬戶的分類

　　1、基本存款賬戶

　　一個企業(yè)事業(yè)單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　2、一般存款賬戶

　　一般存款賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　3、專用存款賬戶

　　專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　4、臨時存款賬戶

　　臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

　　發(fā)票是財務(wù)人員進行做賬的重要憑證，在銷售和購買中所產(chǎn)生的資金流動都是根據(jù)相應(yīng)的發(fā)票來入賬的。但是如果出現(xiàn)對公付款沒有發(fā)票的情況，應(yīng)該怎么處理呢？會計網(wǎng)為大家簡單整理了這一問題的解決方法，讓我們一起來看看吧。

　　一、對公付款沒有發(fā)票的處理方法：

　　1、到稅務(wù)局代開發(fā)票，做庫存購進

　　2、看能否找到款項往來的單位或個人，有欠款沒有支付可以沖往來

　　3、掛預付款，待發(fā)票開出后，再處理賬務(wù)

　　二、對公是什么意思？對公應(yīng)該怎么開發(fā)票？

　　1、發(fā)票是指個人和一切工作單位在接受勞務(wù)或提供勞務(wù)、購銷商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，所提供給對方的收付款的書面在證明，是會計核算的原始依據(jù)，也是財務(wù)收支的法定憑證，更是審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

　　2、發(fā)票本身是沒有什么區(qū)別的，但是對公發(fā)票，在有些公司是可以報銷的，但是個人發(fā)票就不能。所以，有些人就可以利用這一點，就算是私人事情也開對公發(fā)票，以獲取企業(yè)報銷。

　　3、對私發(fā)票寫的是個人名稱;對公發(fā)票寫的則是單位名稱

　　三、相關(guān)拓展：個人提供的勞務(wù)費沒有發(fā)票應(yīng)怎么入賬？

　　有以下渠道可以解決這一問題：

　　1、與對方簽訂服務(wù)合同，然后可以去稅務(wù)局代開發(fā)票，其綜合稅率大約在4.7%左右。

　　2、找一家勞務(wù)公司做中介，然后讓勞務(wù)公司提供發(fā)票，但是費用視情況需要而定。

　　3、與對方簽訂勞務(wù)合同，代扣代繳個人所得稅，有工資發(fā)放明細可計入人工成本，此種情況的稅率比較高，所以在使用此方法時需要考慮成本。

　　如果最終發(fā)票的問題還沒有得到解決，就需要按照方法三所述的情況，代扣代繳個人所得稅，這是單位在支付勞務(wù)費的法定義務(wù)。

　　綜合上述的方法，可以看出代開發(fā)票是最為合適的，只是流程比較復雜。

　　以上就是對公付款沒有發(fā)票這一問題的解決方法和相關(guān)知識的拓展，希望以上方法能夠幫助到大家。

　　企業(yè)都有對公賬戶，用于企業(yè)各種收支轉(zhuǎn)賬，按規(guī)定企業(yè)取得收入就需要交稅，那么對公賬戶進賬是否需要交稅呢？

　　對公賬戶進賬要交稅嗎？

　　對公賬戶進賬是不需要交稅的。計算企業(yè)需要繳納的稅收是按收入來計算的，不是按銀行賬號進賬計算，和對公賬戶收款并無直接關(guān)系。

　　需要注意的是，在稅務(wù)檢查時，企業(yè)對公賬號是一個重要的參考指標，如果企業(yè)對公賬號進賬與收入不匹配且特別不合理，就可能會被判定為賬外經(jīng)營，而賬外經(jīng)營是違法的。 如果稅務(wù)機關(guān)查到，會調(diào)高核定稅金，以前未開票收入超過部份的稅金也要補上，而且還要交罰款。

　　企業(yè)對公賬戶有哪些？

　　公司對公賬戶分為四類：基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。其中基本賬戶一個公司只能開一個。一般賬戶公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立多個，沒有數(shù)量限制。

　　相關(guān)規(guī)定：一個企業(yè)只能開立一個基本賬戶，員工的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　對公賬戶支出沒收到發(fā)票怎么辦？

　　一般情況下應(yīng)付賬款都是要先有發(fā)票后付款的，在實際操作中也會出現(xiàn)預付款后對方不開票的情形，如果對方已發(fā)貨，要向?qū)Ψ酱咭l(fā)票。如果對方不發(fā)貨也不開票，只能向?qū)Ψ缴暾埻丝睿蛟V諸于法律手段。

　　在企業(yè)經(jīng)營的過程中，如果遇到資金困難，就會想到銀行貸款，而銀行貸款必然會產(chǎn)生利息。關(guān)于企業(yè)對公貸款利息應(yīng)該怎么進行賬務(wù)處理呢？怎么編寫相關(guān)的會計分錄呢？今天會計網(wǎng)就帶大家一起來了解一下吧。

　　對公貸款利息的賬務(wù)處理

　　賬務(wù)處理如下：

　　收到貸款，

　　借：銀行存款

　　貸：短期借款(長期借款)

　　計提利息

　　借：財務(wù)費用---利息

　　貸：應(yīng)付利息

　　支付利息

　　借：應(yīng)付利息

　　貸：銀行存款

　　到期還貸款，

　　借：短期借款(長期借款)

　　貸：銀行存款

　　關(guān)于銀行利息的會計分錄

　　銀行利息收入的會計分錄主要有兩種：即手工賬會計分錄和財務(wù)軟件賬會計分錄。雖然兩個方法的結(jié)果一致，但是如果財務(wù)軟件記賬的話則大有差別。

　　一、 手工賬利息收入的分錄：

　　借：銀行存款

　　貸：財務(wù)費用——利息

　　二、 財務(wù)軟件記賬利息收入的分錄：

　　借：銀行存款 (藍字)

　　借：財務(wù)費用——利息 (紅字)

　　三、為什么會有這樣的區(qū)別?

　　財務(wù)軟件記賬，在每個月底就得把損益類賬戶都轉(zhuǎn)到“本年利潤”這一科目，其中財務(wù)費用的手續(xù)費支付和利息支出都是記在借方的，同時為了方便結(jié)轉(zhuǎn)，就把利息收入做成了紅字。

　　如果將利息收入做成貸方的會計分錄的話，就會導致月底財務(wù)費用出現(xiàn)貸方無法結(jié)轉(zhuǎn)的情況，同時也會導致資產(chǎn)負債表與利潤表的數(shù)據(jù)對不上，但這是財務(wù)軟件設(shè)置的問題。

　　月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候的分錄：

　　借：本年利潤

　　貸： 財務(wù)費用

　　到這里關(guān)于對企業(yè)對公貸款利息的會計分錄的編寫方法的分享就結(jié)束了，希望能夠幫助到大家解決疑惑，了解更多的會計知識請繼續(xù)關(guān)注會計網(wǎng)。

　　在日常的財務(wù)工作中，會經(jīng)常遇見這些會計實務(wù)的問題：公戶銀行存款應(yīng)該怎么做賬？對公定期存款的會計分錄是怎么編寫的？關(guān)于這些問題，會計網(wǎng)為大家整理了一下簡單的方法，那么今天就帶大家一起來了解一下吧。

　　對公存定期存款的記賬方法如下：

　　借:其他貨幣資金---定期存款

　　貸:銀行存款

　　或者

　　借:其他貨幣資金---存出保證金

　　貸:銀行存款

　　公戶銀行存款的記賬方法如下：

　　1、存定期時

　　借:銀行存款--定期戶

　　貸:銀行存款--轉(zhuǎn)出戶

　　2、到期收回

　　借:銀行存款--存入戶

　　貸:財務(wù)費用(利息)

　　貸:銀行存款--定期戶

　　對公存款賬戶分類

　　對公存款賬戶主要分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

　　1、基本存款賬戶——存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立。

　　2、一般存款賬戶——存款人因借款或其它結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立。

　　3、專用存款賬戶——存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，為對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立。

　　4、臨時存款賬戶——存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立。

　　上述文章就對公定期存款會計分錄的編寫方法已經(jīng)分享完了，相信大家已經(jīng)有了一定的了解。更多會計實務(wù)內(nèi)容請繼續(xù)關(guān)注會計網(wǎng)。

　　對公受托理財業(yè)務(wù)，是指銀行等金融機構(gòu)在接受客戶委托和授權(quán)的前提下，根據(jù)與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的活動。從該項理財活動中取得分紅，該如何做賬？

　　對公受托理財分紅會計分錄

　　借：銀行存款

　　       貸：投資收益

　　              應(yīng)收稅費——應(yīng)交增值稅

　　對公受托理財申購的會計分錄

　　借：其他貨幣資金——理財產(chǎn)品

　　       貸：銀行存款

　　對公受托理財贖回的會計分錄

　　借：銀行存款

　　       貸：其他貨幣資金——理財產(chǎn)品

　　公司購買銀行理財產(chǎn)品會計分錄

　　1、購買時：

　　借：交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）——成本

　　       貸：銀行存款

　　2、確認收益時：

　　借：應(yīng)收利息

　　       貸：投資收益

　　3、返還本金、利息時：

　　借：銀行存款（含利息）

　　       貸：交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）——成本

　　企業(yè)經(jīng)營過程中，一般都會開設(shè)銀行對公賬戶。主要涉及基本賬戶、一般賬戶等，如果需要注銷對公賬戶，需要走哪些流程？

　　銀行對公賬戶注銷流程

　　1、申請人攜帶好相關(guān)資料，比如開戶許可證、法人身份證原件及復印件、公司公章，財務(wù)專用章，法人章等;

　　2、按照要求填寫銷戶申請書;

　　3、銀行工作人員審核相關(guān)資料后，系統(tǒng)會開始進行賬戶注銷審批;

　　4、申請人查閱銀行系統(tǒng)登記審批過的賬戶注銷信息，確認注銷;

　　5、確認無誤后，上交對公賬戶的公章，完成注銷。

　　銀行對公賬戶包括什么？

　　對公賬戶是指基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。

　　基本賬戶一個公司只能開一個。其他的例如：一般賬戶，一個公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立多個，沒有數(shù)量限制。

　　一個企業(yè)只能開立一個基本賬戶，但是可以開立多個一般賬戶，如果另外還要開一個可以取款的賬戶，而且資金方有一定的專門用處，那么你可以在該行申請辦理一個專用賬戶也是可以取款的。

　　基本存款賬戶：存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一個企業(yè)事業(yè)單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　一般存款賬戶：存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　臨時存款賬戶：存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。開立臨時存款賬戶的范圍：設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。

　　專用存款賬戶：存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，允許支取現(xiàn)金的專用存款賬戶，須經(jīng)批準同意?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、單位銀行卡備用金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費及其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金可以申請開立專用存款賬戶。

　　企業(yè)經(jīng)營過程中收到的現(xiàn)金，存入對公賬戶時，會計核算方面一般涉及庫存現(xiàn)金科目、銀行存款科目，相應(yīng)會計分錄該怎么做？

　　現(xiàn)金存入對公賬戶分錄

　　主營業(yè)務(wù)收入為現(xiàn)金，存入對公賬戶時，做以下分錄：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　              應(yīng)交稅費

　　借：銀行存款

　       　貸：庫存現(xiàn)金

　　銀行存款、庫存現(xiàn)金是什么？

　　銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在其所在地銀行開設(shè)賬戶，運用所開設(shè)的賬戶，進行存款、取款以及各種收支轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的結(jié)算。

　　企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　在會計中，銀行存款屬于資產(chǎn)類。期末余額就在借方。在會計分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫存現(xiàn)金的總分類核算是通過設(shè)置“庫存現(xiàn)金”賬戶進行的?！皫齑娆F(xiàn)金”賬戶是資產(chǎn)類賬戶，借方反映庫存現(xiàn)金的收入，貸方反映庫現(xiàn)金的支出，余額在借方，表示庫存現(xiàn)金的余額。

　　企業(yè)因經(jīng)營需要發(fā)生貸款業(yè)務(wù)，對公貸款的利息支出，可通過財務(wù)費用-利息支出科目核算，相關(guān)的會計分錄怎么做？

　　對公貸款利息分錄

　　借：財務(wù)費用-利息支出

　　       貸：銀行存款

　　財務(wù)費用是指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用。具體項目有：利息凈支出(利息支出減利息收入后的差額)、匯兌凈損失(匯兌損失減匯兌收益的差額)、金融機構(gòu)手續(xù)費以及籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金發(fā)生的其他費用等。

　　包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出(減利息收入)、匯兌損益(有的企業(yè)如商品流通企業(yè)、保險企業(yè)進行單獨核算，不包括在財務(wù)費用)、金融機構(gòu)手續(xù)費，企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應(yīng)計入開辦費;為購建或生產(chǎn)滿足資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予以資本化的借款費用，在“在建工程”、“制造費用”等賬戶核算。

　　收到和歸還貸款的會計分錄

　　借：銀行存款

　　       貸：短期借款或長期借款

　　歸還貸款：

　　借：短期借款或長期借款

　　       財務(wù)費用-利息

　　       貸：銀行存款

　　短期借款：指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，從銀行或其他金融機構(gòu)借入的償還期在一年以內(nèi)的各種借款，包括生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時借款等。

　　長期借款：指企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在1年以上(不含1年)的各項借款。企業(yè)借入長期借款一般有兩種方式：一種是將借款存入銀行，由銀行監(jiān)督隨時提取;另一種是由銀行核定一個借款限額，在限額內(nèi)隨用隨借。

　　轉(zhuǎn)賬支票由單位簽發(fā)，是通知銀行從其賬戶上支取款項的一種票據(jù)憑證，企業(yè)收到對公轉(zhuǎn)賬支票時，怎么入賬？

　　收到對公轉(zhuǎn)賬支票的入賬處理

　　借：應(yīng)收票據(jù)——XX公司

　　       貸：應(yīng)收賬款

　　款項到賬時：

　　借：銀行存款

　　       貸：應(yīng)收票據(jù)——XX公司

　　應(yīng)收票據(jù)是由付款人或收款人簽發(fā)、由付款人承兌、到期無條件付款的一種書面憑證。應(yīng)收票據(jù)按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，按其是否附息分為附息商業(yè)匯票和不附息商業(yè)匯票。商業(yè)匯票既可以依法背書轉(zhuǎn)讓，也可以向銀行申請貼現(xiàn)。

　　應(yīng)收票據(jù)一般在專設(shè)的"應(yīng)收票據(jù)"賬戶進行核算。這是資產(chǎn)類賬戶，核算企業(yè)在商業(yè)匯票結(jié)算方式下應(yīng)收票據(jù)款。

　　轉(zhuǎn)賬支票如何取現(xiàn)？

　　1、首先，應(yīng)該由相關(guān)財政部門開具轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票收款人應(yīng)填寫為對方單位或個人名稱、付款數(shù)額(大小寫形式都有)、轉(zhuǎn)賬備注等，并且加蓋相應(yīng)公章和手章。

　　2、轉(zhuǎn)賬支票是出票人簽發(fā)的，主要用于同城交易的各種款項，而且轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

　　3、然后去相應(yīng)的銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。需要銀行大堂經(jīng)理或者柜臺服務(wù)員開具進賬單。這個進賬單的作用就是把出賬人的錢款轉(zhuǎn)入目標賬戶。轉(zhuǎn)賬時間一般是要通過省行進行操作，所以在一些轉(zhuǎn)賬操作頻繁密集的時間，到賬可能會有較大延遲。

　　4、在銀行排號機上取號排隊，等候在銀行柜臺從目標賬號上取出轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金就行了。

　　5、當然，在確認轉(zhuǎn)賬到賬后，您也可以從銀行取款機上提取現(xiàn)金。

　　公司通過公賬收到的借款，可通過“其他應(yīng)付款”科目進行相關(guān)的會計核算。公對公借款時，如何做會計分錄？

　　公對公借款分錄處理

　　1、公司通過公賬收到對方公司借款時：

　　借：銀行存款

　　       貸：其他應(yīng)付款——公司名稱

　　償還借款時：

　　借：其他應(yīng)付款——公司名稱

　　       貸：銀行存款

　　2、公司通過公賬轉(zhuǎn)賬借款給對方公司時：

　　借：其他應(yīng)收款——公司名稱

　　       貸：銀行存款

　　企業(yè)收回借款時：

　　借：銀行存款

　　       貸：其他應(yīng)收款——公司名稱

　　其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項，具體包括應(yīng)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)和包裝物租金;職工未按期領(lǐng)取的工資;存入保證金(如收入包裝物押金等)等方面的內(nèi)容。

　　銀行存款包括哪些內(nèi)容？

　　銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在其所在地銀行開設(shè)賬戶，運用所開設(shè)的賬戶，進行存款、取款以及各種收支轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的結(jié)算。

　　根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行。

　　企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　在會計中，銀行存款屬于資產(chǎn)類。期末余額就在借方。在會計分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

　　對公轉(zhuǎn)賬也稱公對公轉(zhuǎn)賬，是公司對公司的轉(zhuǎn)賬，或者單位是對單位的轉(zhuǎn)賬。涉及到雙方公司的資金轉(zhuǎn)移，那么對于對公賬戶轉(zhuǎn)賬，應(yīng)該如何做會計分錄？

　　對公賬戶轉(zhuǎn)賬分錄

　　支付款項購入原材料時，公對公的分錄：

　　借：原材料

　       　貸：銀行存款

　　如果是銷售材料取得款項時，公對公分錄：

　　借：銀行存款

　　       貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　銀行與銀行之間的轉(zhuǎn)賬會計分錄

　　銀行與銀行轉(zhuǎn)賬不產(chǎn)生手續(xù)費的分錄：

　　借：銀行存款--××賬戶(轉(zhuǎn)入行)

　      　貸：銀行存款--××賬戶(轉(zhuǎn)出行)

　　銀行與銀行轉(zhuǎn)賬產(chǎn)生手續(xù)費的分錄：

　　借：財務(wù)費用-銀行手續(xù)費

　　      貸：銀行存款(銀行直接扣存款作為手續(xù)費的)

　　             庫存現(xiàn)金(現(xiàn)金交費的)

　　支付銀行的手續(xù)費是沒有發(fā)票開的，都是用銀行打印出來的收費憑據(jù)做賬的：

　　借：財務(wù)費用-手續(xù)費

　　        貸：庫存現(xiàn)金

　　對公賬戶是什么？

　　對公賬戶是指銀行為企事業(yè)單位、機關(guān)團體、民間組織、部隊、個體經(jīng)營業(yè)戶等單位開立的銀行賬戶。

　　公司對公賬戶分為四類：基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。其中，基本賬戶一個公司只能開一個。一般賬戶，一個公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立多個，沒有數(shù)量限制。

　　基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　企業(yè)的運行離不開資金支持，在企業(yè)經(jīng)營時會進行銀行貸款、借款等，有貸款就會有利息產(chǎn)生，關(guān)于企業(yè)對公貸款利息的會計分錄該怎么寫？

　　企業(yè)對公貸款利息的會計分錄

　　1、貸款

　　借：銀行存款

　　       貸：短期借款(或長期借款)

　　2、利息計提

　　借：財務(wù)費用—利息

　　       貸：應(yīng)付利息

　　3、支付利息

　　借：應(yīng)付利息

　　　　貸：銀行存款

　　4、還貸款

　　借：短期借款/長期借款

　　　　貸：銀行存款

　　財務(wù)費用包括什么？

　　財務(wù)費用是指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費用。具體包括有：

　?。?）利息支出，指企業(yè)短期借款利息、長期借款利息、應(yīng)付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付債券利息、長期應(yīng)付引進國外設(shè)備款利息等利息支出（除資本化的利息外）減去銀行存款等的利息收入后的凈額。

　　（2）匯兌損失，指企業(yè)因向銀行結(jié)售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買入、賣出價與記賬所采用的匯率之間的差額，以及月度（季度、年度）終了，各種外幣賬戶的外幣期末余額按照期末規(guī)定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等。

　　（3）相關(guān)的手續(xù)費，指發(fā)行債券所需支付的手續(xù)費（需資本化的手續(xù)費除外）、開出匯票的銀行手續(xù)費、調(diào)劑外匯手續(xù)費等，但不包括發(fā)行股票所支付的手續(xù)費等。

　?。?）其他財務(wù)費用，如融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的融資租賃費用等。

　　應(yīng)付利息是什么？

　　1、資產(chǎn)負債表日，應(yīng)按攤余成本和實際利率計算確定的利息費用，借記“利息支出”、“在建工程”、“財務(wù)費用”、“研發(fā)支出”等科目，按合同利率計算確定的應(yīng)付未付利息，貸記本科目，按其差額，借記或貸記“長期借款——利息調(diào)整”等科目。

　　2、合同利率與實際利率差異較小的，也可以采用合同利率計算確定利息費用。實際支付利息時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。

　　3、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付未付的利息。

　　對公貸款又稱銀行對公業(yè)務(wù)，企業(yè)對公貸款如何又還款時，可以計入短期借款科目，財務(wù)費用科目核算，具體的會計分錄怎么做？

　　對公貸款還款的會計分錄

　　1、跟基本戶銀行貸款的會計分錄如下：

　　借：銀行存款

　　　　貸：短期借款

　　2、歸還本金時，其具體的會計分錄如下：

　　借：短期借款

　　　　貸：銀行存款

　　3、歸還利息時，其具體的會計分錄如下：

　　借：財務(wù)費用

　　　　貸：銀行存款

　　貸款的會計分錄

　　1、發(fā)放貸款時，其具體的會計分錄如下：：

　　借：貸款—本金(本金+交易費)—利息調(diào)整(差額)

　　　　貸：吸收存款(實付額)

　　2、確認貸款利息時，其具體的會計分錄如下：

　　借：應(yīng)收利息

　　　　貸：利息收入(攤余×實利)×貸款—利息調(diào)整

　　什么是對公貸款？

　　銀行對公業(yè)務(wù)包括企業(yè)電子銀行、單位存款業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、機構(gòu)業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、委托性住房金融、資金清算、中間業(yè)務(wù)、資產(chǎn)推介、基金托管等等，通俗點說就是“對單位的業(yè)務(wù)”。

　　什么是短期借款？

　　短期借款是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，從銀行或其他金融機構(gòu)借入的償還期在一年以內(nèi)的各種借款，包括生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時借款等。

　　應(yīng)收利息是什么？

　　應(yīng)收利息是指短期債券投資實際支付的價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息。

　　企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，對于投資人投入的資金是需要存入公司的對公賬戶，一般有基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶等，企業(yè)的現(xiàn)金存入對公賬戶時，相關(guān)的會計分錄怎么做？

　　現(xiàn)金存入對公賬戶的會計分錄

　　借：銀行存款

　　　　貸：其他應(yīng)付款——個人姓名

　　企業(yè)在發(fā)生相關(guān)的業(yè)務(wù)行為時，

　　借：相關(guān)成本費用

　　　　貸：銀行存款

　　企業(yè)在進行償還該款項時，

　　借：其他應(yīng)付款——個人姓名

　　　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　企業(yè)在按照相關(guān)的存款現(xiàn)金進行賬務(wù)處理，相關(guān)的會計分錄如下：

　　借：銀行存款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　什么是銀行存款？

　　銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行，企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　庫存現(xiàn)金是什么？

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　生育保險是通過我國立法規(guī)定，在勞動者因生育子女而導致勞動力暫時中斷時，由國家和社會及時給予物質(zhì)幫助的一項社會保險制度。相關(guān)會計分錄應(yīng)如何編制？

　　對公賬戶收到生育保險金會計分錄

　　社保公司理賠我司員工生育保險的款項匯入公司對公賬戶時：

　　借：銀行存款

　　       貸：其他應(yīng)付款

　　員工領(lǐng)出該款項時：

　　借：其他應(yīng)付款

　       　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　若產(chǎn)假期間發(fā)放工資，但收到的生育津貼小于產(chǎn)假工資的，分錄如下：

　　(1)發(fā)放產(chǎn)假工資時：

　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資

　       　貸：銀行存款

              　　其他應(yīng)收款—代墊社保公積金（員工部分）

　　(2)收到生育津貼后沖抵人工成本：

　　借：銀行存款

　　       貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資

　　       貸：管理費用

　　3、產(chǎn)假期間發(fā)放工資，但生育津貼大于產(chǎn)假工資的，分錄如下：

　　(1)實際發(fā)放產(chǎn)假工資時：

　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資

　       　貸：銀行存款

　              　其他應(yīng)收款—代墊社保公積金（員工部分）

　　(2)收到生育津貼時，沖減人工成本后剩余部分支付給員工：

　　借：銀行存款

　　       貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

　　              其他應(yīng)付款—生育津貼

　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資

　       　貸：管理費用

　　借：其他應(yīng)付款—生育津貼

　　       貸：銀行存款

　　其他應(yīng)付款科目核算什么？

　　其他應(yīng)付款科目核算企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費、長期應(yīng)付款等以外的其他各項應(yīng)付、暫收的款項以及企業(yè)（保險）應(yīng)交納的保險保障基金。企業(yè)可以按其他應(yīng)付款的項目和對方單位（或個人）對該科目進行明細核算。

　　在企業(yè)經(jīng)營中都需要及時在銀行開設(shè)對公賬戶，對于對公賬戶發(fā)生利息收入，應(yīng)計入財務(wù)費用科目核算，那么相關(guān)的會計分錄是什么？

　　公司的對公賬戶的利息會計分錄

　　企業(yè)的存款利息收入計入“財務(wù)費用－利息收入”中，財務(wù)處理為：

　　借：銀行存款

　　       貸：財務(wù)費用－利息收入

　　雖然企業(yè)發(fā)生的財務(wù)費用是為了取得營業(yè)收入，但與營業(yè)收入的實現(xiàn)沒有明顯的因果關(guān)系，不應(yīng)計入生產(chǎn)經(jīng)營成本，只能根據(jù)實際發(fā)生的金額確認為當期費用，并計入損益。

　　企業(yè)發(fā)生的財務(wù)費用計入“財務(wù)費用”賬戶，并根據(jù)費用項目設(shè)置明細賬戶。企業(yè)發(fā)生的財務(wù)費用借記“財務(wù)費用”賬戶，并記入“銀行存款”、“預提費用”等；企業(yè)發(fā)生利息收入或匯兌收益，應(yīng)借記“銀行存款”等賬戶，貸記“財務(wù)費用”賬戶。

　　在月末，借方收取的所有財務(wù)費用應(yīng)從“財務(wù)費用”賬戶的貸方轉(zhuǎn)入“當期利潤”賬戶的借方，計入當期損益?！柏攧?wù)費用”賬戶結(jié)轉(zhuǎn)后“財務(wù)費用”賬戶期末無余額。

　　對公賬戶是什么意思？

　　對公賬戶是指基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。

　　基本賬戶只能由一家公司開立。一般賬戶可以根據(jù)其業(yè)務(wù)需要開立多個賬戶，沒有定量的限制。

　　中國人民銀行的賬戶管理規(guī)定：企業(yè)只能開立一個基本賬戶，但可以開立多個一般賬戶。如果還有一個帳戶可以使用而且基金方面有某些特殊用途，也可以在銀行申請一個特殊賬戶。

　　定期存款是指企業(yè)將錢存在銀行一段期限后，銀行會返回本金加上利息所得的金額。一般來說定期的利息會比較高，但是在存放期間，本金無法支取。那么對于企業(yè)對公賬戶定期存款的會計分錄該怎么做？

　　企業(yè)對公賬戶定期存款會計分錄

　　1、企業(yè)在進行存定期存款的時候的相關(guān)的會計分錄如下：

　　借：銀行存款--定期戶

　　       貸：銀行存款--轉(zhuǎn)出戶

　　2、企業(yè)在進行到期收回相關(guān)的利息的時候的相關(guān)的會計分錄如下：

　　借：銀行存款--存入戶

　　       貸：財務(wù)費用--利息

　　              銀行存款--定期戶

　　什么是銀行存款？

　　是指企業(yè)儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一個企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行，企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　什么是其他貨幣資金？

　　是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、存出投資款、信用證存款和信用卡存款等。

　　核算企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

　　對公賬戶也就是單位銀行結(jié)算賬戶，是以公司名義在銀行開立的賬戶，一般包括基本賬戶和一般賬戶等。對于對公賬戶，每年應(yīng)向銀行支付一定的維護費，對于這筆維護費，應(yīng)計入什么會計科目核算？

　　對公賬戶維護費計入哪個會計科目？

　　1、原來在處理對公賬戶一年的維護費時，一般計入“財務(wù)費用”這一會計科目中核算

　　借：財務(wù)費用—手續(xù)費

　　　　貸：銀行存款

　　2、現(xiàn)在是把對公賬戶一年的維護費計入“管理費用”這一會計科目中核算

　　借：管理費用—辦公費

　　　　貸：銀行存款

　　財務(wù)費用是什么？

　　財務(wù)費用，指的是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的籌資費用，包括：

　　1、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）

　　2、匯兌損益（有的企業(yè)如商品流通企業(yè)、保險企業(yè)進行單獨核算，不包括在財務(wù)費用）

　　3、金融機構(gòu)手續(xù)費

　　4、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的各項費用，具體包括企業(yè)籌建期間發(fā)生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的或者應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、董事會費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費等。

　　管理費用屬于損益類科目，借方表示管理費用的發(fā)生，貸方表示沖減管理費用和期末結(jié)轉(zhuǎn)管理費用本期發(fā)生額到本年利潤賬戶。