應收賬款收不回來如何進行會計處理?這時候財務人員需要計提壞賬準備。如何做賬呢?來跟隨會計網一同了解下吧!財務人員速看!

　　應收賬款收不回來如何做會計處理?

　　計提壞賬準備時：

　　借：資產減值損失

　　貸：壞賬準備

　　確認壞賬準備時：

　　借：壞賬準備

　　貸：應收帳款

　　壞賬準備指的是什么?

　　1、壞賬準備是應收賬款的備抵賬戶，指的是對應收賬款預提的，對不能收回的應收賬款用來抵銷。設置“壞賬準備”體現(xiàn)了謹慎性原則應用的意義。

　　2、按照謹慎性原則要求，核算壞賬損失采用備抵法時，企業(yè)的應收賬款應當以將來可實現(xiàn)的價值為準，對可能發(fā)生的壞賬損失估計入賬。目前來說，根據相關規(guī)定，我國只能采用應收賬款百分比法。

　　相關知識：有關壞賬準備的賬務處理應該怎么做?

　　應收賬款的賬務處理案例說明

　　A公司向B公司銷售一批商品，結算上采用托收承付的方式，貨款300000元，增值稅額51000元，以銀行存款代墊運雜費6000元，已辦理托收手續(xù)。請問：相關賬務處理怎么做?

　　借：應收賬款 357000

　　貸：主營業(yè)務收入 300000

　　應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 51000

　　銀行存款 6000

　　甲公司實際收到款項時，具體會計分錄如下：

　　借：銀行存款 357000

　　貸：應收賬款 357000

　　應收賬款包括了由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金及代購買方墊付的各種運雜費等。一般企業(yè)設置“應收賬款”科目，反映應收賬款的增減、結存情況。

中級會計師財務管理科目說的收現(xiàn)法和貼現(xiàn)法是指向銀行借款的時候，銀行收取利息的方式，今天我們就來說一下這個知識點，和會計網一起來了解一下吧。

（一）收現(xiàn)法和貼現(xiàn)法

收現(xiàn)法是指銀行在收款到期時收取本金和利息的方式，通俗的來說也叫一次還本付息；貼現(xiàn)法是銀行在發(fā)放貸款的時候，先將利息扣除后，到期時再歸還本金，通俗點也可以說是先付息后還本。

（二）案例分析

甲公司從銀行取得借款300萬元（名義借款額），借款期限為一年，名義利率為9%

要求計算：收現(xiàn)法、貼現(xiàn)法付息時的實際利率，還有銀行規(guī)定補償性余額為15%的時候的實際利率，和按貼現(xiàn)法付息時候的實際利率。

解析：

1、這道題主要考察收現(xiàn)法和貼現(xiàn)法知識點

2、實際利率=名義利率=9%

3、收現(xiàn)法的實際利率=9%/（1—9%）=9.89%

4、貼現(xiàn)法的實際利率=9%/（1—15%）=10.59%

5、補償性余額=300*15%=45萬元

貼現(xiàn)法付息=300*9%=27萬元

實際可供使用的金額=300—27=273萬元

實際利率=27/273*100%=9.89%

以上就是有關收現(xiàn)法和貼現(xiàn)法的知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關中級會計師《財務管理》知識點，請多多關注會計網！

質保金一般會在建筑業(yè)或者是一些商貿業(yè)也會涉及，那么對于質保金的大家都了解嗎？如果對這部分的內容不熟悉，那就和會計網一起來學習吧。

什么是質保金？

質保金的全稱是質量保證金，一般是在建筑行業(yè)中出現(xiàn)比較多，在建筑工程質量保證金管理暫行辦法中規(guī)定，開發(fā)商和承包商在簽訂合同的時候應該先預留一部分的款項作為承包商作為日后修復工程質量缺陷時使用，通常情況下從工程驗收合格當天開始生效，直到合同責任期限滿。

質保金相應的會計處理

1、繳納質保金時

借：其他應收款

貸：銀行存款

2、退還保證金時

借：銀行存款

貸：其他應收款

3、保證金被扣時

借：管理費用

貸：其他應收款

4、收到質保金時

借：銀行存款

貸：其他應付款

5、匯出質保金時

借：其他應收款

貸：銀行存款

質保金也可以記入應付賬款這個科目中進行相關的核算,因為質保金屬于建造工程項目成本其中的一部分

借:在建工程-項目

貸:銀行存款

應付賬款-質保金

質保金到期后,支付質保金

借:應付賬款-質保金

貸:銀行存款

借:應付賬款-質保金

貸:在建工程-項目

醫(yī)療設備質保金要交稅嗎?

有質保金的設備,按設備總價開具全額發(fā)票.

假設為100元,質保金10元,17%稅額,即:

1、收90元,留10元質保金

借:銀行存款

貸:應收賬款

2、銷售100元

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

以上就是有關質保金的一些相關會計處理，希望能夠幫助到大家，想了解更多的知識點，請多多關注會計網！

建筑公司支付保證金的時候，應該怎么做會計處理？

　　押金收不回來了怎么做分錄是會計工作中的常見問題，押金，實務中我們將其稱為保證金、風險抵押金等。日常生活中一般租賃交易中會遇到繳納押金的情況。本文就針對押金收不回來了怎么做分錄做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　押金收不回來了的會計分錄

　　1、執(zhí)行企業(yè)會計準則的，支付的押金收不回來了，做以下分錄：

　　借：壞賬準備

　　貸：其他應收款——xxx押金

　　2、執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，支付的押金收不回來了，做以下分錄：

　　借：營業(yè)外支出

　　貸：其他應收款——xxx押金

　　房租押金不退如何做會計分錄?

　　關于押金的會計分錄都有哪些?

　　一、收款方的賬務處理

　　1、收到押金時：

　　借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　貸：其他應付款

　　2、退還押金時：

　　借：其他應付款

　　貸：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　3、押金無法退回時：

　　借：其他應付款

　　貸：營業(yè)外收入

　　二、付款方的賬務處理

　　1、支付押金時：

　　借：其他應收款——押金

　　貸：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　2、收到退還押金時：

　　借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　貸：其他應收款——押金

　　3、押金無法退回時：

　　借：營業(yè)外支出

　　貸：其他應收款——押金

　　押金的含義

　　1、押金，實務中我們也將其稱為保證金、風險抵押金等。指的是當事人雙方約定，債務人或第三人向債權人給付一定的金額作為其履行債務的擔保，債務履行時，返還押金或予抵扣;債務不履行時，債權人得就該款項優(yōu)先受償。其中給付押金的人，就稱為出押人，也就是債務人或第三人。而受領押金的人就稱為受押人，就是債權人。

　　2、押金具有替代性。通常一方已將實質性標的物向另一方遞交，為了保證已交付的標的物能夠返還，要求另一方交付一定金額的保證金，當合同不能履行的時候將把押金沒收。

　　以上就是押金收不回來了怎么做分錄的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網后續(xù)也會更新更多有關押金的內容，請大家持續(xù)關注!

　　企業(yè)在進行交易時，會產生債權債務的關系，企業(yè)在購買產品但是沒有及時繳納貨款時會產生相應的債務，當企業(yè)銷售產品沒能及時取得的貨款時，則應計提壞賬準備，那么收不回來的壞賬如何做賬務處理？

　　收不回來壞賬的會計分錄

　　有提壞賬準備的

　　借：壞賬準備

　　　　貸：應收賬款

　　沒有提壞賬準備的

　　借：信用減值損失

　　　　貸：應收賬款

　　什么是應收賬款？

　　應收賬款是指企業(yè)在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。此外，在有銷售折扣的情況下，還應考慮商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣等因素。

　　壞賬準備是什么？

　　壞賬準備是指企業(yè)的應收款項（含應收賬款、其他應收款等）計提的，是備抵賬戶。企業(yè)對壞賬損失的核算，采用備抵法。在備抵法下，企業(yè)每期末要估計壞賬損失，設置“壞賬準備”賬戶。

　　信用減值損失是什么？

　　信用減值損失是指因應收賬款的賬面價值高于其可收回金額而造成的損失,其對應科目是壞賬準備。企業(yè)造成信用減值損失的原因是企業(yè)因購貨人拒付、破產、死亡等原因無法收回,而遭受的損失。

　　押金是指企業(yè)在交易過程中繳納一些費用以供擔保，當企業(yè)遇到押金收不回的情況，可以通過壞賬準備科目進行核算，相關的會計分錄如何編制？

　　企業(yè)押金收不回的會計分錄

　　1、根據企業(yè)會計準則的規(guī)定，如果說支付的押金收不回來了，需要做以下會計處理：

　　借：壞賬準備

　　       貸：其他應收款——xxx押金

　　2、根據小企業(yè)會計準則的規(guī)定，如果說支付的押金收不回來了，需要做以下會計處理：

　　借：營業(yè)外支出

　　       貸：其他應收款——xxx押金

　　關于押金的賬務處理

　　一、收款方的賬務處理

　　1、收到押金時：

　　借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　      貸：其他應付款

　　2、退還押金時：

　　借：其他應付款

　　       貸：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　3、押金無法退回時：

　　借：其他應付款

　　       貸：營業(yè)外收入

　　二、付款方的賬務處理

　　1、支付押金時：

　　借：其他應收款——押金

　　       貸：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　2、收到退還押金時：

　　借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　       貸：其他應收款——押金

　　3、押金無法退回時：

　　借：營業(yè)外支出

　　       貸：其他應收款——押金

       壞賬準備是什么？

　　壞賬準備是資產類科目，是應收賬款、其他應收款的備抵賬戶。企業(yè)應設置“壞賬準備”會計科目，用以核算企業(yè)提取的壞賬準備。企業(yè)應當定期或者至少每年年度終了，對應收款項進行全面檢查，預計各項應收款項可能發(fā)生的壞賬，對于沒有把握收回的應收款項，應當計提壞賬準備。企業(yè)在提取壞賬準備時，應借記“信用減值損失——計提壞賬準備”賬戶；貸記“壞賬準備”賬戶。

　　轉賬支票一般用于同城結算，對于企業(yè)而言，經營過程中經常會接觸到轉賬支票，對于轉賬支票是否要收取手續(xù)費？

　　轉賬支票是否要收手續(xù)費？

　　轉賬支票進賬如果是同行不需要手續(xù)費，跨行要收手續(xù)費。

　　轉賬支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據；在銀行開立存款賬戶的單位和個人客戶，用于同城交易的各種款項，均可簽發(fā)轉賬支票，委托開戶銀行辦理付款手續(xù)。轉賬支票只能用于轉賬。

　　手續(xù)費的扣除會計分錄

　　1、企業(yè)支付手續(xù)費時：

　　借：財務費用——手續(xù)費用

　　　　貸：銀行存款

　　2、期末結轉至“本年利潤”科目時：

　　借：本年利潤

　　　　貸：財務費用——手續(xù)費用

　　財務費用是指企業(yè)為籌集生產經營所需資金等而發(fā)生的費用，企業(yè)結轉利潤，應當設置“本年利潤”借方科目結轉核算。具體項目有：匯兌凈損失（匯兌損失減匯兌收益的差額）、利息凈支出（利息支出減利息收入后的差額）、金融機構手續(xù)費以及籌集生產經營資金發(fā)生的其他費用等。

　　填寫轉賬支票的方法

　　1、先將支票正面的金額大小寫，收款人，日期等空缺的要素全部填寫好；

　　2、在被背書欄內蓋上單位財務印鑒、法人章；

　　3、去銀行要一份進賬單。一般三聯(lián)的但也有地方用兩聯(lián)；

　　4、左上出票人對應的三欄里填寫出票人的全稱、賬號、開戶行；

　　5、右上收款人對應的三欄里填寫收款人的全稱、賬號、開戶行；

　　6、中間金額欄分別填寫金額大、小寫；

　　7、金額下面還有三欄，票據種類：填寫“轉支”，票據張數：填寫“1張”，票據號碼：填寫將存支票的號碼。

　　支票注意事項

　　1、絕對記載事項：是必填的記載事項如欠缺某一項記載事項則該票據無效。

　?、俦砻鳌爸薄弊謽樱?/p>

　?、跓o條件支付委托；

　?、鄞_定的金額；

　　④付款人名稱；

　?、莩銎比掌?；

　?、蕹銎比撕炚?。

　　2、相對記載事項：是應當記載而沒有記載，如未記載可以通過法律規(guī)定進行推定而不會導致票據無效。

　?、俑犊畹?；

　?、诔銎钡?。

　　3、非法定記載事項：非法定記載事項在支票上不發(fā)生效力。

　?、僦钡挠猛?；

　?、诤贤幪枺?/p>

　?、奂s定的違約金；

　?、芄茌牱ㄔ旱鹊?。

　　企業(yè)有客戶款項收不回來，但沒有具體的文件支持，企業(yè)要如果通過合規(guī)的方法處理壞賬？有什么政策支持？

　　答：滿足相關規(guī)定企業(yè)資產損失稅前扣除政策的通知和企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法，按要求處理的可以稅前扣除，實務中通常是請稅務師事務所出具專項鑒證報告，并得到稅務局認可。

　　相關政策法規(guī)參考：《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>》(國家稅務總局公告2011年第25號)

　　第二十二條 企業(yè)應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：

　　(一)相關事項合同、協(xié)議或說明；

　　(二)屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；

　　(三)屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書；

　　(四)屬于債務人停止營業(yè)的，應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；

　　(五)屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；

　　(六)屬于債務重組的，應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明；

　　(七)屬于自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。

　　第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

　　第二十四條 企業(yè)逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

　　平均收現(xiàn)期也稱應收賬款周轉天數，具體計算公式為：應收賬款周轉天數=一年中的天數÷應收賬款周轉率，或應收賬款周轉天數=（應收賬款×一年中的天數）÷年賒銷金額。

　　應收賬款周轉天數是應收賬款周轉率的一個輔助性指標，周轉天數越短，說明流動資金使用效率越好。是衡量公司需要多長時間收回應收賬款，屬于公司經營能力分析范疇。

　　應收賬款是什么？

　　應收賬款指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等業(yè)務，向購貨或接受勞務單位收取的款項，也是企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動形成的債權，主要包括企業(yè)出售產品、材料、商品、提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨方墊付的運雜費等。

　　應收賬款的入賬價值包括企業(yè)銷售商品、提供勞務等應從購貨方或接受勞務方收取的合同或協(xié)議價款(不公允的除外)、增值稅銷項稅額，以及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。

　　涉及商業(yè)折扣的，應當按扣除折扣后的金額作為應收賬款的入賬價值。在有現(xiàn)金折扣的情況下，企業(yè)應按總價法入賬，實際發(fā)生的現(xiàn)金折扣，計入當期財務費用，不影響應收賬款入賬價值。

　　怎么理解應收賬款周轉率？

　　應收賬款周轉率是企業(yè)在一定時期內賒銷凈收入與平均應收賬款余額的比率。應收賬款周轉率反映公司應收賬款周轉速度的比率，說明一定期間內公司應收賬款轉為現(xiàn)金的平均次數。應收賬款周轉率的計算公式為：應收賬款周轉率=營業(yè)收入/應收賬款平均余額。通常情況下，該指標越高越好，周轉率高，表明賒賬越少，收賬迅速，賬齡較短；企業(yè)資產的流動性強，短期償債能力也較強；可以減少壞賬損失等。

　　2022年CFA考綱變化具體為：CFA一級Reading數由57增加至60個;CFA二級Reading數由48個下降至47個;CFA三級行為金融、個人IPS、固收、道德&GIPS、Case study章節(jié)刪除或降低考查要求。

　　2022年CFA考綱有哪些變化?

　　CFA一級：2022年CFA一級大部分科目的考綱都發(fā)生了變化，雖然Session總數保持19個不變，但Reading數由57增加至60個，其中數量、公司金融和組合各增加一個reading。財報、權益、固收和衍生考綱僅做了微小的調整，無實質性變化。

　　CFA二級：2022年CFA二級大部分科目的考綱都發(fā)生了變化。Session總數保持17個不變，但Reading數由48個下降至47個。

　　CFA三級：考綱有變化的學科為：行為金融、個人IPS、固收、道德&GIPS、Case study。行為金融、道德和GIPS的變動為章節(jié)刪除或降低考查要求，對于考生來說是利好。Case study學科今年引入新的Reading屬于完善案例內容。

　　CFA考試學習方法分享

　　1、把握重要考點

　　要知道，CFA三個級別考試中，每個級別考試均有十門科目課程，考生要想短時間內將十個科目的知識點全部掌握理解是不可能做到的事情，因此為了提高學習效率，大家在備考時一定要把握好教材中的側重點，其中FSA、Corporate Finance，及Ethics是CFA中重點要掌握的內容，考試分值占比也比較重，所以考生在這方面內容上一定要著重進行理解與記憶。

　　2、考試用具要準備好

　　對于參加CFA考試考生，根據特許金融分析師協(xié)會規(guī)定，是可以允許考生攜帶計算器進考場的，并且考生攜帶的必須要指定的金融計算器，主要有兩種型號，一種是德州儀器，另一種是惠普品牌，考生一定要按照要求進行購買。并且考生在拿到計算器后，必須要提前熟悉好計算器的操作使用，從而提升自己的答題速度，降低出錯率。

　　2023年CFA一級考綱對比2022年有一定變化，但整體上沒有明顯改變。數量，財務，權益，固收，道德這幾門占比較高的科目，內容完全沒有變化，另類及衍生考綱雖有所變動，但以內容順序調整為主，主體內容未見較大增減。

CFA考試會具體有哪些變化？

　　組合總體內容未發(fā)生大的改變，僅在組合風險與收益part I板塊和風險管理兩大板塊加入國際投資貨幣風險管理。此外，fintech一章還更新了去中心化金融、區(qū)塊鏈等領域的較新進展。

　　變化較大的有經濟學與企業(yè)發(fā)行人：

　　經濟學：增加地緣政治。企業(yè)發(fā)行人：增加了兩個Module：公司結構與所有權、商業(yè)模型與風險。還有四個Module具有許多新的知識點，如資本投資Module增加資本項目分類，XIRR，重寫常見資本分配陷阱；Module增加營運資本與流動性之間的聯(lián)系以及Module增加短期融資需求之間的聯(lián)系等；Module還增加資本結構影響因素等內容。

　　盡管學科權重沒有變化，但在內容上比去年考綱增加了很多內容，對于考生把握知識點的構架和原則，有較多要求。

　　整體來看，2023年CFA一級的考綱變動并不大，所以一級的同學不需要太擔心。

　　點擊即可免費領取CFA備考資料包> >

CFA一級考試備考技巧

　　1、制定學習時間表，有助于我們擺脫拖延癥，在考試前完成課程。

　　2、學習方法和學習順序很重要，學習方法根據個人實際情況調整，學習順序推薦：數量分析-財務報表分析-公司金融-固定收益-經濟學-權益類投資分析-衍生品-其他類投資-投資組合，職業(yè)道德知識點最獨立，最先最后學都可以。

　　2、學習完每一章節(jié)之后都要多做練習題，這將有助于我們評估學習效果，了解在考試中可能遇到的情況，又能及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)加以強化鞏固。

　　3、準備好模擬測試，建議考生在考試前的一個月參加由CFA官方提供的模擬考試。模擬考試流程為上午3個小時的考試，然后休息2個小時，再進行下午3個小時的考試。參加模擬測試除了能幫助考生評估知識掌握情況外，還能幫助考生從心理上做好考試的準備。

　　4、學習備考時使用CFA認可的計算器，熟悉必要的計算功能，在考試中不浪費時間。

2023年CFA一級考試時長多少？

　　CFA一級考試分兩場，每場考試的時長為2小時15分。具體時間安排為：

　　-30分鐘分配給承諾、教程以及調查的時間

　　-上半場考試的時長：2小時15分鐘

　　-30分鐘的休息時間（不計入考試時間使用）

　　-下半場考試的時長：2小時15分鐘

　　CFA一級機考部分的時長：4小時30分鐘

　　CFA一級考試總時長：5小時30分鐘

CFA一級考試題目有多少？

　　機考改革后CFA一級考試有180個選擇題。CFA一級機考會包含20道實驗題。也就是說，180道試題中，有160道題會計入分數，20道題不計入分數。其選擇題以兩種形式呈現(xiàn)，分別為：

　　1、問題+三個答案選項（A、B、C）；

　　2、句子+三個答案選項（A、B、C）。

免費試聽ue_arc_shiting
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_shiting_nameCFA

　　2023年CFA一級考綱部分模塊有變動，其中沒有變化的模塊涉及定量、財報、固收、權益、道德，變化的模塊涉及經濟、理財、衍生、另類、組合等，具體如下：

2023年CFA一級新考綱變動

　　無變化的模塊

　　定量、財報、固收、權益、道德

　　有變化的模塊

　　經濟

　　新增：Introduction to Geopolitics

　　介紹地緣政治，并解釋其對投資管理的重要性

　　理財

　　新增：Corporate Structures and Ownership

　　介紹投資管理重要業(yè)務結構的新學習模塊

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　修訂：Introduction to Corporate Governance and Other ESG Considerations

　　修訂ESG術語以適應不斷發(fā)展的實踐

　　新EORQs（Engineering Order Request For Quotation）

　　新增：Business Models

　　檢查業(yè)務的關鍵方面，以及分析師評估業(yè)務模型以支持財務建模的方式

　　更新：Capital Investments(Previously Uses of Capital)

　　修訂內容增加了外部分析師對公司估值的相關性

　　更新：Working Capital(Previously Sources of Capital)

　　修訂內容增加了外部分析師對公司估值的相關性

　　大修：Capital Structure

　　修訂的內容減少了現(xiàn)有的理論內容，并開發(fā)了一個更實用的重點來支持估值練習

　　衍生

　　修訂：Derivative Markets and Instruments and Basics of Derivative Pricing and Valuation

　　閱讀資料修訂為以下主題的學習單元（結構調整，且將2級內容下移到1級）

　　衍生工具和衍生品市場特征

　　遠期承諾和或有索賠的特點和工具

　　衍生品的收益，風險，發(fā)行人和投資者使用

　　衍生品定價中的套利、復制和利差成本

　　對不同期限的遠期合約和基礎資產進行定價和估值

　　期貨合約的定價和估值

　　利率和其他互換的定價和估值

　　期權的定價和估值

　　使用看漲看跌平價的期權復制

　　用一期二項式模型求衍生品的價值

　　另類

　　修訂：Introduction to Alternative Investments

　　以前的閱讀精簡和修改為學習模塊，涵蓋以下主題，內容覆蓋沒有改變（結構調整）

　　另類投資的類別、特征及補償結構

　　另類投資的績效計算與評估

　　私人資本，房地產，基礎設施，自然資源和對沖基金

　　組合

　　更新：Portfolio Risk and Return:Part I

　　新增內容，支持貨幣風險國際投資的風險管理

　　更新：Portfolio Risk and Return:Part II

　　新的EORQs

　　更新：Introduction to Risk Management

　　新增內容，支持貨幣風險國際投資的風險管理

　　更新：Fintech in Investment Management

　　更新內容以反映去中心化金融(DeFi)和區(qū)塊鏈的近期演變

　　2024年2月CFA考試早鳥報名考試費為940美元，報名時間為2023年5月16日-7月13日；標準報名考試費為1250美元，報名時間為2023年7月14日-11月8日?？嘉活A約截止時間為2023年11月21日。

　　報名費用可選用雙幣信用卡/支付寶等方式支付；CFA考試初始注冊考生，在報名后的14天內可全額退款。

2024年2月CFA最新報名條件

　　一、學歷要求

　　A、4年制本科或以上學歷者可直接報名參加考試

　　B、本科在校學生，畢業(yè)前23個月內即可報名參加考試

　　C、3年制大專學歷加上1年全職工作經驗

　　D、2年制大專學歷加上2年全職工作經驗

　　二、遵守職業(yè)道德規(guī)范；

　　三、完成注冊和報名以及支付費用；

　　四、能夠用英語參加考試。

2024年2月CFA考試時間

　　CFA一級：2024年2月19日-2月25日

　　CFA三級：2024年2月15日-2月18日

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

2024年2月cfa考試科目

　　1、CFA一級考試科目

　　經濟學、定量分析、衍生品投資、權益投資、職業(yè)倫理道德、公司理財、另類投資、財務報表分析、固定收益投資、投資組合管理、

　　2、CFA二級考試科目

　　經濟學、定量分析、衍生品投資、權益投資、職業(yè)倫理道德、公司理財、另類投資、財務報表分析、固定收益投資、投資組合管理（與CFA一級考試科目相同，但是科目的權重占比不同）。

　　3、CFA三級考試科目

　　經濟學、權益投資、另類投資、衍生工具、固定收益投資、道德與職業(yè)行為標準、投資組合管理。

2024年CFA考綱變化程度怎么樣？

　　CFA一級：8個科目調整，考綱變化50%左右。其中：衍生、道德，未發(fā)生變化。數量、經濟學、組合、企發(fā)、財報、權益、固收、另類，均發(fā)生重大變化。

　　具體變化內容可參考考綱解讀文件及官方教材。

　　CFA二級：考綱變化20%左右。其中：數量、經濟學、企發(fā)、固收、衍生，道德，未發(fā)生變化。財報、另類和組合有重大變化。權益主要為更改考綱要求。

　　具體變化內容可參考考綱解讀文件及官方教材。

　　CFA三級：考綱變化10%左右。經濟學、衍生、固收、權益、交易，未發(fā)生變化。行為金融，整章刪除。資產配置、另類、個人IPS、機構IPS、案例、道德，考綱要求發(fā)生變化。

　　具體變化內容可參考考綱解讀文件及官方教材。

　　2024年cfa考試科目一共10門，分別為：職業(yè)倫理道德、數量分析、經濟學、財務報表分析、企業(yè)發(fā)行人、投資組合管理、權益投資、固定收益投資、衍生品投資、其他投資。cfa一二級考所有科目，cfa三級考其中七個科目。cfa三級科目為：職業(yè)倫理道德、經濟學、投資組合管理、權益投資、固定收益投資、衍生工具、其他類投資。

2024年cfa考試各級別內容

　　cfa一級考試：知識、理解，注重工具及技術，包括資產估值入門及證券管理技巧，主要考察考生對投資評估及管理方面的工具及基礎概念。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　cfa二級考試：資產評估分析、股票估值、固定收益、衍生品投資，針對案例考察如何對產品進行有效定價和投資組合分析，考試形式是針對案例分析投資績效和收益變化。

　　cfa三級考試：投資組合管理，投資績效分析和理財管理，要求考生熟知資產定價和投資績效分析，能夠獨立撰寫投資報告，考試形式是按照例文要求分析投資績效，獨立撰寫投資分析報告。

2024年cfa考綱變化程度

　　cfa一級：8個科目調整，考綱變化50%左右。其中：衍生、道德，未發(fā)生變化。數量、經濟學、組合、企發(fā)、財報、權益、固收、另類，均發(fā)生重大變化。

　　cfa二級：考綱變化20%左右。其中：數量、經濟學、企發(fā)、固收、衍生，道德，未發(fā)生變化。財報、另類和組合有重大變化。權益主要為更改考綱要求。

　　cfa三級：考綱變化10%左右。經濟學、衍生、固收、權益、交易，未發(fā)生變化。行為金融，整章刪除。資產配置、另類、個人IPS、機構IPS、案例、道德，考綱要求發(fā)生變化。

參加cfa考試的注意事項

　　1、注意個人是否符合cfa考試的報名條件，只有符合cfa報名條件，才能報名cfa考試；

　　2、注意個人的國際護照的有效期，報名和參加cfa考試都需要使用護照，護照需要在有效期內，不得過期失效；

　　3、注意個人選擇的cfa考試考點，建議考生可以根據個人所在位置，選擇距離合適的考點；

　　4、在報名好cfa考試后最好提前熟悉考場，了解個人到cfa考場的出行方式，做好出行的規(guī)劃；

　　5、準備好需要的物品，包括有效的國際護照、計算器、準考證等；

　　6、參加考試時一定要遵守監(jiān)考人員的指令，不可違反考試規(guī)則。

　　2024年CFA考試科目一共有10門，具體如下：

2024年CFA考試科目有哪些

　　CFA（特許金融分析師）課程是一項全球適用的專業(yè)認證課程，包含三個級別的學習與全英文考試，內容涵蓋道德操守與專業(yè)行為準則、定量方法、經濟學、財務報表分析、企業(yè)發(fā)行人、權益投資、固定收益、衍生品、另類投資、投資組合管理與財富規(guī)劃十個核心知識領域。旨在幫助考生建立金融和投資分析知識基礎，掌握實操技能，提升職業(yè)發(fā)展實力。通過所有三個級別的考試是獲得CFA認證的要求之一。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

2024年CFA考試引入實踐技能模塊

　　2024年CFA一級考試和二級考試將提供如下實踐技能模塊供考生選擇。

　　1.CFA一級考試

　　-財務模型（Financial Modeling）：學習如何使用Excel，基于公司的三張核心財務報表，建立高質量的財務模型，以確定公司價值

　　-Python編程基礎（Python Programming Fundamentals）：這是一門入門課程，演示Python的基礎知識以及如何使用Jupyter notebook開發(fā)、演示和共享與金融相關的數據科學項目

　　2.CFA二級考試

　　-Python編程基礎（Python Programming Fundamentals）：（如果考生在一級考試中未學習該模塊，在二級考試中將提供該選擇）

　　-分析師技能（Analyst Skills）：根據對數百名成功的分析師的了解，介紹股票分析師所需要的技能

　　-Python、數據科學和人工智能（Python,Data Science&AI）：向考生介紹機器學習、人工智能和數據科學知識，幫助考生理解財務報表、報告和使用Python進行的財務分析

　　3.CFA三級考試

　　三級考試將從2025年引入實踐技能模塊內容。

2024年CFA考綱變化

　　CFA一級：8個科目調整，考綱變化50%左右。其中：衍生、道德，未發(fā)生變化。數量、經濟學、組合、企發(fā)、財報、權益、固收、另類，均發(fā)生重大變化。

　　CFA二級：考綱變化20%左右。其中：數量、經濟學、企發(fā)、固收、衍生，道德，未發(fā)生變化。財報、另類和組合有重大變化。權益主要為更改考綱要求。

　　CFA三級：考綱變化10%左右。經濟學、衍生、固收、權益、交易，未發(fā)生變化。行為金融，整章刪除。資產配置、另類、個人IPS、機構IPS、案例、道德，考綱要求發(fā)生變化。

　　2024年cfa考試引入實踐技能模塊，具體如下：

2024年cfa考試引入實踐技能模塊

　　2024年cfa一級考試和二級考試將提供如下實踐技能模塊供考生選擇。

　　1.cfa一級考試

　　-財務模型（Financial Modeling）：學習如何使用Excel，基于公司的三張核心財務報表，建立高質量的財務模型，以確定公司價值

　　-Python編程基礎（Python Programming Fundamentals）：這是一門入門課程，演示Python的基礎知識以及如何使用Jupyter notebook開發(fā)、演示和共享與金融相關的數據科學項目

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　2.cfa二級考試

　　-Python編程基礎（Python Programming Fundamentals）：（如果考生在一級考試中未學習該模塊，在二級考試中將提供該選擇）

　　-分析師技能（Analyst Skills）：根據對數百名成功的分析師的了解，介紹股票分析師所需要的技能

　　-Python、數據科學和人工智能（Python,Data Science&AI）：向考生介紹機器學習、人工智能和數據科學知識，幫助考生理解財務報表、報告和使用Python進行的財務分析

　　3.cfa三級考試

　　三級考試將從2025年引入實踐技能模塊內容。

2024年cfa考綱變化

　　cfa一級：8個科目調整，考綱變化50%左右。其中：衍生、道德，未發(fā)生變化。數量、經濟學、組合、企發(fā)、財報、權益、固收、另類，均發(fā)生重大變化。

　　cfa二級：考綱變化20%左右。其中：數量、經濟學、企發(fā)、固收、衍生，道德，未發(fā)生變化。財報、另類和組合有重大變化。權益主要為更改考綱要求。

　　cfa三級：考綱變化10%左右。經濟學、衍生、固收、權益、交易，未發(fā)生變化。行為金融，整章刪除。資產配置、另類、個人IPS、機構IPS、案例、道德，考綱要求發(fā)生變化。

2024年cfa考試形式

　　2024年cfa考試形式為英文，這是由美國投資管理協(xié)會命題的考試，全球統(tǒng)一組織考試，主要考察考生對投資評估和管理的工具、資產估值和投資組合管理技巧等內容，使考生具備基礎的金融投資分析知識體系。

　　2024年CFA一級考試的8個科目均有調整，考綱變化50%左右。其中：衍生、道德，未發(fā)生變化。數量、經濟學、組合、企發(fā)、財報、權益、固收、另類，均發(fā)生重大變化。

　　2024年的數量內容有重大調整，將原來的7章內容拆分成11章：

　　2024年新增第1章Rates and Returns；

　　2024年的第2章Time Value of Money in Finance與2023年的第1章The Time Value of Money有一定類似之處，但刪減了大量內容；

　　2023年的第2章Organizing,Visualizing,and Describing Data予以刪除；

　　2024年新增第11章Introduction to Big Data Techniques；

　　其它章節(jié)名稱更新，大部分知識點2023考綱中均有涉獵，但2024年考綱要求發(fā)生一定變化和調整。

2024年的經濟學內容有重大調整

　　2023年的第1章Topics in Demand and Supply Analysis被刪除；

　　2023年的第3章Aggregate Output,Prices,and Economic Growth被刪除；

　　2024年相比2023年保留的章節(jié)考綱要求也發(fā)生了調整，多數為考綱的刪減；

　　2024年的第8章Exchange Rate Calculations只保留了匯率計算相關內容，定性相關知識點均被刪除。

　　2024年的組合內容有重大調整：

　　2023年的第7章Technical Analysis被刪除；

　　2023年的第8章Fintech in Investment Management被刪除；

　　Portfolio management overview由原來的Module 1調整為Module 3。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

2024年的企業(yè)發(fā)行人內容變動較大

　　2023年的原有的第8章Measures of Leverage被刪除；

　　其余章節(jié)名稱、順序變化，考綱要求也發(fā)生了重大調整。

　　2024年的財報內容變動較大，除新增第12章外，刪除兩個章節(jié)，拆分一個章節(jié)，保留章節(jié)考綱要求也發(fā)生一定調整：

　　刪除原有的Module 2和Module 12，新增第12章Introduction to Financial Statement Modeling；

　　Learning Module 5 Understanding Cash Flow Statements拆分為兩個章節(jié)Analyzing Statements of Cash Flows I和Analyzing Statements of Cash Flows II；

　　Learning Module 6 Financial Analysis Techniques調整為Module 11；

　　保留的章節(jié)名稱發(fā)生變化，考綱要求也發(fā)生了較大變化。

　　2024年的權益內容變動主要為新增，新增第5和7章外，其余章節(jié)的順序做了調整，內容無重大變更：

　　新增第5章Company Analysis:Past and Present；

　　新增第7章Company Analysis:Forecasting；

　　2024年的固收將原來的6章內容拆分成19章，變化幅度較大，知識點做了細化拆分和調整。

　　2024年的另類將原來的3章內容變化為7章，知識點做了細化處理，除新增第7章外，其余內容主要為原有章節(jié)拆分：

　　新增第7章Introduction to Digital Assets.

　　本考綱變化僅參考2023和2024 Level I Topic Outlines整理，具體的細節(jié)變化最終需以CFA協(xié)會原版書為準。

　　cfa教材分為電子版和紙質版，電子版教材無需再交額外費用，若需要下載PDF版本則需要額外付費＄49。紙質版教材則在考試費用里添加$150（一套印刷版教材費用）+$20郵寄費用。

（點擊咨詢，專業(yè)老師1V1指導）

cfa教材費是多少

　　紙質教材費（選擇的同學才需繳納）：

　?。?）選擇CFA考試教材電子版（Online），無需再交額外費用。

　?。?）選擇CFA考試教材電子版+印刷版（Bundle），則在考試費用里添加$150（一套印刷版教材費用）+$20郵寄費用。

cfa考試大綱最新變化

　　2024年CFA考綱變化如下：

　　CFA一級：8個科目調整，考綱變化50%左右。其中：衍生、道德，未發(fā)生變化。數量、經濟學、組合、企發(fā)、財報、權益、固收、另類，均發(fā)生重大變化。

　　CFA二級：考綱變化20%左右。其中：數量、經濟學、企發(fā)、固收、衍生，道德，未發(fā)生變化。財報、另類和組合有重大變化。權益主要為更改考綱要求。

　　CFA三級：考綱變化10%左右。經濟學、衍生、固收、權益、交易，未發(fā)生變化。行為金融，整章刪除。資產配置、另類、個人IPS、機構IPS、案例、道德，考綱要求發(fā)生變化。

　　超實用CFA備考資料包，助你順利拿下CFA證書，點擊下方免費下載海量學習資料，現(xiàn)在領取，下一位CFA持證人就是你！

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

cfa考試科目及權重占比

　　CFA一級科目及權重占比：

　　職業(yè)倫理道德15-20%、定量分析8-12%、經濟學8-12%、財務報表分析13-17%、公司理財8-12%、權益投資10-12%、固定權益投資10-12%、衍生品投資5-8%、其他投資5-8%、投資組合管理5-8%；

　　CFA二級科目及權重占比：

　　職業(yè)倫理道德10-15%、定量分析5-10%、經濟學5-10%、財務報表分析10-15%、公司理財5-10%、權益投資10-15%、固定權益投資10-15%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理10-15%；

　　CFA三級科目及權重占比：

　　職業(yè)倫理道德10-15%、經濟學5-10%、權益投資10-15%、固定權益投資15-20%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理35-40%。

　　cfa1級備考經驗如如下：

　　一、務必分析自己的實際情況

　　我當時就是在職復習CFA一級，復習時長4個月，每天有效學習平均下來差不多2小時，最后成績9a1b，是的，沒猜錯我也是一個被道德拉后腿的人。另外，本人不算是零基礎，本科專業(yè)就是金融學，而且工作也算是和投資分析相關，但是之所以耗時較長，主要在于語言。

（點擊咨詢，專業(yè)老師1V1指導）

　　很久不接觸英語閱讀導致一開始做題速度非常慢，而且部分錯誤就是題目理解的問題。之所以說這么多，也是希望大家能仔細分析自己的實際情況，謹慎制定備考計劃，不要盲目輕信，隨便看幾周就沒問題這樣的說法。我絕對不懷疑有大神確實裸考都可能過線，但是可能人家英語功底好、專業(yè)、工作都相關，所以自然簡單。

　　二、在職復習方法分類

　　第一類同學：

　　英語閱讀不成問題、公司金融、財務、財管有基礎的同學，如果工作之余能保證平均每天2小時以上有效的學習時長，建議可以壓縮備考期至3個月，甚至以內，看個人內功。

　　學習方法上，對于自己學習和工作如果已經比較熟悉的公司金融、權益、固收、財務、另類、衍生品等可以選擇合適輔導機構的串講類教材、抓住學科框架，對知識點查缺補漏的學習即可，重點時間放到做題上。

　　另外，想確定一下自己水平再制定復習總時長的話，建議可以下載一下主要科目的課后題、?？碱}，隨便挑一些，做一下。千萬別只看學科的漢語知識點，發(fā)現(xiàn)感覺挺熟悉的，就拖到臨考再開始復習，畢竟有時候知道這個知識點和能快速做對題還是有很大差距的。

　　如果一做題，發(fā)現(xiàn)正確率不足50%，那還是建議至少留足3個月的時長，因為畢竟題目限定的條件是在職，工作可能也要占用很多的精力和時間，能用于備考的有效時長可能并不長。最后，對于基礎較好的考生，臨近考試的1個月還是建議要瘋狂做題，訓練速度、保持做題的感覺。

　?。?）篩選題目

　　我們的題庫是隨時隨地可以練習，有人說在地鐵上做道計算題不還得拿出草稿紙，掏出計算器，不方便。

　　但有了題庫是可以利用它的篩選功能，只選擇概念題，利用零碎時間好好狠記一波定性題，概念題的訣竅其實就是多做。

　　利用自定義篩選的功能，還可以選擇科目，選擇Reading，極大程度方便使用者集中練習。

　?。?）錯題收錄

　　考試中最虧的不是遇到不會的題，而是一道題你明明做過還一錯再錯?？墒窃谝酝木毩曋?，大家的痛點往往就是可能有時間對一遍答案，但沒機會第二遍或第三遍再去集中過錯題了。而我們題庫有自動收錄錯題的功能，做錯的題會自動收錄到錯題本里，方便之后再集中攻關。

　　而且為了滿足不同人對錯題次數的要求，我們有一個【答對后自動移除錯題】的功能，如果希望錯題可以多做幾遍，可以先關閉此選項，這樣即使答對了錯題依然在錯題本內，等到你感覺題目真正掌握的時候，再開啟，這樣就保證不容易在后期有漏網的題目，留在錯題本的都是真正需要查缺補漏的題。

　?。?）智能練習

　　紙質的題目可不會分析你知識點的掌握情況，但是智能題庫依據其后臺強大的算法，可以在你持續(xù)的練習中，分析你的知識薄弱區(qū)，在智能練習的模塊里分配給你最值得練習的題目（通常是你錯過的知識點，和沒做過的題），讓練習更加高效。

　?。?）關聯(lián)有問必答

　　相信大家也都有過看答案也理解不了的體驗，實則可能是有些知識點盲區(qū)，需要稍加點撥就可以理解，智能題庫關聯(lián)了過往針對該題的提問，很多共性的問題也就迎刃而解了。

　?。?）問答題模式

　　CFA三級考生的福音，可以在高頓題庫上練習問答題，與協(xié)會一致的答題框，幫助大家在備考階段就能熟練使用，同時還能保存答題答案，方便后期復習鞏固。

　　第二類同學：

　?。?）基礎不好，英語能力之前也一般的在職考生，建議一定要盡早開始。因為前期的語言適應有時候可能都需要1-2個月，你可能才會看到滿屏幕的英語才不慌張，能自如閱讀，解答題目。

　?。?）如果之前也沒有太多的金融基礎，那就更需要從基礎學起，知識點逐個學習、理解、做題鞏固，考慮到在職的因素，那整個復習長度建議擴展到5-6個月，隨著時間的拉長，另外一個點需要注意，要保持學習的連貫性，不要三天打魚兩天曬網，否則過幾個月后，你剛開始學的幾門課可能都忘得差不多了。

　?。?）一定要制定緊密的備考計劃，第一遍，主要目標是學會所有的知識點、要理解、要知道大致的出題方式，第一遍復習可以知識點學習+課后題鞏固的方法。

　?。?）建議積累自己的錯題本，第一遍一定要把基礎打好，這個不僅對第二遍的各科整體回顧，穿框架有幫助，還對你二級、三級的備考有幫助。第二遍，就相當于上一類有基礎的情況了，就開始回顧各科的知識框架，把每一個理解的零散知識點都要穿在學科框架中記憶下來，這個過程中還是少不了做題。

　　當然，也有朋友喜歡利用現(xiàn)有資料，再做自己的加工，省去很多時間。我們也為這部分朋友準備好了現(xiàn)成的CFA高頻錯題本（pdf），里面有150+道高頓CFA學員常錯、易錯、混錯題，而且每年更新迭代，樣本量也很大，所以錯題非常具有代表性，也很經典！

　?。?）最后一遍復習，差不多就是臨近考試的半個月到1個月，也是需要系統(tǒng)的聯(lián)系套卷，把握自己的做題時間和速度，此時建議就是臨考前做mock，各學科重點、典型題目。最終，也還是真心敬佩每一個在職拼搏的伙伴，也希望大家都能順利通關。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

短時間內如何復習CFA一級

　　如果備考CFA一級考試剩余的時間不多的話，建議把復習重點放在：

　　1、切忌一字不落地閱讀教材

　　CFA一級原版教材中涵蓋的知識點多，而如果考生時間不多的話，一字一句閱讀教材肯定是來不及了，建議可以看重點內容，如果直接閱讀原版教材覺得有難度的話，也可以結合著中英文教材閱讀，或者是直接閱讀中英文教材，先看考點要求，再去學習對應內容。

　　2、多做教材、Mock后的題目

　　雖然時間不多，但是想要通過CFA一級考試，對知識點掌握的程度還是很重要的。只學教材中的知識點，可能很容易在后期遺忘，建議可以多做做教材后的習題、Mock題目、百題、題庫等等，根據知識點板塊，進行題目練習。

　　【注意事項】需要注意的是，切不可機械化的堆積練習，而是需要在做完題目之后，整理錯題，并且根據題目的出題形式，揣摩出題者的意圖，總結做題的規(guī)律。

　　3、參加考前輔導沖刺班

　　如果實在來不及，建議選擇考前輔導沖刺班學習，輔導班的老師會根據歷年的出題規(guī)律，為考生總結考試內容，并在考前勾畫重點，換句話說，如果有老師帶學，知識點學習會更整合一些，而不像自己學習時那么分散。并且在考前做做模擬沖刺，也能夠幫助考生快速進入臨考的狀態(tài)。

　　雖然上面說了那么多，但是學姐還是需要提醒一句，想通過CFA一級考試，一定要準備好充分的時間進行備考！??！不要指望臨時抱佛腳！

　　根據CFA協(xié)會統(tǒng)計的候選人報告可知，參加CFA考試的候選人平均投入的備考時長均超過300個小時，其中：

　　CFA一級候選人平均投入的備考時長為303小時；

　　CFA二級候選人平均投入的備考時長為328小時；

　　CFA三級候選人平均投入的備考時長為344小時。

　　建議考生盡量準備不少于三個月的時間進行備考，如果沒有金融背景或者是英語閱讀能力很差的話，還需要花時間進行知識框架的建構及閱讀能力的提升。

　　小白備考順序：數量-組合管理-經濟學-財務報表與分析-公司理財-權益-固收-衍生品-另類-道德

　　如果你是零基礎的小白或者是跨專業(yè)跨行業(yè)備考CFA，建議早開始準備，花大量時間進行一遍基礎知識點備考。

（點擊咨詢，專業(yè)老師1V1指導）

　　備考順序如下：

　　1、先學數量和組合管理。

　　理解貨幣的時間價值、建立起組合管理的思想，很多小伙伴可能一看到數量兩個字，就會開始瑟瑟發(fā)抖：是不是有很多計算，需要很強的數學概念啊？毫不夸張地說，只要你會加減乘除，就可以學數量這門課，它和組合管理是難度簡單并且好得分的，所以放到入門去學比較合適。

　　2、接下來就可以考慮學經濟學、財務報表與分析和公司理財。

　　了解公司資本流動以及創(chuàng)造價值的規(guī)律，這三門課中財務報表是一級占比大的大學科，是需要好好花時間和精力學扎實的，所以也是建議大家把這門課放在前部去學。

　　3、緊接著就是介紹金融產品的幾門課，分別是：權益、固收、衍生品、另類。建議大家嚴格按照固定收益、權益、金融衍生產品和另類投資這個順序學。因為懂了固定收益，才能學金融衍生產品中的利率衍生產品；懂了金融衍生產品，才能學，另類投資中大宗商品的內容。

　　4、最后學道德。

　　這門課與其學科是獨立的，而且記憶的內容比較多，學早了也會遺忘，所以建議在考前1-1個半月再去聽道德這門課。道德課程建議大家可以直接去聽高頓網校的道德，是用了都說好。

　　總結一下，小白備考CFA一級順序：數量-組合管理-經濟學-財務報表與分析-公司理財-權益-固收-衍生品-另類-道德

　　非小白備考順序：可選擇自己熟悉的科目著手，投資→財務、固收→衍生、另類→數量、經濟、公司理財→組合→道德。

　　如果你有一定金融專業(yè)背景：建議你可以從自己最熟悉的一門課程開始備考，快速找到感覺，進入備考狀態(tài)。備考順序如下：

　　1、先解決財務、固收。

　　2、接下來呢，可以接著把衍生和另類學掉，這兩門可能平時接觸比較少，衍生相對復雜涉及一些計算而另類相對簡單。

　　3、還有同學更加熟悉數量、經濟、公司理財這三門課程，那么也可以先學這三門課程，看自己的偏好和自身得情況進行靈活安排。

　　4、最后學組合。

　　對于科目道德的話，非常適合利用碎片時間來學。而且很多小伙伴畢業(yè)后長時間不接觸英語環(huán)境，用前期的零碎時間來學道德，也可以通過題目和材料來提升英文閱讀能力。

　　總結一下，非小白備考CFA一級順序：選擇自己熟悉的科目著手：投資→財務、固收→衍生、另類→數量、經濟、公司理財→組合→道德

　　第一遍復習往往都是打基礎的關鍵，一定要先聽網課熟悉知識點！按照網課講義通讀一遍，看不懂的沒關系，這一遍通讀，只要做到對知識點有一定印象即可。然后再去看網課，這時候聽課效率就會很高。聽完網課，如果時間充足的話，可以再通讀一遍notes。因為notes列舉的知識點非常重點，可以通過notes進行再次梳理，查缺補漏。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

準備CFA一級半年時間夠不夠

　　六個月準備CFA一級是否夠，還是需要根據考生的情況來定：

　　1、如果考生的基礎知識儲備足夠，并且專業(yè)能力扎實、學習能力強的話，學姐認為6個月是夠的;

　　2、但是如果考生本身基礎就薄弱，并且學習效率也不高的話，小編認為是可以延長備考時間的。

　　也可以結合CFA一級考試內容來看，規(guī)劃個人需要投入的備考時長：

　　備考教材一般是notes官方書，其實不太建議大家去看一級的官方書，因為官方書內容過于繁瑣，如果時間充裕，而且想把基礎打的牢固一點，以學習為目的的話，可以看一下。

　　但是對于通過考試而言，我覺得幫助確實有限，而且會讓你產生更加凌亂的感覺，所以確實不太建議去看官方書。

　　如果要節(jié)約時間，只要看CFA notes即可，只有在CFA notes上寫的不明白的地方才需要看書加深理解。

　　最重要的步驟就是刷題，CFA做題可以從比重最大的模塊開始，一遍一遍地刷題，關注正確率，直到超過70%為止，再繼續(xù)下一個模塊，期間詳細研究一下錯題解析。

　　時間不夠就放棄比重小的模塊，通過多復習知識點多背公式來彌補然后便是模擬題建議做個幾套，注意算好時間。

　　總之，CFA一級雖然比較基礎，但還是應該認真對待，CFA一級其實就是一個大雜燴，囊括了金融學的各個方面。

CFA學習方法

　　1、提高備考效率

　　為了提高考試準備的有效性，我們需要充分有效地利用考試準備時間，填補自己的專業(yè)知識漏洞。合理學習CFA教科書內容中的關鍵內容。注意掌握每一節(jié)的關鍵和核心，及時反饋自己的問題。通過不斷、連續(xù)的檢查和確認漏洞，提高考試準備的實際效果，使CFA考試的專業(yè)知識專業(yè)化。事實上，無論是一、二、三級考試，都是相同的準備邏輯，提高準備效率是準備考試的重要因素。

　　2、進行系統(tǒng)的學習

　　在備考CFA的全過程中，要注意分析知識和工作能力中暴露出來的缺點，梳理專業(yè)知識的邏輯性。找出知識點之間的關系，系統(tǒng)地推廣專業(yè)知識，從知識點到知識層面，最終產生知識網絡的商業(yè)綜合體。只有通過簡化繁殖，突出關鍵，才能在考試中快速找到解題點。

　　3、注意按時總結

　　了解CFA考試中的一些概念設計知識點也是調查的關鍵點，特別是一些類似的考試點應立即整理，以降低錯誤率。分析后，找出錯誤的根本原因，做好錯誤問題集訓練的二次糾正，使知識點更加系統(tǒng)和標準，便于總結學習方法，提高學習效果。

　　學習自然不能想到在哪里學習，因為CFA考試，注意復習順序可以幫助考生建立一個相對完整的知識體系，建立一個相對完整的知識體系，也將大大提高CFA考試的通過率！