公司的對(duì)公賬提現(xiàn)不知道大家有沒(méi)有遇到過(guò)相關(guān)的情況，提現(xiàn)金是需要寫(xiě)明用途的，如果對(duì)這部分的內(nèi)容不了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。

去銀行提現(xiàn)的對(duì)公戶(hù)，用途一欄應(yīng)該怎么寫(xiě)？

1、如果是建筑裝飾公司，一般的大額提現(xiàn)寫(xiě)民工的工資，如果金額在一萬(wàn)元以下，那么就可以直接寫(xiě)差旅費(fèi)用。

2、做終端客戶(hù)的經(jīng)銷(xiāo)，一萬(wàn)元以下的用途可以寫(xiě)備用金、萬(wàn)元以上可以寫(xiě)差旅費(fèi)、十萬(wàn)以上可以直接寫(xiě)工資，具體情況要具體分析，如果對(duì)用途方面還了解不清楚，那么就可以直接詢(xún)問(wèn)銀行工作人員。

這里需要注意的是，每一家銀行的習(xí)慣和方式是不一樣的，備用金的用途說(shuō)明也是有區(qū)別的，如果真遇到不清楚的問(wèn)題，還是詢(xún)問(wèn)工作人員后，具體問(wèn)題具體分析比較好。

預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備用金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷(xiāo),，多退少補(bǔ)，前賬未清，不得繼續(xù)預(yù)支，對(duì)于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷(xiāo),補(bǔ)足原定額。

從基本戶(hù)里有哪幾種取現(xiàn)的方式？

1、直接取現(xiàn)

所謂的直接取現(xiàn)，是從基本賬戶(hù)里直接提取現(xiàn)金，這需要開(kāi)具現(xiàn)金支票進(jìn)行操作。而銀行會(huì)根據(jù)不同企業(yè)，核定的不同的備用金領(lǐng)取限額。

2、間接取現(xiàn)

間接取現(xiàn)就比較好理解和操作了。就是通過(guò)轉(zhuǎn)賬把款項(xiàng)轉(zhuǎn)給別人，再?gòu)膫€(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行取現(xiàn)，就方便得多。但是需要提醒大家，這樣做是不符合規(guī)定的，不建議用這個(gè)方法。

取現(xiàn)的會(huì)計(jì)分錄

雖然提取現(xiàn)金是最基礎(chǔ)的操作，但是因?yàn)殂y行流水等變化，在做賬時(shí)也必須進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理

借：庫(kù)存現(xiàn)金

貸：銀行存款

以上就是有關(guān)公司對(duì)公賬戶(hù)的取現(xiàn)問(wèn)題，希望能夠幫助大家，想了解更多有關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)點(diǎn)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！

公司現(xiàn)金支票取現(xiàn)如何填寫(xiě)？怎么做賬？

　　公司由于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從銀行提取的現(xiàn)金，可設(shè)置庫(kù)存現(xiàn)金科目、銀行存款科目進(jìn)行核算，相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

　　從銀行提取現(xiàn)金分錄處理

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　庫(kù)存現(xiàn)金是指單位為了滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)過(guò)程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金，是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫(kù)存現(xiàn)金的真實(shí)存在性和庫(kù)存現(xiàn)金管理的有效性，對(duì)于評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)控制度起著積極作用。

　　銀行存款是什么？

　　銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在其所在地銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，運(yùn)用所開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，進(jìn)行存款、取款以及各種收支轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的結(jié)算。

　　根據(jù)我國(guó)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國(guó)人民銀行或?qū)I(yè)銀行開(kāi)立存款戶(hù)，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以?xún)?nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行。

　　企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶(hù)存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負(fù)責(zé)辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　在會(huì)計(jì)中，銀行存款屬于資產(chǎn)類(lèi)。期末余額就在借方。在會(huì)計(jì)分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

　　從銀行借入短期借款的會(huì)計(jì)分錄

　　1、借入借款時(shí)：

　　借：銀行存款

　       　貸：短期借款

　　2、計(jì)提利息時(shí)：

　　借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/固定資產(chǎn)/在建工程等

　       　貸：應(yīng)付利息

　　3、償還利息時(shí)：

　　借：應(yīng)付利息

　　       貸：銀行存款

　　4、償還本金時(shí)：

　　借：短期借款

　　       貸：銀行存款

　　企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不可避免要在銀行提取現(xiàn)金留存使用，提取現(xiàn)金時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)如何編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄？

　　從銀行提取現(xiàn)金的會(huì)計(jì)分錄

　　企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí)的相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄如下：

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　　　貸：銀行存款

　　這里的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是資產(chǎn)類(lèi)科目。

　　什么是銀行存款？

　　銀行存款是儲(chǔ)存在銀行的款項(xiàng)，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國(guó)人民銀行或?qū)I(yè)銀行開(kāi)立存款戶(hù)，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以?xún)?nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行。

　　銀行存款賬戶(hù)的分類(lèi)

　　1、基本存款賬戶(hù)；

　　2、一般存款賬戶(hù)；

　　3、臨時(shí)存款賬戶(hù)；

　　4、專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

　　庫(kù)存現(xiàn)金的使用范圍

　　（1）企業(yè)的職工的工資或各種其他的工資性津貼;

　?。?）個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬，如稿費(fèi)和講課費(fèi)或者其他專(zhuān)門(mén)工作的相應(yīng)報(bào)酬;

　　（3）國(guó)家支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。

　　（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出;

　?。?）企業(yè)向個(gè)人進(jìn)行收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資時(shí)產(chǎn)生的相應(yīng)的款項(xiàng);

　?。?）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　?。?）結(jié)算起點(diǎn)（1000元人民幣）以下的零星支出;

　?。?）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　現(xiàn)在很多人都會(huì)選擇在微信、支付寶等第三方軟件上完成轉(zhuǎn)賬，但是對(duì)于企業(yè)之間的大額交易，還是會(huì)選擇用支票。那么轉(zhuǎn)賬支票可以提取現(xiàn)金嗎？

　　轉(zhuǎn)賬支票是否可以提取現(xiàn)金？

　　轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金，只能轉(zhuǎn)賬。可以讓入賬公司做背書(shū)轉(zhuǎn)讓給你，然后你持本人身份證去開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，等一天左右時(shí)間錢(qián)轉(zhuǎn)到個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)中，然后就可以提取現(xiàn)金了。

　　若企業(yè)間使用轉(zhuǎn)賬支票來(lái)結(jié)算，要先到銀行購(gòu)買(mǎi)支票，在支票正面上方有明確標(biāo)注“轉(zhuǎn)賬支票”字樣，再填寫(xiě)付款行名稱(chēng)、出票日期、用途、收款人、人民幣小寫(xiě)、人民幣（大寫(xiě)）、出票人賬號(hào)、蓋章等，即可完成轉(zhuǎn)賬。

　　支票的票據(jù)號(hào)碼

　　支票的票據(jù)號(hào)碼分上下兩排，為16位，一般在發(fā)行人發(fā)行的轉(zhuǎn)賬支票編號(hào)中，在支票的右上角。一般銀行不要求填，必填項(xiàng)目為賬號(hào)、用途、收款人、金額（大小寫(xiě)）、日期、銀行名及付款單位。

　　新版票據(jù)號(hào)碼為16位，下排8位為流水號(hào)，上排8位信息相對(duì)固定：銀行機(jī)構(gòu)代碼為前3位，預(yù)留號(hào)為第4位，省別地區(qū)代碼為第5、6位，票據(jù)種類(lèi)為第7位，印刷識(shí)別碼為第8位。

　　現(xiàn)金是什么？

　　現(xiàn)金是指各主權(quán)國(guó)家法律確定的，在一定范圍內(nèi)可以立即投入流通的交換媒介?，F(xiàn)金可由企業(yè)任意支配使用，是企業(yè)中流通性最強(qiáng)的資產(chǎn)。

　　現(xiàn)金有廣義和狹義之分：廣義的現(xiàn)金包括銀行活期存款、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行匯票、信用證存款、銀行本票、信用卡存款等內(nèi)容；狹義的現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金，是我國(guó)會(huì)計(jì)慣例所稱(chēng)的現(xiàn)金，也是可由企業(yè)任意支配使用的紙幣、硬幣。

　　在企業(yè)的會(huì)計(jì)處理中，現(xiàn)金在資產(chǎn)負(fù)債表中并入貨幣資金，列作流動(dòng)資產(chǎn)，但具有專(zhuān)門(mén)用途的現(xiàn)金只能作為基金或投資項(xiàng)目列為非流動(dòng)資產(chǎn)。

　　支票的分類(lèi)

　　支票分為現(xiàn)金支票、普通支票、轉(zhuǎn)賬支票3種。

　　1、現(xiàn)金支票可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人，也可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，并且現(xiàn)金支票不能用于轉(zhuǎn)賬，只能用于支取現(xiàn)金，；

　　2、轉(zhuǎn)賬支票適用于存款人辦理商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)和其他往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算，不能提取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬；

　　3、普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)的，為劃線(xiàn)支票，不能支取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬。

　　公司賬戶(hù)是用公司名義開(kāi)立的銀行賬戶(hù)，按用途可分為基本存款賬戶(hù)、般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。從公司賬戶(hù)中能否直接提取現(xiàn)金？

　　公司賬戶(hù)能直接提取現(xiàn)金嗎？

　　這是不一定的，據(jù)了解公司的一般賬戶(hù)不支持現(xiàn)金的提取業(yè)務(wù)，,但是其他的對(duì)公賬戶(hù)可以根據(jù)不同的情況進(jìn)行提取現(xiàn)金處理的。

　　有以下兩種情況：

　　1、一般建筑裝飾公司的大額提現(xiàn)寫(xiě)“民工工資”，如果金額在一萬(wàn)元以下，那就可以寫(xiě)“差旅費(fèi)用”。

　　2、做終端客戶(hù)的經(jīng)銷(xiāo)，如果金額在一萬(wàn)元以下的話(huà)，用途處可以寫(xiě)備用金、在萬(wàn)元以上可以寫(xiě)差旅費(fèi)、如果金額在十萬(wàn)以上可以直接寫(xiě)工資，具體情況要具體分析。

　　注意：每一家銀行的習(xí)慣和方式是不一樣的，備用金的用途說(shuō)明也是有區(qū)別的，如果遇到不清楚的問(wèn)題，建議詢(xún)問(wèn)銀行專(zhuān)業(yè)的工作人員。

　　企業(yè)的基本賬戶(hù)進(jìn)行提取現(xiàn)金的方式有哪些？

　　1、直接取現(xiàn)法：

　　直接取現(xiàn)就是從企業(yè)的基本賬戶(hù)里直接提取現(xiàn)金，這時(shí)候需要開(kāi)具現(xiàn)金支票。而銀行會(huì)根據(jù)不同性質(zhì)的企業(yè)，核定不同的備用金領(lǐng)取限額。

　　2、間接取現(xiàn)法：

　　間接取現(xiàn)意思就是通過(guò)轉(zhuǎn)賬把款項(xiàng)轉(zhuǎn)給別人，再?gòu)膫€(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行取現(xiàn)的方式。但是這樣做是不符合規(guī)定的，因此不建議使用此方法。

　　公司對(duì)公賬戶(hù)包括什么？

　　公司對(duì)公賬戶(hù)分為四類(lèi)：基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)及專(zhuān)用賬戶(hù)。 其中： 基本賬戶(hù)一個(gè)公司只能開(kāi)一個(gè)。 其他的 例如：一般賬戶(hù)，一個(gè)公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要開(kāi)立多個(gè)，沒(méi)有數(shù)量限制。

　　一、基本存款賬戶(hù)

　　基本存款賬戶(hù)是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。一個(gè)企業(yè)事業(yè)單位只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過(guò)基本賬戶(hù)辦理。

　　二、一般存款賬戶(hù)

　　一般存款賬戶(hù)是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。該賬戶(hù)可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　三、專(zhuān)用存款賬戶(hù)

　　專(zhuān)用存款賬戶(hù)是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付，允許支取現(xiàn)金的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，須經(jīng)批準(zhǔn)同意。

　　四、臨時(shí)存款賬戶(hù)

　　臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的范圍：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。

　　在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，出納的工作涉及現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算，還有證券和財(cái)務(wù)等相關(guān)賬務(wù)。出納人員提取現(xiàn)金時(shí)，流程包括哪些？

　　出納員提取現(xiàn)金的流程

　　1、首先要先填寫(xiě)現(xiàn)金支票。一般來(lái)說(shuō)，單位如果需要提取現(xiàn)金，那么是由出納人員先填寫(xiě)現(xiàn)金支票然后到銀行進(jìn)行提取現(xiàn)金。

　　注意事項(xiàng)：在填寫(xiě)現(xiàn)金支票時(shí)，由于要求很?chē)?yán)格，一般對(duì)填寫(xiě)要求需要使用碳素墨水或藍(lán)墨水用鋼筆填寫(xiě)，還有書(shū)寫(xiě)要認(rèn)真，潦草的情況不能出現(xiàn)。另外對(duì)于簽發(fā)日期必須填寫(xiě)實(shí)際的出票日期。而收款人名稱(chēng)應(yīng)與原先業(yè)務(wù)辦理時(shí)預(yù)留印鑒名稱(chēng)相同。填寫(xiě)金額時(shí)如果出現(xiàn)錯(cuò)誤，一般不能更改原數(shù)據(jù)，則需要作廢重新填制；支票背面要有取款單位或取款人背書(shū)。填寫(xiě)真實(shí)用途要在用途欄中，需要真實(shí)，要不能弄虛作假；另外對(duì)于簽章要求和銀行預(yù)留的印鑒相同；

　　2、提交取款憑證單位是開(kāi)戶(hù)銀行。到開(kāi)戶(hù)銀行后取款人持現(xiàn)金支票，向開(kāi)戶(hù)銀行窗口交現(xiàn)金支票，如果銀行核對(duì)，無(wú)誤后就會(huì)將現(xiàn)金支付給你；

　　3、收取現(xiàn)金要及時(shí)清點(diǎn)取款的數(shù)額，在確認(rèn)無(wú)誤之后才能離開(kāi)；

　　4、取的回現(xiàn)金要及時(shí)把現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜內(nèi)。

　　什么是庫(kù)存現(xiàn)金？

　　是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　公司從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在相關(guān)銀行開(kāi)設(shè)的對(duì)公賬戶(hù)中，只有基本賬戶(hù)能夠提取現(xiàn)金。有很多新的會(huì)計(jì)會(huì)問(wèn)：公司基本賬戶(hù)如何提取現(xiàn)金和做賬？這些基本的會(huì)計(jì)核算方法，希望大家都能掌握。來(lái)一起看看吧。

　　公司基本賬戶(hù)提現(xiàn)要求

　　1.要確定該賬戶(hù)是基本賬戶(hù)，只有基本賬戶(hù)才能提取現(xiàn)金，一般賬戶(hù)只能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存。

　　2.要看開(kāi)設(shè)基本賬戶(hù)時(shí)核定的每日取款限額是多少，如果需要提現(xiàn)的數(shù)量比限額大，就要提前幾天就開(kāi)始取錢(qián)。

　　3.要注意現(xiàn)金支票開(kāi)的是否正確。

　　公司對(duì)公帳戶(hù)提現(xiàn)如何做賬？

　　在公司帳戶(hù)提款，會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　貸：銀行存款

　　公司對(duì)公帳戶(hù)可以分為以下四類(lèi)：基本帳戶(hù)、一般帳戶(hù)、臨時(shí)帳戶(hù)及專(zhuān)用帳戶(hù)。

　　其中基本帳戶(hù)一個(gè)公司只能開(kāi)一個(gè)。一般帳戶(hù)，公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，數(shù)量可以開(kāi)多個(gè)?；編?hù)與其他帳戶(hù)的區(qū)別：只有基本帳戶(hù)能提現(xiàn)。如果另外還要開(kāi)一個(gè)可以取款的賬戶(hù)，也可以在銀行申請(qǐng)辦理一個(gè)專(zhuān)用賬戶(hù)。

　　案例：

　　從公司發(fā)展銀行個(gè)人賬戶(hù)取出5萬(wàn)元，作為備用金，記賬會(huì)計(jì)憑證借貸如何正確處理? 可以用備用金作為國(guó)家一級(jí)財(cái)務(wù)科目嗎?

　　現(xiàn)金取款是從銀行存款中提取的現(xiàn)金

　　業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)：銀行存款減少，庫(kù)存管理現(xiàn)金增加

　　銀證書(shū)做薪酬：借：現(xiàn)金50萬(wàn)備用金

　　貸：銀行進(jìn)行存款 500000

　　銀行存款就是指企業(yè)把閑置的流動(dòng)資金存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金，銀行存款提取現(xiàn)金時(shí)的賬務(wù)處理該怎么做？

　　銀行存款提取現(xiàn)金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　跨行存錢(qián)和取錢(qián)的會(huì)計(jì)分錄如何做？

　　1、為加強(qiáng)對(duì)存款及其結(jié)算賬戶(hù)的管理，存款人應(yīng)按規(guī)定在銀行開(kāi)立各種結(jié)算賬戶(hù)。

       存款賬戶(hù)的種類(lèi)：基本存款賬戶(hù)；一般存款賬戶(hù)；專(zhuān)用存款賬戶(hù)；臨時(shí)存款賬戶(hù)。其中，基本存款賬戶(hù)只能開(kāi)設(shè)一個(gè)。

　　2、單位可以根據(jù)不同銀行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，應(yīng)該分別設(shè)置明細(xì)科目。

　　3、賬務(wù)處理

　　如果收到其他企業(yè)所欠的貨款，企業(yè)是以轉(zhuǎn)賬支票付款是，并存入企業(yè)開(kāi)設(shè)的中行賬戶(hù)時(shí)：

　　借：銀行存款——中行

　　　　貸：應(yīng)收賬款

　　如果本企業(yè)向另外企業(yè)單位借款，另外企業(yè)通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票給予借款，存入單位開(kāi)設(shè)的建行賬戶(hù)時(shí)：

　　借：銀行存款——建行

　　　　貸：其他應(yīng)付款——ＸＸ單位

　　將庫(kù)存現(xiàn)金存入企業(yè)開(kāi)設(shè)的工行賬戶(hù)時(shí)：

　　借：銀行存款——工行

　　　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　如果企業(yè)想將工行賬戶(hù)的存款轉(zhuǎn)移到企業(yè)的中行賬戶(hù)時(shí)：

　　借：銀行存款——中行

　　　　貸：銀行存款——工行

　　從企業(yè)單位中行賬戶(hù)中取現(xiàn)金時(shí)：

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　　　貸：銀行存款——中行

　　企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理中，難免需要用到現(xiàn)金，從而需要去銀行提取現(xiàn)金，那么其具體的賬務(wù)處理要該怎么做？

　　提取現(xiàn)金的會(huì)計(jì)分錄

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　什么是庫(kù)存現(xiàn)金？

　　庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)，由出納人員管理的貨幣，是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)。

　　什么是庫(kù)存現(xiàn)金限額？

　　庫(kù)存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。

　　庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開(kāi)戶(hù)行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位３—５天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。

　　交通不便地區(qū)和邊遠(yuǎn)地區(qū)的開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以按照多于５天、但不允許超過(guò)１５天的日常零星開(kāi)支的需要確定。

　　庫(kù)存現(xiàn)金＝前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)

　　“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的核算內(nèi)容

　　本科目核算企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金。企業(yè)有內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用備用金的，可以單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目。

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)額、現(xiàn)金支出合計(jì)額及結(jié)余額，將結(jié)余額與實(shí)際庫(kù)存額核對(duì)，做到賬實(shí)相符。

　　本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的庫(kù)存現(xiàn)金。本科目余額一般不反映在貸方。

　　什么是銀行存款？

　　銀行存款是儲(chǔ)存在銀行的款項(xiàng)，是貨幣資金的組成部分。

　　出納員負(fù)責(zé)辦理銀行存款的收支業(yè)務(wù)。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都需要根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證來(lái)編制記賬憑證。

記賬憑證的登記一般都是出納員去做的，那么在現(xiàn)金出納員從銀行提取現(xiàn)金后，應(yīng)該做什么記賬憑證呢？如果對(duì)這部分知識(shí)點(diǎn)不了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧！

出納記賬憑證怎么做？

一般出納，是需要做記賬憑證，不過(guò)只是包括銀行和現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，然后登記銀行和現(xiàn)金日記賬。原則上應(yīng)該序時(shí)登記的，但是也可以根據(jù)公司業(yè)務(wù)而定，根據(jù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求重要性原則對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)重點(diǎn)反映，不重要的就可以根據(jù)主管部門(mén)的會(huì)計(jì)信息要求，合并編制是可以的。畢竟人力有限，不可能所有的業(yè)務(wù)都做到很細(xì)，那樣既浪費(fèi)人力，也是沒(méi)有意義的

現(xiàn)金出納員從銀行提取現(xiàn)金之后，應(yīng)做什么記賬憑證？

出納員從公司銀行賬號(hào)提取現(xiàn)金后，銀行存款減少而現(xiàn)金增加；存現(xiàn)或提現(xiàn)，一般只編付款憑證，不編制收款憑證，所以選擇“銀行存款付款憑證”會(huì)計(jì)分錄如下：

借：庫(kù)存現(xiàn)金

貸：銀行存款

出納做現(xiàn)金日記賬，會(huì)計(jì)是根據(jù)憑證做現(xiàn)金總賬嗎？

1、出納依據(jù)經(jīng)過(guò)審核的收支單據(jù)，逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，一般情況于當(dāng)天下班（或第二天早上）前將一天資金收支單據(jù)、現(xiàn)金銀行存款收支明細(xì)表（一式兩份）交與會(huì)計(jì)（或記賬崗位）——這就是憑證交接——證款相符，出納保留現(xiàn)金銀行存款收支明細(xì)表（按規(guī)定——雙方核對(duì)——庫(kù)存現(xiàn)金），出納一天的工作完成

2、出納與會(huì)計(jì)對(duì)賬（或?qū)徲?jì)查賬），通過(guò)（日期、金額、內(nèi)容）記賬憑證可以查找出納現(xiàn)金、銀行存款日記賬；反過(guò)來(lái)也可以從出納現(xiàn)金、銀行存款日記賬（日期、金額、內(nèi)容）與記賬憑證核對(duì)

以上就是有關(guān)現(xiàn)金出納的相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫助大家，想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可以按一定比例計(jì)提盈余公積。提取盈余公積后，可對(duì)股利進(jìn)行分配。對(duì)于提取盈余公積，應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄？

　　提取盈余公積分錄

　　借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積

　　       利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積

　       　貸：盈余公積——法定盈余公積

　　              盈余公積——任意盈余公積

　　企業(yè)用盈余公積彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增資本時(shí)

　　借：盈余公積

　       　貸：利潤(rùn)分配——盈余公積補(bǔ)虧

　　借：盈余公積

　　       貸：實(shí)收資本(股本)

　　盈余公積按本年利潤(rùn)提取，故在會(huì)計(jì)年度終了提取。結(jié)轉(zhuǎn)損益后的當(dāng)年利潤(rùn)用于彌補(bǔ)虧損，然后提取所得稅。所得稅后，依次提取法定盈余公積、任意盈余公積、優(yōu)先股股利和普通股股利，未分配利潤(rùn)最終轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。

　　盈余公積包括哪些？

　　盈余公積是根據(jù)本年盈余公積，是指企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金。根據(jù)其用途不同分為公益金和一般盈余公積兩類(lèi)。一般盈余公積分為兩種：一種是法定盈余公積;另一種是任意盈余公積。法定盈余公積，是指按照企業(yè)凈利潤(rùn)和法定比例計(jì)提的盈余公積提取的，所以是在年末一次計(jì)提。具體時(shí)間因地區(qū)和政策等的不同而有所差別。

　　法定盈余公積的用途

　　1.彌補(bǔ)公司損失;

　　2.擴(kuò)大公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模;

　　3.增加公司資本(增加時(shí)留存的賬戶(hù)余額不低于增加前注冊(cè)資本的25%)。

　　為核算企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)前利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用，應(yīng)設(shè)置“所得稅費(fèi)用”賬戶(hù)科目。年末提取所得稅費(fèi)用時(shí)，應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄？

　　年末提取所得稅費(fèi)用如何做會(huì)計(jì)分錄？

　　借：所得稅費(fèi)用

　　       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

　　下面是一個(gè)簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)例子：

　　光華公司本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為54100 元，本年累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)300 000元，按規(guī)定的稅率25%計(jì)算，應(yīng)納所得稅為75 000元(300 000x25%)。這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：

　?、儆?jì)算應(yīng)交所得稅

　　借：所得稅費(fèi)用 75 000

　　        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng) 交所得稅 75 000

　　②期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

　　借：本年利潤(rùn) 75000

　        　貸：所得稅費(fèi)用 75000

　　企業(yè)所得稅的相關(guān)知識(shí)

　　企業(yè)所得稅是指國(guó)家對(duì)境內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和其他所得依法征收的一種稅，它是以企業(yè)的純收益額作為課征對(duì)象的一種稅，是國(guó)家參與企業(yè)收入分配的一種主要形式。

　　計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得稅的依據(jù)是應(yīng)納稅所得額，納稅人在期末應(yīng)將利潤(rùn)總額按照稅法的規(guī)定調(diào)整為應(yīng)納稅所得額。

　　出納人員提取備用金時(shí)，可通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金、其他應(yīng)收款科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄是什么？

　　提取備用金的會(huì)計(jì)分錄

　　1、從銀行提取現(xiàn)金作為備用金

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　2、當(dāng)外差人員借款作為備用金時(shí)：

　　借：其他應(yīng)收款-備用金

　　       貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫(kù)存現(xiàn)金的核算，還應(yīng)包括它的總分類(lèi)核算和明細(xì)分類(lèi)核算。

　　庫(kù)存現(xiàn)金的總分類(lèi)核算是通過(guò)設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”賬戶(hù)進(jìn)行的?！皫?kù)存現(xiàn)金”賬戶(hù)是資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)，借方反映庫(kù)存現(xiàn)金的收入，貸方反映庫(kù)現(xiàn)金的支出，余額在借方，表示庫(kù)存現(xiàn)金的余額。

　　備用金是什么？

　　備用金是企業(yè)撥付給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個(gè)人作為零星開(kāi)支的備用款項(xiàng)。企業(yè)撥付的備用金，根據(jù)管理需要，可以采用一次性備用金或定額備用金制度，在“其他應(yīng)收款一一備用金”明細(xì)賬戶(hù)中進(jìn)行核算。

　　備用金應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。

　　備用金主要用于小額零星報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用支出，其使用范圍為：除工資統(tǒng)發(fā)項(xiàng)目外的國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);其他確需支付現(xiàn)金的支出等。

　　備用金是指企業(yè)給內(nèi)部各部門(mén)用作零星開(kāi)支的備用現(xiàn)金，一般通過(guò)“其他應(yīng)收款”核算，對(duì)于企業(yè)提取備用金，相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

　　提取備用金的會(huì)計(jì)分錄

　　1、提取備用金時(shí)

　　借：其他應(yīng)收款——備用金

　　　　貸：銀行存款

　　2、用備用金支付費(fèi)用時(shí)

　　借：管理費(fèi)用等

　　　　貸：其他應(yīng)收款——備用金

　　3、期末收回備用金時(shí)

　　借：銀行存款

　　　　貸：其他應(yīng)收款——備用金

　　什么是備用金？

　　備用金是機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作零星采購(gòu)、差旅費(fèi)、零星開(kāi)支等用的款項(xiàng)。根據(jù)我國(guó)的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在撥付備用金時(shí)，根據(jù)企業(yè)管理的需要，企業(yè)可以采用一次性備用金或定額備用金制，在“其他應(yīng)收款——備用金“明細(xì)賬戶(hù)中進(jìn)行核算。

　　根據(jù)我國(guó)的規(guī)定，備用金應(yīng)當(dāng)由企業(yè)指定專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)專(zhuān)門(mén)的管理工作，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。

　　對(duì)于預(yù)支的備用金，撥付時(shí)可記入“備用金“科目的借方中進(jìn)行核算。

　　什么是其他應(yīng)收款？

　　其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。

　　其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金；應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。