企業(yè)將現(xiàn)金存入銀行時，應(yīng)設(shè)置庫存現(xiàn)金科目、銀行存款科目進行相關(guān)的會計核算。相應(yīng)的會計分錄應(yīng)如何編制？

　　現(xiàn)金存入銀行的會計分錄

　　把現(xiàn)金存入銀行：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款——XX單位(或個人)

　　作為企業(yè)，一般情況下做以下分錄處理：

　　借：銀行存款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫存現(xiàn)金短缺的賬務(wù)處理

　　借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　批準處理后：

　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(××個人)或應(yīng)收保險賠款(應(yīng)由責(zé)任人賠償或保險公司賠償?shù)牟糠?

　       　管理費用(無法查明的其他原因)

　       　貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢

　　現(xiàn)金溢余的會計分錄

　　發(fā)現(xiàn)時：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：待處理財產(chǎn)損溢

　　查明原因后：

　　借：待處理財產(chǎn)損溢

　       　貸：其他應(yīng)付款(多收少找的要退回)

　              　營業(yè)外收入(無法查明原因的)

　　對于現(xiàn)金存入銀行的會計處理，企業(yè)通常設(shè)置“庫存現(xiàn)金”“銀行存款”等會計科目進行核算，具體的會計分錄怎么做？

　　現(xiàn)金存入銀行的會計分錄

　　作為企業(yè)一般情況下：

　　借：銀行存款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　金融企業(yè)會計的做法：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　從銀行提現(xiàn)金會計分錄該怎么做?

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　到銀行提現(xiàn)，表示銀行存款減少，庫存現(xiàn)金增加。

　　銀行存款是什么？

　　銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行，企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責(zé)辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　銀行存款屬于資產(chǎn)類會計科目。為了反映和監(jiān)督企業(yè)銀行存款的收入、支出和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“銀行存款”科目，借方登記企業(yè)銀行存款的增加，貸方登記銀行存款的減少，期末借方余額反映期末企業(yè)實際持有的銀行存款的金額。

　　企業(yè)發(fā)展過程中，將現(xiàn)金存入銀行時，一般通過銀行存款科目進行相關(guān)的會計核算，具體分錄怎么做？

　　現(xiàn)金存入銀行分錄

　　現(xiàn)金存入銀行，具體分錄如下：

　　借：銀行存款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定，企業(yè)必須嚴格遵守，不能任意超出，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

　　銀行存款如何理解？

　　銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在其所在地銀行開設(shè)賬戶，運用所開設(shè)的賬戶，進行存款、取款以及各種收支轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的結(jié)算。

　　根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行。

　　企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責(zé)辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　在會計中，銀行存款屬于資產(chǎn)類。期末余額就在借方。在會計分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

　　一般情況來說企業(yè)將現(xiàn)金存入銀行時，相關(guān)的會計憑證摘要可以填寫存現(xiàn)金、繳現(xiàn)或存現(xiàn)。對于現(xiàn)金存入銀行的情況，相應(yīng)的會計分錄怎么寫？

　　庫存現(xiàn)金存入銀行分錄處理

　　企業(yè)將現(xiàn)金存入銀行，會計應(yīng)填制現(xiàn)金付款記賬憑證，此時企業(yè)應(yīng)做的會計分錄為：

　　借：銀行存款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　銀行存款和庫存現(xiàn)金都屬于資產(chǎn)類科目，借方登記增加，貸方登記減少。銀行存款是存儲在銀行的款項，它是貨幣資金的組成部分。而庫存現(xiàn)金是存放于企業(yè)的財會部門，可以隨時用于支付的現(xiàn)象，主要由出納人員進行經(jīng)營管理的貨幣。

　　庫存現(xiàn)金清查的方法

　　庫存現(xiàn)金清查的主要方法是實地盤點法，一般的操作流程，庫存現(xiàn)金盤點時安排兩位以上的工作人員進行，兩人進行清點和記錄，然后用清點和記錄的金額與企業(yè)賬目上的金額進行核對的一種方法。

　　庫存現(xiàn)金盤盈會計分錄是什么？

　　借：庫存現(xiàn)金

　       　貸：待處理財產(chǎn)損溢

　　經(jīng)批準后：

　　借：待處理財產(chǎn)損溢

           　貸：其他應(yīng)付款(應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的部分)

　              　營業(yè)外收入(無法查明原因的部分)

　　企業(yè)庫存現(xiàn)金限額,是指實行現(xiàn)金管理的單位，根據(jù)日常零星現(xiàn)金開支的需要,由銀行核定的現(xiàn)金庫存額度。它是現(xiàn)金管理制度的一項內(nèi)容。如果企業(yè)將多余的現(xiàn)金存入銀行，則可以通過庫存現(xiàn)金賬戶進行會計處理。具體會計分錄如何編制？

　　銀行超額現(xiàn)金的會計分錄

　　一、超限額管理庫存進行現(xiàn)金交存（開戶）銀行企業(yè)會計分錄:

　　借：銀行存款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　二、超額現(xiàn)金的相關(guān)規(guī)定

　　1、手頭現(xiàn)金限額是指為確保單位日常零星開支的需要，允許每單位保留的最大現(xiàn)金數(shù)額。這一限額由存管銀行根據(jù)單位實際需要批準，一般按照單位3-5天的日常零星費用情況確定。邊遠地區(qū)和無障礙地區(qū)開戶單位手頭的現(xiàn)金限額，可以根據(jù)每天零星費用超過5天，但不超過15天的需要進行確定。

　　2、賬戶持有人必須嚴格遵守授權(quán)的現(xiàn)金限額，超出的部分應(yīng)于當(dāng)日結(jié)束前存入銀行。

　　3、往銀行現(xiàn)金存款所引起的變化是銀行存款增加，庫存現(xiàn)金減少。

　　庫存現(xiàn)金限額計算公式

　　庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

　　庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)

　　其中，每日零星支出額=月（或季）平均現(xiàn)金支出額。

　　核定庫存現(xiàn)金限額時，開戶單位應(yīng)與開戶銀行協(xié)商核定庫存現(xiàn)金限額，并由出開戶單位填制“庫存現(xiàn)金限額申請批準書”。

　　企業(yè)經(jīng)營過程中收到的現(xiàn)金，存入對公賬戶時，會計核算方面一般涉及庫存現(xiàn)金科目、銀行存款科目，相應(yīng)會計分錄該怎么做？

　　現(xiàn)金存入對公賬戶分錄

　　主營業(yè)務(wù)收入為現(xiàn)金，存入對公賬戶時，做以下分錄：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　              應(yīng)交稅費

　　借：銀行存款

　       　貸：庫存現(xiàn)金

　　銀行存款、庫存現(xiàn)金是什么？

　　銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在其所在地銀行開設(shè)賬戶，運用所開設(shè)的賬戶，進行存款、取款以及各種收支轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的結(jié)算。

　　企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責(zé)辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　在會計中，銀行存款屬于資產(chǎn)類。期末余額就在借方。在會計分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫存現(xiàn)金的總分類核算是通過設(shè)置“庫存現(xiàn)金”賬戶進行的?！皫齑娆F(xiàn)金”賬戶是資產(chǎn)類賬戶，借方反映庫存現(xiàn)金的收入，貸方反映庫現(xiàn)金的支出，余額在借方，表示庫存現(xiàn)金的余額。

　　企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，對于投資人投入的資金是需要存入公司的對公賬戶，一般有基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶等，企業(yè)的現(xiàn)金存入對公賬戶時，相關(guān)的會計分錄怎么做？

　　現(xiàn)金存入對公賬戶的會計分錄

　　借：銀行存款

　　　　貸：其他應(yīng)付款——個人姓名

　　企業(yè)在發(fā)生相關(guān)的業(yè)務(wù)行為時，

　　借：相關(guān)成本費用

　　　　貸：銀行存款

　　企業(yè)在進行償還該款項時，

　　借：其他應(yīng)付款——個人姓名

　　　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　企業(yè)在按照相關(guān)的存款現(xiàn)金進行賬務(wù)處理，相關(guān)的會計分錄如下：

　　借：銀行存款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　什么是銀行存款？

　　銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行，企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責(zé)辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　庫存現(xiàn)金是什么？

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　企業(yè)在經(jīng)營過程中收到投資者投入的款項時，會將其存入銀行，一般作為實收資本科目進行核算，具體的會計分錄怎么做？

　　收到投資款存入銀行的會計分錄

　　借：銀行存款

　　　　貸：實收資本

　　什么是實收資本？

　　實收資本是指投資者作為資本投入企業(yè)的各種財產(chǎn)，是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源，它表明所有者對企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。實收資本的構(gòu)成比例是企業(yè)據(jù)以向投資者進行利潤或股利分配的主要依據(jù)。

　　中國企業(yè)法人登記管理條例規(guī)定，除國家另有規(guī)定外，企業(yè)的實收資本應(yīng)當(dāng)與注冊資本一致。企業(yè)實收資本比原注冊資本數(shù)額增減超過20%時，應(yīng)持資金使用證明或驗資證明，向原登記主管機關(guān)申請變更登記。

　　銀行存款是什么？

　　銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行，企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責(zé)辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　一般情況下，企業(yè)在交易過程中，會利用轉(zhuǎn)賬支票的方式用于結(jié)算，當(dāng)收到轉(zhuǎn)賬支票將其存入銀行時，具體的會計分錄怎么寫？

　　收到轉(zhuǎn)賬支票存入銀行的會計分錄

　　1、購入轉(zhuǎn)賬支票的會計分錄：

　　借：財務(wù)費用-手續(xù)費

　　　　貸：銀行存款

　　2、收到轉(zhuǎn)賬支票的會計分錄：

　　借：銀行存款

　　　　貸：其他應(yīng)收款/應(yīng)收賬款/其他應(yīng)付款/預(yù)收賬款

　　什么是轉(zhuǎn)賬支票？

　　轉(zhuǎn)賬支票是由單位簽發(fā)的，通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金。它適用于各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和其他經(jīng)濟往來的款項結(jié)算。

　　銀行存款是什么？

　　銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行。

　　其他應(yīng)收款是什么？

　　其他應(yīng)收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。

　　銀行存款指的是企業(yè)存放在銀行的資金。很多財會人并不清楚將收到的投資款存入銀行怎么做會計分錄，對此，會計網(wǎng)就跟大家解答這個問題。

　　收到投資款，存入銀行的會計分錄：

　　借：銀行存款，

　　貸：實收資本。

　　銀行存款是指企業(yè)存放在銀行的貨幣資金。實收資本是指投資者作為資本投入企業(yè)的各種財產(chǎn)，是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源，它表明所有者對企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

　　按照國家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定，每個企業(yè)都要在銀行開立賬戶，稱為結(jié)算戶存款，用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　實收資本是指投資者作為資本投入企業(yè)的各種財產(chǎn)，是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源，它表明所有者對企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。實收資本的構(gòu)成比例是企業(yè)據(jù)以向投資者進行利潤或股利分配的主要依據(jù)。中國企業(yè)法人登記管理條例規(guī)定，除國家另有規(guī)定外，企業(yè)的實收資本應(yīng)當(dāng)與注冊資本一致。企業(yè)實收資本比原注冊資本數(shù)額增減超過20%時，應(yīng)持資金使用證明或驗資證明，向原登記主管機關(guān)申請變更登記。

　　擴展資料

　　存出投資款

　　存出投資款屬資產(chǎn)類明細科目，(其他貨幣資金——存出投資款)

　　存出投資款是指企業(yè)已存入證券公司但尚未進行短期投資的現(xiàn)金。企業(yè)向證券公司劃出的資金，應(yīng)按照實際劃出的金額，借記“存出投資款”科目，貸記“銀行存款”科目;購買股票、債券等時，按實際發(fā)生的金額，借記“交易性金融資產(chǎn)”或“可供出售金融資產(chǎn)”科目，貸記“存出投資款”科目。

　　(1)向證券公司劃出資金時

　　借：其他貨幣資金——存出投資款

　　貸：銀行存款

　　(2)購買股票、債券等時

　　借：交易性金融資產(chǎn)

　　貸：其他貨幣資金——存出投資款

　　現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)是本幣和外幣的收入和支出。銀行的現(xiàn)金出納工作與國民經(jīng)濟各部門有著密切的聯(lián)系，是體現(xiàn)銀行基本職能的重要環(huán)節(jié)，也是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性工作。

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金出納的業(yè)務(wù)有哪些？

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金出納的業(yè)務(wù)包括按照國家相關(guān)法規(guī)制度，辦理現(xiàn)金收付、整點、保管和調(diào)運業(yè)務(wù)；根據(jù)市場貨幣流通的需要，調(diào)劑市場券別比例，做好現(xiàn)金回籠、供應(yīng)工作；按相關(guān)規(guī)定，加強金融管理，辦理金銀的收購等業(yè)務(wù)；以及加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀。

　　現(xiàn)金出納工作的原則是什么？

　　為確?，F(xiàn)金出納工作業(yè)務(wù)的順利開展，出納工作須建立健全內(nèi)控制度，做到手續(xù)嚴密，責(zé)任分明，具體原則為：

　　1、雙人經(jīng)辦原則：雙人管庫、雙人調(diào)款、雙人守庫、雙人押運，有利于加強監(jiān)督，防止舞弊事件的發(fā)生；

　　2、賬實分管原則：賬務(wù)和實物由不同的人員分管，做到會計、出納責(zé)任分明、各司其職；

　　3、收付分離原則：收款業(yè)務(wù)與付款業(yè)務(wù)相分離，分開經(jīng)辦，不能由一人負責(zé)收款和付款業(yè)務(wù)的辦理；

　　4、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，明確收入支出的手續(xù)，按流程辦事；

　　5、堅持復(fù)核原則：收款需另人復(fù)點，付款需另人復(fù)核。若是采用單人臨柜的，經(jīng)辦人員需自行復(fù)點或復(fù)核；

　　6、堅持交接手續(xù)和查庫原則：款項交接或出納人員調(diào)換時，應(yīng)當(dāng)及時辦理交接手續(xù)，分清責(zé)任。同時，堅持定期或不定期查庫原則，嚴禁挪用現(xiàn)金或金銀，禁止白條抵庫，應(yīng)做到賬實相符。

　　白條抵庫是什么意思？

　　白條抵庫也稱白條頂庫，是指以不符合財務(wù)制度和會計憑證的字條或單據(jù)頂替合法單據(jù)，挪用庫存現(xiàn)金的行為。不合規(guī)定的字條和單據(jù)稱為“白條”，將白條用于庫存抵充現(xiàn)金后，所抵現(xiàn)金即投入市場的貨幣流通，增加了市場貨幣流通，給控制貨幣投放增加一定困難。

　　公司由于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從銀行提取的現(xiàn)金，可設(shè)置庫存現(xiàn)金科目、銀行存款科目進行核算，相應(yīng)的會計分錄怎么做？

　　從銀行提取現(xiàn)金分錄處理

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　庫存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金，是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫存現(xiàn)金的真實存在性和庫存現(xiàn)金管理的有效性，對于評價企業(yè)的內(nèi)控制度起著積極作用。

　　銀行存款是什么？

　　銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在其所在地銀行開設(shè)賬戶，運用所開設(shè)的賬戶，進行存款、取款以及各種收支轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的結(jié)算。

　　根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行。

　　企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負責(zé)辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)，都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　在會計中，銀行存款屬于資產(chǎn)類。期末余額就在借方。在會計分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

　　從銀行借入短期借款的會計分錄

　　1、借入借款時：

　　借：銀行存款

　       　貸：短期借款

　　2、計提利息時：

　　借：財務(wù)費用/固定資產(chǎn)/在建工程等

　       　貸：應(yīng)付利息

　　3、償還利息時：

　　借：應(yīng)付利息

　　       貸：銀行存款

　　4、償還本金時：

　　借：短期借款

　　       貸：銀行存款

　　企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，不可避免要在銀行提取現(xiàn)金留存使用，提取現(xiàn)金時，會計人員應(yīng)如何編制相關(guān)的會計分錄？

　　從銀行提取現(xiàn)金的會計分錄

　　企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時的相關(guān)的會計分錄如下：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　貸：銀行存款

　　這里的庫存現(xiàn)金和銀行存款是資產(chǎn)類科目。

　　什么是銀行存款？

　　銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行。

　　銀行存款賬戶的分類

　　1、基本存款賬戶；

　　2、一般存款賬戶；

　　3、臨時存款賬戶；

　　4、專用存款賬戶。

　　庫存現(xiàn)金的使用范圍

　?。?）企業(yè)的職工的工資或各種其他的工資性津貼;

　?。?）個人的勞務(wù)報酬，如稿費和講課費或者其他專門工作的相應(yīng)報酬;

　?。?）國家支付給個人的各種獎金。

　?。?）各種勞保、福利費用以及國家的對個人的其他現(xiàn)金支出;

　?。?）企業(yè)向個人進行收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資時產(chǎn)生的相應(yīng)的款項;

　?。?）出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　?。?）結(jié)算起點（1000元人民幣）以下的零星支出;

　?。?）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　支票是有時限的，付款人自然是不可能無限期的允許兌現(xiàn)款項，那么銀行現(xiàn)金支票多久才會失效呢？

　　現(xiàn)金支票的有效期

　　現(xiàn)金支票的有效期為１０個自然日，從簽發(fā)支票的翌日開始算起，如果遇到了節(jié)假日則順延。

　　同時也要知道：根據(jù)規(guī)定，缺少出票日期（年、月、日）的支票是無效支票。

　　與支票有關(guān)的賬務(wù)處理

　?。?、收到支票：

　　借：銀行存款

　　　　貸：應(yīng)收賬款／預(yù)收賬款／其他應(yīng)收款等

　?。?、購買支票：

　　借：管理費用——辦公費

　　　　財務(wù)費用——手續(xù)費

　　　　貸：銀行存款

　?。?、轉(zhuǎn)賬支票支付：

　　借：原材料／庫存商品

　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

　　　　貸：銀行存款

　?。?、轉(zhuǎn)賬支票背書：

　　收到轉(zhuǎn)賬支票時：

　　借：應(yīng)收票據(jù)

　　　　貸：應(yīng)收賬款等

　　背書時：

　　借：應(yīng)付賬款

　　　　貸：應(yīng)收票據(jù)

　　空白支票丟失要怎么辦？

　　空白支票丟失的話可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種方式來避免損失。

　　根據(jù)規(guī)定，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，同時收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。

　　失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的三日內(nèi)或者在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告或提起訴訟。

　　支票有哪些特點？

　?。?、使用方便，手續(xù)簡便、靈活。

　?。?、其提示付款期限為１０天，從出票日開始計算。

　?。?、支票可以背書轉(zhuǎn)讓，但是現(xiàn)金支票除外。

　　支票和銀行本票有什么區(qū)別？

　?。?、支票存在空頭票據(jù)的風(fēng)險，但是銀行本票一般不存在。

　?。病⒅睂τ诔制比硕跃痛嬖谖惺湛钸^程，但是銀行本票不存在委托收款過程。

　?。?、支票提示付款期為１０天，而銀行本票的提示付款期為２個月。

　　隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，許多企業(yè)的日常經(jīng)營活動的結(jié)算大部分都是通過支票來進行的，而支票也分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票等，那么銀行現(xiàn)金支票有哪些用途呢？

　　銀行現(xiàn)金支票的用途

　　通常情況下，現(xiàn)金支票都是在客戶需要使用現(xiàn)金時，隨時簽發(fā)，然后向開戶銀行提取現(xiàn)金，銀行在見票時無條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金。

　　現(xiàn)金支票是什么？

　　銀行支票分為了現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，其中現(xiàn)金支票指的是存款人用以向銀行提取或支付給收款人現(xiàn)金的一種支票。

　　現(xiàn)金支票不可用于轉(zhuǎn)賬，而轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)賬。如果遺失已簽發(fā)的現(xiàn)金支票，可以向銀行申請掛失，但需要注意，如果是掛失前已支付的，銀行不予受理。

　　現(xiàn)金支票需要注明哪些內(nèi)容？

　?。ǎ保└犊顔挝坏馁~號和開戶銀行

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　?。ǎ担┖灠l(fā)日期

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　　開出現(xiàn)金支票的會計分錄

　?。?、如果是本單位提取備用金，用于日常開支：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　貸：銀行存款

　?。?、如果是本單位開具現(xiàn)金支票支付其他單位貨款：

　　借：應(yīng)付賬款

　　　　貸：銀行存款

　　轉(zhuǎn)賬支票支付的會計分錄

　　借：原材料／庫存商品

　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

　　　　貸：銀行存款

　　轉(zhuǎn)賬支票背書的會計分錄

　　收到轉(zhuǎn)賬支票時：

　　借：應(yīng)收票據(jù)

　　　　貸：應(yīng)收賬款等

　　背書時：

　　借：應(yīng)付賬款

　　　　貸：應(yīng)收票據(jù)

　　應(yīng)收票據(jù)是什么？

　　應(yīng)收票據(jù)是一種書面憑證，由付款人或收款人簽發(fā)、由付款人承兌、到期無條件付款。

　　“應(yīng)收票據(jù)”科目屬于資產(chǎn)類科目，并且企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一應(yīng)收票據(jù)的種類、號碼、交易合同號、未計提利息、收款日期等資料，并且應(yīng)當(dāng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷到期結(jié)清票款或退票后的應(yīng)收票據(jù)。

　　銀行存款就是指企業(yè)把閑置的流動資金存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金，銀行存款提取現(xiàn)金時的賬務(wù)處理該怎么做？

　　銀行存款提取現(xiàn)金時的會計分錄

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　跨行存錢和取錢的會計分錄如何做？

　　1、為加強對存款及其結(jié)算賬戶的管理，存款人應(yīng)按規(guī)定在銀行開立各種結(jié)算賬戶。

       存款賬戶的種類：基本存款賬戶；一般存款賬戶；專用存款賬戶；臨時存款賬戶。其中，基本存款賬戶只能開設(shè)一個。

　　2、單位可以根據(jù)不同銀行開設(shè)的賬戶，應(yīng)該分別設(shè)置明細科目。

　　3、賬務(wù)處理

　　如果收到其他企業(yè)所欠的貨款，企業(yè)是以轉(zhuǎn)賬支票付款是，并存入企業(yè)開設(shè)的中行賬戶時：

　　借：銀行存款——中行

　　　　貸：應(yīng)收賬款

　　如果本企業(yè)向另外企業(yè)單位借款，另外企業(yè)通過轉(zhuǎn)賬支票給予借款，存入單位開設(shè)的建行賬戶時：

　　借：銀行存款——建行

　　　　貸：其他應(yīng)付款——ＸＸ單位

　　將庫存現(xiàn)金存入企業(yè)開設(shè)的工行賬戶時：

　　借：銀行存款——工行

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　如果企業(yè)想將工行賬戶的存款轉(zhuǎn)移到企業(yè)的中行賬戶時：

　　借：銀行存款——中行

　　　　貸：銀行存款——工行

　　從企業(yè)單位中行賬戶中取現(xiàn)金時：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　貸：銀行存款——中行