差旅費是員工在出差期間產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等等費用，對于差旅費的會計處理，通常可記入管理費用、銷售費用、其他應收款等科目核算，會計分錄該怎么做？

　　差旅費的會計分錄

　　預支差旅費：

　　借：其他應收款:——XX職工

　　　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　報銷差旅費時：

　　借：管理費用/銷售費用（實際發(fā)生的差旅費）

　　　　貸：其他應收款（出差前預借的款項）

　　　　　　庫存現(xiàn)金/銀行存款（預支和實際發(fā)生的差額，可借可貸）

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項，其他應收款包括應向職工收取的各種墊付款項、應收的各種賠款、罰款，應收的出租包裝物租金等。

　　其他應收款屬于資產(chǎn)類科目，借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款項。

　　銷售費用是什么？

　　銷售費用指的是企業(yè)在銷售過程中所發(fā)生的費用，包括運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失等以及為銷售本企業(yè)商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業(yè)務費、折舊費等經(jīng)營費用。

　　公司員工因公出差發(fā)生的差旅費在公司制度范圍內(nèi)是可以報銷的，會計人員對于差旅費報銷的會計分錄該怎么寫？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、員工出差時借款：

　　借：其他應收款—XX

　　　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　2、出差回來報銷填寫憑證：

　　借：管理費用—差旅費

　　　　貸：其他應收款—XX

　　3、如有余款：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　貸：其他應收款

　　4、如有超支：

　　借：管理費用—差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　什么是管理費用？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括的具體項目有企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

　　管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益，企業(yè)應通過"管理費用"科目核算管理費用的發(fā)生和結轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目的管理費用，結轉(zhuǎn)后該科目應無余額、該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　庫存現(xiàn)金該如何理解？

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫存現(xiàn)金的總分類核算是通過設置“庫存現(xiàn)金”賬戶進行的?！皫齑娆F(xiàn)金”賬戶是資產(chǎn)類賬戶，借方反映庫存現(xiàn)金的收入，貸方反映庫現(xiàn)金的支出，余額在借方，表示庫存現(xiàn)金的余額。

　　差旅費報銷一般包括用于出差旅途中的購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費以及其他方面的支出，對于差旅費報銷的會計分錄該怎么做？

　　差旅費報銷的會計分錄

　　1、全部花完：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　2、有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　補款時：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應收款

　　什么是管理費用？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用，包括的項目有:企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、業(yè)務招待費、咨詢費、訴訟費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

　　管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。企業(yè)應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費用，結轉(zhuǎn)后該科目應無余額。

　　什么是其他應收款？

　　其他應收款主要包括有應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費；備用金；存出保證金；預付賬款轉(zhuǎn)入；其他各種應收、暫付款項。

　　員工出差產(chǎn)生的費用稱為差旅費，這筆費用通過其他應收款科目進行核算，那么相關的會計分錄怎么做？

　　差旅費的會計分錄

　　1、企業(yè)預支外出人員的差旅費時，相關會計分錄編制如下：

　　借：其他應收款——xx員工

　　　　貸：銀行存款等

　　2、外出人員實際發(fā)生的差旅費比預支的款項少，相關會計分錄編制如下：

　　企業(yè)應收回剩余款項,則

　　借：管理費用等——差旅費

　　　　銀行存款等

　　　　貸：其他應收款——xx員工

　　3、外出人員實際發(fā)生的差旅費比預支的款項多，相關會計分錄編制如下：

　　企業(yè)補貼剩余款項，則

　　借：管理費用等——差旅費

　　　　貸：其他應收款——xx員工

　　　　　　銀行存款

　　差旅費是什么？

　　1、差旅費的定義：

　　是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

　　2、差旅費的相關內(nèi)容：

　?。?）差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　?。?）出差人員填制差旅費報銷單——直屬上級審查——財務人員審核——出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款主要內(nèi)容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款、應收的出租包裝物租金等等。該科目借方增加額表示資產(chǎn)增加，貸方增加額表示資產(chǎn)減少。

　　企業(yè)工作人員出差過程中發(fā)生的差旅費支出，包括交通費、住宿費等，報銷退還余款時如何做會計分錄？

　　退回差旅費會計分錄

　　1、企業(yè)工作人員出差預借差旅費，相關會計分錄如下：

　　借：其他應收款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　2、企業(yè)報銷員工差旅費，退還余款時：

　　借：管理費用/銷售費用

　           庫存現(xiàn)金(退回的余款金額)

　　        貸：其他應收款

　　企業(yè)報銷差旅費的范疇一般有交通費、員工出差時的住宿費、通訊費及其他費用

　　需要注意的是：

　　1、差旅費中的交通費、住宿費等需要在企業(yè)規(guī)定的合理費用范圍內(nèi)進行支出，若超出有關規(guī)定，企業(yè)則不予報銷。

　　2、通訊費是指員工出差期間工作時的電話費用，也可能發(fā)生額外的郵寄費等相關費用。至于雜費內(nèi)容就很多了，但大多數(shù)都是些很少發(fā)生的費用，影響不大。

　　差旅費報銷流程

　　1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。

　　2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。

　　3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。

　　4、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

　　5、提交統(tǒng)計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)公司領導簽批。

　　6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。

　　7、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。

　　8、提交財務報賬。

　　員工在出差時會產(chǎn)生差旅費，當報銷該筆費用時一般設置管理費用科目、其他應收款科目進行會計核算，相關的會計分錄怎么做？

　　員工報銷差旅費的會計分錄

　　1、若員工沒有向公司借錢：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、員工借出時：

　　借：其他應收款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　3、員工報銷時：

　　當差旅費全部花完的會計分錄：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　有剩余現(xiàn)金的會計分錄：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　員工需要補款時：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應收款

　　管理費用包括什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。一般包括：工會經(jīng)費、失業(yè)保險費、勞動保險費、董事費、聘用中介機構費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費等。企業(yè)應通過“管理費用”賬戶核算管理費用的發(fā)生和結轉(zhuǎn)。

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。

　　其他應收款包括：

　　1、應收的各種賠款、罰款。如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；

　　2、應收出租包裝物租金；

　　3、應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費、房租費等；

　　4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

　　5、其他各種應收、暫付款項。

　　員工日常出差的費用可以報銷，出差前員工可以提前向財務部借差旅費，回來后多退少補。對于公司補貼差旅費的會計分錄該怎么做？

　　公司補貼差旅費的會計分錄

　　借：管理費用——差旅費/銷售費用——旅費等

　　　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　如何理解銷售費用？

　　銷售費用是與企業(yè)銷售商品活動有關的費用，但不包括銷售商品本身的成本和勞務成本，這兩類成本屬于主營業(yè)務成本。企業(yè)應通過“銷售費用”科目，核算銷售費用的發(fā)生和結轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)所發(fā)生的各項銷售費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的銷售費用，結轉(zhuǎn)后，“銷售費用”科目應無余額?！颁N售費用”科目應按銷售費用的費用項目進行明細核算。

　　庫存現(xiàn)金是什么？

　　庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　庫存現(xiàn)金的總分類核算是通過設置“庫存現(xiàn)金”賬戶進行的。“庫存現(xiàn)金”賬戶是資產(chǎn)類賬戶，借方反映庫存現(xiàn)金的收入，貸方反映庫現(xiàn)金的支出，余額在借方，表示庫存現(xiàn)金的余額。

　　員工出差等情況經(jīng)常需要報銷差旅費，報銷差旅費退回現(xiàn)金時，一般計入其他應收款等科目進行核算，相關的會計分錄應如何編制？

　　報銷差旅費退回現(xiàn)金會計分錄

　　1、出差前預借差旅費時：

　　借：其他應收款——XX職工

　　　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　2、出差后報銷差旅費時：

　　借：銷售費用/管理費用（實際發(fā)生的差旅費）

　　　　貸：其他應收款（出差前預借的款項）

　　　　　　庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。其主要內(nèi)容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款、應收的出租包裝物租金等等。

　　其主要內(nèi)容包括應收的各類賠償金和罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)意外損失向相關保險公司收取的賠償金、應收的出租包裝物租金等等。該科目借方增加額表示資產(chǎn)增加，貸方增加額表示資產(chǎn)減少。

　　差旅費是指企業(yè)人員出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等等各項費用，是一項重要且經(jīng)常性支出的項目。差旅費應該通過“其他應收款”等科目進行核算。有關會計分錄應如何編制？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　1、出差人員出差前預借差旅費，還沒有出差發(fā)生費用時，其具體的會計分錄如下：

　　借：其他應收款——職工

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　2、出差回來報銷差旅費時，其具體的會計分錄如下：

　　借：管理費用

　       　貸：其他應收款

　　              庫存現(xiàn)金

　　報銷差旅費退回余款的會計分錄

　　遂于已花銷的差旅費，應當計入管理費用，結余的差旅應當計入庫存現(xiàn)金，具體的會計分錄如下：

　　借：庫存現(xiàn)金(余額)

　　       管理費用——差旅費

　       　貸：其他應收款

　　其他應付款科目核算企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付和暫收款項。屬于資產(chǎn)類科目，企業(yè)可以按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

　　差旅費的報銷流程

　　1、流程上，報銷順序應為：出差人員填制差旅費報銷單—直屬上級審查—分管副院長核準—財務人員審核--出納結算付款。

　　各分管領導應當對差旅費報銷的合理性、真實性負全面責任。

　　2、企業(yè)資金管理人員、稽核人員、以及財務人員，應當按規(guī)定對票據(jù)、報銷手續(xù)預算額度的真實性、合法性、出差標準進行審核，并且對此負責。

　　一般情況下，企業(yè)相關員工的差旅費開支范圍包括交通費、食宿費等等費用。當出現(xiàn)企業(yè)員工的差旅費可以進行抵扣時，差旅費抵扣增值稅的會計分錄該怎么做？

　　差旅費抵扣增值稅的會計分錄

　　借：管理費用——差旅費

　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　企業(yè)預支外出人員的差旅費的：

　　借：其他應收款——XX員工

　　　　貸：銀行存款

　　外出人員實際報銷的差旅費比預支的款項少時，企業(yè)收回剩余款項：

　　借：銀行存款

　　　　管理費用等（根據(jù)員工所屬部門計入相關科目）

　　　　貸：其他應收款——XX員工

　　外出人員實際報銷的差旅費比預支的款項多，企業(yè)補貼剩余款項：

　　借：管理費用等（根據(jù)員工所屬部門計入相關科目）

　　　　貸：其他應收款——XX員工

　　　　　　銀行存款

　　差旅費是什么？

　　出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用均屬于差旅費。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

　　1、差旅費用于核算出差旅途中的費用支出，包括購買車、火車、船、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　3、稅法上并沒有相關的文件規(guī)定外地餐券是否可以計入差旅費中。

　    差旅費的開支范圍有城市間的交通費、伙食補助費、住宿費和公雜費等。企業(yè)相關人員在進行差旅費申請時的相關的證明材料需要包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

　　企業(yè)在日常經(jīng)營活動中管理人員往往需要外出交流，洽談訂單等等，由此就會產(chǎn)生差旅費用，管理部門報銷差旅費的會計分錄應當怎么做？

　　管理部門報銷差旅費的會計分錄

　　1、出差前預借差旅費時：

　　借：其他應收款——XX職工

　　       貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　2、出差后報銷差旅費時：

　　借：管理費用(實際發(fā)生的差旅費)

　　       貸：其他應收款(出差前預借的款項)

　　              庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

　　差旅費是什么？

　　差旅費，也就是指企業(yè)的工作人員臨時到常駐地以外的地區(qū)，進行公務出差期間所發(fā)生的市內(nèi)交通費、城市間交通費、住宿費和伙食補助費。差旅費的報銷范圍主要包括：伙食補助費、住宿費、交通費、雜費和通訊費等。

　　其他應收款主要包括什么？

　　1、應收的各種賠款、罰款。如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；

　　2、應收出租包裝物租金；

　　3、應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費、房租費等；

　　4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

　　5、其他各種應收、暫付款項；

　　6、備用金（向企業(yè)各職能科室、車間、個人周轉(zhuǎn)使用等撥出的備用金）；

　　7、預付賬款轉(zhuǎn)入。

　　差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項經(jīng)常性支出項目，核算差旅費，一般涉及“管理費用——差旅費”等會計科目。當企業(yè)發(fā)生差旅費時，應如何做會計處理？

　　差旅費的會計分錄

　　借：其他應收款——xx職工

　　       貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　出差后報銷差旅費時：

　　借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)

　　       貸：其他應收款(出差前預借的款項)

　　              庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)（可借可貸）

　　什么是差旅費？

　　是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、通訊費和雜費等。

　　什么是其他應收款？

　　是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。是資產(chǎn)類科目，借方增加額表示資產(chǎn)增加，貸方增加額表示資產(chǎn)減少。

　　包括應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費；備用金；存出保證金；預付賬款轉(zhuǎn)入；其他各種應收、暫付款項。

　　企業(yè)員工出差是企業(yè)日常經(jīng)營活動中的一個經(jīng)常性事件。員工出差時會進行消費支出，回到公司后，可向財務部申請報銷。對于差旅費，應如何做賬？

　　差旅費的會計分錄

       如果沒有向公司借錢：

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　借出時：

　　借：其他應收款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷時：

　　全部花完：

　　借：管理費用——差旅費

　　       貸：其他應收款

　　有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       管理費用——差旅費

　　       貸：其他應收款

　　補款時：

　　借：管理費用——差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　              其他應收款

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括的具體項目有企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

　　管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益，企業(yè)應通過"管理費用"科目核算管理費用的發(fā)生和結轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入"本年利潤"科目的管理費用，結轉(zhuǎn)后該科目應無余額.該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。

　　主要包括應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。

　　一般情況下，企業(yè)的相關業(yè)務需要委派員工外出時，發(fā)生的差旅費用是可以進行報銷的，核算時可以計入管理費用科目，其他應收款科目，具體的會計分錄是什么？

　　報銷差旅費的會計分錄

　　如果外出出差的員工沒有向公司借錢時：

　　借：管理費用－差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　如果外出出差的員工向公司借錢，公司的錢借出時

　　借：其他應收款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　如果外出出差的員工把向公司申請的錢全部花完時的會計分錄為：

　　借：管理費用－差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　如果外出出差的員工把向公司申請的錢還有剩余現(xiàn)金時的會計分錄為：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　管理費用－差旅費

　　　　貸：其他應收款

　　如果外出出差的員工的花銷超過向公司申請的錢需要進行補款時的會計分錄為：

　　借：管理費用－差旅費

　　　　庫存現(xiàn)金

　　　　貸：其他應收款

　　什么是其他應收款？

　　其他應收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應收賬款、預付賬款、長期應收款、應收票據(jù)、應收股利、應收利息、應收分保賬款、應收分保合同準備金、應收代位追償款等以外的其他各種應收及暫付款項。

　　差旅費的核算范圍

　　差旅費的開支范圍有：交通費、伙食補助費、住宿費、郵電費、行李運費和雜費等。

　　交通費指出差人員乘坐火車、飛機、輪船或其他交通工具所支付的相關支出。

　　伙食補助贊指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

　　住宿費指出差人員因住宿需支付的房租和其他相關支出。

　　郵電費指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

　　行李運費指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

　　雜費指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

　　公司員工因公務出差，產(chǎn)生的車、船票費、住宿費、伙食補助費等支出，按規(guī)定可以給予報銷。對于這些差旅費用支出，會計人員該如何做賬？

　　差旅費會計分錄

　　1、如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用——差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　2、借出時

　　借：其他應收款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　3、報銷時

　　全部花完：

　　借：管理費用——差旅費

　　       貸：其他應收款

　　有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       管理費用——差旅費

　　       貸：其他應收款

　　4、補款時

　　借：管理費用——差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　       其他應收款

　　差旅費核算內(nèi)容有哪些？

　　1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　2、一般情況下，如果單位有出差伙食費的補助，則不再報銷外地餐費，或者報銷餐費時，就不再發(fā)放出差伙食費的補助。

　　3、外地餐券是否可以計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。 出差補助有相關文件規(guī)定的，各地補助標準不一樣。

　　差旅費使用注意事項是什么？

　　1、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支，即差旅費超預算不得開支。

　　2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。若未經(jīng)事先批準，一律不得報銷。

　　3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算。

　　差旅費報銷會計分錄怎么做是會計工作中的常見問題，也是會計實務操作中必須掌握的內(nèi)容。差旅費報銷范圍一般涉及了交通費、伙食補助費、住宿費等。本文就針對差旅費會計分錄做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　差旅費報銷會計分錄

　　1、員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。 會計分錄如下所示：

　　借：其他應收款

　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　2、員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用，具體會計分錄如下：

　　借：管理費用 庫存現(xiàn)金(多余現(xiàn)金退回)

　　貸：其他應收款

　　差旅費報銷退回現(xiàn)金的會計分錄怎么寫?

　　差旅費報銷指的是什么?

　　差旅費報銷指的是按照一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷。

　　差旅費含義

　　差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、伙食補助費、住宿費以及市內(nèi)交通費。

　　差旅費報銷范圍有哪些?

　　答：差旅費報銷范圍包括了交通費、伙食補助費、通訊費、住宿費以及雜費等。

　　交通費、伙食補助費及住宿費很好理解，分別指的是出差人員出門所需的交通費用，在外的餐費及相關費用，住宿所需支付的房費。

　　報銷交通費和住宿費怎么做會計分錄?

　　銷售部門：

　　借：銷售費用——差旅費

　　貸：銀行存款/現(xiàn)金

　　管理部門：

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：銀行存款/現(xiàn)金

　　以上就是關于差旅費報銷會計分錄的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關差旅費報銷的內(nèi)容，請大家持續(xù)關注!

　　一般情況下，企業(yè)員工因出差期間辦理公務產(chǎn)生的差旅費是可以報銷的，如果是銷售部員工報銷差旅費，具體的會計分錄怎么做？

　　銷售部員工報銷差旅費的會計分錄

　　1、員工預支差旅費時

　　借：其他應收款

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、回來報銷差旅費時，花出去的部分

　　借：銷售費用

　　　　貸：其他應收款

　　3、剩余的部分

　　借：庫存現(xiàn)金

　　　　貸：其他應收款

　　4、補款時

　　借：銷售費用

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應收款

　　什么是差旅費？

　　差旅費是企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，它是指員工出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用：

　　1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費。

　　2、住宿費，出差人員因住宿需支付的房租。

　　3、伙食補助費，由于出差人員在外期間伙食費按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

　　4、其他方面的支出，如郵電費是指出差人員在出差期間支付的各種電報費、電話費、郵寄費等費用；行李運費是指出差人員由于工作需要支付給民航、公路、鐵路等運輸單位的行李搬運、運輸?shù)荣M用。

　　什么是其他應收款？

　　其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。其主要內(nèi)容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項等。

　　員工去外地出差時產(chǎn)生的交通費、住宿費等可以計入差旅費統(tǒng)一向企業(yè)報銷，對于差旅費報銷，一般設置“其他應收款”科目核算，相關的賬務處理怎么做？

　　報銷差旅費的賬務處理

　　1、差旅費借出時

　　借：其他應收款——XX

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、憑借相關單據(jù)報銷差旅費時

　　（1）全部花完

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款——XX

　?。?）出現(xiàn)剩余現(xiàn)金時

　　借：庫存現(xiàn)金/管理費用——差旅費

　　　　貸：其他應收款XX

　?。?）需要補款時

　　借：管理費用——差旅費

　　　　貸：庫存現(xiàn)金

　　　　　　其他應收款——XX

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。其主要內(nèi)容包括：應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。其主要內(nèi)容包括：企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。