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收到現(xiàn)金支票怎么做賬？

現(xiàn)金支票是指存款人用來向銀行提取或支付給受款人現(xiàn)金的一種支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不可用于轉(zhuǎn)賬，也不能背書轉(zhuǎn)讓。企業(yè)收到現(xiàn)金支票時，具體賬務(wù)處理為借：庫存現(xiàn)金，貸：銀行存款。

張雅詩

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小規(guī)模納稅人開出發(fā)票怎么做賬

小規(guī)模納稅人開出發(fā)票時，賬務(wù)處理為借：銀行存款（或應(yīng)收賬款），貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；如果業(yè)務(wù)需結(jié)轉(zhuǎn)成本的，賬務(wù)處理為借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

張雅詩

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承兌匯票怎么做賬

承兌匯票賬務(wù)處理為：1、企業(yè)收到對方公司開出承兌匯票后，借：應(yīng)收票據(jù)，貸：應(yīng)收賬款；承兌匯票到期，收到銀行轉(zhuǎn)款時，借：銀行存款，貸：應(yīng)收票據(jù)；2、企業(yè)開出承兌匯票給對方公司，轉(zhuǎn)出承兌匯票時，借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)付票據(jù)；承兌匯票到期，銀行進行轉(zhuǎn)款時，借：應(yīng)付票據(jù)，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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開出承兌匯票怎么做賬

開出承兌匯票的賬務(wù)處理為：1、企業(yè)購進貨物時，借：原材料（或庫存商品等科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款；2、轉(zhuǎn)出承兌匯票時，借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)付票據(jù)；3、承兌匯票到期，支付貨款時，借：應(yīng)付票據(jù)，貸：銀行存款。

黃子麒麟

5816 瀏覽

開出銀行托收憑證會計分錄

1、企業(yè)開出銀行托收憑證，會計分錄為借：應(yīng)收賬款-公司名稱，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；2、企業(yè)收到托收的款項后，會計分錄為借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款-公司名稱。

黃子麒麟

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開出三個月的商業(yè)匯票會計分錄

1、企業(yè)開出三個月的商業(yè)匯票給對方公司，若商業(yè)匯票未逾期，借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)付票據(jù)；匯票到期銀行轉(zhuǎn)款時，借：應(yīng)付票據(jù)，貸：銀行存款；2、若商業(yè)匯票逾期，企業(yè)無力支付，企業(yè)開出商業(yè)承兌匯票時，借：應(yīng)付票據(jù)，貸：應(yīng)付賬款；企業(yè)開出銀行承兌匯票時，借：應(yīng)付票據(jù)，貸：短期借款。

黃子麒麟

1202 瀏覽

支出沒有發(fā)票怎么做賬

1、企業(yè)發(fā)生支出未取得對應(yīng)發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款-公司名稱（或其他應(yīng)收款等科目），貸：銀行存款；2、企業(yè)取得對應(yīng)的發(fā)票后，根據(jù)款項所屬部門計入相關(guān)科目，借：管理費用等應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)收賬款-公司名稱（或其他應(yīng)收款等科目）。

黃子麒麟

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小規(guī)模普通發(fā)票增值稅會計分錄

1、小規(guī)模納稅人企業(yè)收到增值稅普通發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計入對應(yīng)科目，借：原材料等，貸：銀行存款；2、小規(guī)模納稅人開出增值稅普通發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。

黃子麒麟

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小規(guī)模納稅人紅字發(fā)票會計分錄

1、小規(guī)模納稅人收到紅字發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計入對應(yīng)科目，借：原材料等（紅字），貸：應(yīng)付賬款-公司名稱（紅字）；2、小規(guī)模納稅人開出紅字發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款-公司名稱（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

黃子麒麟

2180 瀏覽

對外開出轉(zhuǎn)賬支票會計分錄

1、企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)且取得對應(yīng)發(fā)票，開出轉(zhuǎn)賬支票時，借：原材料（或庫存商品等科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款-公司名稱；2、對方收到轉(zhuǎn)賬支票并兌現(xiàn)時，借：應(yīng)付賬款-公司名稱，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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開出增值稅普通發(fā)票怎么做賬

1、一般納稅人企業(yè)開具普通發(fā)票，確認收入時，借：應(yīng)收賬款-公司名稱，貸：主營業(yè)務(wù)收入等應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；其中，企業(yè)為小規(guī)模納稅人時，開具普通發(fā)票分錄為借：應(yīng)收賬款-公司名稱，貸：主營業(yè)務(wù)收入等應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；2、企業(yè)收到對應(yīng)款項時，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款-公司名稱。

崔金媛

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現(xiàn)金支票有效期是什么

現(xiàn)金支票的有效期是支票發(fā)生效用的使用期限?，F(xiàn)金支票提示付款期限為10日，若客戶開出的現(xiàn)金支票超過付款期，開戶銀行不能受理；現(xiàn)金支票的權(quán)力時效為自出票日起六個月。

崔金媛

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現(xiàn)金支票是什么

現(xiàn)金支票指的是出票人簽發(fā)的，委托銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時，無條件支付一定現(xiàn)金給收款人或者持票人的票據(jù)，也是一種最基本的支付結(jié)算業(yè)務(wù)品種。支票正面印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票。現(xiàn)金支票無金額起點的限制、能夠滿足開戶單位和個人現(xiàn)金開支的需要，但其不能背書轉(zhuǎn)讓，不得用于轉(zhuǎn)賬，只能支取現(xiàn)金。

崔金媛

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因支票開錯退回的會計分錄

1、企業(yè)現(xiàn)金支票開錯退回時，會計分錄為借：庫存現(xiàn)金（紅字），貸：銀行存款（紅字）；2、企業(yè)轉(zhuǎn)賬支票開錯退回時，借：應(yīng)付賬款-公司名稱（紅字），貸：銀行存款（紅字）。

王寧

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從銀行取現(xiàn)需要什么原始憑證

從銀行取現(xiàn)需要現(xiàn)金支票作為原始憑證，企業(yè)通過簽發(fā)現(xiàn)金支票然后交由經(jīng)辦人員于銀行進行取現(xiàn)操作，然后留下現(xiàn)金支票存根作為企業(yè)記賬憑證登記的依據(jù)以及附屬的原始憑證。

張雅詩

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從銀行提取現(xiàn)金編制什么憑證

從銀行提取現(xiàn)金需要編制現(xiàn)金支票作為提取的憑證，然后企業(yè)留下現(xiàn)金支票存根作為財務(wù)人員登記入賬的依據(jù)，現(xiàn)金支票和現(xiàn)金支票存根都是作為企業(yè)的自制原始憑證。

張雅詩

1886 瀏覽

銀行承兌匯票計入什么科目

企業(yè)開出銀行承兌匯票時，應(yīng)計入“應(yīng)付票據(jù)”科目進行核算。企業(yè)收到銀行承兌匯票時，應(yīng)計入“應(yīng)收票據(jù)”科目進行核算?！皯?yīng)付票據(jù)”科目核算企業(yè)開出、承兌的商業(yè)匯票?！皯?yīng)收票據(jù)”科目核算企業(yè)收到的商業(yè)匯票。

崔金媛

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紅字發(fā)票怎么做賬

賬務(wù)處理為：1、取得紅字發(fā)票時，借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）應(yīng)交稅費（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）；2、開紅字發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款（紅字），貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費（紅字）。

崔金媛

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開支票怎么做賬

1、開出現(xiàn)金支票，借：庫存現(xiàn)金，貸：銀行存款；2、開出轉(zhuǎn)賬支票，借：應(yīng)付賬款-公司名稱，貸：銀行存款。庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣，是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)。

崔金媛

1043 瀏覽

現(xiàn)金支票通兌是什么

現(xiàn)金支票通兌指的是可以在一個儲蓄點簽發(fā)現(xiàn)金支票后，收款人可在同一銀行的任何儲蓄點取得現(xiàn)金的兌款方式。兌現(xiàn)金支票，收款人填的是公司；辦理取現(xiàn)的同時還需要出示身份證；兌現(xiàn)的時候也要在支票背書面簽字。

鄭培庫

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