注會的《稅法》的難度更大一些。稅務師的《稅法一》、《稅法二》兩本書講述的稅種和知識點不僅幾乎囊括了注會的《稅法》,而且其涉及的稅法知識比注會要考的廣,難度要低一些。
2022年稅務師《稅法一》大綱變動
1、第二章增值稅
第二章增值稅是考試的重點章節(jié),各種題型均會涉及。2022年,從大綱來看,本章進行了如下調(diào)整。第七節(jié)一般計稅方法應納稅額計算中新增“掌握銷售額的特殊規(guī)定”、“掌握增值稅留抵退稅制度”、“熟悉增值稅匯總納稅”的內(nèi)容,第十節(jié)出口環(huán)節(jié)增值稅中新增“了解海南自貿(mào)區(qū)有關退稅政策”,以及第十三節(jié)增值稅發(fā)票使用和管理中新增“掌握增值稅發(fā)票開具特殊規(guī)定”。刪除了第七節(jié)-般計稅方法應納稅額計算中“掌握銷售服務的銷售額”、“掌握銷售不動產(chǎn)的銷售額”“掌握銷售金融商品的銷售額”的要求。將第五節(jié)稅收優(yōu)惠和第+節(jié)出口環(huán)節(jié)增值稅中的部分內(nèi)容進行整合,但是這塊內(nèi)容并沒有實質(zhì)性的變化。
2、第三章消費稅
消費稅也是屬于本科目的重點章節(jié),該部分大綱變動如下:新增“掌握其他視同應稅消費品生產(chǎn)行為的規(guī)定”的要求。
調(diào)整了掌握消費稅的“代收代繳義務人”規(guī)定變成“扣繳義務人”;石腦油、燃料油消費稅征(免、退)政策由“掌握”調(diào)整為“了解”。
3、第五章土地增值稅
土地增值稅是僅次于增值稅第二重要的章節(jié),各種題型均會涉及。2022年,從大綱來看,刪除了部分內(nèi)容,具體如下:新增“公租房”稅收優(yōu)惠的表述。刪除“了解土地增值稅立法原則”、“掌握轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物評估價格”的要求?!巴恋卦鲋刀愄攸c由“熟悉”調(diào)整為“了解”。
4、第六章資源稅
資源稅也是屬于本科目的重點章節(jié),2022年,從大綱來看,新增了部分內(nèi)容,具體如下:
新增了資源稅稅率中新增“適用的規(guī)定”;資源稅優(yōu)惠政策新增“其他減免稅規(guī)定”;資源稅的計稅依據(jù)及應納稅額的計算中增加“掌握準予扣除外購應稅產(chǎn)品的規(guī)定”。
2022年稅務師《稅法二》的大綱變化
相比2021年大綱,2022年的大綱總體結構無大的變化,只是將第一章的第十節(jié)“源泉扣繳”移至第三章的第三節(jié),改為“非居民企業(yè)稅收管理”。
注冊會計師《稅法》大綱
1、稅法與稅制相關的基本原理;
2、現(xiàn)行各稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關規(guī)定;
3、不同企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應納稅額計算;
4、個人取得各種收入涉及的稅種判斷、應納稅額計算及納稅管理事宜的有關規(guī)定;
5、同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法;
6、企業(yè)或個人申報主要稅種納稅申報表的準確填列;
7、企業(yè)或個人涉稅風險的判斷,稅收政策變動對納稅人的潛在影響及可能的稅收籌劃建議;
8、一般的國際交易相關稅務問題的分析與處理;
9、納稅人稅收遵從、稅務機關服務意識、企業(yè)納稅事項、稅務機關征稅管理等與稅法執(zhí)行相關法規(guī)及判斷;
10.注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則,包括職業(yè)道德基本原則和概念、為政府和納稅人服務的職業(yè)道德。
隨著財稅領域?qū)I(yè)化程度的不斷提升,注冊會計師(CPA)考試和稅務師資格考試成為了眾多財會從業(yè)者追求的目標。其中,稅法作為核心科目之一,對于考生的專業(yè)知識掌握提出了較高要求。注會稅法與稅務師稅法課件是幫助考生系統(tǒng)學習、深入理解稅法知識的重要工具。
一、注會稅法課件概述
注冊會計師稅法課件通常覆蓋了中國稅收制度的主要方面,包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等主要稅種的法律規(guī)定及其應用。該類課件往往由權威機構或資深教師編寫,注重理論與實踐相結合,旨在幫助考生構建系統(tǒng)的稅法知識體系,提高解決實際問題的能力。注會稅法課程還會強調(diào)會計準則與稅法之間的差異處理,以及在不同經(jīng)濟活動中的稅務規(guī)劃技巧。
二、稅務師稅法課件特色
相較于注會稅法,稅務師稅法課件更側重于稅務實務操作技能的培養(yǎng)。它不僅涵蓋基本稅法原則,還深入探討各類稅收優(yōu)惠政策的應用、稅務稽查流程、風險防控策略等內(nèi)容。此外,針對不同類型的企業(yè)和個人,提供定制化的稅務籌劃建議,使學員能夠在工作中靈活運用所學知識,有效降低企業(yè)及個人的稅收負擔。
三、獲取優(yōu)質(zhì)課件資源的方法
同學們?nèi)粝氆@得注會稅法和稅務師稅法的高質(zhì)量課件,可以通過會計網(wǎng)稅務師欄目在線咨詢專業(yè)老師來索取。這些老師擁有豐富的教學經(jīng)驗和行業(yè)背景,能夠根據(jù)每位同學的具體情況給出個性化的備考指導與建議。他們將協(xié)助確定適合的學習路徑,并提供必要的備考資料支持,如歷年真題解析、模擬試題集、重點難點講解視頻等,確保每位考生都能充分利用有限的時間進行高效復習。
四、珍惜機會,積極備考
2025年的稅務師稅法考試即將到來,這不僅是檢驗自我學習成果的好時機,更是通往理想職業(yè)道路的關鍵一步。希望所有有志于從事財稅工作的朋友們,能夠充分認識到此次考試的重要性,合理安排時間,利用好提供的各種備考資料,認真準備每一門課程,爭取一次性通過考試,早日取得稅務師證書,在未來的職業(yè)生涯中占據(jù)有利位置。
無論是選擇成為注冊會計師還是稅務師,扎實的稅法基礎都是不可或缺的一部分。讓我們共同把握這次寶貴的機會,全力以赴迎接挑戰(zhàn),向著自己的目標穩(wěn)步前進!
學注會稅法是比較容易通過稅務師稅法科目的。稅務師考試中的《稅法一》和《稅法二》與注會《稅法》有很有相似的考點,已經(jīng)學過注會的稅法的考生在備考稅務師時會比較簡單,但稅務師對于稅法的考察更為細致,而注會更側重于會計,所以考生還是要認真?zhèn)淇肌?/p>
稅務師考試共有五門科目,分別是:《稅法一》、《稅法二》、《財務與會計》、《涉稅服務相關法律》和《涉稅服務實務》。
《稅法(一)》和《稅法(二)》考試難度算是比較低的,但《稅法(二)》的難度稍稍較《稅法(一)》高了一些,除考查的內(nèi)容更為細致外,在綜合性上也更側重于理論與實踐的結合。建議考生們在選擇報考科目時,可以把《稅法(一)》和《稅法(二)》放在一起,復習的難度也會降低一些。如果考生認真復習,一次通過兩門科目考試還是可以的。
1、注會考試中的《經(jīng)濟法》跟稅務師《涉稅服務相關法律》有一些相似的地方,只是《經(jīng)濟法》比《涉稅服務相關法律》更加深入。
2、注會考試中的《會計》、《財務成本管理》科目與稅務師的《財務與會計》聯(lián)系比較密切,只不過注會的兩個科目涉及的內(nèi)容更加多,備考難度更高。
3、注會考試中的《稅法》和稅務師考試《稅法一》、《稅法二》和《涉稅服務實務》的絕大部分稅種都有聯(lián)系,其中《涉稅服務實務》會涉及一點會計的知識,不過考試重點還是對稅種的考查。
綜上所述,注會考查的內(nèi)容更全面、更深入,而稅務師相對比較淺,側重點在稅務方面,因此考出了注會再去考稅務師,相對來說會更加輕松。
1、《稅法一》是最簡單的科目,一共有十個章節(jié),第一章講稅法基本原理,第二章講增值稅,第三章講消費稅,第四章講城市維護建設稅、教育費附加,第五章講土地增值稅,第六章講資源稅,第七章講車輛購置稅,第八章講環(huán)境保護稅,第九章講煙葉稅,第十章講關稅。
2、《稅法二》相對于《稅法一》,難度稍大,但也相對簡單。第一章講企業(yè)所得稅,第二章講個人所得稅,第三章講國際稅收,第四章講印花稅,第五章講房產(chǎn)稅,第六章講車船稅,第七章講契稅,第八章講城鎮(zhèn)土地使用稅,第九章講耕地占用稅,第十章講船舶噸稅。
從考試難度上來看,稅務師稅法一二相對較為簡單,主要測試考生對稅收法律法規(guī)、稅收制度、稅收優(yōu)惠政策等基礎知識的掌握程度。而注會稅法的難度則較大,不僅要求考生具備扎實的稅收基礎知識,還要求考生具備一定的稅收實務操作能力和稅收風險識別能力。
cpa的《稅法》難在哪里
稅法內(nèi)容繁多:注會稅法涵蓋了各種稅種、稅收制度、稅收程序等內(nèi)容,而且還有各種稅收優(yōu)惠政策、稅收籌劃等實際應用。這些內(nèi)容非常繁多,需要考生花費大量時間和精力去學習和理解。
法規(guī)瑣碎:注會稅法中有很多瑣碎的法規(guī)和制度,這些內(nèi)容很容易讓人感到困惑和混淆??忌枰ㄙM大量時間和精力去整理、記憶和理解這些法規(guī),才能在實際應用中正確運用。
結合實際:注會稅法不僅要求考生掌握理論知識,還要求考生能夠?qū)⒗碚撝R應用到實際案例中。考生需要結合具體案例進行分析和計算,才能真正掌握稅法的精髓。
稅法一和稅法二難度分析
《稅法一》的考試內(nèi)容比較簡單,注重考生對稅種,稅收要素的理解和掌握。
《稅法二》在考試方面題量比較大,考試相對會更難一點。注重的是考生對稅收實體法體系的理解和掌握?!抖惙ǘ返目荚噧?nèi)容方面也會更細致,綜合性強,側重于理論和實踐的結合。
相比于其余三個科目,《稅法一》和《稅法二》這兩個科目還是比較簡單的,可以結合學習,這樣備考效率會更高。
CPA和稅務師區(qū)別
區(qū)別一:考試科目
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考試分“專業(yè)+綜合”兩個階段,共計7門科目。分別為專業(yè)階段(6門):《審計》、《財務成本管理》、《經(jīng)濟法》、《會計》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《稅法》,綜合階級(1門):《職業(yè)能力綜合測試(試卷一)、(試卷二)》。
(稅務師)
共計5門科目,分別為《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》。
區(qū)別二:考試題型
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專業(yè)階段:選擇題+簡答(分析)題、計算(分析)題+綜合題、案例分析題,綜合階段:綜合案例分析題。
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稅務師只考選擇題,計算題、簡答題、綜合分析題也都以選擇題的方式來考查。
區(qū)別三:合格標準
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考試每科均實行100分制,60分為合格標準。其中,綜合階段試卷一、試卷二分別為50分,額外設置5分英文附加分,兩張試卷合計60分為合格分數(shù)線。
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考試單科滿分為140分,每門科目成績合格標準為滿分的60%,即單科合格標準為84分。
注會的稅法和稅務師的稅法難度是不能等同的,具體得看考生自身條件,從通過考試的角度來看,稅務師考試更加注重“稅”的相關內(nèi)容,但考試中也需要同學們掌握一定的會計知識,去解決與“稅”有關的問題。而注會則更加注重會計相關知識。
稅法的知識點包含了多個稅種和稅收要素,知識點瑣碎,記憶起來存在一定的難度。稅法中雖然沒有大量的公式,但也需要考生具有一定的計算能力。
注會報名照片有什么要求?
注會報名照片的要求有:
第一次報名的考生需要將照片上傳,之前考過的考生已經(jīng)通過審核的照片無需重新上傳。
(一)第一次考試報名人員一定要上傳符合要求的、一定要是本人近1年的1寸免冠白底證件照片,要求為:jpg或者jpeg格式,文件大小2-20K,178像素×220像素。
(二)考過的考生以往已經(jīng)審核通過的非白底照片,將不用更換。如果需更換照片的,必須聯(lián)系報名所在地省級注協(xié),向其提交申請后,再按要求辦理。照片的尺寸,一定要按照要求來執(zhí)行,否則可能會出現(xiàn),不符合標準,會帶來不必要的麻煩,照片格式也需要格外的注意。
注冊會計師稅務師可以同時執(zhí)業(yè)嗎?
注冊會計師稅務師原則上是不可以同時執(zhí)業(yè)的,但實踐中應該會有少數(shù)同時執(zhí)業(yè)的情況。實際情況是以其中一個為主,同時靠另一證書做相關服務的情況是較為常見的。稅務師和cpa考試難度都不小,希望正在準備考試的同學,采取高效的稅務師知識備考方式。
稅務師的稅法包括哪些科目?
稅務師的稅法包括《稅法(一)》、《稅法(二)》兩門科目,兩門科目的考試題型一致,具體為單項選擇題,多項選擇題,計算題與綜合分析題。
稅務師考試共包括五門考試科目,其他三門是《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》?!渡娑惙障嚓P法律》的考試題型是單項選擇題,多項選擇題,綜合分析題:《財務與會計》的考試題型是單項選擇題,多項選擇題,計算題與綜合分析題;《涉稅服務實務》的考試題型是;單項選擇題、多項選擇題、簡答題、綜合分析題。
注會的稅法更難考。稅務師稅法有《稅法一》、《稅法二》兩門科目,講述的內(nèi)容和制度試點幾乎包括了注會的《稅法》科目,雖然稅務師稅法的知識點比注會的廣,但是難度比注會的稅法低,而且注會的稅法科目每年都有改動,知識點相對分散,比較難理解和記憶。
稅務師稅法和注會的稅法的考試題型
稅務師稅法題型:《稅法(一)》:單項選擇題60分、多項選擇題40分、計算題16分、綜合分析題24分;《稅法(二)》:單項選擇題60分、多項選擇題40分、計算題16分、綜合分析題24分。
注會的稅法題型:《稅法》考試題型為單項選擇題26題,26分、多項選擇題16題,24分、綜合題2題,30分、計算問答題4題,20分。
稅務師稅法和注會的稅法的考核內(nèi)容
稅務師:
《稅法(一)》主要考核現(xiàn)行增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅的政策規(guī)定及其計算。通過學習使考生進一步了解稅法的基本理論和稅法發(fā)展歷史,熟悉稅收相關法規(guī),全面掌握相關稅法的計算及綜合運用。
《稅法(二)》主要考核現(xiàn)行企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅等其他稅種的政策規(guī)定及其計算,以企業(yè)所得稅、個人所得稅和土地增值稅3個稅種為重點。
注會:
《稅法》該科目考的內(nèi)容包括資源稅法和環(huán)境保護稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法、車輛購置稅法、增值稅法、企業(yè)所得稅法、國際稅收稅務管理實務、稅收征收管理法等內(nèi)容。
稅務師可以勝任哪些工作
1、事務所。在稅務師事務所或者會計師事務所從事稅務咨詢、納稅籌劃、涉稅鑒證等工作;
2、大中型企業(yè)。在一些大中型企業(yè)從事稅務主管或者稅務總監(jiān);
3、政務機關。在稅務局從事稅務稽查稅務管理等崗位。
隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,稅收在國家治理中的作用日益凸顯,而注冊稅務師作為專業(yè)人才,在幫助企業(yè)合理避稅、合法納稅方面發(fā)揮著重要作用。對于立志成為注冊稅務師的考生來說,掌握扎實的稅法知識是通過注冊稅務師考試的關鍵。本文將簡要介紹注冊稅務師考試中稅法部分的試題類型及解題技巧,并說明如何獲取更詳細的備考資源。
一、試題類型與解題技巧
注冊稅務師考試的稅法部分通常包括選擇題、判斷題、計算分析題以及案例分析題等多種題型。每種題型都有其特點,考生需要根據(jù)不同的題目形式采取相應的解題策略。
選擇題:這類題目考察的是對稅法基礎知識的理解程度。考生在解答時應仔細審題,注意題干中的關鍵詞,避免落入陷阱選項。
判斷題:主要考查考生對稅法條文的記憶準確度。面對這類題目,考生應基于對法律條文的準確記憶進行判斷。
計算分析題:這類題目要求考生能夠運用所學稅法知識解決實際問題。解答時需細心列出計算步驟,確保邏輯清晰,數(shù)據(jù)準確。
案例分析題:考察考生綜合運用稅法知識分析復雜情況的能力。答題時需結合具體案例背景,全面考慮可能涉及的法律法規(guī),提出合理的解決方案。
二、獲取詳細備考資源
為了幫助廣大考生更好地準備注冊稅務師考試中的稅法部分,會計網(wǎng)提供了專業(yè)的在線咨詢平臺。同學們?nèi)绻M@得更為詳盡的注冊稅務師考試稅法試題講解資料,可以直接登錄會計網(wǎng),在線咨詢經(jīng)驗豐富的老師。老師們不僅會分享歷年真題解析,還會針對不同類型的題目給出具體的解題思路和技巧。
此外,會計網(wǎng)還提供注冊稅務師考試稅法備考輔導在線答疑服務,無論是在復習過程中遇到的難題,還是對考試政策的疑問,都可以得到及時、專業(yè)的解答。通過這種一對一的交流方式,考生可以更加高效地準備考試,提升自己的備考能力。
通過利用會計網(wǎng)提供的各種資源和服務,考生不僅能夠在短時間內(nèi)快速提高自己的稅法水平,還能增強應對考試的信心,最終實現(xiàn)一次性通過注冊稅務師考試的目標,避免因準備不足而需要來年再次參加補考的情況發(fā)生。
希望每位考生都能在即將到來的注冊稅務師考試中取得理想的成績!
稅務師考試作為一項具有重要意義和挑戰(zhàn)性的專業(yè)考試,稅法一和稅法二無疑是其中的核心科目。對于廣大考生而言,深入了解稅務師考試稅法一稅法二試卷的情況,是備考過程中至關重要的一環(huán)。
稅法一主要涵蓋了增值稅、消費稅、土地增值稅等內(nèi)容,注重對基本稅收政策和計算方法的考查。試卷中的題目類型多樣,包括單選題、多選題、計算題和綜合分析題。單選題通常側重于對基礎知識的準確理解和記憶,例如增值稅的稅率適用范圍、消費稅的征稅環(huán)節(jié)等。多選題則要求考生對多個知識點進行綜合判斷,具有一定的難度。計算題和綜合分析題則更加注重考生對稅法知識的實際應用能力,需要熟練掌握各種稅收的計算方法和稅收優(yōu)惠政策的運用。
稅法二則側重于企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收等方面。其試卷特點與稅法一相似,但在知識點的深度和廣度上有所不同。企業(yè)所得稅的復雜計算和稅收調(diào)整,個人所得稅的各類所得項目的界定和計算,以及國際稅收中的抵免和稅收協(xié)定等內(nèi)容,都是試卷中的重點和難點。
為了更好地備考,獲取歷年稅務師考試稅法一稅法二試卷是十分必要的。通過研究歷年試卷,考生可以了解考試的命題規(guī)律和重點考查方向,熟悉不同題型的解題思路和技巧。
而會計網(wǎng)的稅務師欄目無疑是考生獲取這些寶貴資料的理想之地。在這里,不僅有稅務師考試稅法一稅法二試卷,還有豐富的相關備考資料。例如,詳細的考點解析、名師的備考指導視頻、模擬試題等。
例如,在會計網(wǎng)提供的歷年試卷中,考生可以發(fā)現(xiàn)增值稅的計稅銷售額的確定這一考點在多次考試中都有出現(xiàn),且考查方式和角度有所不同。通過對比分析這些題目,考生能夠深刻理解這一考點的本質(zhì),從而在考試中應對自如。
再比如,對于企業(yè)所得稅中資產(chǎn)的稅務處理這一難點,會計網(wǎng)的備考資料中不僅有歷年真題的詳細解析,還有針對性的練習題和案例分析,幫助考生逐步攻克這一難題。
稅務師考試稅法一稅法二試卷是備考的重要參考,而會計網(wǎng)的稅務師欄目則為考生提供了豐富、優(yōu)質(zhì)的備考資源??忌鷤儜浞掷眠@些資源,精心備考,為順利通過考試打下堅實的基礎。
在稅務師考試中,《稅法一》和《稅法二》是所有科目中難度最低的,很多考生一般都會將這兩科安排在第一年考,那么稅務師《稅法一》和《稅法二》存在哪些關聯(lián)和區(qū)別?怎么高效復習?
稅務師《稅法一》、《稅法二》有什么關聯(lián)?
《稅法一》和《稅法二》的考試時間均為150分鐘,考試的題型與題量也一致。各有40道單項選擇題,20道多項選擇題,8道計算題(每4道題為一個材料)和12道綜合分析題(每6道題為一個材料)。
稅法一、稅法二的區(qū)別
首先,從稅一稅二這兩門科目的考試側重點來看,兩者就有所差別:
《稅法一》側重講解以流轉(zhuǎn)稅為主的幾個稅種。雖然涉及的稅種不多,但是考查的內(nèi)容非常細致,要求考生對每個稅種的稅收要素,尤其是應納稅額的計算掌握的非常扎實。
《稅法二》側重講解以所得稅為主的幾個實體法稅種,和《稅法一》中的實體法稅種共同構成我國的稅收實體法體系。
其次,從考試難度上來看,兩者也是有梯度的——《稅法一》簡單些,《稅法二》考試題量要更大、知識點考查細,部分考生覺得有難度。
稅務師考試復習建議
第一,做好時間規(guī)劃,復習計劃安排合理到位。一定要從自己的實際水平出發(fā),短時間做高效的事就是你此次規(guī)劃的目的。比如一天當中你要先復習什么內(nèi)容?哪些時間該拿來做題,這就是規(guī)劃的實際化。
第二,教材一定要十分熟悉,做到“精”學,把握基礎知識,鞏固基礎的前提總結重點內(nèi)容,做好查漏補缺,從做題中發(fā)現(xiàn)規(guī)律,總結做題思路,把握拿分技巧。
第三,注意力一定要集中,切忌三天打魚兩天曬網(wǎng)。只有堅持到底,才是獲得成功的最有利武器。題目一定不能盲目做,可以備一個錯題本,揚長補短。
馬上就要舉行2021年稅務師考試,相比起其它科目,《稅法一》和《稅法二》可是難度最小的,那么《稅法一》和《稅法二》哪個比較難?哪個好考?
稅法一和稅法二的區(qū)別
1、章節(jié)對比
《稅法(一)》一共有九個章節(jié),主要內(nèi)容是以流轉(zhuǎn)稅為主的,涉及到的內(nèi)容包括稅法基本原理、增值稅、消費稅、附加稅與煙葉稅、資源稅、車輛購置稅、土地增值稅、關稅、環(huán)境保護稅,這些稅種的計稅依據(jù)與銷售額、勞務服務額等流轉(zhuǎn)額直接相關。
稅法(二)》一共有十個章節(jié),分別:企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅,考查的主要內(nèi)容多為所得稅,這些稅種的計稅依據(jù)與所得額、財產(chǎn)價值或數(shù)量以及財產(chǎn)收益等相關。
2、難度不同
《稅法二》科目與《稅法一》形成并列關系,且都屬于入門級考試科目,但《稅法二》的難度較《稅法一》高了一些,需要更多下點功夫,不過總得來說,與其它幾科相比,都不算較難的科目。
稅務師備考方法
1、把握教材重難點
每一章都有出題,但分值是不同,增值稅雖然就一章,但是從歷年考試規(guī)律來看,在《稅法一》中,增值稅是無可厚非的重難點,需要大家著重學習;此外考生還要注重每年的政策調(diào)整變化和新增的內(nèi)容,這些通常都是考試的重點。
2、選擇網(wǎng)課,多做題
報考稅務師考試的考生大多沒有較多時間進行稅務師學習,因此可以選擇網(wǎng)課的方法進行稅務師的學習,這樣不僅可以讓自己少花時間,還能認識一起備考的朋友,考生可以根據(jù)自己的實際情況來選擇。
其次,除了教材外,很有必要再選擇買一些輔助做題的書籍,這些題目一般都會比考試的題目要難,如果自己每次模擬完,成績能達到及格左右的話,那么通過真正的稅務師考試也不會太難了。如果大家不知道在哪里購買有效且正規(guī)的輔導書籍。
稅務師作為稅收領域的專業(yè)人士,掌握稅法不僅是其必備技能,更是其職業(yè)生涯的基石。稅務師考試中的稅法部分因其復雜性和多變性,往往成為許多考生的一大挑戰(zhàn)。如何高效、系統(tǒng)地學習稅法,不僅關乎考試的成敗,更影響著未來工作的實際操作能力。今天探討稅務師考試稅法的學習方法,并介紹會計網(wǎng)稅務師在線咨詢老師如何幫助考生增強稅法理解,提升應試能力,從而信心滿滿地應對稅法考試。
1.理解稅法基礎,構建知識框架
稅法學習首先要從基礎入手,理解稅收的基本原則、稅制結構、征稅對象、稅率等內(nèi)容。構建一個清晰的知識框架,將各類稅種(如增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等)及其特點、計算方法、優(yōu)惠政策等關鍵點有序組織起來。會計網(wǎng)稅務師在線咨詢老師會幫助考生梳理稅法脈絡,通過圖表、思維導圖等形式,使復雜的內(nèi)容變得條理分明,易于記憶。
2.精研稅法細節(jié),把握最新變化
稅法具有頻繁變動的特點,緊跟政策更新是成功的關鍵??忌杳芮嘘P注國家稅務總局及地方稅務局發(fā)布的最新法規(guī)、通知和解釋,特別注意歷年考試中常出現(xiàn)的變動點。會計網(wǎng)的在線老師會實時更新稅法資料,解讀最新政策,確保考生掌握最前沿的稅法知識,避免因信息滯后導致失分。
3.結合實例分析,深化理解應用
稅法學習不應止于理論,將抽象的法條融入具體案例中,通過實例分析加深理解和記憶。考生可以通過會計網(wǎng)提供的豐富案例庫,學習如何在不同情境下正確應用稅法規(guī)定,解決實際問題。在線咨詢老師會針對典型案例進行細致講解,引導考生思考,培養(yǎng)其稅法應用能力。
4.大量練習,模擬實戰(zhàn)
“熟能生巧”同樣適用于稅法學習。通過大量的習題練習,特別是歷年真題和高質(zhì)量模擬題,可以有效檢驗學習成果,熟悉考試題型和答題技巧。會計網(wǎng)的在線題庫不僅提供了充足的練習資源,還設有智能評估系統(tǒng),能夠準確分析考生的薄弱環(huán)節(jié),有的放矢地加強練習。在線咨詢老師會針對錯題進行一對一解析,確保每個難點都得到攻克。
5.總結歸納,強化記憶
稅法內(nèi)容繁雜,定期總結歸納是必不可少的學習環(huán)節(jié)??忌鷳獙W會提煉要點,制作筆記或總結卡片,通過反復回顧加強記憶。會計網(wǎng)稅務師在線咨詢老師會教授高效的記憶方法,如聯(lián)想記憶、分類記憶等,幫助考生在腦海中構建牢固的知識體系。
6.心態(tài)調(diào)整,持之以恒
稅法學習是一個長期且挑戰(zhàn)性的過程,保持良好的心態(tài)至關重要。面對學習中的困難和挫折,考生應學會自我調(diào)節(jié),保持樂觀和耐心。會計網(wǎng)的在線心理輔導服務,由經(jīng)驗豐富的老師提供,幫助考生克服焦慮,樹立正確的考試觀,增強考試信心。
總之,稅務師考試中的稅法學習是一個系統(tǒng)工程,需要考生結合理論與實踐,注重方法與效率。會計網(wǎng)稅務師在線咨詢老師的全方位支持,從知識梳理、案例分析到心理輔導,為考生提供了強有力的學習后盾,助力考生精準掌握稅法精髓,輕松應考,信心滿滿地走向成功。
在稅務師考試當中,《稅法一》與《稅法二》都是比較基礎、難度較低的學科,兩者之間是存在一定的關聯(lián)性,那么大家在科目搭配方面需要注意什么?
稅務師《稅法一》與《稅法二》有哪些關聯(lián)?
《稅法一》和《稅法二》的考試時間均為150分鐘,考試的題型與題量也一致。各有40道單項選擇題,20道多項選擇題,8道計算題(每4道題為一個材料)和12道綜合分析題(每6道題為一個材料)?!抖惙ㄒ弧放c《稅法二》的區(qū)別則在于:
《稅法一》的考試中主要考查商品稅和勞務稅的內(nèi)容,其中增值稅與消費稅是考試的重點。而《稅法二》考試中的重要內(nèi)容則是企業(yè)所得稅和個人所得稅兩大部分。
稅務師科目怎么搭配比較好呢?
如果要考多門科目的話,小編有以下建議:
《稅法》一,《稅法》二,涉稅服務實務
這三門在一起考,都是和稅息息相關的,如果能一次性通過這3門科目,以免考了一兩門之后其他的科目稅收政策又有變化,這3門科目能夠在一起學習是最好不過了,最好是能夠一起通過考試。
《財務會計》和《財務成本管理》
這2門科目都是和會計知識和財務知識有關,能夠有相通的地方,把知識內(nèi)容放在一起作對比,能夠記憶得更深刻,但是不管是報幾門科目,還是要把教材從頭到尾看一遍,如果有機會最好可多看幾遍。
稅務師稅法科目考150分鐘。稅務師的稅法科目分為《稅法一》和《稅法二》,每科考試時間都是兩個半小時,如果大家能較好地把握知識點、對考查的題型也有足夠的了解,并且能合理地分配考試時間,一般來說答題時間是足夠用的,可能還會余出一些時間來進行檢查。
稅務師稅法科目的題型
1、《稅法(一)》科目:單項選擇題有40道,分值為60分;多項選擇題有20道,分值為40分;計算題有2道大題,分值為16分;綜合分析題有2道大題,分值為24分。
2、《稅法(二)》科目:單項選擇題有40道,分值為60分;多項選擇題有20道,分值為40分;計算題有2道大題,分值為16分;綜合分析題有2道大題,分值為24分。
稅務師稅法科目考試內(nèi)容
1、《稅法一》側重講解以流轉(zhuǎn)稅為主的幾個稅種。考查的內(nèi)容非常細致,要求考生對每個稅種的稅收要素,尤其是應納稅額的計算掌握的非常扎實。
2、《稅法二》側重講解以所得稅為主的幾個實體法稅種,和《稅法一》中的實體法稅種共同構成我國的稅收實體法體系。
稅務師稅法科目做題技巧
1、多項選擇題。多選題的正確答案一般有2個或是2個以上,多選或是錯選都不得分,但是少選的話能得分。而大家需要知道的是,選擇題多出自于教材內(nèi)容,這就要求考生熟記教材各個章節(jié)的內(nèi)容,抓好基礎,基礎好比房子的地基,只有地基穩(wěn)固了,上層建筑才會更完美。
2、計算題與綜合分析題。計算題與綜合分析題側重考查大家的綜合分析能力,所以這就對大家要求比較高了。建議平時多做練習題,加強自身的分析能力和邏輯思維能力,有針對性地做練習,多從不同角度思考問題。
稅務師和注冊會計師考試《稅法》科目相比,稅務師考試難度更高。稅務師考試包含了五門考試科目:《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》,《稅法(一)》與《稅法(二)》的考察內(nèi)容比注冊會計師《稅法》科目更細、范圍更廣,所以考生不應低估稅務師的考試難度,還是要認真?zhèn)淇?,爭取考試通過。
稅務師可以從事哪些工作呢?
考下稅務師證書后,可以去事務所、大中型企業(yè)或是政務機關,從事涉稅服務工作。
1、事務所。在稅務師事務所或者會計師事務所從事稅務咨詢、納稅籌劃、涉稅鑒證等工作。
2、大中型企業(yè)。在一些大中型企業(yè)從事稅務主管或者稅務總監(jiān)。
3、政務機關。在稅務局從事稅務稽查稅務管理等崗位。
稅務師考試科目特點
1、《稅法一》的難度相對較低,但需要記憶的知識點多、比較瑣碎,考試側重全面考核、重點突出,需要考生在理解法律條文的基礎上,進行計算。主要考查內(nèi)容為增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅以及土地增值稅,考生在備考時要有所側重。
2、《稅法二》主要考查內(nèi)容為企業(yè)所得稅與個人所得稅,計算量適中,緊跟政策變更。由于《稅法一》和《稅法二》的聯(lián)系密切,考生在選擇報考科目時,將兩者同時備考通關稅務師考試的效率會更高。
3、《涉稅服務實務》屬于綜合運用科目,考試的綜合性較強。需要綜合《財務與會計》、《稅法一》、《稅法二》和本學科的知識來學習各項涉稅專業(yè)服務實務,同時它也是稅務師五門考試科目中唯一考查簡答題和綜合題的科目,學習難度居稅務師五門科目之首。
4、《涉稅服務相關法律》涉及了許多法律條文,對有法學基礎的考生來說很友好。而對于沒有基礎的考生在備考時則需要多花費一些時間,理解和記憶并學會運用這些知識點解決簡單的法律糾紛。
5、《財務與會計》科目主要分為財務管理與財務會計兩部分,考試題量大、計算性強,有一定會計基礎或者計算能力較好的考生學習起來會更加容易。同時在《財務與會計》的考試中,也會涉及到新政策、新文件的考查。
注冊會計師《稅法》與稅務師相對應的科目有哪些呢?
注冊會計師《稅法》與稅務師《稅法一》的稅法部分重合的內(nèi)容大約60%,重合部分《稅法一》教材收錄更全面;注會《稅法》與《稅法二》的稅法部分重合的內(nèi)容大約50%,重合內(nèi)容大部分收錄規(guī)定相同,《稅法二》教材會更全面一些;注會《稅法》與《涉稅服務實務》的稅法部分重合的內(nèi)容大約45%,針對實體稅種的計算可以互相參考,但是《涉稅服務實務》更側重涉稅服務的實踐性,所以學習時應單獨掌握,不建議僅學一科。
中國注冊稅務師先考稅法一+稅法二。稅法一和稅法二這兩門課程是稅務師考試的核心課程,稅法一與稅法二兩科目之間呈并列關系,兩科難度不大,分別體現(xiàn)了不同稅系、不同稅種的政策法規(guī),每年稅法二的考試內(nèi)容中不可避免地會考到稅法一的內(nèi)容,所以兩者綜合學習會將基礎知識打牢固。
《稅法一》:主要講解稅法基本原理與增值稅、消費稅、土地增值稅、資源稅等9個稅種2個附加,其中增值稅占一半篇幅,消費稅、土地增值稅等也很重要。
《稅法二》:主要講解國際稅收與企業(yè)所得稅、個人所得稅等9個稅種,其中企業(yè)所得稅、個人所得稅是重點內(nèi)容。
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1.周靖:課堂“故事會
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2.杜亞娟:法條“粉碎機’
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稅法一和稅法二如何備考
1.熟悉考試大綱
稅法1和稅法2是考試中的重要科目,考生需要認真研讀考試大綱,了解考試的內(nèi)容和考點,以便有針對性地進行備考??荚嚧缶V包括知識點和考試形式,考生需要對知識點和考試形式進行詳細了解,有針對性地進行備考。
2.制定合理的備考計劃
備考計劃是備考的重要環(huán)節(jié),考生需要根據(jù)自己的實際情況制定出一份合理的備考計劃,包括備考時間、備考內(nèi)容、備考方法等。備考計劃要具有可實施性和可操作性,避免過于緊張或者過于松散,以達到最佳備考效果。
3.注重練習
練習是備考的重要環(huán)節(jié),通過大量的練習,可以加深對知識點的理解,提高解題能力和答題速度??忌梢酝ㄟ^做題、模擬考試等方式進行練習,逐漸提高自己的水平。
稅務師科目稅法一和稅法二的區(qū)別主要有考試內(nèi)容、難度不同;考試側重點不同,具體分析如下:
稅法一和稅法二的區(qū)別
1、考試內(nèi)容、難度不同
《稅法一》:增值稅、消費稅、城建稅教育費附加、土地增值稅、車輛購置稅、關稅、資源稅為考試內(nèi)容。主要是以增值稅和消費稅為主的流轉(zhuǎn)稅種,要求考生在了解稅法的基本理論和稅法發(fā)展歷史的同時,熟悉貨物勞務稅的政策法規(guī)。其中,增值稅和消費稅是重點,土地增值稅成為幾乎每年??嫉膬?nèi)容。
《稅法二》:企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅為考試內(nèi)容。其中企業(yè)所得稅和個人所得稅是考試的重點,其他小稅種也會有所涉及。
在這兩科的分析比較中,《稅法二》的難度稍稍較《稅法一》高了一些,一方面是考核的較為細致,另一方面在綜合性上也更側重于理論與實踐的結合。
2、考試側重點不同
《稅法一》側重講解以增值稅等流轉(zhuǎn)稅為主的幾個稅種。雖然涉及的稅種比《稅法二》少,但是考查的內(nèi)容非常細致,要求考生對每個稅種的稅收要素,尤其是應納稅額的計算理解要很透徹;《稅法二》側重講解以所得稅為主的幾個實體法稅種,和《稅法一》中的實體法稅種共同構成我國的稅收實體法體系,相對來說內(nèi)容較多、難度較大。
稅務師教材怎么備考
1、先看章節(jié)簡介
當我們拿到稅務師教材時,不是馬上翻看內(nèi)容,而是先打開稅務師的章節(jié)簡介。需要我們先了解每章節(jié)的大意,有一個基礎的概況。其次,再看每一章節(jié)的導語,了解到該章節(jié)大致講述的是哪方面的知識點。接下來,翻看到正式內(nèi)容,進行逐字逐句的精讀,不懂得地方可以用記號筆及時的記錄下來,聽網(wǎng)絡課程時重點聽聽老師在該方面的講解。按照這個步驟進行下去,相信比起盲目的學習,我們會進步很多。
2、各感官配合加強教材知識記憶
簡單的看完一遍稅務師教材是不夠的,我們還需要落實到做題上來。因此,需要大家對教材的知識點進行記憶,那么就需要我們利用各感官來協(xié)助我們記憶知識點。例如,嘴巴是用來讀教材書本的,有的人習慣性大聲閱讀,有的人習慣在心里默默讀書,方法不同因人而異,適合自己才是最好的。另外,我們需要動筆將重要的知識點或者難點記下來,需要記的不光是不理解的內(nèi)容,同樣也可以記錄一些基礎必考的知識點,寫一遍也是加深一遍印象,對我們的備考有益無害。
稅務師考試備考階段建議
1、基礎階段:
這個階段主要是看書、聽課,完整學習教材,認真學好每一章內(nèi)容,重點章節(jié)重點看,精細打磨,夯實基礎??擅刻彀才?-4小時學習(最少不能少于2個小時)反復看書,小規(guī)模、小范圍的做題鞏固。
2、習題階段:
這個階段主要是歸納總結,查漏補缺。對簡單章節(jié)歸納總結記憶,對復雜的章節(jié)再聽一遍課程,配合習題,反復訓練。
3、沖刺階段:
這個階段主要是強化記憶重難點,反復學習新增/變化點/恒重點,批量刷題,包括錯題。還要做歷年試題,做整套模擬試卷,模擬真實考場,熟悉機考答題操作。