做好CFO工作,首先應(yīng)當(dāng)界定好財務(wù)總監(jiān)的責(zé)、權(quán)、利和工作內(nèi)容。
一個好的CFO,應(yīng)當(dāng)不僅是一個好的財會專家,而且應(yīng)當(dāng)成為一個優(yōu)秀的管理者。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)明確自身的責(zé)任和使命,懂得自己在企業(yè)的位置和自身價值。如下所列應(yīng)是財務(wù)總監(jiān)熟記于心并善于熟練運(yùn)作的:
CFO的日常工作內(nèi)容:
1、主持編寫企業(yè)的財務(wù)工作計劃,財務(wù)預(yù)、決算,并組織實(shí)施。
2、監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)的財務(wù)工作。
3、審核、簽批下級報送的各種申請、報告,請示等文件。
4、定期將財務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)的重大事項(xiàng)或異常財會信息及時匯報公司最高管理層,必要時上報董事會。
5、參與企業(yè)重大生產(chǎn)經(jīng)營決策,及時掌握財務(wù)信息,為生產(chǎn)經(jīng)營決策提供可靠的依據(jù)。
6、設(shè)計完善公司的財務(wù)傳遞程序,財務(wù)處理程序,財務(wù)管理模式。
7、制訂各種財務(wù)考核指標(biāo),定期將考核結(jié)果報公司最高管理層。
8、加強(qiáng)資金管理,合理核算各項(xiàng)資金定額,定期進(jìn)行資金預(yù)測、分析,積極融資,搞好綜合平衡。
9、掌握最新的財政、稅務(wù)、金融政策,使企業(yè)財務(wù)工作向正規(guī)化方向發(fā)展。
10、強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范帳簿記載,憑證制作,報表填制及財務(wù)活動分析等內(nèi)容。
11、組織企業(yè)定期和不定期的財務(wù)大檢查,根據(jù)工作需要,不斷更新內(nèi)容,制定檢查標(biāo)準(zhǔn),揭露問題,堵塞漏洞,使財務(wù)工作逐步走向規(guī)范。
12、對成本控制,費(fèi)用降低及降能節(jié)耗等諸事項(xiàng)提出自己的合理建議,并制訂相應(yīng)的目標(biāo),加以實(shí)施。
13、掌握整個企業(yè)的財務(wù)狀況,對諸如資產(chǎn)負(fù)債率,存貨應(yīng)收帳款,流動資金,成本,費(fèi)用等項(xiàng)目制訂相應(yīng)的安全警戒線,實(shí)現(xiàn)異常及時報警。
14、定期了解直接下屬的工作動態(tài),交流思想感受,關(guān)心他們的生活要求。
15、經(jīng)常向直接上級溝通思想,匯報自己的個人情況,融洽上下級之間的關(guān)系。
16、每季度對自己的直接下屬所完成的工作進(jìn)行一次綜合評價。
17、掌握下屬財務(wù)人員的情況,積極發(fā)現(xiàn)挖掘人才,作好財務(wù)人員儲備。
18、加快企業(yè)的會計電算化進(jìn)程,最終實(shí)現(xiàn)甩掉手工帳,實(shí)現(xiàn)無紙化辦公。
19、招聘高層次專業(yè)人才,充實(shí)壯大企業(yè)財務(wù)力量,提高業(yè)務(wù)技能,
20、完成管理層及董事會交代的其他工作。
CFO應(yīng)當(dāng)和可以擁有的管理權(quán)限:
1、對所屬財務(wù)人員的組織調(diào)度權(quán)。
2、對企業(yè)各項(xiàng)財務(wù)工作的管理權(quán)、指導(dǎo)權(quán)、監(jiān)控權(quán)。
3、對企業(yè)內(nèi)各財務(wù)工作崗位的調(diào)整權(quán),建議任免權(quán),獎懲兌現(xiàn)權(quán)。
4、對企業(yè)各財務(wù)部門進(jìn)行稽查權(quán)。
5、對在職、離職人員的審計權(quán)。
6、對所屬下級工作中的爭議有裁決權(quán)。
7、對整個企業(yè)財務(wù)的設(shè)置、管理的模式,核算程序的設(shè)計,傳遞手續(xù)的變更有建議調(diào)整權(quán)。
8、對企業(yè)內(nèi)重大生產(chǎn)、經(jīng)營投資決策的參與權(quán)。
9、對企業(yè)各財務(wù)崗位的設(shè)置權(quán)、調(diào)整權(quán)。
10、對涉及的財務(wù)事務(wù)的查詢權(quán)、督促權(quán)。
11、對財務(wù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核權(quán)。
12、對所屬人員的專業(yè)水平、業(yè)務(wù)技能、工作業(yè)績考核權(quán)。
13、對下屬財務(wù)部門報送的文件的審批權(quán)。
14、對企業(yè)總經(jīng)理及董事會就財務(wù)事務(wù)的建議權(quán)。
15、對下屬單位稅務(wù)事務(wù)的知情權(quán)。
CFO的工作職責(zé):
1、負(fù)責(zé)整個企業(yè)的財務(wù)調(diào)控、監(jiān)督工作。
2、參與企業(yè)融、投資決策并負(fù)責(zé)實(shí)施。
3、負(fù)責(zé)對整個企業(yè)的資本運(yùn)營。
4、負(fù)責(zé)對整個企業(yè)的節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計。
5、負(fù)責(zé)建立、健全科學(xué)、規(guī)范、合理的財務(wù)體系。
6、對制定的財務(wù)計劃,財務(wù)預(yù)、決算的貫徹、實(shí)施負(fù)責(zé)。
7、對下達(dá)的各項(xiàng)財務(wù)考核指標(biāo)及考核數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
8、對企業(yè)內(nèi)整個財務(wù)帳務(wù)設(shè)置手續(xù)傳遞,財務(wù)管理、會計核算的合理性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
9、對簽批的各種文件負(fù)責(zé)。
10、對貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)財政、法規(guī),企業(yè)的有關(guān)財務(wù)制度負(fù)責(zé)。
11、對在整個企業(yè)財務(wù)工作中出現(xiàn)的失誤、漏洞,給集團(tuán)造成的不良影響負(fù)責(zé)。
12、對掌握、控制財務(wù)機(jī)密,不擴(kuò)散負(fù)責(zé)。
13、負(fù)責(zé)及時上傳下達(dá)有關(guān)報告、指示。
14、對企業(yè)財務(wù)人員工作態(tài)度、責(zé)任心、勞動紀(jì)律精神面貌負(fù)責(zé)。
15、對提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)字,以便于正確進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營決策負(fù)責(zé)。
16、對下屬企業(yè)財務(wù)稽查的合理性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
17、對在稅務(wù)稽查中出現(xiàn)的違規(guī)事項(xiàng)負(fù)責(zé)。
出納的職責(zé)主要是負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的登記,且不得同時負(fù)責(zé)稽核和會計檔案的保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。出納的具體工作內(nèi)容包括對貨幣資金進(jìn)行核算、往來結(jié)算以及工資核算。
出納職責(zé)及工作內(nèi)容有哪些?
出納的職責(zé)主要是負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的登記,不得同時負(fù)責(zé)稽核和會計檔案的保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。出納的工作內(nèi)容包括對貨幣資金進(jìn)行核算、往來結(jié)算以及工資核算。
出納的工作內(nèi)容具體體現(xiàn)為:辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對資金收入及時入賬,審批借出款項(xiàng);負(fù)責(zé)支票、發(fā)票與匯票等票據(jù)管理,按編號順序登記;編制銀行賬和現(xiàn)金賬,逐筆登記,做到日清月結(jié),保管財務(wù)章;審核報銷差旅費(fèi),工資薪金結(jié)算與發(fā)放。
出納登記日記賬有什么要求?
出納登記日記賬應(yīng)使用鋼筆,以藍(lán)、黑色墨水書寫,不得用圓珠筆或鉛筆書寫;記錄出現(xiàn)錯誤時,根據(jù)錯誤的具體情況分別采用劃線更正法、紅字更正法以及補(bǔ)充登記法等方法更正;出納人員在辦理收付款業(yè)務(wù)時,應(yīng)對收付款憑證進(jìn)行復(fù)核,將經(jīng)復(fù)核無誤的收付款記賬憑證及所附原始憑證作為登記日記賬的依據(jù)。且日記賬記載的內(nèi)容須同會計憑證一致,不得隨意進(jìn)行增減;逐筆、序時、連續(xù)登記日記賬,不得跳行、隔頁或更換賬頁以及撕去賬頁,每日結(jié)出余額,每月末按規(guī)定結(jié)賬。
出納監(jiān)督的內(nèi)容包括什么?
出納監(jiān)督的主要內(nèi)容包括對企業(yè)各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),特別是對貨幣資金收支的監(jiān)督,也是對貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性以及有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督,加強(qiáng)對貨幣資金的管理。因?yàn)樨泿刨Y金收支過程中會面臨較多消極因素,為保證貨幣資金收支安全,必須對其實(shí)施有效且全面的監(jiān)督。
銀行存款日記賬有哪些要求?
銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。銀行存款日記賬應(yīng)保證賬證核對、賬賬核對以及賬實(shí)核對相符,且銀行存款日記賬的格式主要包括三欄式銀行存款日記賬與多欄式銀行存款日記賬。
出納是會計工作的重要環(huán)節(jié),會涉及到現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動,而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益,若工作出了差錯,便會造成不可挽回的損失。對于出納而言,其工作職責(zé)有哪些?
什么是出納?
出納是依法為企業(yè)或單位處理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等相關(guān)的賬務(wù),保存現(xiàn)金、管理庫存、財務(wù)相關(guān)印章、財務(wù)票據(jù)和有價證券等工作的人員。出納是財會部門管錢不管賬的一個崗位,也是財會工作的一個組成部分。因此,財務(wù)、會計、出納一般統(tǒng)稱為會計。
出納的職責(zé)是什么?
1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理庫存現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查對;銀行存款賬單與銀行對賬單也要及時核對,如有不符,應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。
2、根據(jù)會計制度的規(guī)定,在辦理庫存現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時,要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。
3、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作,隨著改革開放的深入發(fā)展,國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁,外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度,及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯,避免國家外匯損失。
出納基本工作流程是什么?
1、貨幣資金核算
辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng);保管有關(guān)印章,登記注銷支票;辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票;保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺;登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額;復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。
2、往來結(jié)算
核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失;辦理往來結(jié)算,建立清算制度。
3、工資結(jié)算
審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金;執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用;負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象,進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求,編制有關(guān)工資總額報表。
每個部門都有每個部門的職能,公司設(shè)立一個部門自然是有理由的,那么對于財務(wù)部有工作職能包括哪些內(nèi)容你知道嗎?如果不清楚那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。
什么是財務(wù)職能?
財務(wù)職能是指企業(yè)財務(wù)在運(yùn)行中所固有的功能。財務(wù)的職能源于企業(yè)資金運(yùn)動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能,包括:財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等。
財務(wù)部門的工作職能
1、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營管理
2、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)
3、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告
4、組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃,定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析
5、嚴(yán)格財務(wù)管理,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律
6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營,負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作
7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作,參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理
8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財務(wù)決算工作,審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表,并進(jìn)行綜合分析
9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會計電算化管理工作,制定相關(guān)規(guī)章制度,保證會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整
10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理,運(yùn)用稅收政策,依法納稅,合理避稅
11、負(fù)責(zé)財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案
12、根據(jù)企業(yè)《財務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定,對派往各股份公司的財務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核
以上就是財務(wù)部的工作職能相關(guān)內(nèi)容,希望能夠幫助到大家,想了解更多相關(guān)的會計知識,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!
出納是會計工作的重要環(huán)節(jié),工作內(nèi)容涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和費(fèi)用報銷等活動。崗位職責(zé)有按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)等。
出納的工作內(nèi)容及職責(zé)有哪些?
工作內(nèi)容:
1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、出納和記錄;
2、負(fù)責(zé)費(fèi)用報銷的工作;
3、配合各部門辦理電匯、信匯等有關(guān)手續(xù);
4、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,保證日清月結(jié);
5、負(fù)責(zé)工資核算,發(fā)放工資獎金,提供工資數(shù)據(jù);
6、復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算、往來結(jié)算;
7、核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失;
8、完成上級交給的其它事務(wù)性工作。
出納職責(zé):
1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、根據(jù)會計制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時,要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。
3、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù)。
4、掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。
5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。
6、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
出納的權(quán)限
1、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財會制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
2、參與貨幣資金計劃定額管理的權(quán)力。
3、管好用好貨幣資金的權(quán)力。
出納的任職要求
1、會計、財務(wù)等相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷,有會計從業(yè)資格證書或者會計初級證書;
2、了解國家財經(jīng)政策和會計、稅務(wù)法規(guī),熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù);
3、熟悉會計報表的處理,熟練使用財務(wù)軟件,并且具有良好的職業(yè)操守和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng);
4、善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財務(wù)分析能力;
5、工作細(xì)致,責(zé)任感強(qiáng),良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。
出納和會計的區(qū)別
出納是負(fù)責(zé)日常資金收支、銀行票據(jù)保管等工作的崗位。在同一單位內(nèi),會計和出納不能由同一人擔(dān)任;會計是負(fù)責(zé)會計核算、政府采購管理、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算外資金管理、工資管理、醫(yī)藥費(fèi)報銷、財政票據(jù)管理等工作的崗位。
會計的職責(zé)包括負(fù)責(zé)公司日常會計核算工作,編制會計憑證等,其工作內(nèi)容主要包括根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核,審核無誤后,編制記賬憑證等。
會計的職責(zé)和工作內(nèi)容是什么?
會計崗位職責(zé):
1、負(fù)責(zé)公司日常會計核算工作,編制會計憑證,確保收入、成本、費(fèi)用準(zhǔn)確、及時入賬。
2、負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)核實(shí),定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、核對往來、催收欠款等、保證帳實(shí)相附。
3、負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表及相關(guān)統(tǒng)計報表,配合公司資金工作。
4、負(fù)責(zé)會計資料整理及歸檔工作,定期備份財務(wù)軟件數(shù)據(jù),確保會計檔案歸檔的完整。
5、按時申報國稅、地稅納稅,定期進(jìn)行稅負(fù)變動分析、合理進(jìn)行納稅籌劃等。
會計主要工作內(nèi)容:
1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。
2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證,對所有記賬憑證進(jìn)行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。
4、結(jié)賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。
5、編制會計報表,做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,并進(jìn)行分析說明。
會計的基本職能是什么?
會計的基本職能是核算職能和監(jiān)督職能。會計核算職能,又稱會計反映職能,是指會計以貨幣為主要計量單位,對特定主體的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行確認(rèn)、計量和報告。會計核算是會計的首要職能。
會計職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容
會計人員八個職業(yè)道德規(guī)范包括愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、廉潔自律、客觀公正、堅持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)。
出納涉及的工作活動直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益,不容出現(xiàn)差錯,出納的工作職責(zé)主要有辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、辦理銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、辦理外匯出納業(yè)務(wù)等。
出納的工作職責(zé)
根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計法》等財會法規(guī),出納具有以下職責(zé):
1、根據(jù)國家有關(guān)銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理的規(guī)定,辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
2、根據(jù)會計制度的規(guī)定,辦理銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
3、根據(jù)結(jié)匯、購匯制度和國家外匯管理的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù)。
4、掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,這一紀(jì)律,是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。
5、保管各種有價證券和庫存現(xiàn)金的安全與完整。
6、保管空白收據(jù)、空白支票、以及有關(guān)印章。
出納的工作內(nèi)容
1、貨幣資金核算
?。?)辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按照規(guī)定收付款項(xiàng)。
?。?)辦理銀行結(jié)算,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,做到規(guī)范使用支票。
?。?)登記日記賬,保證日清月結(jié)。
?。?)保管有價證券和庫存現(xiàn)金的安全和完整。
(5)登記注銷支票,保管有關(guān)印章。
?。?)復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。
2、往來結(jié)算
?。?)建立清算制度,辦理往來結(jié)算。
(2)核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失。
3、工資結(jié)算
?。?)執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用。
(2)審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金
?。?)負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。
需要根據(jù)工資的領(lǐng)取對象和工資總額的組成,進(jìn)行明細(xì)核算,然后根據(jù)管理部門的要求,編制有關(guān)工資總額的報表。
會計工作職責(zé)是什么?會計人員需要進(jìn)行會計核算、實(shí)行會計監(jiān)督、擬定具體會計事務(wù)辦法、財務(wù)管理與決策支持、稅務(wù)與審計管理和協(xié)調(diào)與溝通。
一、進(jìn)行會計核算
1.會計人員需要依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬、算賬、報賬,確保手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,做到日清月結(jié),按期報賬。
2.及時地提供真實(shí)可靠的、能滿足各方需要的會計信息,是會計人員最基本的職責(zé)。
二、實(shí)行會計監(jiān)督
1.會計機(jī)構(gòu)和會計人員需要對本單位的經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行會計監(jiān)督,確保會計信息的真實(shí)性和合法性。
2.對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正補(bǔ)充;發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,并及時報告行政領(lǐng)導(dǎo)人。
三、擬訂具體會計事務(wù)辦法
1.會計人員需要參與擬定經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,并擬訂本單位辦理會計事務(wù)的具體辦法。
2.考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,為管理層提供決策支持。
四、財務(wù)管理與決策支持
1.協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)制定財務(wù)管理政策和制度,建立健全的財務(wù)管理體系。
2.參與公司的投資、融資和并購等重大經(jīng)濟(jì)決策,提供財務(wù)分析和建議。
五、稅務(wù)與審計管理
1.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和稅收籌劃工作,合理控制公司稅負(fù)。
2.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計和外部審計的協(xié)調(diào)工作,確保公司財務(wù)信息的透明度和準(zhǔn)確性。
六、協(xié)調(diào)與溝通
1.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的業(yè)務(wù)關(guān)系,保證公司資金的安全和合理使用。
2.與公司內(nèi)部各部門保持良好的溝通與協(xié)作,確保財務(wù)工作的順利進(jìn)行。
財務(wù)總監(jiān),有人認(rèn)為財務(wù)總監(jiān)等同于CFO首席財務(wù)官,也有人認(rèn)為兩者含義完全不同,財務(wù)總監(jiān)與CFO首席財務(wù)官是兩個完全不同的概念。在中國,“財務(wù)總監(jiān)”尚無權(quán)威的解釋。從普遍意義上說,財務(wù)總監(jiān)是指有企業(yè)所有者或全體所有者代表決定的,全面負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)活動、會計活動,并對其進(jìn)行全面監(jiān)督和管理的高級管理人員。
在2000年9月7日財政部、監(jiān)察部下發(fā)的《關(guān)于試行會計委派制度工作的意見》的通知后,財務(wù)總監(jiān)也作為中國各級地方政府和國有控股公司派出機(jī)構(gòu)向下屬或下級單位委派的履行管理、監(jiān)督職能的會計人員專業(yè)術(shù)語。
財務(wù)總監(jiān)履行企業(yè)所有者財務(wù)職能,對企業(yè)財務(wù)活動的合法性、有效性等進(jìn)行監(jiān)督,并協(xié)助企業(yè)決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略,負(fù)責(zé)其職能領(lǐng)域內(nèi)公司財務(wù)決策和戰(zhàn)略。財務(wù)總監(jiān)的主要職能是財務(wù)監(jiān)督,但是也具有一定的管理職能,在工作中總會與財務(wù)、會計的具體組織管理工作緊密結(jié)合。
財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)
充分發(fā)揮財務(wù)總監(jiān)的作用,就需要明確規(guī)定財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)和權(quán)限,并科學(xué)界定其職責(zé)和權(quán)限,既不能有責(zé)無權(quán)又不能過分加大財務(wù)總監(jiān)的職權(quán)。
一般情況下,財務(wù)總監(jiān)需要對公司財務(wù)活動事前、事中、事后進(jìn)行監(jiān)督,對財務(wù)制度、資金、人員等方面進(jìn)行監(jiān)督和控制,財務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)如下:
1、制定公司財務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序,并根據(jù)授權(quán)向總經(jīng)理、董事會報告;
2、建立健全該公司財務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu),設(shè)置崗位,明確職責(zé),保障財務(wù)會計信息質(zhì)量,降低經(jīng)營管理成本,保證信息通暢,提高工作效率;
3、對該公司的經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行財務(wù)描述,為經(jīng)營管理決策提供依據(jù),并定期審核和計量公司的經(jīng)營風(fēng)險,采用有效的措施予以防范;
4、建立健全該公司內(nèi)部財務(wù)管理、審計制度并組織實(shí)施,主持公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定、財務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;
5、協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計、審計等政府部門的關(guān)系,維護(hù)公司利益;
6、審核財務(wù)報表,提交財務(wù)分析和管理工作報告;參與投資項(xiàng)目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務(wù)指標(biāo),揭示潛在的經(jīng)營問題并提供管理當(dāng)局決策參考;
7、確保該公司財務(wù)體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn);組織并具體推動公司年度經(jīng)營/預(yù)算計劃程序,包括對資本的需求規(guī)劃及正常運(yùn)作;
8、根據(jù)該公司實(shí)際經(jīng)營狀況,制定有效的融資策略及計劃,利用各種財務(wù)手段,確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);
9、依法審定公司的財會人員、審計機(jī)構(gòu)人員的人事任免、晉升、調(diào)動、獎勵、處罰等工作;
10、完成董事會、總經(jīng)理交辦的其他臨時工作。
財務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備的能力
1、分析判斷能力:具有明銳的分析判斷能力,控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險,進(jìn)行風(fēng)險收益權(quán)衡。
2、溝通協(xié)調(diào)能力:財務(wù)總監(jiān)需要和公司內(nèi)部、公司外部等人員進(jìn)行交流、溝通和協(xié)調(diào),具備良好的人際溝通能力、協(xié)調(diào)各利益集團(tuán)之間的關(guān)系是財務(wù)總監(jiān)必備的能力。
3、組織領(lǐng)導(dǎo)能力:善于協(xié)調(diào)控制各方面的人力、物力和財力,使之能達(dá)到動態(tài)平衡,使企業(yè)獲得最好的效益;采取有效的控制手段,使工作能按照領(lǐng)導(dǎo)的要求達(dá)到預(yù)期的目的。
4、改革創(chuàng)新能力:財務(wù)總監(jiān)是企業(yè)改革的主要推動者,需要不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn),進(jìn)行改革創(chuàng)新,善于發(fā)現(xiàn)新問題并解決問題,推動企業(yè)的發(fā)展,為企業(yè)注入更多的活力,使企業(yè)具有鮮活的生命力。
5、使用和培養(yǎng)人才的能力:“人盡其才、物盡其用”是財務(wù)總監(jiān)在人才使用方面的目標(biāo),不斷的培養(yǎng)人才,讓企業(yè)的員工能發(fā)揮自己的長處,使整個團(tuán)隊(duì)更有效率更有活力,讓財務(wù)工作順利開展。
6、學(xué)習(xí)新知識接受新事物的能力:新事物出現(xiàn)的周期越來越短,接受新事物學(xué)習(xí)新事物新知識成為財務(wù)總監(jiān)必不可少的一個能力,不斷的充實(shí)自己學(xué)習(xí)新知識新事物,順應(yīng)時代的發(fā)展潮流才能立于不敗之地。
財務(wù)總監(jiān)的任職條件
1、財務(wù)、會計、金融、投資等專業(yè)本科及以上學(xué)歷,擁有中級以上會計師職稱,具有注冊會計師資格證書者優(yōu)先考慮;
2、熟知國家財經(jīng)法律法規(guī)政策,熟練操作財務(wù)軟件;
3、具備良好的財務(wù)管理意識,熟知先進(jìn)的財務(wù)管理方式。具有三年以上財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn),三年以上財務(wù)部門經(jīng)理工作經(jīng)驗(yàn);
4、有較強(qiáng)的財務(wù)分析預(yù)測、投融資及風(fēng)險防范能力;
5、對企業(yè)資本運(yùn)營有很深刻的理解,具備出色的管理能力與良好的溝通技巧;
6、具備出色的財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)及敏銳的洞察力和數(shù)據(jù)感覺,熟悉財務(wù)計劃、成本分析、預(yù)算、成本核算等高級財務(wù)管理流程;
7、有現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)成本控制及提高資金周轉(zhuǎn)率的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)和技巧;
8、具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神;有很強(qiáng)的管理經(jīng)驗(yàn);
9、善于使用人才和培養(yǎng)人才;
10、具有良好的職業(yè)道德、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)以及高度的事業(yè)心和責(zé)任感;嚴(yán)守公司機(jī)密;
11、身體健康
財務(wù)總監(jiān)屬于高端人才,企業(yè)招聘或個人求職可以與獵頭網(wǎng)合作,快速精準(zhǔn)的找到合適的人才與崗位。
出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)出的一項(xiàng)工作。公司出納的工作職責(zé)主要包括:每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬;日常款項(xiàng)收付及報銷工作;盤清庫存現(xiàn)金;保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒等等。
公司出納的工作職責(zé)包括什么?
1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬;定期與銀行對賬,填制余額調(diào)節(jié)表;
2、負(fù)責(zé)日??铐?xiàng)收付及報銷工作;
3、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金,核對現(xiàn)金日記賬,按規(guī)定程序保管現(xiàn)金,保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全;
4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒;
5、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證,并傳遞到有關(guān)的制單人員;
6、配合其他職能開展工作;
7、完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
什么是出納?
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。
從廣義上講,只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的貨幣資金、各項(xiàng)票據(jù)、有價證券收付業(yè)務(wù)處理,貨幣資金、票據(jù)、有價證券的整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項(xiàng)工作,也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。
狹義的出納則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。
出納崗位輪換要求
出納人員實(shí)行定期輪崗制度,兩年必須輪崗一次,因工作需要或特殊原因,經(jīng)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后可適當(dāng)提前或延期(同一公司同一出納崗位連續(xù)任職最多不能超過三年)。
崗位輪換,又稱輪崗,是指具有會計工作從業(yè)資格證,已在集團(tuán)各成員企業(yè)從事出納工作的專職出納人員有計劃地調(diào)換崗位工作。
出納的交接手續(xù)
出納的交接一般分三個階段進(jìn)行:
第一階段,交接準(zhǔn)備。
1、將已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理完畢;
2、將尚未登記賬目的登記完畢,結(jié)出余額,并在最后一筆余額后加蓋出納人員名章;
3、整理應(yīng)該移交的各種資科,對未了事項(xiàng)和遺留問題要寫出書面說明材料;
4、編制移交清冊,將要辦理移交的印鑒、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、賬簿、文件、其他物品等內(nèi)容列清;實(shí)行電算化的單位,移交人員還應(yīng)在移交清冊上列明會計軟件及密碼、數(shù)據(jù)盤磁帶等內(nèi)容;
5、出納賬與現(xiàn)金和銀行存款總賬核對相符,現(xiàn)金日記賬余額要與庫存現(xiàn)金一致,銀行存款日記賬金額要與銀行對賬單一致;
6、在現(xiàn)金和銀行存款日記賬扉頁的啟用表上填寫移交日期,并加蓋名章。
第二個階段,移交過程。
出納人員離職前必須將本人經(jīng)管的會計工作,在規(guī)定的期限內(nèi),全部向接替人員移交清楚。接替人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊逐項(xiàng)點(diǎn)收,具體要求是:
1、庫存現(xiàn)金要根據(jù)日記賬余額當(dāng)面點(diǎn)交,不得短缺,接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時,移交人員在規(guī)定的期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清;
2、有價證券要根據(jù)備查簿余額進(jìn)行點(diǎn)收,若出現(xiàn)有價證券面額與發(fā)行價不一致時,要按賬面金額交接;
3、銀行存款賬戶要與銀行對賬單核對一致,出納人員在辦理交接前,須向銀行申請打印對賬單,如存在有未達(dá)賬項(xiàng),還需編制銀行存放余額調(diào)節(jié)表,調(diào)整相符;
4、出納賬和其他會計資料必須完整無缺,不得遺漏。如有短缺,須查明原因,并在移交清冊上注明由移交人負(fù)責(zé);
5、接交人員按移交清冊點(diǎn)收應(yīng)由出納人員保管的其他財產(chǎn)物資,如財務(wù)章、人名章、收據(jù)、空白支票、科目印章、支票專用章等;
6、實(shí)行電算化的單位,交接雙方應(yīng)在電子計算機(jī)上對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際操作,確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)無誤后,方可交接。
第三階段,交接后有關(guān)事宜。
1、出納工作交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名蓋章,要在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)及需要說明的問題和意見等;
2、接交人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿,不得擅自另立賬簿,以保證會計記錄前后銜接,內(nèi)容完整;
3、移交清冊填制一式三份,交接雙方各持一份,存檔一份。
會計崗位有其主要的工作內(nèi)容和工作職責(zé),具體包括會計核算;會計監(jiān)督;擬定本單位辦理會計事務(wù)的具體辦法;參與擬訂經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況等職責(zé)。
會計崗位的工作內(nèi)容和職責(zé)
一是進(jìn)行會計核算;
二是實(shí)行會計監(jiān)督;
三是擬定本單位辦理會計事務(wù)的具體辦法;
四是參與擬訂經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況;
五是辦理其它會計事務(wù)。
具體到企業(yè)內(nèi)部會計工作內(nèi)容有:
1、與有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)的核算與管理辦法;
2、參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃;
3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和有關(guān)報表的編制;
4、計算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金;
5、參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。
會計崗位有哪些?
會計人員的工作崗位一般可分為會計主管;出納;資金管理;預(yù)算管理;固定資產(chǎn)核算;存貨核算;成本核算;工資核算;往來結(jié)算;收入利潤核算;稅務(wù)會計;總賬報表;稽核;會計電算化管理;檔案管理等。這些崗位可以一人一崗、一人多崗或一崗多人,各單位可以根據(jù)本單位的會計業(yè)務(wù)量和會計人員配備的實(shí)際情況具體確定。
會計崗位的意義與重要性
第一,會計有助于提供決策有用的信息,提高企業(yè)透明度,規(guī)范企業(yè)行為。
企業(yè)會計通過其反映職能,提供有關(guān)企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量方面的信息,是包括投資者和債權(quán)人在內(nèi)的各方面進(jìn)行決策的依據(jù)。
第二,會計有助于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)經(jīng)營管理水平的高低直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營成果、競爭能力和發(fā)展前景,在一定程度上決定著企業(yè)的前途和命運(yùn)。為了滿足企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理對會計信息的需要,現(xiàn)代會計已經(jīng)滲透到了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的各個方面。
第三,會計有助于考核企業(yè)管理層經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。
企業(yè)接受了包括國家在內(nèi)的所有投資者和債權(quán)人的投資,就有責(zé)任按照其預(yù)定的發(fā)展目標(biāo)和要求,合理利用資源,加強(qiáng)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,接受考核和評價。會計信息有助于評價企業(yè)的業(yè)績,有助于考核企業(yè)管理層經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。
會計是企業(yè)財務(wù)工作中不可或缺的職位之一,主要職責(zé)包括以下幾個方面:
記賬工作:會計需要根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)活動,按照規(guī)定的會計科目和賬簿格式進(jìn)行記賬工作。這包括原始憑證的審核、錄入和分類,以及總賬、明細(xì)賬、日記賬等各類賬簿的登記和核對。
編制財務(wù)報表:會計需要按照規(guī)定的時間和要求,編制各類財務(wù)報表,如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。這些報表反映了企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,對企業(yè)管理和決策具有重要意義。
稅務(wù)申報:會計需要按照國家稅收法規(guī)和政策,對企業(yè)的納稅情況進(jìn)行核算和申報。這包括增值稅、所得稅、個人所得稅等各種稅種的申報和繳納工作。
資金管理:會計需要協(xié)助企業(yè)進(jìn)行資金管理,包括預(yù)算編制、資金籌措、資金使用等方面的工作。此外,會計還需要對企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)和管理,確保企業(yè)的流動性充足。
審計工作:會計需要配合內(nèi)部審計部門或外部審計機(jī)構(gòu),對企業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行審計工作,確保報表的準(zhǔn)確性和合法性。
除了以上職責(zé)外,會計還需要具備良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)合作能力和責(zé)任心,能夠與其他部門密切配合,為企業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。同時,會計還需要不斷學(xué)習(xí)和更新知識,跟上時代的步伐,適應(yīng)市場的變化和發(fā)展。
會計工作內(nèi)容
在具體工作內(nèi)容安排時,還會更加細(xì)致。會計,是以貨幣為主要計量單位,運(yùn)用專門的方法,對企業(yè)、機(jī)關(guān)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面地反映和監(jiān)督的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理活動,會計的工作內(nèi)容如下:
1、負(fù)責(zé)記好行政方面的財務(wù)總賬及各種明細(xì)賬目,要求手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、賬面清楚。
2、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。
3、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。
4、認(rèn)真審核原始憑證,對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入賬。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
5、定期核對固定資產(chǎn)賬目,作到賬物相符。
6、上級財務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時,要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。
7、每月書面向經(jīng)理匯報財務(wù)情況,當(dāng)好經(jīng)理參謀,發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。
8、定期裝訂會計憑證、賬簿、表冊等,妥善保管和存檔。當(dāng)年會計檔案由會計人員保管,往年會計檔案由學(xué)校檔案室保管。
9、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。
10、負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章,嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。
11、按期填報審計報表,認(rèn)真自查,按時報送會計資料。
12、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度,確保不出安全問題。
13、嚴(yán)格遵守,執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度,作好會計工作。
會計崗位職責(zé)案例
企業(yè)可以根據(jù)對會計崗的具體要求來描寫會計的崗位職責(zé),以下是小編收集的案例:
崗位:會計
部門:財務(wù)部
工作概述:在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財務(wù)日常核算工作。
職責(zé)范圍:財務(wù)部
直接匯報對象:財務(wù)經(jīng)理
工作職責(zé):
1、按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。
2、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,并定期登記明細(xì)賬及總賬,做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。
3、月末準(zhǔn)確計提各項(xiàng)稅金,在申報期限內(nèi)按期繳納各種稅款。
4、按財務(wù)制度規(guī)定正確核算財務(wù)成果。
5、債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。
6、定期做好財產(chǎn)清查和核對工作,做到賬實(shí)相符。
7、定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。
8、做好記賬憑證、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔及保管工作。
9、完成上級交給的其他日常事務(wù)工作。
日常工作:
1、核算工資,正常情況下于每月10日發(fā)放,特殊情況除外。
2、每月月底與出納及倉管員核對賬目,對現(xiàn)金及存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。
3、做好記賬憑證的編制及賬目的處理工作。
4、確保公司各項(xiàng)稅收的及時繳納申報。
5、核對公司的各項(xiàng)往來款,督促應(yīng)收款的及時回收。
6、審核及監(jiān)督出納的開票情況。
7、及時向財務(wù)經(jīng)理匯報工作中存在的問題。
任職要求:
1、財會專業(yè),大專以上學(xué)歷,三年以上工作經(jīng)驗(yàn)。
2、做事細(xì)心,責(zé)任心強(qiáng)。
3、熟悉稅務(wù)辦稅流程。
財務(wù)工作的崗位職責(zé)很多也很雜,主要包括負(fù)責(zé)公司單位成本、生產(chǎn)總成本和結(jié)轉(zhuǎn);成本日常核算工作,檢查材料領(lǐng)料及退料核算是否準(zhǔn)確及時;成本預(yù)測與分析模板的建立與完善等等,財務(wù)工作十分龐雜,需要財務(wù)人員具備較好的職業(yè)素養(yǎng)和認(rèn)真仔細(xì)的辦事作風(fēng),并且必須熟悉財務(wù)相關(guān)法律、法規(guī),熟練操作財務(wù)工具和軟件。
財務(wù)工作的崗位職責(zé)
1、編制并執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度,費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn);
2、對公司的全部賬目進(jìn)行記賬、算賬、報賬工作,做到內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚、日清月結(jié),并且按期出具財務(wù)報表;
3、保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料,若遇上級機(jī)關(guān)、財政、稅務(wù)、銀行等部門檢查工作,應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料,必須如實(shí)反映情況;
4、建立與完善成本預(yù)測與分析模板,準(zhǔn)確、及時地提供成本分析信息,根據(jù)成本構(gòu)成、歷史數(shù)據(jù)以及與預(yù)算、計劃等指標(biāo)進(jìn)行比較,出具成本分析報告,及時預(yù)警成本異常并找出原因、提出改善意見。
財務(wù)部門都有哪些崗位
1、總會計師:統(tǒng)籌企業(yè)所有財會工作的最高領(lǐng)導(dǎo)。
2、出納:負(fù)責(zé)現(xiàn)金及支票保管、企業(yè)資金收支等的管理工作。
3、稽核:負(fù)責(zé)賬項(xiàng)及憑證之間的鉤稽關(guān)系的核對及管理工作。
4、資金核算崗位:負(fù)責(zé)核算現(xiàn)金及銀行存款等資金的核算工作。
5、收入、支出、債權(quán)債務(wù)核算職位:負(fù)責(zé)企業(yè)收入支出等業(yè)務(wù)的核算工作。
財務(wù)的職能
財務(wù)的職能包括企業(yè)籌資管理、企業(yè)財務(wù)管理以及企業(yè)投資管理。財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動,表明財務(wù)的形式特征;后者指財務(wù)活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,揭示財務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。
出納工作有四個職能,分別為收付職能、管理職能、監(jiān)督職能以及反映職能,其中,收付職能是出納工作最基本的職能;工作的職責(zé)大致有三個,分別為往來結(jié)算、工資結(jié)算以及貨幣資金核算。
出納工作有什么職能和職責(zé)?
出納的職能包括收付職能、管理職能、監(jiān)督職能、反映職能,其中,收付職能是出納工作最基本的職能,管理職能則是出納工作中比較重要的一個職能,同時出納要對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行合法性、合理性和有效性的監(jiān)督,反映職能則是出納工作的主要職能之一。
出納的工作職責(zé)包括往來結(jié)算、工資結(jié)算以及貨幣資金核算,往來結(jié)算包括辦理往來結(jié)算,核算其他往來款項(xiàng)等;工資結(jié)算包括核算工資,發(fā)放工資獎金,監(jiān)督工資使用等;貨幣資金核算指的是嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
出納的含義
出納,即出納員,出納員是指從事出納工作的人員,出納工作,出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。
出納既包括各單位會計部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貨幣資金、票據(jù)、有價證券收付業(yè)務(wù)處理、整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項(xiàng)工作,也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。
出納工作的基本原則
出納工作的基本原則是:內(nèi)部牽制,相互制約原則。
1、應(yīng)當(dāng)明確重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序;
2、應(yīng)當(dāng)明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限,并相互分離、相互制約。
會計工作除了出納還有什么崗位?
會計工作崗位除了出納還包括:會計主管、稅務(wù)會計、會計電算化管理、財務(wù)會計、固定資產(chǎn)核算、總賬會計、費(fèi)用會計以及其他與管理相關(guān)的崗位等等。
做會計的都知道,每個公司都會有會計人員,有的公司還會設(shè)有財務(wù)主管崗位,作為財務(wù)部門的管理者,財務(wù)主管的主要工作職責(zé)是什么?
財務(wù)主管的工作職責(zé)
1、負(fù)責(zé)公司的整體財務(wù)會計工作;
2、負(fù)責(zé)制定和完善公司的財務(wù)會計制度、規(guī)章和辦法;
3、解釋和回答與公司賬目有關(guān)的規(guī)章制度;
4、分析、檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況;
5、審核公司原始文件,處理日常會計事務(wù);
6、準(zhǔn)備銷售公司的會計憑證并登記賬簿;
7、每月10日前編制公司賬目,報分管副主任、總經(jīng)理;
8、編制并計算月度工資和獎金支付表;
9、定期檢查銷售公司的現(xiàn)金是否與銀行存款相符;
10、不定期檢查統(tǒng)計項(xiàng)目中的貨物是否與賬目和事實(shí)相符
11、負(fù)責(zé)在印章管理制度下銀行保留的印章中保存經(jīng)濟(jì)印章;
12、執(zhí)行總干事和財務(wù)主任委托的其他任務(wù)。
財務(wù)主管的含義
財務(wù)主管一般指一個單位負(fù)責(zé)財務(wù)工作的主管。一般為中層以上管理職位,如財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或總會計師、財務(wù)總監(jiān)等。與會計主管是對稱,在中國中小企業(yè)財務(wù)與會計不再細(xì)分一樣,習(xí)慣中有時代稱。未設(shè)置會計機(jī)構(gòu)的單位一般指主辦會計,單位設(shè)有分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)又具有財會從業(yè)任職資格的有時為分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。一個公司的持續(xù)存在是基于公司持續(xù)的收益,一個公司能否繼續(xù)運(yùn)作取決于其盈利能力、財務(wù)狀況和市場競爭力?,F(xiàn)代企業(yè)會計的功能不僅體現(xiàn)在對公司利潤的計算上,還體現(xiàn)在對實(shí)現(xiàn)更多利潤的目標(biāo)和方案的預(yù)測、規(guī)劃和計劃,以及實(shí)現(xiàn)該方案的控制手段上。