對于剛入行的會計人來說，在剛入職的時候很多人并不清楚該如何為企業報稅，關于納稅申報的一些相關問題、以及它的申報流程。今天小編就為大家一一解答。

(一)小規模納稅人增值稅申報(非定期定額戶)

1.可采用網上申報和手工申報方式。

2.小規模納稅人應于各季度終了后15日內(逢節假日順延)辦理增值稅申報。

3.選擇手工申報方式的納稅人可以到深圳市國稅局下屬各區、分局辦稅服務廳領取或登陸深圳國稅網站服務區“表格下載”欄目下載《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》(一式二份)填寫并加蓋公章，就近報送任一區、分局辦稅服務廳。

4.選擇網上申報方式的納稅人可通過深圳市國稅局網站(www.szgs.gov.cn)辦理報稅。網上申報不需要向稅務機關申請，首次登錄網站辦稅區“申報繳稅”不需要注冊，可直接輸入納稅人識別號和密碼登錄，登錄后可自行修改。小規模納稅人采用網上申報方式的，應將紙質申報資料報送稅務機關。

5使用增值稅發票系統升級版的小規模納稅人申報增值稅之前應先在稅控系統中抄稅、報稅。

附報資料：

(1)《增值稅納稅申報表(適用增值稅小規模納稅人)》及附表1份。

(2)機動車經銷企業報送《機動車銷售統一發票領用存月報表》及已開具的統一發票存根聯;《機動車輛經銷企業銷售明細表》《機動車輛銷售統一發票清單》及其電子信息。(特殊企業申報需要)

(3)稅務機關規定的其他資料。

(二)定期定額戶申報

1.采用定期定額征收方式的納稅人，可到任一已開立個人儲蓄賬戶的銀稅聯網銀行簽署《委托代扣稅款協議書》，辦理儲蓄扣稅業務。深圳市國稅局已經與22家銀行簽訂《銀稅聯網協議》。22家銀行的任一網點只要能開通銀稅扣款方式的都可以進行儲蓄扣稅。辦理儲蓄扣稅業務后，由稅務機關定期將納稅人存款賬戶中的稅款劃轉，無需自行申報定額內稅款。(注意：定期定額征收的納稅人，若自行領購使用發票的將取消儲蓄扣稅，當月申請代開發票的暫停當月的儲蓄扣稅。取消或暫停儲蓄扣稅后，納稅人應自行辦理網上申報或上門申報。)

2.定期定額戶委托銀行劃繳稅款的，應確保其賬戶內存款數額足以繳納當期稅款。凡到期未按時申報納稅的 (即銀行未能從納稅人賬戶上扣到稅款的)，需到辦稅服務廳申報納稅或進行網上申報、并接受處罰(適用首違不罰除外)。

3.使用增值稅發票系統升級版的個體戶申報增值稅前應先在稅控系統中抄稅、報稅。

附報資料：《定期定額納稅申報表》

(三)定期定額戶分月匯總申報

定期定額個體工商戶(含未達起征點個體工商戶)在定額執行期結束后，應當將該期每月實際發生經營額、所得額向稅務機關申報(以下簡稱分月匯總申報)，申報額超過定額的，稅務機關按照申報額所應繳納的稅款減去已繳納稅款的差額補繳稅款。申報額低于定額的，按定額繳納稅款。

定期定額戶注銷稅務登記，應當向稅務機關進行分月匯總申報并繳清稅款。定期定額戶在定額執行期屆滿分月匯總申報時，月申報額高于定額又低于省稅務機關規定申報幅度的應納稅款，在規定的期限內申報納稅不加收滯納金。

可直接登陸國稅網站申報或到辦稅大廳手工申報。申報期限為執行期結束后的90日內。

附報資料：

《定期定額個體工商戶稅納稅分月匯總申報表》2份

(四)一般納稅人增值稅申報

1.可采用網上申報或手工申報。使用防偽稅控系統的納稅人申報前應當先在防偽稅控系統中抄稅、報稅。

2.采用手工申報方式的，可到辦稅服務廳領取或網站下載申報表填寫;采用網上申報方式的，應登陸深圳國稅網上申報系統申報。

3.一般納稅人網上申報軟件已由深圳市國稅局買斷，納稅人可以免費使用。

溫馨提示

1.納稅人應于各月份終了后15日內(逢節假日順延)進行網上報稅。

2.網上報稅受理成功后，納稅人需將符合規定的紙質申報資料于申報的當月報送稅務機關。(使用CA外部數字證書的企業不需要提供紙質申報資料)

附報資料

一般納稅人申報繳納增值稅應提供以下資料：

(1)《增值稅納稅申報表(適用增值稅一般納稅人)》及附表各1份。

(2)使用防偽稅控系統、貨運專票稅控系統或機動車發票稅控系統的納稅人應報送稅控IC卡或報稅盤。

(3)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控“增值稅專用發票”“貨物運輸業增值稅專用發票”、稅控“機動車銷售統一發票”的抵扣聯。

(4)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的《海關進口增值稅專用繳款書》、購進農產品取得的普通發票的復印件。

(5)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。

(6)已開具的農產品收購憑證存根聯或報查聯。

(7)納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單。

(8)從事成品油銷售業務的增值稅一般納稅人應報送《成品油購銷存情況明細表》、加油IC卡、《成品油購銷存數量明細表》。(特殊企業申報需要)

(9)輔導期一般納稅人應報送《稽核結果比對通知書》。

(10)從事機動車生產的增值稅一般納稅人報送《機動車輛生產企業銷售明細表》《機動車輛銷售統一發票清單》，申報當期銷售所有機動車輛的《代碼清單》;每年第一個增值稅納稅申報期，報送上一年度《機動車輛生產企業銷售情況統計表》。(特殊企業申報需要)

(11)從事機動車銷售的增值稅一般納稅人報送《機動車輛經銷企業銷售明細表》《機動車輛銷售統一發票清單》。(特殊企業申報需要)

(12)電力企業報送電力企業增值稅銷項稅額和進項稅額傳遞單。

(13)中國鐵路總公司所屬運輸企業填寫《鐵路運輸企業分支機構增值稅匯總納稅信息傳遞單》。郵政企業分支機構填寫《郵政企業分支機構增值稅匯總納稅信息傳遞單》。航空運輸企業填寫《航空運輸企業分支機構傳遞單》

(特殊企業申報需要)

(14)增值稅一般納稅人進口貨物取得屬于增值稅扣稅范圍的海關繳款書時應報送《海關稽核結果通知書》

(15)部分行業試行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法的一般納稅人應報送《農產品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)》《投入產出法核定農產品增值稅進項稅額計算表》《成本法核定農產品增值稅進項稅額計算表》《購進農產品直接銷售核定農產品增值稅進項稅額計算表》《購進農產品用于生產經營且不構成貨物實體核定農產品增值稅進項稅額計算表》。(特殊企業申報需要)

(16)從事輪胎、酒精、摩托車等產品生產的納稅人填報《部分產品銷售統計表》

(17)稅務機關規定的其他資料。

注：自2015年7月1日起，在增值稅納稅申報其他資料中增加《增值稅減免稅申報明細表》，由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。

(五)扣繳非居民企業增值稅

中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅服務，在境內未設有經營機構的，以其代理人為增值稅扣繳義務人;在境內沒有代理人的，以接受方為增值稅扣繳義務人。

扣繳義務人每次代扣的稅款，應當自代扣之日起7 日內繳入國庫，并向稅務機關報送扣繳報告。

　　納稅申報表申報能不能作廢是會計工作中的常見問題，也是納稅申報過程中必須要掌握的一個重點內容。企業所得稅納稅申報表一般把納稅申報分為正常申報、更正申報及補充申報。本文就針對納稅申報表申報能不能作廢做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　納稅申報表申報是否可以作廢?

　　答：納稅申報表申報是可以作廢的。

　　在小編看來，沒有必要將納稅申報表申報進行作廢，可以將其直接撤銷重新進行申報。

　　1、企業所得稅納稅申報表是無法作廢的，可以進行申報更正或者補充申報。

　　2、企業所得稅納稅申報表將納稅申報分為正常申報、更正申報及補充申報。

　　增值稅申報表作廢還可以再進行申報嗎?

　　1、申報期內如果沒有進行“全申報”，那么就可以將申報的數據作廢，重新進行申報;如果已經進行“全申報”，那么就要到稅務局修改數據。

　　2、如果過了申報期，就不能對申報表進行修改了，可以先繳納稅款，用以后月份來抵扣。如果需要申請退稅，一般情況下稅務局不會辦理。

　　納稅申報表填錯了有哪些補救措施?

　　納稅申報表填錯了，具體補救措施如下：

　　1、在當月的納稅申報截止日期之前，發現申報數據填寫有誤的，可以直接在電子稅局上將納稅申報表作廢，重新填寫正確的數據進行納稅申報。

　　2、當跨月了才發現申報表上期所填寫的數據有誤，這種情況下就要自己帶上公章前往稅務大廳辦理納稅申報表的更正。

　　小規模納稅人如何進行納稅申報?

　　納稅申報方式包括哪些?

　　納稅申報方式包括直接申報、郵寄申報和電子申報。

　　1、直接申報

　　直接申報指的是納稅人或者納稅人的稅務代理人直接到稅務機關進行申報。

　　2、郵寄申報

　　郵寄申報指的是納稅人用郵寄的方式把納稅申報表及相關納稅資料送達稅務機關。

　　3、電子申報

　　電子申報指的是納稅人通過計算機網絡的形式將納稅申報表及其相關資料傳送至稅務機關。

　　以上就是有關納稅申報表申報能不能作廢的全部介紹，會計網后續也會更新更多有關納稅申報表的內容，請大家持續關注!

　　納稅申報是指納稅人履行納稅義務、界定納稅法律責任的主要依據，對于企業的財務人員而言一定要掌握申報納稅的相關事項，對于企業所得稅，應怎么納稅申報？

　　企業所得稅的納稅申報流程

　　以安徽省2020年度企業所得稅匯算清繳網報端的操作流程為例：

　　一、申報前準備事項

　　為減少納稅風險，申報前應檢查年度財務報表是否報送。

　　報送年度財務報表流程：可單擊“我要辦稅”——“財務報告報送”——“財務會計報告報送”，申報年度財務報表。

　　需要注意：報送財務報表應早于年度申報表1天以上。

　　二、申報表的填報

　　居民企業所得稅年報有三種類型：核定征收企業年報、查賬征收企業年報、匯總納稅分支機構年報。

　　網報端提供兩條申報路徑：

　　(1)“我的待辦”——“企業所得稅”——“應納稅所得額”——“辦理”

　　(2)“我要辦稅”——“稅費申報及繳納”——“居民企業(核定征收)企業所得稅年度申報”、“居民企業(查賬征收)企業所得稅年度申報”、“跨地區經營匯總納稅企業的分支機構年度納稅申報”。

　　納稅人根據自身情況選擇申報表，以查賬征收企業為例：

　　1、首先填寫企業所得稅年度納稅申報基礎信息表，該表將基礎信息整合，方便納稅人填報;優化填報方式，調整和補充填報項目，增強申報信息的完整性。按照填寫要求填寫好企業所得稅年度納稅申報基礎信息表后，點擊【下一步】。

　　2、系統進入企業所得稅年度納稅申報表填報表單。填表表單的右側在選擇填報情況下有“是否填報”，表示申報表的勾選情況。

　　根據《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》(2018年第58號)規定：小型微利企業免填《一般企業收入明細表》)、《一般企業成本支出明細表》、《期間費用明細表》等報表。上述表單免填后的相應數據需直接填寫在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》。

　　3、點擊【下一步】后，進行下一步操作：先點擊左上角【主附表樹】，再按照報表所列順序填報即可，當前表單填寫完畢后，點擊【暫存】或【保存】，選擇下一表單繼續填報。需要注意的是小型微利企業在申報時需要先填寫A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A表)的營業收入、營業成本和期間費用相關數據后再按順序填寫其他附表。

　　企業所得稅零申報如何理解？

　　企業所得稅零申報主要是針對應納所得稅額而言的。

　　1、如果納稅人當期的應納稅額為零或者是零以下的情況，則應向主管稅務機關填報納稅申報表，辦理納稅申報。

　　2、應納稅額無論是正數或零和負數，僅僅是就其計算結果而言的，它不代表應納稅額的形成過程。

　　3、應按照實際情況填寫申報表，沒有收入，有費用的情況下，說明虧損，利潤為負。應納稅所得額為零，應納所得稅為零。

　　企業所得稅如何計算？

　　應交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率

　　應交所得稅是企業按照稅法規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應交納給稅務部門的所得稅金額，即當期應交所得稅。

　　應納稅所得額是在企業稅前會計利潤(即利潤總額)的基礎上調整確定的，計算公式為：

　　應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額

　　企業所得稅的納稅義務人有哪些？

　　企業所得稅的納稅義務人，是指在中華人民共和國境內的企業和其他取得收入的組織。企業所得稅納稅人的標準為是否具有法人資格。個人獨資企業和合伙企業不具備法人資格，因此不是企業所得稅的納稅人。

　　企業所得稅匯算清繳如何理解？

　　企業所得稅匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，結清全年企業所得稅稅款的行為。

　　對于小規模納稅人，詳細的季報該怎么來操作呢？負責稅務申報工作的小伙伴，都掌握網上報稅操作流程嗎？這是處理納稅申報工作必須要掌握的，來一起了解看吧。

　　增值稅小規模申報流程

　　1、以青島市為例，首先打開搜索引擎，搜索“青島市電子稅務局”。

　　2、進入官網，點擊右上角登錄按鈕，輸入實名認證信息登錄。

　　3、登錄后，選擇你要辦理的企業，點擊確定。

　　4、點擊“稅費申報及繳納”-“本月應申報”，顯示的稅種全部都要申報。

　　5、選擇增值稅(小規模)，選擇“是”，可增值稅和附加稅一起申報。填寫相關信息，直接點擊保存申報。

　　6、點擊印花稅申報表，填寫相關信息，直接點擊保存申報。

　　7、填寫企業所得稅前，先填寫會計準則財務報表。

　　8、點擊企業所得稅申報，黃色部分為必填項，填寫相關信息，直接點擊保存申報。

　　9、申報狀態顯示“已申報”，扣款狀態顯示“零申報”或“已扣款”即可完成申報。

　　10、如果申報錯誤，可點擊申報更正按鈕，選擇相應稅種進行更正。(來源: 青島市稅務局 )

　　在季報月份需要注意：

　　1.小規模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網申報。(如與當地業務有沖突，請以當地政策為準)

　　2.小規模納稅人申報時，應準確填寫申報表，符合系統比對規則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網報系統會提示納稅人比對不符原因，并引導納稅人修改申報數據。納稅人須要按系統提示準確修改申報數據，符合系統比對后方可正常上傳申報數據。

　　3.納稅人正常比對通過后，可正常反寫。若納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報，則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜帶相關資料到辦稅服新辦理相關申報事宜。(具體到稅局攜帶什么資料咨詢當地稅局業務)季度申報完畢后，注意：一是在網報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，二是在稅控系統及時查看是否反寫成功，以免造成不便。

　　申報材料

　　1.《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》必填。

　　2《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫，其他小規模納稅人不填報。

　　3.《增值稅減免稅申報明細表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本表。

小規模納稅人報稅是季報還是月報？季報時間是什么時候？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

小規模納稅人是季報還是月報？

小規模納稅人申報增值稅的時候，有按月的也有按季的。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定。

小規模和一般納稅人報稅季報月報都要報什么？

這其實也是要按照在稅局核定的稅種確定的，公司核定了哪些稅種，就要怎么報稅。

報增值稅（按月申報） 買數字證書，在網上申報，必須得打印出申報表，手工填寫的不收。每月報稅前在稅控機上打印出小票，拿著稅控機的用戶卡和小票，和申報表及財務報表去大廳報稅。還有一點，在網上申報必須先申報財務報表，再申報納稅報表（最好去辦稅大廳問問清楚）；企業所得稅（按季申報）流程同上；城建稅（月報）、教育附加（月報）、印花稅（季報），實際上和一般納稅人報稅流程差不多，只不過不用抵扣，不用去驗進項稅票。報表比一般納稅人簡單的多。

小規模納稅人季報時間是哪幾個月？

小規模納稅人的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅。

以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款。納稅人進口貨物，應當自海關填發海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。

以上就是有關小規模納稅人報稅的相關知識點，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　一般納稅人每個月都需要進行納稅申報，小規模納稅人一個季度報一次，新開的公司符合零申報規定的小規模納稅人，也是一個季度進行一次申報，大家一定不能忘記哦。今天給大家帶來的就是季度零申報的報稅流程，來一起了解吧。

　　企業零申報注意事項

　　會計網在此提醒，虛假的零申報是偷稅漏稅行為，一旦被查到企業會受到處罰的，直接影響信用等級，嚴重的還要承擔相應的法律責任。而且零申報一般只會出現在剛開業的企業和準備注銷的企業，所以對于零申報的企業，每個月稅務部門是會做統計的，零申報超過6個月就被視為長期零申報，會被列入稅務異常。而且如果企業超過6個月一直沒有業務，也是會被工商部門吊銷營業執照的。

　　季度零申報的報稅流程

　　一、小規模增值稅零申報

　　1、登錄電子稅務局，在<申報繳稅>界面找到<增值稅>，點擊報表后面的<填寫申報表>。

　　2、進入到增值稅申報表后，報表里的數據都填寫零，有些地區的增值稅申報表也可以不用填就空著。

　　3、增值稅零申報也就是沒有收入，所以報表里的數據都是零，把報表拉到最下方，對納稅人進行數字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報，就不需要輸入密碼。

　　4、輸入密碼之后，檢查日期和報表里的零數據，核對無誤之后點擊<提交>。

　　5、點擊提交之后，小規模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。

　　二、企業所得稅零申報

　　1、小規模納稅人和一般納稅人的企業所得稅申報方式都是一樣，也是登陸進入電子稅務局，點擊企業所得稅申報表。進入申報表之后，收入填零，如果有發生費用，填寫相應的成本費用，再填寫利潤總額(如果成本費用也沒有，就都填0)，最后點擊提交申報表，這樣就申報成功了。

　　三、一般納稅人增值稅零申報

　　1、登錄<電子申報管理系統>，點擊主界面的增值稅，不用填寫數據，直接生成數據，點擊<保存>--再點擊<審核>。

　　2、最后點擊<網上申報>，一般納稅人增值稅零申報就申報成功了。

　　最后讓我們來看一個錯誤零申報的案例：

　　張三的公司屬于小微企業，符合國家規定小微企業普惠性稅收減免政策：對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。當月張三的公司實際銷售收入在5萬元，他認為自己符合免征增值稅的，所以既然免征增值稅，他就進行了零申報。

　　其實增值稅小規模納稅人容易陷入“月銷售額未達10萬元只需零申報”的誤區。實際上，按照相關規定，在享受國家稅收優惠的同時，應該向稅務機關如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

　　企業所得稅年報能不能作廢申報是會計工作中的常見問題，也是納稅申報實際操作中必須要掌握的重點內容。企業所得稅年報截止時間為5月31日，本文就針對企業所得稅年報能不能作廢申報做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　企業所得稅年報是否可以作廢申報?

　　答：企業所得稅年報是不可以作廢的，可以申請更正申報或者補充申報。

　　按照相關規定可得：

　　納稅人在匯算清繳期內發現當年企業所得稅申報錯誤的，可以在匯算清繳期之內重新辦理企業所得稅年度納稅申報。

　　若是納稅人由于不可抗力因素，不能在匯算清繳期內辦理企業所得稅年度納稅申報或備齊企業所得稅年度納稅申報資料的，應當按照相關法律法規，申請辦理延期納稅申報。

　　企業所得稅申報作廢后能否重新申報?

　　答：企業所得稅申報作廢后可以重新申報，但要注意應當在所得稅年報申報期內進行重新申報。

　　不能重新申報的情況下，只能在新年度的賬務中進行相應的數據調整，沖抵后期應稅所得額。

　　企業所得稅年報指的是什么?

　　企業所得稅年報指的是次年5月底前企業所報的“所得稅匯算清繳”。

　　納稅人在納稅年度終了后規定時期內，按照相關法律法規，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，按照月度或季度預繳的所得稅數額，確定年度應部或者應退稅額，并且填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供相應資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

　　納稅申報指的是什么?

　　納稅申報指的是納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務后，按照相關法律法規，在申報期限內向主管稅務機關以書面形式提交相關納稅事項及繳納應交稅款。

　　以上就是關于企業所得稅年報能不能作廢申報的全部介紹，希望對大家有所幫助，會計網后續也會提供更多有關企業所得稅年報的內容，請大家持續關注!

　　納稅申報是納稅人每年都需要完成的事情，與以往相比，如今納稅申報的流程已經變得越來越便捷了，很多人不清楚在網上如何進行納稅申報，下面會計網就跟大家詳細講解。

　　網上納稅申報流程：

　　一、填寫納稅申報表：先將申報表填寫完成，如果有分主附表的，那么就要先講所有的附表填寫保存好，再填寫主表并保存好。在網上進行申報前，必須先要在稅務部門進行稅種登記，否則是無法在網上進行申報的。

　　二、開始正式申報：將第一步填寫好的申報表，正式開始申報到地稅征管的系統中，當申報表申報成功后，是無法再進行修改的。如果沒有正式申報的或者在正式申報的時候失敗的，則就相當于沒有申報，需重新進行申報，直至申報成功。

　　三、在網上進行劃款：對正式申報表進行開票，成功開票后，稅務局則會根據開票的相關信息進行劃款，劃款成功后則網上申報成功。

　　四、查詢：正式申報和網上劃款后，可到申報查詢和劃款查詢上面進行查詢，看看是否準確申報，劃款有無成功。

　　五、申報完畢后：打印申報表以及完稅證明查詢到申報完畢劃款成功后，則在申報查詢上就可以打印申報表和完稅證明。

　　六、打印完稅憑證

　　七、到公司的開戶銀行去打印完稅憑證

　　納稅申報時報送的資料有哪些?

　?、儇攧諘媹蟊砑捌湔f明材料;

　?、谂c納稅有關的合同、協議書及憑證;

　?、鄱惪匮b置的電子報稅資料;

　?、芡獬鼋洜I活動稅收管理證明和異地完稅憑證;

　?、菥硟然蛘呔惩夤C機構出具的有關證明文件;

　?、藜{稅申報表;

　?、叨悇諜C關要求的其他資料。

　　納稅申報方式有幾種?

　　一、上門申報：納稅人、扣繳義務人、代征人應當在納稅申報期限內到主管國家稅務機關辦理納稅申報、代扣代繳、代收代繳稅款或委托代征稅款報告。

　　二、郵寄申報：納稅人到主管國家稅務機關辦理納稅申報有困難的，經主管國家稅務機關批準，也可以采取郵寄申報，以郵出地的郵戳日期為實際申報日期。

　　三、網上申報：實行自核自繳，且有網上條件的納稅人，經主管國家稅務機關批準，可以采取網上申報。

　　四、現場申報：對臨時取得應稅收入以及在市場內從事經營的納稅個人，經主管國家稅務機關批準，可以在經營現場口頭向主管國家稅務機關(人員)申報。

　　小規模納稅人在國稅網上要不要上報財務報表是會計工作中的常見問題，小規模納稅人涉及的知識范圍很廣，也是提高會計技能必須要掌握的核心內容。本文就針對小規模納稅人在國稅網上要不要上報財務報表做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　小規模納稅在國稅網上是否要上報財務報表?

　　答：小規模納稅人需要在國稅網上上報財務報表。

　　1、小規模納稅人按季度進行申報，時間分別是1月、4月、7月、10月。1月申報材料包括了上一年第四季度的資產負債表、利潤表，上一年全年的資產負債表、利潤表和企業所得稅申報表。4月申報內容包括本年度第一季度的資產負債表及利潤表。7月申報內容包括本年度年中的資產負債表、利潤表和年中企業所得稅申報表。10月申報內容包括本年度第一至第三季度的資產負債表及利潤表。

　　2、應當注意各類報表的不同申報期，切勿拖延。

　　3、每年1月的上年度財報最遲申報期限為當年的6月30日。

　　小規模納稅人是否需要報財務報表?

　　答：小規模納稅人是需要申報財務報表的。

　　小規模納稅人按季申報，在申報納稅申報表的同時，需要填報財務報表(資產負債表和利潤表)。

　　按照相關規定可得，納稅人辦理納稅申報的同時，需要報送財務會計報表及其說明材料、與納稅有關的合同、協議書及憑證、稅控裝置的電子報稅資料、外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證等。

　　小規模納稅人納稅申報常見問題有什么?

　　1、納稅申報方式包括哪些?

　　答：小規模納稅人納稅申報方式包括網上辦理及親自辦理兩種方式。

　　(1)網上辦理指的是使用“金稅盤”在網上完成抄稅和報稅的相關操作;

　　(2)親自辦理指的是攜帶金稅盤前往稅務服務廳，找到相關負責人或者通過自助機進行辦理。

　　2、關于納稅申報金額如何規定?

　　(1)小規模納稅人如果月收入不超過三萬元，也就是季度不超過九萬元的情況下，可以不用納稅。

　　(2)由于行業不同，所需繳納的稅款也會有所不同。通常情況下小規模納稅人計算應納稅額時采用簡易計稅的方法，按照銷售額和增值稅征收率計算增值稅額。并且其進項稅額是不得抵扣的。

　　以上就是小規模納稅人在國稅網上要不要上報財務報表的全部介紹，希望能夠對大家有所幫助!

　　根據稅法規定，納稅人必須按照稅法規定提交納稅申報，如實向稅務機關報告應納稅額。企業納稅申報如何進行呢？

　　納稅申報是什么？

　　納稅申報是指納稅人按照稅法規定的期限和內容向稅務機關提交稅務事項書面報告的法律行為。它是納稅人履行納稅義務和承擔法律責任的主要依據，是稅務機關稅務管理信息的主要來源和稅收管理體系。

　　法律規定：《中華人民共和國稅收征管法》第二十五條 納稅人必須按照法律，行政法規的規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。納稅人必須遵守法律，行政法規或者稅務機關的規定如實提交申報內容，稅務報告和稅務機關根據實際要求扣繳義務人提交的其他相關信息。

　　納稅申報的方法有很多，比較方便的就是網上在線完成申報。

　　法律規定：《中華人民共和國稅收征管法》第二十六條 納稅人，扣繳義務人可以直接向稅務機關申報納稅申報，或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規定采取郵寄、數據電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。

　　網上納稅申報的具體流程

　　如今網上納稅申報比較方便智能，申報人在線填寫后，系統會根據不同的稅種自動將數據計算出來。在線納稅申報分為以下五步：

　　1、登錄“國家稅務總局”官網后，點擊服務欄上的“納稅服務”一欄。

　　2、點擊后網頁會跳轉到下一頁，點擊“網上辦稅”。

　　3、接下來跳轉的是個地圖頁，在其中選擇自己所需要申報的區域。

　　4、進而在跳轉出的網頁“注冊”賬號，根據所在網頁提示進行 “實名注冊”。

　　5、注冊成功后，返回 “登錄”頁面，登錄后，在“我要辦稅”欄目下點擊個人所得稅申報。

　　以上就是納稅申報的具體流程，希望能幫助到大家順利進行納稅申報，更多會計知識請繼續關注會計網。

　　稅務處理在會計工作中相當重要，各位會計人需要十分重視，如今很多稅務申報都變成了網上申報。如果企業零申報，需要怎么做呢？今天會計網就為大家整理了一些關于零申報流程的內容，希望能幫到你。

　　網上稅務零申報流程

　　1、打開國稅網上納稅申報系統，輸入納稅人識別號和密碼。

　　2、進入納稅主界面，點擊報稅。

　　3、國稅申報主要分四部分：代征地稅、納稅人信息采集表、增值稅小規模納稅人申報表和企業稅負變化表。其中代征地稅因需要用到后面報表的數據，所以最后申報。

　　4、先填寫納稅人信息采集表。

　　5、在進行增值稅小規模納稅人申報時，需要先刪除兩個報表的關聯性：應稅服務扣除項目清單和增值稅納稅申報表附列資料。點擊右鍵刪除之后報表還是存在的。

　　6、按順序填寫稅額抵減情況表、申報表主表輔助填報工具和增值稅納稅申報表，把稅額填寫零。

　　7、填寫營改增試點企業稅負變化表，直接補零保存即可。

　　8、填寫代征地稅申報表。

　　零申報需要準備的資料

　　國稅：

　　1、資產負債表

　　2、損益表

　　3、增值稅納稅申報表

　　4、增值稅納稅申報表附列資料(表一)

　　5、增值稅納稅申報表附列資料(表二)

　　6、發票月領用(有的稅務不要)

　　地稅：

　　1、企業所得稅

　　2、個人所得稅

　　3、(城建、教育)申請表

　　4、資產負債表

　　5、損益表

　　條件

　　1、辦理了稅務登記就要到稅務機關進行納稅申報，這個征管法規定的。

　　2、至于到哪個稅務機關進行納稅申報，要看你涉及哪個稅種，你就要到管理這稅種的稅務機關去進行納稅申報。

　　3、一般的，如果你是工業或商業，那國稅地稅都要去進行納稅申報的，如果你是服務業，那也是兩邊都要跑的，中外合資和新企業，大部分的稅都是國稅管，只有城市房地產稅和印花稅、個人所得稅這幾個是地稅管，外商企業的城建稅、教育費附加這些都是免的。

　　4、你沒有收入，你到稅務機關要相關稅收的申報表，然后在空表上蓋章去交就行了。

　　5、有些申報表有不能報空表的，比如個人所得稅申報表，如果有職工的月工資超過5000的，就可能要扣稅，還有印花稅申報表，那根據注冊資本×萬分之五，城市房地產稅申報表。是根據公司的土地和房產價值算的。

　　個稅0申報漏了半年能不能補報是會計工作中的常見問題，也是會計實務操作中必須要掌握的內容。按照相關法規，個人所得稅在達到繳納標準的前提下都需要申報，但有時也會出現零申報的情況。本文就針對個稅0申報漏了半年能不能補報做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　個稅0申報漏了半年是否可以補報?

　　答：個稅0申報漏了半年是可以補報的。

　　個人所得稅在申報期結束的情況下，也是可以繼續在網上申報的。如果申報的報表是有稅款的，那么就在網上將稅款及相應的滯納金一起繳納了;如果申報的報表是零稅額的，也就無需繳納滯納金。但要注意超期申報會對企業的納稅信用、企業法人及財務的個人信用造成影響。

　　綜上所述，個稅0申報漏了半年的情況下，一定要盡快補報，否則會對個人信用造成影響。

　　個稅零申報逾期是否需要罰款?

　　答：個稅零申報逾期需要繳納相應的罰款。

　　按照相關規定可得：

　　納稅人沒有按照規定的期限辦理納稅申報及報送納稅資料的，或者扣繳義務人沒有在規定期限內向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，將由稅務機關責令限期改正，可以處以2000元以下的罰款;如果情節嚴重的，則可以處以2000元以上10000元以下的罰款。

　　個人所得稅的納稅期限如何規定?

　　1、扣繳義務人每月所扣稅款，自行申報納稅人每月應納稅款，都應當在次月7日內繳入國庫，并且向稅務機關報送納稅申報表。

　　2、對于工資、薪金所得應納的稅款，應當按月計征，由扣繳義務人或者納稅義務人在次月7日內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。

　　3、對于體工商業戶的生產、經營所得應納的稅款，納稅義務人應當在年度終了30日內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。對于納稅義務人在一年內分次取得承包經營、承租經營所得的，則應當在取得每次所得后7日內預繳，年度終了3個月內進行匯算清繳，多退少補。

　　4、從中國境外取得所得的納稅義務人，應當在年度終了30日內，將應納稅款繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。

　　企業收入為0還要申報個人所得稅嗎?

　　以上就是關于個稅0申報漏了半年能不能補報的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網后續也會更新更多有關個稅0申報的內容，請大家持續關注!

納稅申報表怎么填應該是很多新手會計想知道的，那么納稅申報表的是不是全部都要填，怎么填你知道嗎？如果不了解，那就和會計網一起來學習吧。

納稅申報表所有的都要填嗎？

是的，要根據實際情況填寫，有的就填，沒有的就不用填。

國稅零申報的流程：

1、打開國稅網上納稅社保系統，輸入納稅人的識別號和密碼

2、進入納稅主界面，點擊報稅

3、國稅申報主要分為四個部分，包括代征地稅、納稅人信息采集表、增值稅小規模納稅人申報表和企業稅負變化表，其中代征地稅是因為需要用到后面報表中的數據做最后的申報。

4、先填寫納稅人信息采集表

5、在進行增值稅小規模納稅人申報時,需要先刪除兩個報表的關聯性:應稅服務扣除項目清單和增值稅納稅申報表附列資料.點擊右鍵刪除之后報表還是存在的

6、按順序填寫稅額抵減情況表、申報表主表輔助填報工具和增值稅納稅申報表,把稅額填寫零

7、填寫營改增試點企業稅負變化表，直接補零保存即可

8、填寫代征地稅申報表

零申報應該怎么報稅？

很多剛成立的公司是沒有銷售收入的，那么就要進行零申報，零申報的時候應該怎么辦呢？是不是可以直接不用報？如果直接不報的話，那就會收到稅務局的責令改正通知書，還要罰款，所以就要暫時沒有收入，也是要做零申報的，稅局給公司核定了稅種，就要進行申報納稅。

一般納稅人是每個月都要申報，小規模納稅人是每個季度申報一次。

零申報的報稅流程：

1、打開瀏覽器后進入電子稅務局

2、找到納稅申報欄目，點擊需要申報的稅種

3、填寫好數據（沒有收入全部填0）

4、填寫好后保存并申報

5、這時候就可以等待稅局反饋了，沒有問題的話就可以結束報稅了。

零申報是非常簡單的，但是公司不能一直零申報，在一定時間內一直零申報的公司是要被重點觀察的對象。

以上就是有關納稅申報表相關的知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關的會計知識，請多多關注會計網！

納稅申報表申報能不能作廢？

　　不知道有多少讀者還不知道“十稅合并”這件事，但目前已經正在施行了，所以，由這個月開始，有10種稅，都要被合并一起申報，為什么要這樣做?這樣做的意義在哪?十稅是哪十稅?如何進行合并申報?在申報的過程中我們又會遇到哪些問題……今天，會計網就和大家說一說“關于十稅合并的那些事”。

　　1、什么是十稅合并?

　　很多讀者一聽這名字，肯定就以為是：哎喲，十個稅種變為一個咯，喜大普奔吶~~好的，又是你想太多了，十稅合并指的是：把城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅、耕地占用稅、資源稅、土地增值稅、契稅、環節保護稅、煙葉稅這10種稅，合并到一塊去申報，從而實現：一張報表，申報一次，繳稅一次，使用同一張憑證，這樣的操作。所以不要理解錯了!

　　這樣申報的目的，我想也不需要我多說了，做會計的都知道，以前沒有合并申報，每個月做報表時都會很惡心，甚至有的新手還可以從早干到晚，就是為了搞這些零零散散的納稅申報……

　　2、十稅合并申報，企業該怎么做?

　　搞清楚了這玩意是干啥的以后，我們要知道到哪去弄。弄十稅合并，有兩種方式，第一種是直接到“電子稅務局”上處理就可以了，不需要出門，第二種是到“當地的辦稅服務廳”進行申報，其實兩種方式都可以，具體就看大家怎么方便了。

　　電子稅務局填報步驟：

　?、冱c擊【我要辦稅】

　?、邳c擊【綜合信息報告】

　?、埸c擊【稅源信息報告】

　?、軐ζ髽I各財產行為稅的稅源信息進行填報。

　　注意：在這里要提醒大家一點了，在第四步【稅源信息填報】上面，如果大家的稅源信息沒有錯誤，那就確認一下直接進行下一步納稅申報即可，如果有變化或者發現信息不對的，就要通過填報《稅源明細表》，先將數據進行更新后，才可以重新進行信息確認+納稅申報。

　　還要補充一點：就是這個稅源信息更新，是既可以在申報期之前進行修改維護的，當然申報期內也可以進行操作，大家留一下時間即可。

　　電子稅務局申報步驟：

　?、冱c擊【我要辦稅】

　?、邳c擊【稅費申報及繳納】

　?、埸c擊【綜合申報】

　?、茳c擊【財產和行為稅合并納稅申報】

　　注意：《財產和行為納稅申報表》是由一張主表和一張附表組成的，大家在填完以后，稅源明細會自動生成申報表，納稅人只需要核對下信息，審核無誤確認后，即可完成申報了。

　　當然，前面說了，大家如果搞不懂網上這些操作，也可以到當地辦稅廳的窗口，進行申報處理的。這個會計網就不在這里多說了，下面為大家答疑下一些常見的、在申報過程中可能會出現的疑問。

　　3、十稅申報，常見問題解答

　　Q1：各稅種是不是一定要一次過申報完畢?

　　不一定!稅局沒有強制性要求企業必須一次性申報全部稅種，假設你6月份只申報了房產稅、煙葉稅2個稅種，還有一個城鎮土地使用稅沒有申報，那么你可以在申報期結束前補充申報，不需要作廢之前的申報內容。

　　Q2：納稅期限不一定的稅種，可以一起合并申報嗎?

　　可以!舉例你7月份的房產稅，是按季度繳納的，但6月份又需要申報一個資源稅，那么這兩者你可以一起等到7月征期的時候，在一起處理也不遲。

　　Q3：全部稅種都完成申報了，突然發現有一個填錯信息了，可以單獨更正嗎?

　　可以!比如你10個稅種都搞定了，但發現錯了一個車船稅，那么此時是可以就車船稅這一個單稅種進行信息更正的，具體操作為：到【稅源信息采集】里面，點擊【申報更正】，然后勾選所需要更正的信息，點擊【計稅】，最后修改完后，點擊保持，即可完成信息更正了，而其他正確的信息，則無需修改。

　　Q4：在申報界面里，多個申報期限不一樣的稅種同時申報，請問稅款屬期應該怎么選?

　　比如：有的稅種是按季度申報，有的稅種是按月申報，有的按次申報，這時候，我們可以直接點擊【自選】，這樣就可以人工進行錄入稅款的所屬期起止時間了。但要注意：要準確的選擇時間，不然就容易造成漏申或者多申的情況了。

　　Q5：我是小規模納稅人，但為什么沒找到對應的減免項?

　　這一項在【財產和行為稅合并申報】統一受理界面當中，里面有個【本期是否適用增值稅小規模納稅人減征政策】，企業可以自行勾選。小規模就選擇“是”，不是就選“否”，一般納稅人是直接默認“否”的，而且不可以對信息進行改動。

　　Q6：我把申報作廢掉了，是不是會同步作廢掉關聯的稅源信息?

　　不是!作廢申報表，只是對申報步驟進行了撤回操作，但稅源信息還是無法進行改動的。想要更改稅源信息，還是要進去【稅源信息采集】這里去進行作廢+重新填制。

　　Q7：我是0申報，要不要搞這個十稅合并申報?

　　需要!0申報的企業也需要做這項工作，別感覺和自己無關，然后錯過了填報。

　　Q8：十稅合并執行后，老報表還能用嗎?

　　不能了!所以各位還是趕緊把這篇文章收藏起來，按著今天教的步驟，試下怎么合并申報吧!

　　本文為財稅智囊團公眾號原創首發，作者：金會計。圖片素材來源：上海稅務、重慶稅務、安徽稅務等。

　　2023年稅務師考試補報名時間為：2023年8月4日10:00至8月14日17:00。補報名期間不受理退費申請。

　　想要報考2023年稅務師的考生，在稅務師補報名時間內可以通過PC和手機端進行報名。

　　PC端：通過稅務師網報系統報名，登錄“全國稅務師職業資格考試報名系統“”(網址：https://ksbm.ecctaa.cn)進行報名?；蛘哌M入中國注冊稅務師協會官網(www.cctaa.cn)后，點擊“全國稅務師職業資格考試報名系統”，即可進行稅務師考試報名。

　　手機端：通過稅務師微信公眾號報名，進入中國注冊稅務師協會官方微信公眾號的“考試服務”進行報名。

2023年稅務師補報名流程

　　1、首次報名人員登錄"報名系統"后，應首先完成實名注冊，然后按報名指引如實填寫相關信息，上傳最近一年1寸免冠白底證件照片，選定報考科目并完成交費。有工作年限要求的報名人員應填寫工作履歷。報名前應準備好符合要求的最近一年1寸免冠白底證件照片，照片文件格式為JPG或JPEG格式，白色背景，寬295像素，高413像素，此照片將被用于準考證和稅務師職業資格證書。（注：照片在首次報名流程完成后及稅務師考試后續報名期內均不得更換，請務必上傳符合要求的照片）。

　　2、非首次報名人員報名，登錄"報名系統"，核對個人信息，確認無誤后，選定報考科目并完成交費。核對個人信息應進入"信息采集"頁面，逐項按要求核對、填寫，如信息發生變動，應及時更正更新。（注：姓名、身份證件及號碼不能自行變更）

　　3、報名完成后，報名人員可在"報名系統"查詢個人報名狀態及報名信息表。在補報名期間報名人員可增加或調整報考科目，不可調減報名科目，不受理退費申請。

2023年稅務師報名費用是多少？

　　2023年稅務師考試報名費用已經在報名簡章中公布，每科93元人民幣，考生可以選擇微信或者支付寶的方式進行支付，支付成功后才算是報名成功。

　　香港、澳門、臺灣地區居民報名每科考試費900元。需要在2023年5月8日10:00至2023年6月19日17:00或2023年8月4日10:00至8月10日17:00之間將填寫好的報名信息表電郵香港稅務學會審核。報名人員報名資格現場審核事項委托香港稅務學會承辦。報名人員現場審核報名資格時將報名費用直接交香港稅務學會。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_name稅務師

2023年稅務師考試報考科目怎樣搭配？

　　稅務師考試科目包括《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》、《財務與會計》、《涉稅服務相關法律》。

　　推薦一：《稅法一》+《稅法二》

　　稅一和稅二是幾個考試科目中難度較低的，而且關聯度較高的科目，時間不充足、想報考試試或者想開頭彩給自己增加信心的考生可以選擇首年報考這兩科。

　　推薦二：《稅法一》+《稅法二》+《涉稅服務實務》

　　有稅務方面的知識基礎的考生，可以選擇在稅一、稅二的基礎上加一科涉稅服務實務，《涉稅服務實務》屬于綜合運用科目，綜合性較強，與稅一、稅二的關聯度較高，一同備考會事半功倍。

印花稅現在已經很頻繁的被大家提起了，那么小規模納稅人印花稅應該怎么申報？印花稅零申報的報表應該怎么填？和會計網一起來了解一下吧！

小規模納稅人應該怎么申報？

印花稅的申報跟營業稅等的申報一樣，填寫《地方稅收納稅申報表（綜合）》，按照相應的稅目選擇稅率計稅。賬本的印花稅票在當地稅務部門窗口購買貼花貼在帳本上。網報系統中，在非核定稅種中添加印花稅的欄目，提交計稅

小規模零申報，印花稅怎么網報？

這種情況，無論是對小規模納稅人，還是一般納稅人來說，應繳印花稅也應是0，因為一般在網上申報的印花稅是“購銷合同”稅目。但不一定“必須”是0，比如當季度（當月）有借款合同、增加實收資本等，就需要繳納印花稅

小規模印花稅怎么申報？

印花稅的申報跟營業稅等的申報一樣，填寫《地方稅收納稅申報表（綜合）》，按照相應的稅目選擇稅率計稅。賬本的印花稅票在當地稅務部門窗口購買貼花貼在帳本上。網報系統中，在非核定稅種中添加印花稅的欄目，提交計稅

印花稅零申報表怎么填？

如果是小規模納稅人，公司剛成立不久，每月都零申報，可以全部填0就可以了．印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立。領受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅．如果平常沒有發生印花稅應稅項目，印花稅每月不做申報，在年底時只做一次全年申報即可

以上就是有關小規模納稅人的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　創業的公司報稅怎么辦？首先，老板們創業初始階段沒有條件請專職會計。其次，起步的小公司規模還沒到需要聘請專職會計的地步。但是一家優秀的企業又少不了企業會計。在報稅問題上，初創企業會選擇以下兩條路：第一，找代理記賬公司幫忙處理工商稅務問題。第二，老板自己上。但非專業會計出身的老板在自己上的過程中多多少少會出現一些問題。

　　為了避免讓各位老板在企業納稅申報中踩雷，今天會計網就針對初創企業報稅給我大家解答一下老板們關心的問題。

　　1、什么時候開始報稅？

　　法定時間是企業注冊成立后30日內。

　　首先，公司一經成立，也就是企業注冊成功開始，稅務局、工商局都認為你開始經營了，盡管你此刻還沒準備好經營，但你必須要開始建立賬本了，并開啟你的“納稅申報”之旅。而我必須要提醒各位，真正要履行申報義務的關鍵在于“啟動稅種”，看官們請牢記。這一步驟貫穿在很多報稅事宜當中，其中如果你的公司要領發票，要申請一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規定之后的每個月度或季度都要報稅。

　　2、都要報哪些稅？

　　常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等。

　　增值稅不論公司盈利與否，只要有經營就要繳納。企業的所得稅也就叫企業所得稅，企業賺錢了就得為國家建設添磚加瓦，繳納企業所得稅。個體戶繳納所得稅叫做個人生產經營所得。開增值稅發票的時候要記得啟動稅種，但是所得稅，不論你有沒有在電子稅務局上點“啟動稅種”，所得稅都必須申報，不報的話，就會收到“稅務逾期通知書”。

　　3、國稅地稅分別怎么交？增值稅在哪兒報？所得稅在哪兒報？

　　通常在你公司注冊好的時候，會有一張“新設立納稅人須知”，上面會分別寫有貴公司國稅、地稅的密碼，可以分別登陸國稅、地稅的電子稅務局。一般來說，增值稅是國稅征管，在國稅申報;而所得稅則不一定，有的在國稅，有的在地稅;至于一些其他的小稅種如實收資本印花稅、賬本印花稅、租賃合同印花稅等等，都在地稅。不過，各位老板應該也聽說國稅地稅合并了，據小編了解，合并后的報稅更加方便了，就拿以上所說的稅種來說吧，本該兩頭申報的，現在不需要了。申報方式與合并前的方式并無不同，依然通過電子稅務局網站或者稅務局實地辦理，但是在聯合申報辦稅平臺操作可就給老板們省了不少事。

　　4、如何申報？

　　網上申報和實地申報。

　　網上申報的居多，在網上申報的同時稅局也會要求企業簽訂銀稅協議，產生稅金的時候網上直接扣款。溫馨提示：即使你沒有開取增值稅發票，沒有收入也必須要申報。也就是說你一年必須要申報12次(按季度申報的要申報四次)，要按時申報。

　　5、忘記申報了會怎么樣？

　　不僅罰錢還會影響企業稅務信用等級。老板們可千萬別為了想知道罰多少錢而忘記申報啊。

　　6、能不能只報稅，不記賬？

　　首先，小編要強調一下，重要的事情說三遍，記賬和報稅是兩件事，記賬和報稅是兩件事，記賬和報稅是兩件事。企業的記賬至關重要，要生成符合要求的會計賬簿，并附上符合規定的憑證。為什么企業準確記賬至關重要?首先，申請政府補助，政府需要看你的財務報表和納稅證明，發現你符合國家規定繳納稅款了你才有機會申請補助。其次，申請銀行貸款，不僅考察你的企業信用還要看你是否繳納稅款。最后，你說你不想干了，想把公司注銷掉，也得提供近三年的財務報表和納稅申報表，否則你連撒手不干的資格也沒有。因此要想救自己的企業于水深火熱之中，避免資金鏈斷裂的風險，從一開始就要規范記賬，按期繳納稅款。兩者缺一不可。

　　7、聽說可以“零申報”？

　　即使是沒有經營也沒有開票的公司，也得報稅，這時可以選擇“零申報”。但是零申報是有條件的，比如貴公司是季節性生產型企業，有些季節就是停業狀態的，這一般沒事兒，如果你一直有經營卻長期零申報，甚至是虛假零申報，那么創客菌要提醒你，這樣做的后果很嚴重哦!

　　非正常原因一個評價年度內增值稅或營業稅連續3個月或累計6個月零申報、負申報的，納稅信用等級就不能評為A級了;　長期零申報且持有發票的公司，會被稅務機關限制發票使用，如降版降量等;　如果是提供虛假申報材料享受稅收優惠的，那么納稅信用等級將直接被判為D級;

　　如果當期有收入及應納稅額卻零申報的，這就屬于偷稅，將會被處以5萬元以下罰款，且要補繳稅款和滯納金，情節嚴重的還會被移送稽查!

　　所以，各位老板還是要掂量一番，“零申報”也要搞清楚前提條件。

　　8、人家說“月入3萬可免稅”，為啥還要報稅？

　　這里要區分一下小規模納稅人和一般納稅人，這里的“月入三萬可免稅”是有針對性的。如果你是一般納稅人，那這條政策和你無關。既然是指一般納稅人，那就拿深圳市增值稅小規模納稅人來說，該納稅期限為一個季度，因此是季入九萬元以內暫免繳增值稅。其中免的只是增值稅，企業所得稅還是得照繳不誤。與此同時，免稅指的雖然是不繳納稅款，但是仍然要進行報稅這一動作。

　　9、可不可以買點發票來抵成本？

　　很多老板深諳套路，買普通發票充費用，抵所得稅;買專票抵扣進項稅額，少繳增值稅。經過了營改增、金稅三期、開票系統升級，普通發票加稅號，編碼開票等一系列稅務改革，可以說稅務機關對發票的檢查力度空前的大，所以小編提醒各位老板，千萬不要動“買發票”的念頭!更不要虛開、虛抵發票。

　　10、客戶要發票怎么辦?怎么開發票？

　　一般來說，一般納稅人和達到起征點的小規模納稅人需要購買稅控設備，自行開票?！〉词鼓悴幌胭I稅控設備，不會用開票系統，也能給客戶提供發票，小規模納稅人可以申請國稅局代開發票。

　　11、客戶說要17%的專票，怎么才能提供？

　　只有一般納稅人可以開17%得增值稅專用發票，并享受進項稅額抵扣得政策;小規模納稅人通常只能開3%得增值稅普通發票。要是你的客戶多是一般納稅人，那么建議你今早申請成為一般納稅人，剛成立的公司就可以申請。

　　如果各位老板對新公司記賬報稅有任何疑問，一定要咨詢專業的代理公司，千萬不要對稅局的通知置之不理，也不要自己隨便填報，否則，出了問題想要再補救就困難了！

　　依法納稅是每個公民應當履行的義務，對于小規模納稅人而言，每月需要申報哪些稅種呢?報稅時間超過了，又該怎么辦?來跟隨會計網一同了解下吧!

　　小規模納稅人每月需要申報什么稅種?

　　1、增值稅，小規模納稅人一般按月申報。商業企業根據開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅，工業企業是根據開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅。

　　需要申報的報表包括了《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料、《損益表》及《資產負債表》，以上報表都可通過納稅申報系統生成打印而獲取。

　　2、企業所得稅，一般是按季度申報，年度匯算清繳。

　　所得稅包括兩種征收方式，分別是查賬征收及核定征收。若是實行查賬征收方式，則需報送較多的報表，且出具注冊會計師已簽字的查賬報告。若是實行核定征收，則只報送《企業所得稅核定征收申報表》即可。

　　小規模納稅人報稅時間超過了怎么辦?需要繳納罰款嗎?

　　答：如果小規模納稅人報稅時間超過了，小規模納稅人如何進行納稅申報?那么納稅人應當攜帶相關證件、納稅申報表到所屬稅務局大廳辦理相關補充申報手續，并繳納相應罰款。

　　根據相關規定可得：規定期限內，如果納稅人沒有及時辦理納稅申報、報送納稅資料的，或者扣繳義務人沒有向稅務機關報送相關報告表及有關資料的，由稅務機關責令限期改正?？商幱诹P款2000元以下，對于情節嚴重的，則處于罰款2000元——10000元。

　　增值稅納稅期限

　　增值稅納稅期限分別是1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。

　　國家對稅務的相關管控是非常嚴格的，為了企業不被稅務機關監察，我們在處理稅務內容的時候需要認真地去處理。那么小規模納稅人如何申報增值稅？申報時間怎么規定？來跟隨會計網一同了解下吧。

　　小規模納稅人增值稅申報

　　1、小規模納稅人必須先抄報稅之后，才能進行正常申報。如果納稅人未進行稅控設備抄報稅，那么是無法進行網上申報操作的。

　　2、小規模納稅人申報時，需準確填寫申報。如果申報比對沒有通過，網報系統將提示納稅人比對不符原因，納稅人應在系統提示下對申報數據進行修改，只有符合系統比對規則，才可以進行正常申報。

　　3、納稅人通過比對后方可進行清卡解鎖。

　　如果納稅人在申報時已經反復核對，但仍然無法進行正常申報的，那么可以根據系統提示辦理正常上報，但暫時不扣繳稅款。

　　應當攜帶規定的材料到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。

　　小規模納稅人增值稅申報時間

　　1、小規模納稅人按季度申報增值稅;

　　2、如果納稅人以1個月或1個季度作為1個納稅期，那么自期滿之日起15日內申報納稅;

　　3、如果納稅人以1日、3日、5日、10日或者15日作為1個納稅期，那么自期滿之日起5日內預繳稅款，于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款;

　　4、如果最后一日是法定休假日，那么期限的最后一日則是休假日期滿的次日;

　　5、如果在期限內有連續3日以上為法定休假日，那么應按照休假日天數順延;

　　6、一般政府機構在每年年末公布下一年度申報期限。

　　小規模納稅人報稅種類

　　1、國稅

　　小規模納稅人申報國稅，一般是通過網上申報。需填寫相應的表格，并且進行打印。填寫納稅申報表，必須認真，以防出錯給企業經營帶來稅務風險。

　　2、地稅

　　小規模納稅人申報地稅，一般只要一年上交一次。

　　3、零申報

　　小規模納稅人在沒有收入，或收入在國家規定的限額以下的前提下，可以進行零申報。

　　企業所得稅在進行繳納之前需要先申報，任何一個企業都應當按照相關規定嚴格執行納稅申報。那么企業所得稅怎么進行申報呢？

　　企業所得稅的申報方式

　　企業所得稅申報繳納有兩種方式，一種是在線進行申報繳納，也就是網上申報；另外一種則是到當地稅務部門大廳進行申報繳納，也就是上門申報。

　　選擇上門申報方式的，企業所得稅屬地稅局征管的納稅人，其辦理地點為企業所得稅主管稅務機關的辦稅服務窗口；企業所得稅屬國稅局征管的納稅人，其辦理地點為各區（分）局辦稅服務廳。

　　選擇網上申報方式的，可在任意地點通過國稅或地稅的網上辦稅服務廳進行申報。

　　企業所得稅的申報時間

　?。ㄒ唬┘径阮A繳申報

　　在每個季度（或月度）終了后15日內，企業應到企業所得稅主管稅務機關辦理企業納稅申報手續。如果納稅期限的最后一日是法定休假日則以休假日的次日為限期的最后一日；如果在期限內有連續3日以上法定休假日的則按休假日天數順延）。

　?。ǘ┠甓葏R算清繳申報

　　實行查賬征收或核定征收的企業所得稅納稅人，依照稅收法律法規等相關規定確定的申報內容，在年度終了之日起5個月內或自實際經營終止之日起60日內，向稅務機關申報年度企業所得稅并辦理匯算清繳，結清應繳應退的稅款。

　　免稅收入企業所得稅申報表的填寫

　　免稅收入企業所得稅申報表的填寫：需要把免稅收入填寫在季度所得稅申報表的免稅收入欄次相應金額，把免稅收入填寫在免稅收入欄次，這樣才可以避免繳納免稅收入對應的企業所得稅金額，因為免稅收入是免征企業所得稅的。

　　企業所得稅的年度申報流程

　　具體流程如下：

　　1、納稅人填報年度申報表及其系列附表；

　　2、系統審核各張表格的表內關系；

　　3、系統審核各張報表的表間關系；

　　4、系統通過審核生成申報表，提交即完成年度申報。

　　公司報稅需要準備的資料

　　1、公司員工身份證復印件（填報個人所得稅）；

　　2、每月收入發票記賬聯；

　　3、每月成本發票客戶聯；

　　4、每月銀行對賬單；

　　5、每月費用支出憑證（包括已粘貼好，計算無誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話費、車票、餐票等發票）；

　　6、每月員工工資單；

　　7、每月社?？劭顔?；

　　8、每月銀行扣稅單；

　　9、有關銀行的收付款憑證（例如對賬單、支票頭、電匯單等）；

　　10、其他應進行賬務處理的資料；

　　11、本年度的會計憑證、明細賬、會計報表（新轉過來的公司需提供）；

　　12、截止記賬時期的科目余額表（新轉過來的公司需提供）；

　　13、一般納稅人還應提供當年度所有增值稅報稅申報表（新轉過來的公司需提供）；

　　14、報稅電子證書報稅密碼和光盤（新轉過來的公司需提供）（如果是新成立的公司需要帶著國、地稅副本及公章去當地地稅局辦理光盤）；

　　15、國稅和地稅兩個報稅密碼（新轉過來的公司需提供）。