• <menu id="mimyq"></menu>
  • 客服服務(wù)
    收藏本站
    手機(jī)版
    來源 會計(jì)網(wǎng)
    0
    會計(jì)網(wǎng)專家一對一答疑
    微信掃碼,在線提問!
    相關(guān)學(xué)習(xí)資料
    文章資產(chǎn)證券化的賬務(wù)處理
    2020-06-15 09:53:35 1769 瀏覽

      資產(chǎn)證券化的賬務(wù)處理怎么做是會計(jì)工作中的常見問題,資產(chǎn)證券化對于金融穩(wěn)定有著重要的意義,它是銀行進(jìn)行有效資產(chǎn)負(fù)債管理的工具。本文就針對資產(chǎn)證券化的賬務(wù)處理做一個(gè)相關(guān)介紹,來跟隨會計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!

    資產(chǎn)證券化的賬務(wù)處理

      資產(chǎn)證券化的賬務(wù)處理怎么做?

      資產(chǎn)證券化的賬務(wù)處理可以分為兩種情況,分別計(jì)入兩種科目,具體如下:

      1、如果被界定為銷售,那么應(yīng)當(dāng)進(jìn)行表外處理,此時(shí)證券化資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中剔除,同時(shí)證券化收入確認(rèn)為收入,交易成本計(jì)入當(dāng)期損益。

      2、如果被界定為融資擔(dān)保,那么應(yīng)當(dāng)進(jìn)行表內(nèi)處理,證券化資產(chǎn)仍保留在資產(chǎn)負(fù)債表中,同時(shí)發(fā)起人獲得的資金被當(dāng)作負(fù)債處理,交易成本作為融資成本資本化。

      對于資產(chǎn)證券化的處理,一般要通過特設(shè)目的機(jī)構(gòu)SPE進(jìn)行。目前我國進(jìn)行的信貸資產(chǎn)證券化采用的大多是信托模式。

      資產(chǎn)證券化指的是什么?

      資產(chǎn)證券化,指的是以基礎(chǔ)資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持,通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)進(jìn)行信用增級,在此基礎(chǔ)上發(fā)行資產(chǎn)支持證券的過程。

      資產(chǎn)證券化的意義

      1、站在發(fā)起人的角度,資產(chǎn)證券化提供了將相對缺乏流動性,個(gè)別的資產(chǎn)轉(zhuǎn)變成流動性高,可在資本市場上交易的金融商品的手段。

      2、資產(chǎn)證券化為發(fā)起者提供了更加有效的、低成本的籌資渠道。

      3、站在投資者的角度,資產(chǎn)擔(dān)保類證券提供了比政府擔(dān)保債券更高的收益。

      資產(chǎn)證券化對于金融穩(wěn)定有什么作用?

      1、資產(chǎn)證券化是銀行進(jìn)行有效資產(chǎn)負(fù)債管理的工具

      2、資產(chǎn)證券化有助于以市場方式處理不良資產(chǎn)

      3、可以分散資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),提高流動性,把原來獨(dú)立承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)和投資者轉(zhuǎn)移。

      什么是衍生金融資產(chǎn)?什么是非衍生金融資產(chǎn)?區(qū)別是什么?

      以上就是關(guān)于資產(chǎn)證券化的賬務(wù)處理的全部介紹,希望對大家有所幫助。想要了解更多給有關(guān)資產(chǎn)證券化的內(nèi)容,請持續(xù)關(guān)注會計(jì)網(wǎng)!

    展開全文
    文章abs資產(chǎn)證券化是什么意思
    2022-06-30 15:19:49 2649 瀏覽

      資產(chǎn)證券化指以基礎(chǔ)資產(chǎn)未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持,通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)進(jìn)行信用增級,并在此基礎(chǔ)上發(fā)行資產(chǎn)支持證券(Asset-backed Securities,簡稱ABS)的過程。

    ABS資產(chǎn)證券化是什么

      abs資產(chǎn)證券化是什么?

      資產(chǎn)證券化指以基礎(chǔ)資產(chǎn)未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持,通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)進(jìn)行信用增級,并在此基礎(chǔ)上發(fā)行資產(chǎn)支持證券(Asset-backed Securities,簡稱ABS)的過程。

      資產(chǎn)證券化的具體理解

      資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定的現(xiàn)金流為支持,發(fā)行可交易證券的一種融資形式。狹義的資產(chǎn)證券化指信貸資產(chǎn)證券化。

      廣義的資產(chǎn)證券化包括哪些內(nèi)容?

      廣義的資產(chǎn)證券化指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營方式,具體包括:

      1、信貸資產(chǎn)證券化:將一組流動性較差的信貸資產(chǎn),如銀行貸款與企業(yè)應(yīng)收賬款,經(jīng)過重組形成資產(chǎn)池,使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益較穩(wěn)定且預(yù)計(jì)今后仍將穩(wěn)定,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,在此基礎(chǔ)上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)為可以在金融市場上流動、信用等級較高的債券型證券進(jìn)行發(fā)行的過程;

      2、實(shí)體資產(chǎn)證券化:實(shí)體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換,是以實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券并上市的過程;

      3、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化:指現(xiàn)金持有者通過投資將現(xiàn)金轉(zhuǎn)化成證券的過程;

      4、證券資產(chǎn)證券化:證券資產(chǎn)的再證券化過程,將證券或證券組合作為基礎(chǔ)資產(chǎn),再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與現(xiàn)金流相關(guān)的變量為基礎(chǔ)發(fā)行證券。

      資產(chǎn)證券化的原理

      資產(chǎn)證券化的核心原理是基礎(chǔ)資產(chǎn)的現(xiàn)金流分析原理,資產(chǎn)證券化是以可預(yù)期的現(xiàn)金流作為支持發(fā)行證券進(jìn)行融資的過程。資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)原理包括“資產(chǎn)重組原理”、“風(fēng)險(xiǎn)隔離原理”以及“信用增級原理”。

      根據(jù)資產(chǎn)重組原理,運(yùn)用一定的方式,對資產(chǎn)進(jìn)行重新配置和組合的行為;風(fēng)險(xiǎn)隔離原理的核心內(nèi)容是如何通過基礎(chǔ)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的隔離,提高資本運(yùn)用的效率,從而帶來更多的收益;通過信用增級原理來提高資產(chǎn)支撐債券的信用等級。

      資產(chǎn)證券化的目的

      資產(chǎn)證券化的目的在于將缺乏流動性的資產(chǎn)提前進(jìn)行變現(xiàn),解決流動性風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行有短存長貸的矛盾,資產(chǎn)管理公司有回收不良資產(chǎn)的壓力,我國資產(chǎn)證券化得到了銀行和資產(chǎn)管理公司的青睞。

    展開全文
    文章不良資產(chǎn)證券化條件有哪些?
    2020-11-07 19:10:53 619 瀏覽

      不良資產(chǎn)證券化主要涉及不良貸款、準(zhǔn)履約貸款、重組貸款、不良債券和抵債資產(chǎn)的證券化,若是實(shí)施不良資產(chǎn)證券化,需具備什么條件?

    不良資產(chǎn)證券化條件

      不良資產(chǎn)證券化條件是什么?

      1、在未來一定時(shí)期內(nèi)有相對穩(wěn)定的現(xiàn)金回流;

      2、現(xiàn)金的回流分布在整個(gè)證券的存續(xù)期內(nèi);

      3、不良資產(chǎn)足夠分散;

      4.、資產(chǎn)要達(dá)到一定的規(guī)模;

      5、不良資產(chǎn)具有標(biāo)準(zhǔn)化、高質(zhì)量的合同條款。

      不良資產(chǎn)證券化是什么意思?

      就其含義而言,不良資產(chǎn)證券化就是資產(chǎn)擁有者將一部分流動性較差的資產(chǎn)經(jīng)過一定的組合,使這組資產(chǎn)具有比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流,再經(jīng)過提高信用,從而轉(zhuǎn)換為在金融市場上流動的證券的一項(xiàng)技術(shù)和過程。

      不良資產(chǎn)的概念

      不良資產(chǎn)是一個(gè)泛概念,它是針對會計(jì)科目里的壞賬科目來講的,主要但不限于包括銀行的不良資產(chǎn),政府的不良資產(chǎn),證券、保險(xiǎn)、資金的不良資產(chǎn),企業(yè)的不良資產(chǎn)。金融企業(yè)是不良資產(chǎn)的源頭。

      銀行的不良資產(chǎn)嚴(yán)格意義來講也稱為不良債權(quán),其中最主要的是不良貸款,是指借款人不能按期、按量歸還本息的貸款。

      除最主要的不良貸款以外,銀行的不良資產(chǎn)還有不良債券等。

      政府的不良資產(chǎn),證券、保險(xiǎn)、基金、信托的不良資產(chǎn),非金融企業(yè)的不良資產(chǎn)適用統(tǒng)一會計(jì)準(zhǔn)則,該類不良資產(chǎn)是指企業(yè)尚未處理的資產(chǎn)凈損失和潛虧(資金)掛賬,以及按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定應(yīng)提未提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的各類有問題資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額。

      不良資產(chǎn)證券化特點(diǎn)是什么?

      (1)資產(chǎn)證券化對于一國的法律、會計(jì)、稅收制度有特殊要求,在經(jīng)歷了金融或銀行業(yè)危機(jī)的國家或地區(qū)(尤其是亞洲地區(qū)),不良資產(chǎn)處置的需要成為推動當(dāng)?shù)刭Y產(chǎn)證券化市場及其制度建設(shè)的主要動力。NPAS的發(fā)展取決于各國對解決銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的迫切程度和政府支持力度。

      (2)NPAS具有階段性的發(fā)起主體。初期以政府支持的重組和不良資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)發(fā)起為主,如美國的RTC、韓國的KAMCO、日本的RCCJ、泰國的FSRA,但這類機(jī)構(gòu)具有階段性。隨著各國證券化立法和市場環(huán)境的改善,商業(yè)性NPAS成為市場主體。其中商業(yè)銀行對自有不良資產(chǎn)進(jìn)行證券化稱為直接不良資產(chǎn)證券化(direct NPA securitization),專業(yè)投資銀行同時(shí)收購多家銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行證券化稱為委托證券化(principalled NPA securitization)。

      (3)受發(fā)起主體演變影響,NPAS從融資證券化向表外證券化形式轉(zhuǎn)變。政府支持機(jī)構(gòu)自身并沒有滿足資本充足率指標(biāo)等方面的壓力,只需盡快回收資金,達(dá)到融資目的。如KAMCO的大部分NPAS中,最終風(fēng)險(xiǎn)仍由銀行保留。商業(yè)性NPAS對不良資產(chǎn)剝離的要求更為迫切。事實(shí)上如果只需融資,銀行不必對不良資產(chǎn)證券化,對正常信貸資產(chǎn)進(jìn)行證券化所需的交易成本和融資成本更低。

      (4)NPAS交易結(jié)構(gòu)不斷完善,能更有效地解決證券現(xiàn)金流和不良資產(chǎn)現(xiàn)金流之間的不對稱性,適應(yīng)處置手段的多樣性,從而使可證券化的不良資產(chǎn)類型擴(kuò)大。

      (5)逐漸培育、形成了一批專門從事不良資產(chǎn)投資的機(jī)構(gòu)投資者。歐美機(jī)構(gòu)投資者成為亞洲不良資產(chǎn)及其支持證券的主要購買力和推動力,促進(jìn)了國內(nèi)投資者的培育和當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境的改善,也促使不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)逐漸降低。

      (6)形成了專門針對NPAS的價(jià)值評估、證券評級、資產(chǎn)管理人評級標(biāo)準(zhǔn)。外資機(jī)構(gòu)憑借著專有技術(shù)以各種中介機(jī)構(gòu)的身份幾乎壟斷性地介入到證券化過程。

    展開全文
    文章FRM考試知識點(diǎn)介紹:資產(chǎn)證券化
    2022-09-22 23:37:47 450 瀏覽

      FRM考試中,MBS的相關(guān)內(nèi)容是金融市場與產(chǎn)品這一科目的重要考點(diǎn),MBS是最早的資產(chǎn)證券化品種,下面會計(jì)網(wǎng)將介紹資產(chǎn)證券化的廣義含義以及分類、特點(diǎn)等內(nèi)容。

    FRM知識點(diǎn)

      廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營方式,它包括以下四類:

      1、實(shí)體資產(chǎn)證券化:即實(shí)體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換,是以實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券并上市的過程。

      2、信貸資產(chǎn)證券化:就是將一組流動性較差信貸資產(chǎn),如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款,經(jīng)過重組形成資產(chǎn)池,使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益比較穩(wěn)定并且預(yù)計(jì)今后仍將穩(wěn)定,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,在此基礎(chǔ)上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾狭鲃?、信用等級較高的債券型證券進(jìn)行發(fā)行的過程。

      3、證券資產(chǎn)證券化:即證券資產(chǎn)的再證券化過程,就是將證券或證券組合作為基礎(chǔ)資產(chǎn),再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與現(xiàn)金流相關(guān)的變量為基礎(chǔ)發(fā)行證券。

      4、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化:是指現(xiàn)金的持有者通過投資將現(xiàn)金轉(zhuǎn)化成證券的過程。

      狹義的資產(chǎn)證券化是指信貸資產(chǎn)證券化。按照被證券化資產(chǎn)種類的不同,信貸資產(chǎn)證券化可分為住房抵押貸款支持的證券化(Mortgage-Backed Securitization,MBS)和資產(chǎn)支持的證券化(Asset-Backed Securitization,ABS)。

      學(xué)習(xí)更多有關(guān)FRM的知識,可直接點(diǎn)擊2022年FRM最新備考資料下載>>,免費(fèi)領(lǐng)取資料包

      資產(chǎn)證券化分類是什么

     ?、备鶕?jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)分類。根據(jù)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)不同,可以將資產(chǎn)證券化分為不動產(chǎn)證券化、應(yīng)收賬款證券化、信貸資產(chǎn)證券化、未來收益證券化(如高速公路收費(fèi))、債券組合證券化等類別。

      ⒉根據(jù)資產(chǎn)證券化的地域分類。根據(jù)資產(chǎn)證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者所屬地域不同,可將資產(chǎn)證券化分為境內(nèi)資產(chǎn)證券化和離岸資產(chǎn)證券化。

      國內(nèi)融資方通過在國外的特殊目的機(jī)構(gòu)(Special Purpose Vehicles,SPV)或結(jié)構(gòu)化投資機(jī)構(gòu)(Structured Investment Vehicles,SIVs)在國際市場上以資產(chǎn)證券化的方式向國外投資者融資稱為離岸資產(chǎn)證券化;融資方通過境內(nèi)SPV在境內(nèi)市場融資則稱為境內(nèi)資產(chǎn)證券化。

      ⒊根據(jù)證券化產(chǎn)品的屬性分類。根據(jù)證券化產(chǎn)品的金融屬性不同,可以分為股權(quán)型證券化、債券型證券化和混合型證券化。

      值得注意的是,盡管資產(chǎn)證券化的歷史不長,但相關(guān)證券化產(chǎn)品的種類層出不窮,名稱也千變?nèi)f化。最早的證券化產(chǎn)品以商業(yè)銀行房地產(chǎn)按揭貸款為支持,故稱為按揭支持證券(MBS);隨著可供證券化操作的基礎(chǔ)產(chǎn)品越來越多,出現(xiàn)了資產(chǎn)支持證券(ABS)的稱謂;再后來,由于混合型證券(具有股權(quán)和債權(quán)性質(zhì))越來越多,干脆用CDOs(Collateralized Debt Obligations)概念代指證券化產(chǎn)品,并細(xì)分為CLOs、CMOs、CBOs等產(chǎn)品。最近幾年,還采用金融工程方法,利用信用衍生產(chǎn)品構(gòu)造出合成CDOs。

      資產(chǎn)證券化的特點(diǎn)有哪些

      1、利用金融資產(chǎn)證券化可提高金融機(jī)構(gòu)資本充足率。

      2、增加資產(chǎn)流動性,改善銀行資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡。

      3.利用金融資產(chǎn)證券化來降低銀行固定利率資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)。

      4.銀行可利用金融資產(chǎn)證券化來降低籌資成本。

      5.銀行利用金融資產(chǎn)證券化可使貸款人資金成本下降。

      6.金融資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品收益良好且穩(wěn)定。

    FRM課程

    展開全文
    文章企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與信貸分析課程
    2023-09-01 13:32:22 160 瀏覽

    課程背景

      財(cái)務(wù)報(bào)表就是企業(yè)的“聽診器”,在密密麻麻的數(shù)據(jù)背后所包含的是企業(yè)經(jīng)營狀況與潛在的風(fēng)險(xiǎn)。銀行等金融機(jī)構(gòu)在對客戶進(jìn)行信用評級時(shí),要明確企業(yè)的經(jīng)營狀況和償債能力,這將直接決定業(yè)務(wù)是否能達(dá)成,并有效控制風(fēng)險(xiǎn),那該如何從這些大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密?把握真相呢?

    企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與信貸分析

    課程收益

      【火眼金睛】:掌握財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀的技巧,快速捕捉財(cái)務(wù)關(guān)鍵信息

      【撥云見日】:理解三張報(bào)表之間的關(guān)系,把握企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動的內(nèi)在聯(lián)系

      【海闊天空】:掌握最重要的財(cái)務(wù)分析工具和方法,通過財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營狀況

      【運(yùn)籌帷幄】:通過財(cái)務(wù)分析,進(jìn)行客戶信用評價(jià),助力信貸決策支持

    課程對象

      銀行信貸人員

      證券機(jī)構(gòu)分析人員

      其他金融機(jī)構(gòu)投資分析員及業(yè)務(wù)人員

    課程大綱

    一、財(cái)務(wù)報(bào)表分析

    二、火眼金睛——快速突破財(cái)報(bào)閱讀困境

      -財(cái)務(wù)核心知識架構(gòu)

      -新會計(jì)準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)表體系

      -財(cái)務(wù)報(bào)表分析的三重境界

      -財(cái)務(wù)分析的框架

      -企業(yè)外部環(huán)境、經(jīng)營策略、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)路徑

      -會計(jì)環(huán)境、會計(jì)策略及影響

      -財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)梳理

      -資產(chǎn)負(fù)債表

      -利潤表

      -報(bào)表中的重要項(xiàng)目及對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響

      -財(cái)務(wù)報(bào)表速成與勾稽關(guān)系

      -理解現(xiàn)金流量信息

      -現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系

      -現(xiàn)金流量表與利潤表的勾稽關(guān)系

    三、撥云見日——成功識別粉飾與舞弊

    四、海闊天空——財(cái)務(wù)分析綜合能力提升

      -財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的動機(jī)分析

      -財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類型

      -財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的手法

      -財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊和粉飾的識別

      -上市公司會計(jì)信息質(zhì)量面臨的挑戰(zhàn)與思考

      -衍生金融工具與收益平滑游戲

      -財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊風(fēng)險(xiǎn)因素有效性分析

      案例分析:

      -案例1:外部報(bào)表的特點(diǎn)和分析難點(diǎn)。

      -案例2:常見舞弊手段分析。

      拓展應(yīng)用:

      -課堂練習(xí):根據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)(20家不同行業(yè)知名企業(yè)指標(biāo)特點(diǎn)分析)

      -財(cái)務(wù)分析工具和方法

      -杜邦分析體系

      -EVA分析法

      -企業(yè)的償債能力分析

      -短期償債能力——流動性比率

      -長期償債能力——財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率

      -企業(yè)資產(chǎn)使用效率分析

      -現(xiàn)金流量分析

      -資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

      -企業(yè)的盈利能力分析

      -與銷售收入有關(guān)的利潤率指標(biāo)

      -與資產(chǎn)投入有關(guān)的利潤率指標(biāo)

      -企業(yè)的成長能力分析

      -資產(chǎn)增長率指標(biāo)

      -利潤增長率指標(biāo)

    五、運(yùn)籌帷幄——風(fēng)險(xiǎn)識別與信貸決策制定

      -財(cái)務(wù)分析和客戶信用評級

      -資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量

      -償債能力和盈利能力

      -財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

      -信貸決策中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

      -信貸決策中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架

      -資信評級

      -收購兼并中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

      -風(fēng)險(xiǎn)管理中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

      -財(cái)務(wù)分析應(yīng)用于經(jīng)營業(yè)績評價(jià)

      案例分析:

      -案例3:分析某上市公司的財(cái)務(wù)杠桿作用與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

      -案例4:如何通過報(bào)表評價(jià)企業(yè)的償債能力?

      -案例5:信貸決策中報(bào)表關(guān)鍵指標(biāo)解讀。

      拓展應(yīng)用:

      -應(yīng)用:客戶資信評級的主要參考指標(biāo)。

      -總結(jié):信貸業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)報(bào)表分析的難點(diǎn)總結(jié)。

    想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料,點(diǎn)擊網(wǎng)頁左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo),與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。

    展開全文
    文章信貸人員財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析培訓(xùn)課程
    2023-08-24 19:42:48 225 瀏覽

    課程背景

      中國經(jīng)濟(jì)正由高速增長向中低速增長的“新常態(tài)”轉(zhuǎn)變。在過度信貸的狂奔猛跑之后,其蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。加之近幾年,信貸機(jī)構(gòu)對一些中小企業(yè)的貸款投放比例不斷上升,也要求信貸人員不斷提高其財(cái)報(bào)分析水平,提升貸前、貸中及貸后的管戶能力。

      ◆您有真正了解過企業(yè)為什么要貸款嗎?是發(fā)展所需還是另有隱情?

      ◆您的貸前調(diào)查工作做得充分嗎?如何守住信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線?

      ◆看似完美的報(bào)表真的無懈可擊嗎?如何調(diào)查和核實(shí)客戶的隱性負(fù)債?

    信貸人員財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析

      ◆信貸調(diào)查人員是淹沒在密密麻麻的企業(yè)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)海洋中?還是穿透數(shù)據(jù)看客戶的真實(shí)經(jīng)營情況?有技巧可尋嗎?

      ◆客戶行業(yè)分散,信貸預(yù)判時(shí)無法全面了解各行業(yè)經(jīng)營指標(biāo)及特征,怎么辦?

      掌握必備的財(cái)務(wù)分析能力,識別報(bào)表粉飾與舞弊行為,金融機(jī)構(gòu)信貸人員才能看到企業(yè)更真實(shí)的經(jīng)營狀況,從眾多報(bào)表與報(bào)告中去偽取精,做出正確的信貸決定,在為客戶雪中送炭的同時(shí)管控好自己機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

    課程收益

      【全局把控】學(xué)會從宏觀金融背景、行業(yè)發(fā)展前景以及企業(yè)競爭優(yōu)勢出發(fā),全局審視企業(yè)情況

      【撥云見日】學(xué)會辨別財(cái)務(wù)報(bào)表的會計(jì)魔術(shù),認(rèn)清財(cái)務(wù)操縱、報(bào)表粉飾與舞弊等虛假財(cái)務(wù)游戲

      【綜合分析】學(xué)會通過財(cái)務(wù)比率綜合分析財(cái)務(wù)情況,透過現(xiàn)象看本質(zhì),看透企業(yè)經(jīng)營真實(shí)情況

      【主動出擊】做好信用控制與抵押物價(jià)值評估等信貸事前工作,主動出擊,降低信貸風(fēng)險(xiǎn)損失

    課程對象

      1、銀行等金融機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理、信貸員

      2、金融租賃公司、擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理、信貸員

      3、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等非金融機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理、信貸員

      4、其他涉及信貸工作的相關(guān)工作人員

    課程大綱

    一、財(cái)務(wù)報(bào)表分析前的基本預(yù)判

    二、看穿財(cái)務(wù)報(bào)表的粉飾與舞弊

      貸前調(diào)查工作是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線

      熟悉國家與機(jī)構(gòu)的信貸政策變化和要求

      耐心細(xì)致聽取客戶基本情況介紹

      查實(shí)客戶相關(guān)資料證書等材料

      親歷親為,現(xiàn)場核實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營情況

      結(jié)合企業(yè)所處行業(yè)及發(fā)展階段分析

      會計(jì)政策——保持一致性與一貫性

      會計(jì)分析——財(cái)務(wù)操縱慣用手法

      報(bào)表危險(xiǎn)信號識別與關(guān)注

      財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警提示與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的9個(gè)危險(xiǎn)信號

    三、讀懂企業(yè)的“晴雨”表

    四、做出科學(xué)的信貸調(diào)查評估與決策

      理解三張表的構(gòu)成及之間的勾稽關(guān)系

      火眼金睛:找出報(bào)表中揭示財(cái)務(wù)狀況的重要科目

      財(cái)務(wù)分析主要指標(biāo)以及參考值

      立足信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,尋找財(cái)務(wù)報(bào)表分析切入點(diǎn)

      透過報(bào)表進(jìn)行企業(yè)與行業(yè)的前景預(yù)測

      從財(cái)務(wù)數(shù)字的變化了解企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)實(shí)

      符合最新監(jiān)管政策與機(jī)構(gòu)內(nèi)部信貸政策

      立足數(shù)據(jù),綜合評價(jià)財(cái)務(wù)與經(jīng)營效益

      信貸效益預(yù)估與風(fēng)險(xiǎn)分析

      出具盡職調(diào)查評估報(bào)告

     

    五、主動出擊:信用控制與抵押核實(shí)

      事前做好企業(yè)信用資料收集與分析

      進(jìn)行企業(yè)信用等級評估與資信調(diào)查

      抵押實(shí)物的核實(shí)與抵押價(jià)值的計(jì)算

      合理處理抵押價(jià)值波動與信貸安全的關(guān)系

    想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料,點(diǎn)擊網(wǎng)頁左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo),與在線老師交流。

    展開全文
    日韩成人aV无码,私人尤物AV在线,嫩草AV无码在线,人妻少妇精品性色av蜜桃 (function(){ var bp = document.createElement('script'); var curProtocol = window.location.protocol.split(':')[0]; if (curProtocol === 'https') { bp.src = 'https://zz.bdstatic.com/linksubmit/push.js'; } else { bp.src = 'http://push.zhanzhang.baidu.com/push.js'; } var s = document.getElementsByTagName("script")[0]; s.parentNode.insertBefore(bp, s); })();