財(cái)務(wù)出納主要的工作內(nèi)容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對(duì)資金收入及時(shí)入賬,嚴(yán)格審批借出款項(xiàng);負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理;審核報(bào)銷差旅費(fèi)工作;編制銀行賬和現(xiàn)金賬等工作。
財(cái)務(wù)出納主要的工作內(nèi)容有哪些?
1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對(duì)公司的資金收入及時(shí)入賬,嚴(yán)格審批借出款項(xiàng),禁止擅自挪用或借出貨幣資金;
2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。出納員對(duì)各種支票須嚴(yán)格管理,使用時(shí)按編號(hào)順序登記,若支票丟失,及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,并通知銀行辦理報(bào)失手續(xù);
3、編制銀行賬和現(xiàn)金賬,須逐筆登記,做到日清月結(jié),以及負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章;
4、負(fù)責(zé)審核報(bào)銷差旅費(fèi)工作,嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)以及發(fā)票等原始憑證;
5、負(fù)責(zé)日常工資薪金結(jié)算與員工工資的發(fā)放,并根據(jù)工資表填制相關(guān)憑證。
現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬的區(qū)別是什么?
現(xiàn)金日記賬是登記現(xiàn)金收支的明細(xì)數(shù)據(jù),現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記都是由出納進(jìn)行登記的,按時(shí)間順序登記發(fā)生的收入和支出,及時(shí)結(jié)出結(jié)存數(shù);現(xiàn)金和銀行存款兩個(gè)賬戶由會(huì)計(jì)登記,總賬也是由會(huì)計(jì)編制。總賬反映本月發(fā)生現(xiàn)金和銀行存款收入和支出的總額與余額?,F(xiàn)金總賬登記現(xiàn)金科目的匯總數(shù)據(jù),以及一定期間的收支合計(jì)數(shù)據(jù)。
日記賬與總賬兩者分工負(fù)責(zé)有所不同,出納管錢不管賬,指的是總賬;而會(huì)計(jì)管賬不管錢,兩者存在相互牽制的作用。
出納日記賬有什么作用?
為滿足會(huì)計(jì)部門和其他經(jīng)營管理部門對(duì)貨幣資金進(jìn)行正確核算和科學(xué)管理的需要,可以全面、正確、及時(shí)反映本單位貨幣資金的收付和結(jié)存情況,從管理與核算的需要出發(fā),設(shè)置出納日記賬。
現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金收付款憑證怎么核對(duì)?
收付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù),其賬目與憑證應(yīng)當(dāng)一致。但往往因各種原因,出納人員登記時(shí)會(huì)出現(xiàn)重記、記錯(cuò)方向或漏記等情況。出納人員核對(duì)現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金收付款憑證時(shí),應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐筆逐次進(jìn)行核對(duì),具體檢查憑證編號(hào)、金額與方向是否一致,記賬憑證與原始憑證是否相對(duì)應(yīng)。如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,需及時(shí)進(jìn)行更正。
財(cái)務(wù)職能是指企業(yè)財(cái)務(wù)在運(yùn)行中所固有的功能。財(cái)務(wù)的職能源于企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能,具體包括什么內(nèi)容呢?
財(cái)務(wù)工作的內(nèi)容是什么?
?。?)管理銀行存款和現(xiàn)金收款。
(2)負(fù)責(zé)控制、匯票、發(fā)票和收據(jù)的管理。
(3)開立銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章。
?。?)負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)。員工出差分為借項(xiàng)和非借項(xiàng)。如果他們需要借款,他們必須填寫借記表,提交總干事批準(zhǔn)和簽字,并提交財(cái)務(wù)部審查。確認(rèn)后,出納出錢。出差歸來后,員工必須如實(shí)填寫付款憑證,將收據(jù)或發(fā)票放在憑證背面,先交憑證簽字,然后簽字給總干事進(jìn)行實(shí)際報(bào)銷,經(jīng)審計(jì)員審核后提交給出納進(jìn)行報(bào)銷。
?。?)員工工資的發(fā)放。
1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
?。?)銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴,開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
(7)每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。
報(bào)銷審核:
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。2、在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報(bào)銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。5、大小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷。
財(cái)務(wù)出納主要工作內(nèi)容為:負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷;負(fù)責(zé)日?,F(xiàn)金、支票的收與支出,信用卡的核對(duì),及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬;負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢,以備收銀員換零;負(fù)責(zé)信用卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金或銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。
出納人員對(duì)賬的方式包括什么?
出納對(duì)賬包括賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)和賬實(shí)核對(duì)三個(gè)方面。出納對(duì)賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進(jìn)行的有關(guān)賬項(xiàng)的核對(duì)工作。出納日常以銀行對(duì)賬單為依據(jù),核對(duì)銀行日記賬的記錄是否正確。
出納的基本職能有什么?
出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監(jiān)督職能。
反映職能是指出納可以為企業(yè)提供所需要的經(jīng)濟(jì)信息;收付職能是指相關(guān)的收付結(jié)算業(yè)務(wù)由出納處理,是出納最基本的職能;管理職能是指出納有責(zé)任對(duì)企業(yè)貨幣資金、有價(jià)證券及相關(guān)資料進(jìn)行保管;監(jiān)督職能是指出納應(yīng)對(duì)企業(yè)收付相關(guān)業(yè)務(wù)的合法性及合理性進(jìn)行監(jiān)督。
出納不能兼做的工作有哪些?
出納不能兼職的工作有稽核、保管會(huì)計(jì)檔案、登記收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等。并應(yīng)明確規(guī)定各崗位的職責(zé),確保不相容的崗位相互分離、相互制約?!稌?huì)計(jì)法》第三十七條規(guī)定:“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、保管會(huì)計(jì)檔案和登記收入、費(fèi)用、支出、債權(quán)債務(wù)?!?/p>
每個(gè)部門都有每個(gè)部門的職能,公司設(shè)立一個(gè)部門自然是有理由的,那么對(duì)于財(cái)務(wù)部有工作職能包括哪些內(nèi)容你知道嗎?如果不清楚那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。
什么是財(cái)務(wù)職能?
財(cái)務(wù)職能是指企業(yè)財(cái)務(wù)在運(yùn)行中所固有的功能。財(cái)務(wù)的職能源于企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能,包括:財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析等。
財(cái)務(wù)部門的工作職能
1、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營管理
2、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)
3、搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報(bào)告
4、組織各部門編制收支計(jì)劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃,定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析
5、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律
6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營,負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作
7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作,參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理
8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作,審核、編制上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表,并進(jìn)行綜合分析
9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化管理工作,制定相關(guān)規(guī)章制度,保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整
10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理,運(yùn)用稅收政策,依法納稅,合理避稅
11、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案
12、根據(jù)企業(yè)《財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定,對(duì)派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核
以上就是財(cái)務(wù)部的工作職能相關(guān)內(nèi)容,希望能夠幫助到大家,想了解更多相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!
財(cái)務(wù)助理日常工作內(nèi)容包括執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度,協(xié)助部門經(jīng)理完成企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作;完成日常的財(cái)務(wù)核算與賬務(wù)處理;進(jìn)行財(cái)務(wù)成本控制核算、單位工程分配結(jié)算和審核等。
財(cái)務(wù)處理日常工作內(nèi)容有哪些?
財(cái)務(wù)助理的日常工作內(nèi)容包括執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度,協(xié)助部門經(jīng)理完成企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作;日常財(cái)務(wù)核算與賬務(wù)處理;進(jìn)行財(cái)務(wù)成本控制核算、單位工程分配結(jié)算和審核;及時(shí)且正確提供并合理反映各部門財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果;提供各項(xiàng)有關(guān)年審與年檢資料,協(xié)助完成年審工作;并協(xié)助部門經(jīng)理進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部檢查、監(jiān)督與審計(jì)工作,及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)和狀況。
財(cái)務(wù)助理和出納有什么區(qū)別?
1、崗位職責(zé)不同:財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)人員處理財(cái)務(wù)工作;出納負(fù)責(zé)企業(yè)日常報(bào)銷及工資發(fā)放等工作;
2、服務(wù)對(duì)象不同:財(cái)務(wù)助理服務(wù)于財(cái)務(wù)經(jīng)理或總監(jiān);出納則服務(wù)于企業(yè)財(cái)務(wù)部門。
財(cái)務(wù)助理應(yīng)具備什么能力?
財(cái)務(wù)助理應(yīng)具備熟練操作應(yīng)用計(jì)算機(jī)的能力,利用辦公軟件高效完成日常的業(yè)務(wù)工作;需具備良好的職業(yè)道德,緊跟國家政策,遵守財(cái)會(huì)法律法規(guī);還需具備一定的數(shù)據(jù)分析能力,對(duì)過去相關(guān)經(jīng)營業(yè)績、籌資與投資等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià),根據(jù)歷史資料并考慮現(xiàn)實(shí)因素,預(yù)測(cè)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)。
怎么理解會(huì)計(jì)助理?
會(huì)計(jì)助理的工作是協(xié)助主辦會(huì)計(jì)展開的,包括會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算及分析等具體內(nèi)容,其主要協(xié)助會(huì)計(jì)處理相關(guān)的會(huì)計(jì)事項(xiàng),具體工作內(nèi)容包括收票工作、開票工作、核對(duì)單據(jù)、核對(duì)賬務(wù)以及辦理檔案資料,整體工作都是以會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)為核心的。
財(cái)務(wù)總監(jiān),有人認(rèn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)等同于CFO首席財(cái)務(wù)官,也有人認(rèn)為兩者含義完全不同,財(cái)務(wù)總監(jiān)與CFO首席財(cái)務(wù)官是兩個(gè)完全不同的概念。在中國,“財(cái)務(wù)總監(jiān)”尚無權(quán)威的解釋。從普遍意義上說,財(cái)務(wù)總監(jiān)是指有企業(yè)所有者或全體所有者代表決定的,全面負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、會(huì)計(jì)活動(dòng),并對(duì)其進(jìn)行全面監(jiān)督和管理的高級(jí)管理人員。
在2000年9月7日財(cái)政部、監(jiān)察部下發(fā)的《關(guān)于試行會(huì)計(jì)委派制度工作的意見》的通知后,財(cái)務(wù)總監(jiān)也作為中國各級(jí)地方政府和國有控股公司派出機(jī)構(gòu)向下屬或下級(jí)單位委派的履行管理、監(jiān)督職能的會(huì)計(jì)人員專業(yè)術(shù)語。
財(cái)務(wù)總監(jiān)履行企業(yè)所有者財(cái)務(wù)職能,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、有效性等進(jìn)行監(jiān)督,并協(xié)助企業(yè)決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略,負(fù)責(zé)其職能領(lǐng)域內(nèi)公司財(cái)務(wù)決策和戰(zhàn)略。財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職能是財(cái)務(wù)監(jiān)督,但是也具有一定的管理職能,在工作中總會(huì)與財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的具體組織管理工作緊密結(jié)合。
財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)
充分發(fā)揮財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用,就需要明確規(guī)定財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)和權(quán)限,并科學(xué)界定其職責(zé)和權(quán)限,既不能有責(zé)無權(quán)又不能過分加大財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán)。
一般情況下,財(cái)務(wù)總監(jiān)需要對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)事前、事中、事后進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)財(cái)務(wù)制度、資金、人員等方面進(jìn)行監(jiān)督和控制,財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)如下:
1、制定公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序,并根據(jù)授權(quán)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告;
2、建立健全該公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu),設(shè)置崗位,明確職責(zé),保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,降低經(jīng)營管理成本,保證信息通暢,提高工作效率;
3、對(duì)該公司的經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)描述,為經(jīng)營管理決策提供依據(jù),并定期審核和計(jì)量公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),采用有效的措施予以防范;
4、建立健全該公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)制度并組織實(shí)施,主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;
5、協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等政府部門的關(guān)系,維護(hù)公司利益;
6、審核財(cái)務(wù)報(bào)表,提交財(cái)務(wù)分析和管理工作報(bào)告;參與投資項(xiàng)目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo),揭示潛在的經(jīng)營問題并提供管理當(dāng)局決策參考;
7、確保該公司財(cái)務(wù)體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn);組織并具體推動(dòng)公司年度經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃程序,包括對(duì)資本的需求規(guī)劃及正常運(yùn)作;
8、根據(jù)該公司實(shí)際經(jīng)營狀況,制定有效的融資策略及計(jì)劃,利用各種財(cái)務(wù)手段,確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);
9、依法審定公司的財(cái)會(huì)人員、審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的人事任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰等工作;
10、完成董事會(huì)、總經(jīng)理交辦的其他臨時(shí)工作。
財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備的能力
1、分析判斷能力:具有明銳的分析判斷能力,控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收益權(quán)衡。
2、溝通協(xié)調(diào)能力:財(cái)務(wù)總監(jiān)需要和公司內(nèi)部、公司外部等人員進(jìn)行交流、溝通和協(xié)調(diào),具備良好的人際溝通能力、協(xié)調(diào)各利益集團(tuán)之間的關(guān)系是財(cái)務(wù)總監(jiān)必備的能力。
3、組織領(lǐng)導(dǎo)能力:善于協(xié)調(diào)控制各方面的人力、物力和財(cái)力,使之能達(dá)到動(dòng)態(tài)平衡,使企業(yè)獲得最好的效益;采取有效的控制手段,使工作能按照領(lǐng)導(dǎo)的要求達(dá)到預(yù)期的目的。
4、改革創(chuàng)新能力:財(cái)務(wù)總監(jiān)是企業(yè)改革的主要推動(dòng)者,需要不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn),進(jìn)行改革創(chuàng)新,善于發(fā)現(xiàn)新問題并解決問題,推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展,為企業(yè)注入更多的活力,使企業(yè)具有鮮活的生命力。
5、使用和培養(yǎng)人才的能力:“人盡其才、物盡其用”是財(cái)務(wù)總監(jiān)在人才使用方面的目標(biāo),不斷的培養(yǎng)人才,讓企業(yè)的員工能發(fā)揮自己的長處,使整個(gè)團(tuán)隊(duì)更有效率更有活力,讓財(cái)務(wù)工作順利開展。
6、學(xué)習(xí)新知識(shí)接受新事物的能力:新事物出現(xiàn)的周期越來越短,接受新事物學(xué)習(xí)新事物新知識(shí)成為財(cái)務(wù)總監(jiān)必不可少的一個(gè)能力,不斷的充實(shí)自己學(xué)習(xí)新知識(shí)新事物,順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展潮流才能立于不敗之地。
財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職條件
1、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、金融、投資等專業(yè)本科及以上學(xué)歷,擁有中級(jí)以上會(huì)計(jì)師職稱,具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書者優(yōu)先考慮;
2、熟知國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)政策,熟練操作財(cái)務(wù)軟件;
3、具備良好的財(cái)務(wù)管理意識(shí),熟知先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方式。具有三年以上財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn),三年以上財(cái)務(wù)部門經(jīng)理工作經(jīng)驗(yàn);
4、有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析預(yù)測(cè)、投融資及風(fēng)險(xiǎn)防范能力;
5、對(duì)企業(yè)資本運(yùn)營有很深刻的理解,具備出色的管理能力與良好的溝通技巧;
6、具備出色的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)及敏銳的洞察力和數(shù)據(jù)感覺,熟悉財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本分析、預(yù)算、成本核算等高級(jí)財(cái)務(wù)管理流程;
7、有現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)成本控制及提高資金周轉(zhuǎn)率的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)和技巧;
8、具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神;有很強(qiáng)的管理經(jīng)驗(yàn);
9、善于使用人才和培養(yǎng)人才;
10、具有良好的職業(yè)道德、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)以及高度的事業(yè)心和責(zé)任感;嚴(yán)守公司機(jī)密;
11、身體健康
財(cái)務(wù)總監(jiān)屬于高端人才,企業(yè)招聘或個(gè)人求職可以與獵頭網(wǎng)合作,快速精準(zhǔn)的找到合適的人才與崗位。
財(cái)務(wù)文員工作內(nèi)容如下:
1、負(fù)責(zé)審核公司財(cái)務(wù)單據(jù),整理檔案,管理發(fā)票工作;
2、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、打印、登記、保管、上交各類公司報(bào)表和報(bào)告工作;
3、負(fù)責(zé)協(xié)助上級(jí)部門開展公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)工作;
4、負(fù)責(zé)保管和發(fā)放本部門的辦公用品及設(shè)備工作;
5、負(fù)責(zé)賬薄登記工作,并進(jìn)行賬賬、賬實(shí)核對(duì)工作;
6、負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜;
7、負(fù)責(zé)銀行、財(cái)稅、工商相關(guān)業(yè)務(wù)辦理等工作;
8、負(fù)責(zé)完成上級(jí)指派的其他工作。
財(cái)務(wù)文員的發(fā)展方向
財(cái)務(wù)文員額發(fā)展方向有:財(cái)務(wù)文員—出納—會(huì)計(jì)—財(cái)務(wù)主管。
財(cái)務(wù)文員如何提升自己
不斷學(xué)習(xí),考取相關(guān)證書,提升個(gè)人能力以及專業(yè)能力。財(cái)務(wù)人員可以考取的證書有初級(jí)會(huì)計(jì)資格證書、中級(jí)會(huì)計(jì)資格證書、注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書等。取得相應(yīng)證書證明財(cái)務(wù)文員有更加專業(yè)的知識(shí)以及更高的職業(yè)素養(yǎng),可以從事更加高級(jí)的工作,擔(dān)任更加重要的崗位,其取得的工資也越高。除此之外,取得這些證書證明其具有個(gè)人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),就業(yè)空間更加廣闊。
做財(cái)務(wù)文員的基本要求有哪些
做財(cái)務(wù)文員的基本要求包括以下兩點(diǎn):
1、對(duì)賬務(wù)有簡單的認(rèn)識(shí),能夠理解并獨(dú)立完整部分賬務(wù)工作。
2、就讀于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)類型的專業(yè)并取得良好的成績,有一定的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)。
財(cái)務(wù)人員是什么
財(cái)務(wù)人員是個(gè)很寬泛的概念,比如企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān),會(huì)計(jì)出納,統(tǒng)計(jì)人員、財(cái)務(wù)文員等。財(cái)務(wù)人員不同于會(huì)計(jì)。在英文里是指理財(cái)活動(dòng)。主要職能包括籌資、投資、股利分配政策、資本運(yùn)營、企業(yè)并購、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)管理等。
財(cái)務(wù)是指會(huì)計(jì)進(jìn)行各種與公司資金運(yùn)動(dòng)有關(guān)的具體問題的處理活動(dòng),如原始憑證的收集、整理、登記、計(jì)算和結(jié)算,需要規(guī)范和準(zhǔn)確,以確保會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有效實(shí)施。那財(cái)務(wù)具體工作內(nèi)容是什么呢?
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作
1.管理和控制公司內(nèi)部的所有會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)和審計(jì)工作。
2.與執(zhí)行副總裁一起審核公司的重要賬目和報(bào)表,并對(duì)賬目和報(bào)表的質(zhì)量負(fù)責(zé)。
3、參與公司財(cái)務(wù)管理制度和其他財(cái)務(wù)管理制度的審定,監(jiān)督檢查公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行和資本收支。
4、參與公司財(cái)務(wù)決策的審批,包括公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的審批。
5、監(jiān)督被審計(jì)單位批準(zhǔn)的主要業(yè)務(wù)計(jì)劃和安排的實(shí)施。
融資是指在公司生產(chǎn)過程中涉及資金的活動(dòng),具體說明融資的形式特征。后者是指公司與財(cái)務(wù)活動(dòng)各個(gè)方面之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,揭示了財(cái)務(wù)的內(nèi)容和本質(zhì)。因此,公司財(cái)務(wù)一般是公司再生產(chǎn)過程中資本的流動(dòng),反映了公司與各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。
出納是干什么工作的?
出納負(fù)責(zé)按照適用的規(guī)則和制度處理被審計(jì)單位的現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和其他相關(guān)賬戶,并將現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章和相關(guān)票據(jù)保存在手邊。
只要是票據(jù)、資金和證券的收付、存款和記賬,一般都屬于出納。它不僅包括各種票據(jù)、資金、證券的收付業(yè)務(wù)處理、票據(jù)、資金、證券的分揀和存儲(chǔ)、資金、證券的核算,還包括不同業(yè)務(wù)部出納的每天工作:
1、每月編制資金計(jì)劃表,合理安排資金;
2、每月審核單據(jù),發(fā)票、填寫單據(jù)是否正確,以及付款工作;
3、每日登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬;
4、每月一些臨時(shí)工作等;門資金的收付和存儲(chǔ)。狹義的出納僅指出納或各單位會(huì)計(jì)部門專門設(shè)立的工作人員所從事的工作。
財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的主要負(fù)責(zé)人,全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理和經(jīng)濟(jì)核算。作為財(cái)務(wù)總監(jiān),主要負(fù)責(zé)哪些工作?
財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作內(nèi)容
財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作內(nèi)容每個(gè)企業(yè)的實(shí)際有所差異,一般來說,在以下范圍內(nèi),
一、在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、企業(yè)預(yù)算體系建立、企業(yè)經(jīng)營 計(jì)劃、企業(yè)預(yù)算編制、執(zhí)行與控制工作。
二、 組織協(xié)調(diào)企業(yè)財(cái)務(wù)資源與業(yè)務(wù)規(guī)劃的匹配運(yùn)作, 公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定與實(shí)施。
三、負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
四、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,以及會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理 的規(guī)章制度。
五、建立企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)、審計(jì)和內(nèi)控制度, 完善財(cái)務(wù)治理、 公司財(cái)務(wù)控制和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu), 對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)施有效管理。
六、負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量管理、營運(yùn)資本管理及資本預(yù)算、企業(yè)分立或合并相關(guān)財(cái)務(wù)事宜、 企業(yè)融資管理、企業(yè)資本變動(dòng)管理等。
七、會(huì)同經(jīng)營管理部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃,努力 降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
八、監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律和董事會(huì)決議。
九、負(fù)責(zé)與政府財(cái)稅部門聯(lián)系,落實(shí)財(cái)稅政策。
十、完成董事會(huì)和總經(jīng)理交辦的其它工作。
財(cái)務(wù)總監(jiān)和總會(huì)計(jì)師的區(qū)別
總會(huì)計(jì)師是在單位主要領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)下,主管經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人。CFO,意指首席財(cái)政官或財(cái)務(wù)總監(jiān),是現(xiàn)代公司中最重要、最有價(jià)值的頂尖管理職位之一。在常規(guī)思維里,CFO(首席財(cái)務(wù)官)職位是高于財(cái)務(wù)總監(jiān)的。
總會(huì)計(jì)師是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,他與總工程師、總經(jīng)濟(jì)師并列為企事業(yè)單位重要的三總師制度,三總師享受行政副職待遇。總會(huì)計(jì)師作為經(jīng)營班子成員對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
從財(cái)務(wù)總監(jiān)這個(gè)詞的構(gòu)成看,“財(cái)務(wù)”兩字大致確定了財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作內(nèi)容;“總”決定了財(cái)務(wù)總監(jiān)的職業(yè)地位,依慣例,財(cái)務(wù)總監(jiān)也享受企業(yè)行政副職待遇;“監(jiān)”應(yīng)該是體現(xiàn)工作性質(zhì),即“監(jiān)督”、“監(jiān)管”。從起源看,財(cái)務(wù)總監(jiān)受董事會(huì)(長)委托,監(jiān)管總經(jīng)理,向所有者或董事長負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理同屬董事會(huì),兩者平行設(shè)立,沒有與被的關(guān)系。
總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)總監(jiān)“各為其主”,創(chuàng)立的目的是不一樣的。但因二者在工作范圍和內(nèi)容都是財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)領(lǐng)域,有許多相同之處,只是工作方法、工作重點(diǎn)上各有側(cè)重??倳?huì)計(jì)師側(cè)重于財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,而財(cái)務(wù)總監(jiān)則側(cè)重于財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)。
現(xiàn)時(shí)絕大多數(shù)公司將財(cái)務(wù)總監(jiān)和總會(huì)計(jì)師合二為一,只設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一職,這樣財(cái)務(wù)總監(jiān)也就同時(shí)具有了既為所有者服務(wù)又為經(jīng)營者服務(wù)的“雙重身份”。在這種情況下,財(cái)務(wù)總監(jiān)常常由總經(jīng)理提名,由董事會(huì)決定并聘任。
作為一名財(cái)會(huì)新人,剛到一家公司的時(shí)候,往往要面臨工作交接。那么一般財(cái)務(wù)工作交接包括哪些內(nèi)容呢?又需要注意什么?下面快隨著會(huì)計(jì)網(wǎng)小編一起來看看吧!
財(cái)務(wù)工作交接包括哪些內(nèi)容?
1、關(guān)于現(xiàn)金及銀行存款的交接,需核實(shí)
交接現(xiàn)金的時(shí)候,需對(duì)保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn),看看能否和現(xiàn)金日記賬對(duì)得上,假設(shè)對(duì)不上,需考慮會(huì)不會(huì)存在一些未走賬的原始單據(jù)。建議可以讓前任將相關(guān)憑證都做到賬上。
交接銀行賬戶的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)將 銀行賬戶余額 與銀行日記賬余額進(jìn)行核對(duì),看看是否相符。假設(shè)不相符,需找出銀行余額調(diào)節(jié)表中的未達(dá)賬項(xiàng)原因及對(duì)銀行票據(jù)的號(hào)碼和張數(shù)進(jìn)行清點(diǎn)、記錄。
2、關(guān)于會(huì)計(jì)資料的交接,缺一不可
財(cái)務(wù)工作交接涉及到會(huì)計(jì)資料的時(shí)候,必須全部交接清楚,缺一不可。包括了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料。如果發(fā)現(xiàn)遺漏,其原因必須查清楚,并在交接單上附上相關(guān)說明。另外,對(duì)于賬實(shí)、賬賬及賬表需一一核對(duì)清楚。
3、關(guān)于稅務(wù)資料,必須全部交接
財(cái)務(wù)工作交接關(guān)于稅務(wù)資料方面,必須全部交接。涉及到納稅申報(bào)資料、稅申報(bào)告及稅務(wù)文書等。其中,要注意近一個(gè)月申報(bào)表上金額及賬簿金額是否對(duì)得上。
財(cái)務(wù)工作交接需注意什么?
1、對(duì)于交接人獨(dú)立處理各類業(yè)務(wù)、在交接日最后一天進(jìn)行簡單交接這些情況應(yīng)當(dāng)避免。
2、財(cái)務(wù)工作交接的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的交接工作進(jìn)度表、交接清單。
3、注意一定要有作為監(jiān)交人的第三人在場(chǎng)。當(dāng)工作交接完畢的時(shí)候,必須要有交接清單,且附上三人簽名。
4、注意交接工作之前的準(zhǔn)備工作一定要做好。比如 計(jì)算余額、 登記憑證及編制移交清單表等。
出納負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容包括辦理銀行存款和現(xiàn)金業(yè)務(wù),管理相關(guān)的票據(jù),及時(shí)編制銀行賬和現(xiàn)金賬,審核員工報(bào)銷差旅費(fèi)以及負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與發(fā)放等。
從事出納工作的人員稱為出納員,出納人員非常廣泛,既包括會(huì)計(jì)部門的出納工作人員,還包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員。出納有著較大的作用,其工作質(zhì)量直接影響單位財(cái)會(huì)管理水平和單位經(jīng)營決策,對(duì)單位的會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營管理也有重要影響。
出納日常事務(wù)性內(nèi)容具體包括
1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,對(duì)公司取得的資金收入及時(shí)入賬,嚴(yán)格審批借出款項(xiàng),禁止擅自挪用或借出貨幣資金;
2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票以及收據(jù)等的管理工作,使用時(shí)按編號(hào)順序登記,若發(fā)生支票丟失的情況,需及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,通知銀行辦理報(bào)失手續(xù);
3、編制銀行賬和現(xiàn)金賬,負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,逐筆登記銀行賬和現(xiàn)金賬,并做到日清月結(jié);
4、審核報(bào)銷員工差旅費(fèi)的工作,嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)及發(fā)票等原始憑證;
5、負(fù)責(zé)員工工資薪金結(jié)算與工資發(fā)放,并根據(jù)工資表編制憑證。
出納的職能有哪些?
1、收付職能:屬于出納最基本的職能,企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理,以及銀行存款收付業(yè)務(wù),都須經(jīng)出納人員辦理。
2、反映職能:出納利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位,通過特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類賬,對(duì)單位貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)記錄與核算,以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。
3、監(jiān)督職能:出納需對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。
4、管理職能:出納對(duì)貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管,對(duì)銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理,對(duì)企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究,為企業(yè)投資決策提供金融信息。
出納人員不得兼任的工作有什么?
出納人員不得兼任的工作包括:稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,確保不相容職責(zé)相互分離、制約與監(jiān)督。
稅務(wù)會(huì)計(jì)是進(jìn)行稅務(wù)籌劃、稅金核算和納稅申報(bào)的一種稅務(wù)從業(yè)人員。稅務(wù)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容主要包括經(jīng)營收入的確認(rèn)、成本費(fèi)用的計(jì)算、經(jīng)營成果的確定、稅額的計(jì)算、稅款解繳、罰金繳納和稅收減免等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。
稅務(wù)會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容有哪些?
稅務(wù)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容主要包括經(jīng)營收入的確認(rèn)、成本費(fèi)用的計(jì)算、經(jīng)營成果的確定、稅額的計(jì)算、稅款解繳、罰金繳納和稅收減免等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。
經(jīng)營收入是企業(yè)單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程中,銷售商品或提供勞務(wù)所取得的各種收入,成本費(fèi)用是企業(yè)單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程中未取得經(jīng)營收入而發(fā)生的耗費(fèi),兩者的差額即為經(jīng)營成果。
稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相對(duì),以稅法法律制度為準(zhǔn)繩,以貨幣為計(jì)量單位,運(yùn)用會(huì)計(jì)學(xué)的原理和方法,對(duì)納稅人應(yīng)納稅款的形成、申報(bào)、繳納進(jìn)行反映和監(jiān)督的一種管理活動(dòng)。稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)按照稅法規(guī)定,正確計(jì)算和繳納稅款,做到不重不漏,準(zhǔn)確無誤;確保在稅法規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款,做到不拖不占,迅速繳庫。
稅務(wù)會(huì)計(jì)的分類
由于稅金可分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅等,稅務(wù)會(huì)計(jì)也可相應(yīng)地分為流轉(zhuǎn)稅會(huì)計(jì)、所得稅會(huì)計(jì)和財(cái)產(chǎn)稅會(huì)計(jì)等分支。
稅務(wù)會(huì)計(jì)有什么作用?
1、有利于納稅人貫徹稅法,保證財(cái)政收入,發(fā)揮稅法作用;
2、有利于督促納稅人認(rèn)真履行義務(wù);
3、有利于促進(jìn)企業(yè)正確處理分配關(guān)系;
4、有利于維護(hù)納稅人的合法權(quán)益等等。
稅務(wù)會(huì)計(jì)的特點(diǎn)有哪些?
1、法律性,表現(xiàn)為稅務(wù)會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照稅收法規(guī)和會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定核算和監(jiān)督稅款的形成、繳納等行為。
2、廣泛性,表現(xiàn)為稅務(wù)會(huì)計(jì)適用于國民經(jīng)濟(jì)各個(gè)行業(yè)。
3、統(tǒng)一性,表現(xiàn)為不同的納稅人所執(zhí)行的稅務(wù)會(huì)計(jì)是相同的。
4、獨(dú)立性,表現(xiàn)為其會(huì)計(jì)處理方法與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有著不同,例如應(yīng)納稅所得額的調(diào)整、視同銷售收入的認(rèn)定等等。
稅務(wù)會(huì)計(jì)的原則
1、依法原則,即依照稅法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理;
2、確保稅收收入原則,即以保證國家稅款收入為第一要?jiǎng)?wù);
3、稅法中的程序規(guī)定優(yōu)于實(shí)體問題的原則,納稅人的納稅義務(wù)是實(shí)體問題,履行納稅義務(wù)的手段為程序規(guī)定,稅務(wù)會(huì)計(jì)中應(yīng)遵循程序規(guī)定優(yōu)于實(shí)體問題原則,例如繳納稅款時(shí)有疑問,應(yīng)先完稅,再進(jìn)行申訴;
4、接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督原則,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)監(jiān)督檢查納稅人的稅務(wù)會(huì)計(jì)核算,納稅人有義務(wù)接受監(jiān)督。
出納的工作內(nèi)容主要是進(jìn)行資金往來的結(jié)算和工資的核算。公司常用出納職位進(jìn)行公司資金往來的結(jié)算,公司在業(yè)務(wù)發(fā)展中會(huì)有各種各樣的資金往來,而出納能夠很好的幫助公司理清資金往來的數(shù)據(jù),建立清算制度,同時(shí)也會(huì)幫助企業(yè)核算往來的款項(xiàng)用來防止壞賬損失。
出納人員工作內(nèi)容包括
1、貨幣資金核算
(1)辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。
?。?)辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。
?。?)登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。
?。?)保管庫存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無缺。
?。?)保管有關(guān)印章,登記注銷支票。
?。?)復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。
2、往來結(jié)算
(1)辦理往來結(jié)算,建立清算制度。
?。?)核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失。
3、工資結(jié)算
(1)執(zhí)行工資計(jì)劃,監(jiān)督工資使用。
?。?)審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金。
?。?)負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。
出納是什么?
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。
出納人員包括
從廣義上講,既包括會(huì)計(jì)部門的出納工作人員,也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員),從其工作內(nèi)容、方法、要求,以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看,與會(huì)計(jì)部門的專職出納人員有很多相同之處。狹義的出納人員僅指會(huì)計(jì)部門的出納人員。
出納工作職能有什么?
1、收付職能,是出納的最基本職能。
2、反映職能。
3、監(jiān)督職能
4、管理職能。
出納的權(quán)限有那些?
1、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財(cái)會(huì)制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
2、參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力。
3、管好用好貨幣資金的權(quán)力。
出納的職責(zé)是什么?
明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,是做好出納工作的起碼條件。出納員的職責(zé)如下:
1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí),要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,最后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。
3、掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。
4、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整。
6、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù)。
應(yīng)收會(huì)計(jì)專門負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù),其業(yè)務(wù)流程始終與銷售和收款業(yè)務(wù)息息相關(guān)。銷售環(huán)節(jié)主要涉及合同、訂單、出庫記錄、銷售發(fā)票等相關(guān)業(yè)務(wù),收款環(huán)節(jié)則主要涉及對(duì)賬、催款、銀行票據(jù)等內(nèi)容。
應(yīng)收會(huì)計(jì)的具體工作內(nèi)容包括什么?
1、制作和維護(hù)客戶信息登記表格;
2、審核、登記和保管收入合同;
3、銷售訂單的審核和分析;
4、銷售臺(tái)賬的編制與分析;
5、維護(hù)銷售預(yù)算的生產(chǎn)和變更;
6、制作會(huì)計(jì)憑證與開票明細(xì);
7、負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)的處理以及制作臺(tái)賬;
8、核對(duì)往來余額、賬齡分析與催款;
9、制作銷售收入的長期現(xiàn)金流量表和短期現(xiàn)金計(jì)劃;
10、制作銷售實(shí)際與預(yù)算的對(duì)比分析表;
11、協(xié)助設(shè)計(jì)銷售及回款業(yè)務(wù)系統(tǒng);
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作。
應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)掌握的技能有哪些?
1、靈活辨別銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),合理制定符合企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)模式。
2、及時(shí)發(fā)現(xiàn)銷售回款的風(fēng)險(xiǎn),確保公司應(yīng)收賬款處于安全可控的程度。
3、具備較好的數(shù)據(jù)分析能力,可以配合銷售部門制定合理適用的銷售手段。
企業(yè)應(yīng)收賬款應(yīng)如何管理?
第一,需要明確應(yīng)收賬款的管理部門。目前大多企業(yè)的應(yīng)收賬款由銷售部門或銷售人員進(jìn)行管理,但這樣存在著管理漏洞,缺少了必要的控制環(huán)節(jié)。事實(shí)上應(yīng)收賬款的管理,是企業(yè)管理的重要組成部分,在企業(yè)內(nèi)部組織管理中應(yīng)有專門研究營銷策略、研究客戶資信的機(jī)構(gòu)來管理應(yīng)收賬款,并建立起適合自身特點(diǎn)的信用管理制度;
第二,對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行輔助核算,建立應(yīng)收賬款核銷制度。按照應(yīng)收賬款發(fā)生的先后順序,以及貨款回收的先后逐筆核銷,以確認(rèn)應(yīng)收賬款賬齡;對(duì)于因質(zhì)量、數(shù)量合同糾紛等未得到處理的應(yīng)收賬款單獨(dú)設(shè)賬加以管理;
第三,建立切實(shí)可行的對(duì)賬制度。企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小及時(shí)間相關(guān)因素對(duì)應(yīng)收賬款定期進(jìn)行核對(duì),并由雙方當(dāng)事人簽章,作為有效的對(duì)賬依據(jù),若發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)予以處理。
應(yīng)收賬款進(jìn)行對(duì)賬的注意事項(xiàng)
1、對(duì)于只提供余額但無具體明細(xì)賬目的對(duì)賬資料,不予對(duì)賬。
供應(yīng)商須提供最后一次對(duì)賬以來的全部資料;以前從未進(jìn)行對(duì)賬的,必須提供自雙方開始業(yè)務(wù)往來的所有賬目資料。對(duì)于對(duì)方因財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)函要求核對(duì)賬面余額的,同樣應(yīng)按照上述原則辦理。
2、對(duì)于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷售部門往來資料而不是財(cái)務(wù)部門賬目提供對(duì)賬資料的,不予以對(duì)賬。
雙方核對(duì)的賬目主要是財(cái)務(wù)賬目,供應(yīng)商銷售部門賬目可能與其財(cái)務(wù)部門賬目不符,對(duì)賬基數(shù)存在問題,會(huì)對(duì)未來雙方清算帶來不必要的麻煩,因?yàn)樽詈笄逅阋噪p方財(cái)務(wù)賬目為準(zhǔn)。
3、對(duì)于多年無業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬,即使經(jīng)過企業(yè)相關(guān)人士簽批,供應(yīng)商的對(duì)賬資料也必須加蓋供應(yīng)商公章或財(cái)務(wù)專用章,抑或提供加蓋公章的介紹信,否則不予對(duì)賬。
因?yàn)槎嗄隉o業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商,對(duì)其近年來的經(jīng)營情況了解較少,可能原有企業(yè)已不存在或改制,現(xiàn)在對(duì)賬及以后催款都可能為個(gè)人行為,并不代表原企業(yè),可能對(duì)賬人并不具有索償權(quán)利。
4、對(duì)于對(duì)賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商,應(yīng)及時(shí)對(duì)賬并出具對(duì)賬單。
5、對(duì)于發(fā)票丟失又無法確認(rèn)是采購企業(yè)責(zé)任的,采購企業(yè)不能在對(duì)賬單上確認(rèn)該項(xiàng)債務(wù),應(yīng)要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。
6、為便于對(duì)賬,應(yīng)要求供應(yīng)商下次對(duì)賬時(shí)攜帶本次對(duì)賬單或復(fù)印件。
在會(huì)計(jì)行業(yè),財(cái)務(wù)總監(jiān)由于高薪、層次高、發(fā)展好,對(duì)于財(cái)會(huì)人來說,都是大家向往所追求的高薪職位。究竟財(cái)務(wù)總監(jiān)日常工作內(nèi)容有哪些?具體做些什么?我們提前來了解下吧。
一、財(cái)務(wù)實(shí)操
財(cái)務(wù)總監(jiān)可以說企業(yè)財(cái)務(wù)部門的一個(gè)總領(lǐng)導(dǎo)人,雖然日常不需要自己做賬、記賬,但也需要具備比較扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)的能力,然后根據(jù)企業(yè)的狀況以及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指示,知道部門下屬高效完成日常的工作任務(wù),并且也需要保證財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
二、財(cái)務(wù)分析
在會(huì)計(jì)行業(yè)中,財(cái)務(wù)的崗位可并不單單只是單純性的對(duì)企業(yè)的賬務(wù)進(jìn)行記錄,還需要對(duì)經(jīng)濟(jì)賬務(wù)記性數(shù)據(jù)分析,真實(shí)反映出企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況,從而根據(jù)數(shù)據(jù)中所存在的問題,為企業(yè)也提出可行性的建議和規(guī)劃,確保企業(yè)未來的可持續(xù)性發(fā)展。而財(cái)務(wù)總監(jiān)所要做的,就是進(jìn)行組織管理,根據(jù)部門所做的數(shù)據(jù)分析,從中發(fā)現(xiàn)問題,然后根據(jù)問題的情況向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反映和處理。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理
所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理,就是財(cái)務(wù)總監(jiān)代表自己的部門來評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)務(wù)的流程制度、提出相關(guān)建議等,關(guān)于這個(gè)事務(wù),其實(shí)每個(gè)部門都需要去做,部門不同對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)和成本的態(tài)度也有所不同。比如,技術(shù)部門會(huì)希望企業(yè)投入更多成本在項(xiàng)目研發(fā)上,而財(cái)務(wù)總監(jiān)所做的就是如何把控好風(fēng)險(xiǎn),希望能夠減少風(fēng)險(xiǎn)過大的業(yè)務(wù)經(jīng)營等。
四、投資和籌劃
投資和籌劃也是作為財(cái)務(wù)總監(jiān)日常必須要進(jìn)行的事務(wù)工作。如今,在企業(yè)的招聘當(dāng)中,要求方面也清晰說明了必須要具備豐富的投資和籌劃經(jīng)驗(yàn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)需要根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的情況,對(duì)收益做出相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,根據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)大小需要及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào),然后及時(shí)的建議和決策。
會(huì)計(jì)的職責(zé)包括負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作,編制會(huì)計(jì)憑證等,其工作內(nèi)容主要包括根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核,審核無誤后,編制記賬憑證等。
會(huì)計(jì)的職責(zé)和工作內(nèi)容是什么?
會(huì)計(jì)崗位職責(zé):
1、負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作,編制會(huì)計(jì)憑證,確保收入、成本、費(fèi)用準(zhǔn)確、及時(shí)入賬。
2、負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)核實(shí),定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、核對(duì)往來、催收欠款等、保證帳實(shí)相附。
3、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,配合公司資金工作。
4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料整理及歸檔工作,定期備份財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù),確保會(huì)計(jì)檔案歸檔的完整。
5、按時(shí)申報(bào)國稅、地稅納稅,定期進(jìn)行稅負(fù)變動(dòng)分析、合理進(jìn)行納稅籌劃等。
會(huì)計(jì)主要工作內(nèi)容:
1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。
2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。
3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證,對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。
4、結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。
5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,并進(jìn)行分析說明。
會(huì)計(jì)的基本職能是什么?
會(huì)計(jì)的基本職能是核算職能和監(jiān)督職能。會(huì)計(jì)核算職能,又稱會(huì)計(jì)反映職能,是指會(huì)計(jì)以貨幣為主要計(jì)量單位,對(duì)特定主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)的首要職能。
會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容
會(huì)計(jì)人員八個(gè)職業(yè)道德規(guī)范包括愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)。