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季度所得稅怎么做賬

季度所得稅的賬務(wù)處理為：1、企業(yè)計提當(dāng)季度的企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；2、企業(yè)繳納當(dāng)季度的企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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小規(guī)模納稅人年終怎么算稅

小規(guī)模納稅人年終應(yīng)當(dāng)根據(jù)第四季度的銷售額作為計稅依據(jù)計算增值稅及其他相關(guān)稅額，計算公式為：第四季度應(yīng)繳增值稅=第四季度銷售額×增值稅征收率；第四季度應(yīng)繳附加稅=第四季度應(yīng)繳增值稅×附加稅稅率；第四季度應(yīng)繳企業(yè)所得稅=第四季度應(yīng)納稅所得額×企業(yè)所得稅稅率。

王寧

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小規(guī)模季度減免會計分錄

小規(guī)模季度減免會計分錄：1、小規(guī)模企業(yè)發(fā)生季度減免時，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；2、結(jié)轉(zhuǎn)小規(guī)模企業(yè)的減免時，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入；3、小規(guī)模企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時，借：營業(yè)外收入，貸：本年利潤。

張雅詩

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預(yù)繳季度企業(yè)所得稅會計分錄

計提預(yù)繳季度企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；季度預(yù)繳所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；企業(yè)收到當(dāng)年匯算清繳所得稅的退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）。

王寧

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企業(yè)所得稅季度預(yù)繳會計分錄

計提季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費；季度預(yù)繳所得稅時，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；收到當(dāng)年匯算清繳所得稅的退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）。

王寧

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交季度所得稅分錄

1、企業(yè)交季度所得稅時，分錄為借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；2、企業(yè)年末收到退回的季度所得稅時，分錄為借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）。

戰(zhàn)雨彤

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季度所得稅計提分錄

1、企業(yè)季度所得稅計提時，分錄為借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)季度所得稅繳納時，分錄為借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

戰(zhàn)雨彤

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企業(yè)所得稅季度補申報

企業(yè)所得稅季度補申報指企業(yè)未能在季度納稅申報期限內(nèi)申報企業(yè)所得稅，并在納稅申報期后委托經(jīng)辦人員攜帶相應(yīng)的資料至主管稅務(wù)機關(guān)補上交和申報企業(yè)所得稅的過程。

王寧

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企業(yè)所得稅季報

企業(yè)所得稅季報指在季度末符合企業(yè)所得稅季度申報條件的納稅人企業(yè)，通過網(wǎng)上申報或現(xiàn)場申報的形式向主管稅務(wù)機關(guān)提交企業(yè)所得稅納稅申報表并根據(jù)實際情況繳納稅費的過程。

戰(zhàn)雨彤

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季度所得稅分錄

企業(yè)計提季度所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費；季度所得稅繳納時，借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；年末匯算清繳退稅，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；年末結(jié)轉(zhuǎn)時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

戰(zhàn)雨彤

904 瀏覽

季度所得稅申報表

季度所得稅申報表指在季度末企業(yè)按要求申報企業(yè)所得稅時，所填列并上傳的以季度為稅費發(fā)生時間段的納稅申報表，季度申報表按季度劃分可以分為1-3月、4-6月、7-9月、10-12月的申報表。

王寧

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企業(yè)所得稅季度申報表

企業(yè)所得稅季度申報表指在季度末企業(yè)按要求申報企業(yè)所得稅時，所填列并上傳的以季度為稅費發(fā)生時間段的納稅申報表，而季度申報表的納稅申報工作實質(zhì)上是稅務(wù)機關(guān)所要求的對納稅人企業(yè)所得稅預(yù)繳情況進行管理的方式。

戰(zhàn)雨彤

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季度所得稅的計提分錄

企業(yè)季度所得稅的計提分錄為借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；企業(yè)季度所得稅的繳納分錄為借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：所得稅費用；季度所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄為借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

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企業(yè)所得稅中資產(chǎn)總額是多少

企業(yè)所得稅中資產(chǎn)總額是企業(yè)第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產(chǎn)總額的金額。具體體現(xiàn)在以下計算公式：資產(chǎn)總額季度平均值=（資產(chǎn)總額季初值+資產(chǎn)總額季末值）÷2 。

王寧

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所得稅季度申報表

所得稅季度申報表是繳納所得稅的納稅人每個季度向稅務(wù)機關(guān)申報納稅期應(yīng)納稅額的表格，包含企業(yè)的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額、稅率、應(yīng)納稅所得額、減免所得稅額、實際已繳所得稅額以及應(yīng)補（退）的所得稅額等。

戰(zhàn)雨彤

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企業(yè)所得稅季度納稅申報表

企業(yè)所得稅季度申報表是企業(yè)按照季度申報企業(yè)所得稅的時候向稅務(wù)局上交的申報表。企業(yè)所得稅季度申報表具體包括以下幾個部分：1、利潤總額計算；2、應(yīng)納稅所得額計算和應(yīng)納稅額計算；3、附列資料。

戰(zhàn)雨彤

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財務(wù)報表季報如何填制

填制步驟：1、確定季度財務(wù)報表的填寫項目；2、確定每個報表應(yīng)填的各項數(shù)據(jù)以及期末余額；3、依次分別計算填列；4、第四季度報表的資產(chǎn)負債表和12月末的數(shù)據(jù)應(yīng)一致；5、填列時間為3月，6月，9月，12月。

崔金媛

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一年的增值稅怎么算

一年的增值稅的計算公式分別為：納稅人當(dāng)年的增值稅總額=第一季度稅額+第二季度稅額+第三季度稅額+第四季度稅額；或納稅人當(dāng)年的增值稅總額=所有月份稅額的匯總（按開始經(jīng)營的月份開始計算）。

付雪

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財務(wù)報表的月報和季報的區(qū)別

財務(wù)報表的月報和季報的區(qū)別在于反映不同會計期間企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。財務(wù)報表的月報反映本月財務(wù)狀況和經(jīng)營情況；財務(wù)報表的季報反映本季度財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。即涵蓋的時間點不同。。

黃睿淇

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企業(yè)所得稅是一個季度交一次嗎

企業(yè)所得稅不一定是一個季度交一次。根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。同時企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

崔金媛

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