增值稅的稅負率是什么意思嗎？稅負率是做什么用的？稅率和稅負率有哪些區別？和會計網一起來學習一下吧！

什么是稅負率？

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例

相關的計算公式

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

假設本月沒有上期留抵稅額，稅負率＝（銷項－進項）/不含稅銷售收入

增值稅稅負率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%，某時期增值稅“稅負率”=當期的“應納稅額”÷當期的“應稅銷售額”

稅率和稅負率有什么區別？

稅率是指賣東西是按多少比率上稅；稅負率是實際負擔的比率，稅負率＝實際繳納的稅款/收入

增值稅稅負率是什么意思？

稅負率用于衡量企業在一定時期內實際稅收負擔的大小。從國家宏觀調空角度講，只有相對合理的稅負才能保障國民經濟的健康發展；從納稅監管角度講，在名義稅率和稅收政策一定情況下，實際稅負過低，則有可能存在偷漏稅問題，會引起稅務監管部門的注意；從企業來講，如果實際稅負較高，企業也應該查明原因，加強納稅核算管理，避免不必要的納稅損失

如果你想稅負率高一點，就少認證一點，當然稅負率和公司的存貨的增加都有關系的，只要公司的業務是真實的，都沒有什么太大的問題

以上就是有關稅負率的相關知識點，希望可以幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

快過年了，小伙伴們，每個企業都在為了KPI在沖刺??！包括民企、私企、甚至國企。小編的小伙伴怒氣沖沖的跑來告訴小編，他們公司因為稅負率過低被稅局約談了！財務部又陷入了每天加班的困境，那什么是稅負率呢？稅負率過低的原因又有哪些呢？被約談的企業該采取哪些措施呢？和小編一起來看看。

（一）什么是稅負率？

顧名思義，稅負率是稅收負擔的比率，準確的來說，稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例，計算公式是：稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入。

企業日常運作中，最經常接觸的就是增值稅稅負率和所得稅稅負率，增值稅稅負率計算公式為：增值稅稅負率=實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%，所得稅稅負率的計算公式為：所得稅稅負率=實際交納所得稅稅額/不含稅銷售收入×100%

了解了以上的稅負率計算公式，我們接下來看看，為什么稅負率會過低？

（二）稅負率過低的原因有哪些？

1、進貨時的商品價格上漲；大家都知道進貨價格上漲后，可以抵扣的進項稅就會增多，如果在銷售價格不變的情況下，那銷項、進項稅的差距就會縮小，稅負率自然也就降低了。

2、銷量不好；這是第二種可能，在進貨很多壓倉庫的情況下，銷售量又上不去，自然進項稅多，銷項稅少，也會降低稅負率。

3、銷售的價格降低；這是第三種原因，在進貨價格不變的條件下，銷售價降低，銷項稅少，進項稅相對就多了，這也是稅負率過低的原因之一。

（三）稅負率過低被約談怎么辦？

了解了以上會影響稅負率低的種種原因，但是事情已經發生，稅局下發通知要約談負責人，這時候需要采取哪些措施補救呢？

1、企業需要做什么？

分析稅負率低的原因在哪里？即時整理和稅負率過低相關的資料，在被約談的時候帶上稅負率低的證據說明情況。

2、財務部需要做什么？

檢查報表，了解情況，在每次會計報表報送之前都要進行審查，數據不對或數據與其他月份出入過大的時候，就需要警惕了，發現問題就應該立即做內部處理和調整。

　　稅負率簡而言之就是稅率，稅率在定義上指的是納稅義務人當期應納稅額與應稅銷售收入的比例。對于納稅人，尤其是稅務人員來說，稅率是必須要掌握的內容。接下來會計網就來和大家詳細說說“稅負率”的定義。

　　稅負也稱為稅收負擔率，是當期應繳納的稅費與主營業務收入的比率。按照稅率與課稅對象的變動關系，有比例稅率、累進稅率、累退稅率三種形式。

　　比例的稅率是指負稅人所應承擔的稅款占其收入的比率，不會隨著收入的變化而相應變化;

　　累進的稅收負擔率是負稅人所應承擔的稅款占其收入的比率，會隨著收入的增加而有所增加;

　　累退的稅收負擔率是指負稅人所應負的稅款占其收入的比率，隨著收入的增加反而有所下降。

　　企業行業預警稅負率

　　稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納稅占當期應稅銷售收入的比例。如果企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平，就會引起稅務局的關注。

　　具體計算為：稅負率=當期應納稅/當期應稅銷售收入*100%

　　當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

　　實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

　　需要注意的是，稅負預警指標只是納稅評估的指標之一，不等同于征收率，不是作為征收稅款的依據。

　　稅負率是企業實際繳納的稅款占其銷售收入凈額的百分比率。稅負按稅收種類劃分，分別包括增值稅稅負、所得稅稅負、附加稅稅負等。企業可以根據實際繳納稅款的情況，按月，按季度，或者按年度，規劃并核算企業一段時間的總稅務。然后，進行橫向和縱向的比較。從稅收方面去了解企業的發展狀況，并報備相關管理審批部門，及時調整相關運營策略。

負稅人的定義是什么？納稅人和負稅人的區別在哪里？如果對這部分知識點不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！

納稅人和負稅人的區別是什么？

1、納稅人是稅法上規定的直接負有納稅義務的單位和個人，納稅人的規定解決了對誰征稅，或者誰應該交稅的問題，納稅人可以是自然人，也可以是法人；

2、負稅人是最終負擔國家征收的稅款的單位和個人；

3、納稅人和負稅人是兩個不同的概念，有的稅種，稅收由納稅人自己負擔，納稅人本身就是負稅人，如各種所得稅一般是屬于這種情況，但是有時納稅人和負稅人是不一致的，如增值稅等。企業可通過提高商品價格把自己交納的稅收，加在商品售價中，轉嫁給消費者負擔，這樣消費者就成了負稅人。

增值稅的納稅人是誰？

根據增值稅暫行條例的規定，在我國境 內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅 的納稅人。具體包括以下三類納稅人：

1、企業；不分其所有制性質或隸屬關系，不分工業企業還是商業企業或從事其他生產、經營活動的企業，也不分是國內企業還是外商投資企業和外國企業，只要發生銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的行為，都屬 于增值稅的納稅人，具體包括國有企業、集體企業、私營企業、外商投資企業、 外國企業、股份制企業和其他企業；

2、非企業性單位；事業單位、機關、團體、學校、部隊等一切非企業性單位，只要發生銷售貨物或者提供應稅勞務以及進口貨物的行為，都應當繳納增值稅；

3、個人；指個體經營者和其他個人，包括中國公民和外國公民。

負稅人是不是納稅人？

負稅人是最終負擔稅款的單位和個人。在實際生活中，有的稅收由納稅人自己負擔，納稅人本身就是負稅人，如個人所得稅、企業所得稅等；有的稅收雖然由納稅人繳納，但實際上是由別人負擔的，納稅人和負稅人不一致，這就是通常所說的稅負的轉嫁問題，如增值稅、消費稅等。

以上就是有關負稅人的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

稅負率高的事情可能每個行業都會出現，那么加工類型的企業稅負率高，說明企業出現了哪些問題呢？如果還不了解這部分的內容，那就和會計網一起來學習吧。

什么是稅負率？

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。

加工類型企業的稅負率高有哪些原因？

1、進銷差價高,造成毛利率偏高,稅負率就高

2、購進沒有取得相應的進項發票,無法抵扣進項稅額

3、虛增收入,銷項稅額虛高

但是如果是，企業本身毛利率就高，那么增值稅稅負高是非常正常的，如果不是毛利率高，那么出現的原因可能是：

1、收入漏記

2、應該抵扣的進項稅發票未到

3、應該抵扣的進項稅發票沒有取得

還有要注意的一點是，每個行業之間的稅負是不同的，這一點千萬要注意。生產加工企業的稅負率一般是4%

增值稅稅負率的計算：

理論上的稅負率=銷售毛利*17%/銷售收入

實際稅負率=實際上繳的稅款/銷售收入

小規模和一般納稅人

對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率3%

對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低于該比例

計算公式如下：

1、稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

2、當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

3、實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

企業的稅負率一般要控制在哪里？

首先我們要知道，不同行業之間的稅負率是不一樣的，甚至有些企業類型會出現非常大的差異，比如：一般商品批發業增值稅的稅負率通常在1%-1.5%，醫藥制造行業的稅負率則可能接近10%，出現這些現象的原因是因為每個行業的毛利空間和最終的利潤都有著非常大的差異。

企業的稅負率能代表什么？

稅負率是測算企業的繳稅多少問題，一個正唱的企業在經營的時候其實是相對穩定的，企業所繳納的增值稅和所得稅也應該是相對穩定的，在相同的市場環境之下，同行業的企業之間具有明顯的可比性，如果與同行業的企業相比稅負率低很多，是會被稅局重點關注的。

以上就是有關稅負率高低的一些問題和知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！

公司稅負率過稅負率過低要被查？稅負預警該如何應對？

　　應交稅費屬于負債類科目，主要包括企業依法繳納的增值稅、企業所得稅、土地增值稅等稅費。如果資產負債表應交稅費出現負數是怎么回事呢？該如何處理？來跟隨會計網一同了解下吧!

　　資產負債表應交稅費為什么會出現負數?

　　1、資產負債表中應交稅費的余額出現負數，則說明年初或期末存在多交稅費的情況。比如增值稅，進項稅大于銷項稅，則會出現負數。

　　2、審核稅費申報表填寫出現失誤，也會導致年初和期末出現負數。

　　綜上所述，應交稅費為負數，就是出現了多交稅費或有關稅項已交未計提的情況。

　　應交稅費為負數怎么處理?

　　首先需要查清楚資產負債表應交稅費為什么會出現負數。是多交稅還是少計提稅金了，或者是當期增值稅出現留抵稅額，哪個稅種出現負數。了解清楚原因之后，才能正確進行調整。

　　1、如果增值稅有留抵稅額是正常的，那么不用處理。

　　2、如果是多繳稅了，那么可以向稅局提出申請，用來沖抵以后月份的稅金。如果是少計提了稅金，那么需要補計提。做以下分錄：

　　借：以前年度損益調整

　　貸：應交稅費

　　借：利潤分配—未分配利潤

　　貸：以前年度損益調整

　　處理過后，只是對上年度未分配利潤進行調整，而未對本年利潤造成影響。

　　應交稅費是什么意思?

　　應交稅費具體包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加、房產稅、土地使用稅、印花稅、資源稅、車船稅等，指的是企業以一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等作為依據，根據相關稅法規定，采用一定計提方法計提的應當繳納的各種稅費。

　　以上就是關于資產負債表應交稅費是負數的原因和處理方法的全部介紹，想要了解更多有關應交稅費的內容，請繼續關注會計網!

　　企業實際稅收負擔的大小，可以用增值稅稅負率來衡量，一般情況下，增值稅稅負率為銷售總額的1%。今天會計網給大家整理了關于稅負率含義及其計算的內容，來一起了解吧。

　　增值稅稅負率如何理解？

　　增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例，用于衡量企業在一定時期內實際稅收負擔的大小。站在國家宏觀調控的角度來看，只有相對合理的稅負才能保障國民經濟的健康發展；站在納稅監管的角度來看，在名義稅率和稅收政策一定情況下，若是實際稅負過低，則有可能存在偷漏稅問題，會引起稅務監管部門的注意；站在企業的角度來看，實際稅負若是較高，企業應馬上查明原因并加強納稅核算管理。

　　稅負率如何計算？

　　一般增值稅的稅負率為銷售總額的1%，對于小規模納稅人而言，稅負率是指征收率，統一按3%征收。稅負率計算公式如下：

　　稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

　　當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

　　實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+ 本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

　　由于各個行業的毛利率趨于同化，保持在一個波動區間之內，因此增值稅形成了行業內的平均稅負率。通常稅負率作為稅務機關考核企業經營是否出現異常的指標之一。

　　對于負債的賬面價值與其計稅基礎不同產生的應納稅暫時性差異，應確認為由應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，那么應如何計算遞延所得稅負債？

　　遞延所得稅負債如何計算？

　　遞延所得稅負債=(資產賬面價值-資產計稅基礎)×企業所得稅稅率，遞延所得稅負債是指根據應稅暫時性差異計算的未來期間應付所得稅的金額。

　　遞延所得稅負債主要指：

　　一、本科目核算企業根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債;

　　二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算;

　　三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。

　　遞延所得稅負債如何做會計分錄？

　　遞延所得稅負債的會計分錄：借記“所得稅費用——遞延所得稅費用”科目，貸記本科目。資產負債表日遞延所得稅負債的應有余額大于其賬面余額的，應按其差額確認，借記“所得稅費用——遞延所得稅費用”科目，貸記本科目;資產負債表日遞延所得稅負債的應有余額小于其賬面余額的做相反的會計分錄。

　　遞延所得稅怎么計算？

　　遞延所得稅=(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產)。企業因確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債產生的遞延所得稅，一般應當記入所得稅費用，但以下兩種情況除外：某項交易或事項按照會計準則規定應計入所有者權益的，由該交易或事項產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債及其變化亦應計入所有者權益，不構成利潤表中的遞延所得稅費用(或收益)。企業合并中取得的資產、負債，其賬面價值與計稅基礎不同，應確認相關遞延所得稅的，該遞延所得稅的確認影響合并中產生的商譽或是記入合并當期損益的金額，不影響所得稅費用。

　　對于會計工作人員而言，對于一些會計學名詞的基本概念必須牢牢掌握。負債一般是企業過去的交易或者事項形成的，預期會導致經濟利益流出企業的現時義務，那么負債的計稅基礎該怎么理解？

　　負債的計稅基礎是什么?

　　負債的計稅基礎，是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額。

　　負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅法規定可予稅前扣除的金額

　　負債計稅基礎是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵稅。其計算公式為：負債計稅基礎=負債的賬面價值-將來負債在兌付時允許扣稅的金額。

　　負債的計稅基礎就是在稅法的角度看問題，假如未來的經濟流出能夠全部計入費用類科目，那么負債的計稅基礎就是零。例如：當我們預提產品質量保證費用的時候，預提時我們做：

　　借：銷售費用

　　       貸：預計負債

　　其中負債在分錄里的金額就是其賬面價值，然而根據稅法只有實際發生了產品質量問題才能計入費用，也就是說負債的計稅基礎為零，產生了暫時性差異。由于負債的賬面價值大于計稅基礎，所以確認遞延所得稅資產另外還可以這樣理解：由于本期往費用里記了，但是實際納稅的時候不允許抵扣，所以要納稅調增，所以本期的應納稅所得額就多了，所以以后實際發生的時候就可以抵扣應交所得稅，確認遞延所得稅資產。

　　什么是負債？

　　負債，是指企業過去的交易或者事項形成的，預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。除了符合基本定義外，還要同時滿足兩個條件：

　　1、與該義務有關的經濟利益很可能流出企業;

　　2、未來流出的經濟利益的金額能夠可靠的計量。

　　負債具有以下特征：

　　1、負債是企業承擔的現時義務;

　　2、負債的清償預期會導致經濟利益流出企業;

　　3、負債是由過去的交易或事項形成的;

　　4、負債以法律、有關制度條例或合同契約的承諾作為依據;

　　5、流出的經濟利益的金額能夠可靠的計量;

　　6、負債有確切的債權人和償還日期，或者債權人和償還日期可以合理加以估計。

　　負債一般按其償還速度或償還時間的長短劃分為流動負債和非流動負債兩類：

　　流動負債是指將在1年或超過1年的一個營業周期內償還的債務，主要包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收貨款、應付職工薪酬、應交稅費、應付利潤、其他應付款、預提費用等。

　　非流動負債是指償還期在1年或超過1年的一個營業周期以上的債務，包括長期借款、應付債券、長期應付款等。

　　我們在會計工作中，經常會聽到稅負率，那么稅負率和稅率到底該怎么來區分？稅負率是怎么計算的？稅負率對于企業納稅人來講意味著什么？一個企業的稅負一般為多少才合適呢？對此問題不太了解的小伙伴，來一起看看吧。

　　稅負率與稅率的區別

　　稅負率是納稅人實際交納稅額與其實際收益的比例，稅率是對課稅對象的征收比例(或征收額度)。

　　稅負率不直接等于稅率，只有當課稅對象與納稅人的實際收益額相等時，稅收負擔率才等于稅率。

　　稅負也稱為稅收負擔率，是應交稅費與主營業務收入的比率。稅負率是指增值稅納稅人增值稅當期所得稅會計利潤或應稅銷售額的比例。

　　企業的稅負大概為多少？

　　對于小規模的企業納稅人，稅率是稅率：3%，而我們一般由納稅人，可能是由于抵扣輸入稅，稅率不是17%或13%，但此比例的下方。一般稅率過低往往關注稅務局不能低于1%把握(約1.5%的商業企業)，行業的稅率是不同的，具體的稅率表為：增值稅稅率= {[年度總銷項稅額+稅應稅貨物的消費品銷售*實用稅率 - (年度總進項稅額 - 進項稅額轉出的年度總年以上的留抵稅額 - 留抵稅額的結束)] / [全年銷售應稅貨物的或服務稅，消費品銷售+]}×100%

　　企業稅負率計算

　　理論稅率：銷售毛利銷售收入分成的17%，實際稅率：繳納所得稅的營業稅稅率劃分為增值稅納稅人當期所得稅占增值稅當期應納稅的比例銷售額。

　　對小規模企業納稅人來說,稅負率就是征收率:商業4%,工業6%,而對我們國家一般都是通過納稅人自己公司來說,由于不同可以有效進行抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是社會發展水平遠遠不能低于該比例,具體問題分析方法計算;

　　稅負率=當期所得稅增值稅/銷售利潤或應納稅營業收入 當期應納企業增值稅=當期銷項稅額-實際發展需要進行抵扣進項稅額

　　實際生產成本進行抵扣企業進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口產品貿易投資退稅-期末留抵進項稅額

　　通常這種情況下，目前的增值稅應納稅額=應納稅土地增值稅是“轉出未交增值稅”累計數+“出口抵減內銷產品應納稅額”累計數