對于企業(yè)發(fā)生的住宿費支出,應計入管理費用-差旅費科目核算,相應的會計分錄是什么?
住宿費的會計分錄
住宿費用計入管理費用,住宿費會計分錄:
借:管理費用-差旅費
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目,可以理解為:出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的住宿費、交通費和公雜費等各項費用。
1、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支,超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的,一律不予報銷。
3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續(xù)計算。
管理費用包括哪些?
管理費用包括的內(nèi)容:企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的,或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、業(yè)務招待費、辦公費、董事會費、咨詢費、訴訟費、聘請中介機構費、勞動保險費、待業(yè)保險費、郵電費、差旅費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
管理費用屬于期間費用,在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。
管理費用科目核算管理費用的發(fā)生和結轉情況。該科目借方登記內(nèi)容為企業(yè)發(fā)生的各項管理費用,貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用,結轉之后,該科目應該是無余額的。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
春節(jié)年會住宿費會計分錄如下:
計提和支付春節(jié)年會住宿費時:
借:管理費用——福利費
貸:應付職工薪酬——福利費
借:應付職工薪——福利費
貸:銀行存款
管理費用用于核算企業(yè)管理部門用于管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營活動,屬于損益類賬戶下的費用類賬戶。增加計入借方,表示經(jīng)營活動產(chǎn)生的各項管理費用增加;減少計入貸方,則為管理費用結轉出去或者減少。期末管理費用的余額轉入“本年利潤的”的數(shù)額;結轉后無余額。管理費用屬于期間費用,在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益,管理費用的內(nèi)容包括公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務招待費、稅金、技術轉讓費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用。
管理費用的處理方式比較常見的有四種:直接支付費用,比如招待費、審計費、訴訟費等;轉賬攤銷費用,比如折舊費、低值易耗品攤銷費、無形資產(chǎn)攤銷費、提取壞賬準備等;預付待攤費用,比如固定資產(chǎn)維修費用;預提應付費用,比如企業(yè)選擇預提方法核算固定資產(chǎn)大修理費、企業(yè)計提的職工教育經(jīng)費等。
銀行存款是儲存在銀行的款項。它是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或專業(yè)銀行開立存款戶,辦理存款、取款和轉賬結算,企業(yè)的貨幣資金,除了在規(guī)定限額以內(nèi),可以保存少量的現(xiàn)金外,都必須存入銀行,企業(yè)的銀行存款主要包括有:結算戶存款、信用證存款、外埠存款等等。銀行存款的收支業(yè)務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務,都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
有的企業(yè)會為外地員工提供住宿,員工的住宿費可以通過“其他應收款”科目,“應付職工薪酬”科目核算,相關的會計分錄怎么做?
員工住宿費的會計分錄
1、先墊付租金時
借:其他應收款
貸:銀行存款
2、計提工資時
借:管理費用
貸:應付職工薪酬
3、實際發(fā)放工資時,扣減員工應負擔的房租時
借:應付職工薪酬
貸:庫存現(xiàn)金
其他應收款
4、如果公司承擔房租時
支付房租時
借:預付賬款-房租
貸:銀行存款
按月攤銷
借:應付職工薪酬-職工福利費
貸:預付賬款-房租
什么是其他應收款?
其他應收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應收賬款、預付賬款、應收票據(jù)、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。
主要包括應收的各種賠款、罰款,如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等;應收的出租包裝物租金;應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費;備用金;存出保證金;預付賬款轉入;其他各種應收、暫付款項。
應付職工薪酬是什么?
應付職工薪酬是指企業(yè)為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利,也屬于職工薪酬。
企業(yè)員工由于業(yè)務需要而出差,產(chǎn)生的住宿費一般通過管理費用等科目進行核算,對于出差住宿費的會計分錄該怎么寫?
出差住宿費的會計分錄
借:制造費用/管理費用/銷售費用
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:庫存現(xiàn)金/其他應收款
什么是銷售費用?
銷售費用是與企業(yè)銷售商品活動有關的費用,但不包括銷售商品本身的成本和勞務成本,這兩類成本屬于主營業(yè)務成本。企業(yè)應通過“銷售費用”科目,核算銷售費用的發(fā)生和結轉情況。該科目借方登記企業(yè)所發(fā)生的各項銷售費用,貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的銷售費用,結轉后,“銷售費用”科目應無余額?!颁N售費用”科目應按銷售費用的費用項目進行明細核算。
什么是其他應收款?
其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。主要包括應收的各種賠款、罰款,如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等;應收的出租包裝物租金;應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費;存出保證金,如租入包裝物支付的押金;其他各種應收、暫付款項。
什么是應交稅費?
應交稅費是指企業(yè)根據(jù)在一定時期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實現(xiàn)的利潤等,按照現(xiàn)行稅法規(guī)定,采用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。應交稅費包括企業(yè)依法交納的增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加等稅費,以及在上繳國家之前,由企業(yè)代收代繳的個人所得稅等。
公司舉辦年會發(fā)生的住宿費,應設置管理費用-福利費科目進行核算,相關的會計分錄是什么?
年會住宿費分錄處理
借:管理費用-福利費
貸:應付職工薪酬—福利費
借:應付職工薪酬—福利費
貸:銀行存款
職工福利費是指用于增進職工物質(zhì)利益,幫助職工及其家屬解決某些特殊困難和興辦集體福利事業(yè)所支付的費用。主要包括職工醫(yī)藥費、職工的生活困難補助、職工及其供養(yǎng)直系親屬的死亡待遇、集體福利的補貼、其他福利待遇。
應付職工薪酬屬于負債科目,該科目應當按照工資、職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、解除職工勞動關系補償、股份支付等應付職工薪酬項目進行明細核算。
其他福利待遇主要是指上下班交通補貼、計劃生育補助、住院伙食費等方面的福利費開支。
出差住宿費會計分錄
借:管理費用-差旅費
貸:庫存現(xiàn)金
差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
企業(yè)員工因外出出差產(chǎn)生的住宿費用,在進行報銷時通常計入管理費用、銀行存款會計科目核算,具體的會計分錄該怎么寫?
住宿費用的會計分錄
借:管理費用——差旅費
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
什么是管理費用?
管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。包括的具體項目有企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的,或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
管理費用屬于期間費用,在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益,企業(yè)應通過"管理費用"科目核算管理費用的發(fā)生和結轉情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用,貸方登記期末轉入"本年利潤"科目的管理費用,結轉后該科目應無余額、該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
什么是銀行存款?
銀行存款是儲存在銀行的款項,是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或專業(yè)銀行開立存款戶,辦理存款、取款和轉賬結算,企業(yè)的貨幣資金,除了在規(guī)定限額以內(nèi),可以保存少量的現(xiàn)金外,都必須存入銀行,企業(yè)的銀行存款主要包括:結算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業(yè)務,都須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
在會計中,銀行存款屬于資產(chǎn)類。期末余額就在借方。在會計分錄中,借方表示增加。貸方表示減少。
會計人員處理員工住宿費實務問題時,應根據(jù)住宿費的性質(zhì),按具體情況作不同處理。企業(yè)為員工提供住宿的,一般會涉及當月從員工工資扣除住宿費的分錄處理;對于出差途中產(chǎn)生住宿費,則作為差旅費處理。
員工住宿費分錄
公司為員工提供住宿,每月需支付房租費2000元,3月份,需從員工工資中扣除1000元住宿費,不足部分由公司負擔,則相應賬務處理怎么做?
租賃費扣除個人負擔的費用,剩余部分應借記成本費用科目,貸記其他應付款——房租;將代扣的由員工負擔的住宿費,從應付職工薪酬——工資中轉出到其他應付款——房租;最后根據(jù)應付職工薪酬——工資科目的余額發(fā)放工資,其他應付款——房租的余額支付房租費用。
1、不足部分由公司負擔,做以下分錄:
借:管理費用 1000
貸:其他應付款——房租 1000
2、發(fā)工資時扣除員工住宿費,做以下分錄:
借:應付職工薪酬 1000
貸:其他應付款——房租 1000
出差途中發(fā)生的住宿費如何做會計分錄?
住宿費一般都是進管理費用,財務處理如下:
借:管理費用——差旅費
貸:現(xiàn)金
差旅費是指員工出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
符合一定條件的住宿費是可以抵扣進項稅的,但并不是所有的住宿費都可以抵扣進項稅??梢缘挚鄣那闆r有:員工出差的住宿費,開票方為小規(guī)模納稅人,專票抵扣稅率為3%;開票方為一般納稅人,專票抵扣稅率為6%。
住宿費增值稅專用發(fā)票不可以抵扣的情況是什么?
1、住宿費為公司接待客戶,開票方不論納稅人是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人,即便認證相符也不可以進行抵扣;
2、住宿費為公司組織員工旅游,開票方不論納稅人是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人,即使認證相符也不得抵扣。
住宿費計入什么科目?
住宿費包括很多種,如果為工作人員出差用的,計入差旅費科目;職工宿舍的計入福利費科目;若是用于公司招待的,則計入業(yè)務招待費科目。但無論如何細分,最終都是計入管理費用。管理費用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各種費用。
進項稅額是什么?
進項稅額是納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),支付或負擔的增值稅額。實行一般計稅方法的企業(yè)在計算增值稅時,先按當期銷售額和適用的稅率計算出銷項稅額,再以該銷項稅額對當期購進項目支付的進項稅額進行抵扣,間接算出當期的應納稅額。
進項稅額抵扣條件有什么?
企業(yè)需要抵扣進項稅額,需要滿足的條件為:企業(yè)需要具備一般納稅人資格,只有一般納稅人企業(yè)才能抵扣進項稅;需要取得合法有效的抵扣憑證,主要指取得符合規(guī)定的增值稅專用發(fā)票;取得的發(fā)票或使用的范圍,須符合抵扣范圍;進項發(fā)票所對應的業(yè)務交易應當真實發(fā)生。
企業(yè)需要派遣職工出差就要支付差旅費,其中差旅費包含了住宿費、交通費等等,那么住宿費的賬務處理要怎么做呢?
住宿費的會計分錄
借:管理費用--差旅費
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。它是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
1、用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費。
2、住宿費。
3、伙食補助費。
4、其他方面的支出。
什么是管理費用?
管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生各項產(chǎn)經(jīng)營生產(chǎn)活動而發(fā)生的各種費用,包括但不僅限于:企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)日常的各項經(jīng)營管理中發(fā)生的,或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費、勞動保險費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、咨詢費、訴訟費、綠化費、福利費等。
管理費用屬于期間費用,在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。
“管理費用”屬于損益類賬戶。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用,貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用,結轉后該科目應無余額。
該科目應當按照管理費用的費用項目設置明細科目從而進行明細核算。
什么是庫存現(xiàn)金?
庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣,是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)。
“庫存現(xiàn)金”賬戶屬于資產(chǎn)類賬戶,借方反映庫存現(xiàn)金的收入,貸方反映庫現(xiàn)金的支出,期末余額在借方,表示庫存現(xiàn)金的余額。
“庫存現(xiàn)金”賬戶的明細分類核算是通過設置現(xiàn)金日記賬進行的?,F(xiàn)金日記賬是反映和監(jiān)督現(xiàn)金收支結存的序時賬,必須采用訂本式賬簿,并為每一賬頁按順序編號,防止賬頁丟失或隨意抽換,也便于查閱。
員工因公務出差,都會產(chǎn)生相應的住宿費,員工可憑借住宿發(fā)票向財務部門申請報銷,對于住宿費發(fā)票,應通過哪個會計科目核算?
員工住宿費發(fā)票計入哪個會計科目?
員工住宿費發(fā)票具體計入的科目,應根據(jù)業(yè)務實際發(fā)生情況而定。如果因公出差而發(fā)生的住宿費,則應計入“差旅費”科目核算;如果是因招待外部客戶或者關系單位而發(fā)生的住宿費,則應計入“業(yè)務招待費”科目核算。
差旅費是指出差期間由于辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用,一般情況下,單位補助出差伙食費則不再報銷外地餐費,或者報銷了餐費則不再補助出差伙食費,差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)開支,超過預算不得開支。報銷差旅費應按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)并附上原始單據(jù)(機票、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票等)。
業(yè)務招待費是指企業(yè)為業(yè)務經(jīng)營的合理需要而支付的招待費用,列支范圍如下:
1、由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或用于工作餐的開支;
2、由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送客戶紀念品的費用支出;
3、由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的旅游景點參觀費、交通費及其他費用支出;
4、由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務關系人員的差旅費用。
住宿費如何做賬?
住宿費屬于自身可抵扣項目,可憑借支付住宿費時取得的增值稅專票作為進項抵扣,詳細的賬務處理為:
借:管理費用——差旅費
應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
公司員工出差入住酒店,一般都會向酒店索取相應的發(fā)票。開具住宿發(fā)票,適用稅率一般是多少?
住宿發(fā)票稅率
根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)附件一:《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》相關規(guī)定:
1、住宿服務增值稅稅率為6%。
2、小規(guī)模納稅人住宿服務適用增值稅征收率為3%。
另外根據(jù)《國家稅務總局關于擴大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍等事項的公告》(國家稅務總局公告2019年第8號)有關規(guī)定,住宿業(yè)小規(guī)模納稅人可以按照銷售額的3%自行開具增值稅專用發(fā)票。
總結:如果酒店為一般納稅人,則按照6%稅率開具發(fā)票;如果酒店為小規(guī)模納稅人,則可以按照銷售額的3%自行開具增值稅專用發(fā)票。
注意:根據(jù)《財政部?稅務總局關于支持個體工商戶復工復業(yè)增值稅政策的公告》(財政部?稅務總局公告2020年第13號)及《財政部 稅務總局關于延長小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第24號)有關規(guī)定,自2020年3月1日至2020年12月31日,對湖北省增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目,暫停預繳增值稅。除湖北省外,其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目,減按1%預征率預繳增值稅。
因此,在2020年3月1日至2020年12月31日,若是酒店位于湖北之外(湖北免稅)的,則適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。符合上述條件的小規(guī)模納稅人提供住宿服務的,可按1%征收率開具發(fā)票。
出差時產(chǎn)生住宿費如何做會計分錄?
借:管理費用——差旅費
貸:銀行存款等
企業(yè)職工因公務出差,一般會發(fā)生住宿費用,按規(guī)定該費用支出在月底是可以憑票據(jù)進行報銷的。對于住宿費用,財務人員應怎么做賬?
住宿費賬務處理
會計人員應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)確定住宿費應進入哪個費用核算。常見的有三種情況:
1、提供給公司客戶的住宿,應進入招待費核算;
2、本公司員工因公事出差產(chǎn)生的住宿費,應進入差旅費核算;
3、屬于本公司員工福利性質(zhì)的,則進入福利費核算。
住宿費最終計入管理費用(期間費用)核算。這里的管理費用,是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用,屬于損益類科目。
管理費用具體包括:職工教育經(jīng)費、業(yè)務招待費、技術轉讓費、咨詢費、開辦費攤銷、無形資產(chǎn)攤銷、勞動保險費、訴訟費、待業(yè)保險費、董事會會費、公司經(jīng)費、財務報告審計費、上繳上級管理費、稅金、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用。
住宿費是由于員工出差產(chǎn)生的,作為差旅費核算,常見分錄如下:
1、實報實銷
借:管理費用——差旅費
貸:現(xiàn)金
2、借給員工出差備用金
借:其他應收款——XX
貸:現(xiàn)金
3、報銷時有以下幾種情況:
員工全部花完:
借:管理費用——差旅費
貸:其他應收款——XX
有剩余備用金:
借:現(xiàn)金
管理費用——差旅費
貸:其他應收款——XX
備用金不夠、還需補款:
借:管理費用——差旅費
貸:現(xiàn)金
其他應收款——XX
企業(yè)員工因工作需要參加會議,產(chǎn)生的住宿費、會議費,會計處理上具體計入什么科目核算?
企業(yè)會議住宿費計入哪個會計科目?
1、有的企業(yè)租用綜合性酒店,會議結束由酒店統(tǒng)一開具會議費發(fā)票。這時候會議費應計入“管理費用——會議費”科目或者“銷售費用——會議費”核算。
2、有的企業(yè)有自己的會議廳,開會在本企業(yè)進行,會議人員的住宿與餐費由賓館承擔,會議結束后,賓館開具住宿費發(fā)票,飯店開具餐費發(fā)票。這時候住宿費,應計入“管理費用——差旅費”科目或者“銷售費用——差旅費”科目核算。餐費,應計入“管理費用——業(yè)務招待費”科目核算。
3、有的企業(yè)的會議室、職工住宿、職工就餐分不同地點,分別取得會議費、住宿費、餐費發(fā)票。這時候會議費應計入“管理費用——會議費”科目或者“銷售費用——會議費”科目核算。住宿費應計入“管理費用——差旅費”科目或者“銷售費用——差旅費”科目核算。餐費應計入“管理費用——業(yè)務招待費”科目核算。
管理費用是指 企業(yè)行政管理部門 為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動 而發(fā)生的各項費用。管理費用主要包括:公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務招待費、稅金、無形資產(chǎn)攤銷、技術轉讓費、訴訟費、咨詢費、開辦費攤銷、勞動保險費、董事會會費、籌建期間發(fā)生的開辦費等。
業(yè)務招待費是指企業(yè)為生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務的合理需要而發(fā)生的而支付的應酬費用,支付范圍界定為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動等產(chǎn)生的費用支出。對于納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關的差旅費、會議費、董事費,主管稅務機關要求提供證明資料的,應當提供證明其真實性的合法憑證,否則不得在稅前扣除。在業(yè)務招待費用核算中,應按規(guī)定的科目進行歸集,若是不按規(guī)定而將屬于業(yè)務招待費性質(zhì)的支出隱藏在其他科目,則不得稅前扣除。
會議費開支范圍是什么?
根據(jù)《中央和國家機關會議費管理辦法》有關規(guī)定,會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議場地租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。交通費是指用于會議代表接送站,以及會議統(tǒng)一組織的代表考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出。
會議代表參加會議發(fā)生的城市間交通費,按照差旅費管理辦法的規(guī)定回單位報銷。