作為出納人員，核對現(xiàn)金日記賬是一項尤其重要的工作。要想出色完成這項工作，細心必不可少。并且也要掌握一定的方法。今天，會計網(wǎng)小編就在這里為大家介紹關(guān)于核對現(xiàn)金日記賬的相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧!

　　1、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證如何核對?

　　因收付款憑證就是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，所以賬目及憑證應(yīng)當是一致的。但是，往往因為粗心大意等原因，出納人員登記的時候會出現(xiàn)重記、記錯方向或者漏記等狀況。建議出納人員：核對現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金收付款憑證的時候，應(yīng)當按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，一筆一筆逐次進行核對。主要檢查的項目包括了憑證編號的核對、對賬證金額與方向是否一致，記賬憑證與原始憑證是否完全對得上等。如果發(fā)現(xiàn)錯誤，則立即做好更正。

　　2、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬如何核對?

　　現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是收付款憑證，而現(xiàn)金總分類賬是以收付款憑證匯總為依據(jù)進行登記的。由于兩者記賬依據(jù)一致，所以記錄結(jié)果應(yīng)當是一樣的。但由于日記賬記錄次數(shù)較多，差錯難以避免。所以建議出納人員：應(yīng)當對出納報告單定期出具，與總賬會計進行核對。平時工作中需經(jīng)常對兩賬余額進行核對，每月終了結(jié)賬之后，總分類賬各個科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額在試算平衡的情況下，應(yīng)當認真查看總分類賬中賬賬之間是否對得上。比如現(xiàn)金本月借方發(fā)生額和現(xiàn)金日記賬的本月收入(借方)合計數(shù)進行核對，看看是否完全相符。出現(xiàn)錯誤后，應(yīng)當立即更正，做到賬賬相符。

　　3、現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金如何核對?

　　每天，出納人員應(yīng)當清查賬款是否相符。在當天現(xiàn)金日記賬的賬面余額結(jié)出后，在將庫存現(xiàn)金的實有數(shù)進行盤點?？纯催@兩者是否能對得上。如果工作過程中，當天對現(xiàn)金收付款憑證來不及進行登記，則應(yīng)當以“庫存現(xiàn)金實有數(shù)+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬賬存余額”這一公式為依據(jù)進行核對。在反復(fù)核對下，還是出現(xiàn)不相符的情況，也就說明了當日記賬或者實際現(xiàn)金收付出了差錯。那么出納人員應(yīng)當向會計負責(zé)人及時報告，并及時回憶當天收付款業(yè)務(wù)辦理的情況，找出原因所在。

　　在踏入到會計行業(yè)里，畢竟涉及到的都是企業(yè)的財務(wù)、資金，做任何事都需要小心謹慎。雖說出納是會計行業(yè)中最為基層的崗位，但大家也不能有所松懈，如果這些事項不注意好，那么就要吃大虧了!

　　一、金額要核對清楚

　　在企業(yè)當中日常涉及到的資金收支等事情時，都需要出納人員進行處理，尤其在收取現(xiàn)金的時候，無論是大數(shù)額還是小數(shù)額，出納人員都需要與當事人當面清點清楚，建議最好能夠有第三個人進行監(jiān)督和核對，以免出現(xiàn)不必要的糾紛。

　　二、報銷發(fā)票信息核對

　　像發(fā)票報銷等事宜，同樣都需要有企業(yè)的出納人員來負責(zé)處理，當收到報銷發(fā)票的時候，出納一定要仔細核對清楚發(fā)票的信息是否準確，一旦發(fā)現(xiàn)抬頭與企業(yè)名稱不相符、大小寫金額不一致、發(fā)票沒有收款單位的蓋章等問題，這些發(fā)票都不能接受以及報銷，作為出納人員，為了企業(yè)的利益，有責(zé)任和義務(wù)去要求員工按照規(guī)范去執(zhí)行，等發(fā)票符合規(guī)定要求才給予報銷。

　　三、付款單據(jù)代領(lǐng)問題

　　關(guān)于付款單據(jù)的代領(lǐng)問題，作為出納人員也需要注意并按照規(guī)范要求做好，比如付款的單據(jù)是由其他人代領(lǐng)的，那在簽字的時候必須要簽上代領(lǐng)人的姓名，假如代領(lǐng)人員不是本企業(yè)的員工，則需要寫明清楚與被代領(lǐng)人的關(guān)系以及所屬企業(yè)和聯(lián)系地址。

　　四、支票、收據(jù)等重要物件保管好

　　除了日常的發(fā)票報銷、記賬、做賬外，比如企業(yè)的發(fā)票、支票、收據(jù)等與財務(wù)相關(guān)的重要資料文件都需要出納人員保管好，考慮到企業(yè)日常涉及的發(fā)票、財務(wù)文件比較多，出納人員一定要做好標記、區(qū)分清楚，將資料統(tǒng)一放置好一個地方進行保管，如果出現(xiàn)發(fā)票等資料的丟失，出納人員需要負上一定的責(zé)任。

　　出納工作內(nèi)容主要包括票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管及核算，對于出納人員而言，應(yīng)怎么做賬？

　　出納怎么記賬？

　　出納負責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，其他賬簿由會計負責(zé)。根據(jù)每天會計編織好的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。記賬完畢后，清點現(xiàn)金，做到賬實相符。每月根據(jù)銀行對賬單，和登記的銀行存款日記賬進行勾對，做好余額調(diào)節(jié)表。

　　出納的工作流程是什么？

　　(1)貨幣資金核算

　?、俎k理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

　?、谵k理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

　　③登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　?、鼙９軒齑娆F(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

　?、荼９苡嘘P(guān)印章，登記注銷支票。

　　⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

　　(2)往來結(jié)算

　　①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。

　?、诤怂闫渌鶃砜铐棧乐箟馁~損失。

　　(3)工資結(jié)算

　?、賵?zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。

　　②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金

　　③負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象，進行明 細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

　　出納是什么？

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

記賬憑證的填寫方法，是每一位出納人員的必備技能，如果對這部分內(nèi)容不太了解，那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧！

記賬憑證如何填寫？

填制記賬憑證是財務(wù)人員每天必做的工作，掌握記賬憑證填制的要求，是做好會計工作的一項重要內(nèi)容。記賬憑證是進行登賬、報表的基礎(chǔ)，稍有差池，就會影響到后期工作的進行。

記賬憑證的步驟和填制方法是什么樣的？

1、要以審核無誤的原始憑證為依據(jù)

記賬憑證必須附有經(jīng)審核確認為真實、完整和合法的原始憑證為依據(jù)。除結(jié)賬和更正錯賬的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證；

2、正確填制會計科目、子目和編制會計分錄

填寫會計科目時，應(yīng)當填寫會計科目的全稱，不得簡寫。為了便于登記日記賬和明細賬，還應(yīng)填寫子目甚至細目。記賬憑證中所編制的會計分錄一般應(yīng)是一借一貸或多借一貸，避免多借多貸的會計分錄。

3、確認記賬憑證的種類

會計人員應(yīng)根據(jù)原始憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，先確定應(yīng)借、應(yīng)貸的會計科目，即會計分錄。在采用收、付、轉(zhuǎn)記賬憑證的情況下，若分錄的借方出現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存款會計科目的應(yīng)選擇使用收款憑證；若分錄的貸方出現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存款會計科目，則應(yīng)選擇使用付款憑證；若會計分錄的借方出現(xiàn)現(xiàn)金會計科目，而貸方出現(xiàn)銀行存款會計科目，或反之，應(yīng)選擇付款憑證；若會計分錄的借、貸方均未出現(xiàn)現(xiàn)金以及銀行存款會計科目，則選擇使用轉(zhuǎn)賬憑證。在采用通用記賬憑證的情況下，則無論出現(xiàn)什么類型的會計分錄，都統(tǒng)一使用一種通用記賬憑證。

4、選擇書寫工具

填制記賬憑證應(yīng)選擇鋼筆或碳素筆。用蘭黑墨水或碳素墨水書寫。

5、填寫記賬憑證的日期。

6、摘要要真實準確又要簡明扼要。

7、記賬憑證中金額的填寫。

8、記賬憑證應(yīng)按行次逐筆填寫，不得跳行或留有空行。

9、填寫記賬憑證的編號，為了根據(jù)記賬憑證順序登記賬簿和日后核對賬簿、憑證以及保證會計憑證的安全和完整，要對記賬憑證進行編號。

10、簽名或蓋章記賬憑證的，記賬憑證填制完成后，一般應(yīng)由填制人員、審核人員、會計主管人員、記賬人員分別簽名蓋章，以示其經(jīng)濟責(zé)任，并使會計人員互相制約，互相監(jiān)督，防止錯誤和舞弊行為的發(fā)生。對于收款憑證及付款憑證，還應(yīng)由出納人員簽名蓋章，以證明款項已收訖或付訖。

以上就是有關(guān)記賬憑證的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

　　企業(yè)多數(shù)經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)，采用轉(zhuǎn)賬支票付款。因此對于出納人員而言，務(wù)必做好轉(zhuǎn)賬支票的審查工作。究竟如何審查轉(zhuǎn)賬支票呢？

　　收到轉(zhuǎn)賬支票后怎么審查？

　　一、收款單位出納員收到了付款單位交來的支票后，首先應(yīng)先審查支票，否則存在收進假支票或無效支票的風(fēng)險。審查支票的時應(yīng)注意以下幾個方面：

　　（1）支票是否用墨汁或碳素墨水清晰填寫；

　　（2）支票的各項信息是否錄入齊全，在簽發(fā)機構(gòu)蓋章處是否加蓋機構(gòu)印鑒章，大小寫金額及支票收款人可有涂改，另外，其他的信息要是有更改，是否加蓋了預(yù)留銀行印鑒章；

　?。?）支票收款單位是否為本單位；

　?。?）支票大小寫金額錄入是否無誤，二者之間是否相符；

　?。?）支票可是否付款期內(nèi)；

　?。?）背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否無誤，是否連續(xù)。

　　二、收款單位出納員審查轉(zhuǎn)賬支票，確認無誤后，便可填制一式兩聯(lián)進賬單，連同支票一并送到其開戶銀行處。

　　填寫進賬單：

　　1.正面：錄入用途、收款單位名稱、辦理人員身份證；

　　2.反面：背書人填列委托收款銀行支行，框內(nèi)左下角填列委托收款銀行支行，框內(nèi)加蓋公司企業(yè)的財務(wù)章和法人章私章，

　　開戶銀行確認無誤后，便可在進賬單第一聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章退回收款單位。收款機構(gòu)可根據(jù)銀行蓋章退回來的進賬單第一聯(lián)，編制銀行存款收款憑證。

　　現(xiàn)金日記賬由出納人員進行登記，用于反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況，具體登記方法是什么？

　　出納登記現(xiàn)金日記賬的方法

　　現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”。

　　現(xiàn)金日記賬上的“日期”、“摘要”、“借方金額(或增加金額)”、“貸方金額(或減少金額)”、“余額”為必填項?，F(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)同現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，并根據(jù)“上日余額+本日收入-本日支出=本日余額”的公式，出納工作應(yīng)遵循“日事日畢”原則，即當天的業(yè)務(wù)當天記錄，記錄當日發(fā)生額，并結(jié)出余額，最后合計本日借方、貸方發(fā)生額。

　　現(xiàn)金日記賬如何填寫？

　　日期欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會計憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。

　　憑證編號：憑證字號欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號。

　　摘要欄：簡要說明入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，力求簡明扼要。

　　對應(yīng)科目欄：應(yīng)填入會計分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應(yīng)科目，用以反映庫存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。

　　借方、貸方填寫：“借方金額”欄、“貸方金額”欄應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

　　余額欄：應(yīng)根據(jù)“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。

　　出納工作是管理貨幣、票據(jù)及資金等進進出出的一項工作，是會計工作中十分重要的環(huán)節(jié)。對于出納人員而言，主要負責(zé)哪些工作？

　　出納人員主要負責(zé)的工作

　　出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。其工作要點在于：做好現(xiàn)金收付、銀行存款核算，日常記賬保證日清月結(jié)、保管現(xiàn)金、證券、相關(guān)印章。辦理往來結(jié)算，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。在工資核算時執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用，審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金，負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。在貨幣資金收支過程中對其實施有效的監(jiān)督等。

　　出納不能兼任的工作崗位

　　根據(jù)《會計法》 第三十七條規(guī)定：“會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?！毙枰⒁獾氖浅黾{并非所有賬目都不能登記，除特種日記賬必須由出納登記外，出納還可以登記固定資產(chǎn)卡片等財產(chǎn)物資明細賬。

　　出納怎么做賬？

　　出納負責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，其他賬簿由會計負責(zé)。根據(jù)每天會計編織好的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。記賬完畢后，清點現(xiàn)金，做到賬實相符。每月根據(jù)銀行對賬單，和登記的銀行存款日記賬進行勾對，做好余額調(diào)節(jié)表。

　　出納是財會行業(yè)的常見崗位之一，想要成為一名出色的出納人員，首先需掌握出納的工作內(nèi)容是什么，快來了解下吧。

　　出納人員要工作內(nèi)容

　　出納的工作內(nèi)容主要包括：

　　(1)貨幣資金核算：①辦理現(xiàn)金收付。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。③登記日記賬，保證日清月結(jié)。④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

　　(2)往來結(jié)算：①辦理往來結(jié)算。②核算其他往來款項，防止壞賬損失

　　(3)工資結(jié)算：①執(zhí)行工資計劃。②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。

　　什么是出納？

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

　　出納和會計的區(qū)別是什么？

　　1、分工不同

　　出納不得進行賬目登記工作，而會計不能管理錢物。

　　出納負責(zé)公司每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時的資金的流動，會計負責(zé)對業(yè)務(wù)發(fā)生時資金流動的核算。

　　出納分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息。會計主要承擔的是企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)核算的工作，通過提供全面的核算資料，幫助企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策。

　　從企業(yè)設(shè)置崗位的基本原則來看，錢賬分管是一個基本的前提，出納人員不得進行賬目登記工作，會計不能管理錢物。

　　2、性質(zhì)不同

　　出納是一種賬實兼管的工作。出納工作，主要是現(xiàn)金、銀行存款和各種有價證券的收支與結(jié)存核算，以及現(xiàn)金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作?，F(xiàn)金和有價證券放在出納的保險柜中保管;銀行存款也是由出納負責(zé)收支結(jié)算。

　　總的來說，出納要同時進行出納賬務(wù)處理，現(xiàn)金、有價證券等實物的管理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)。

　　會計和出納是兩個不同的工作崗位，會計主要負責(zé)會計核算、固定資產(chǎn)管理等工作;而出納主要負責(zé)日常資金收支的工作。作為一名會計人員，能否兼任出納的工作？

　　會計能否兼任出納？

　　不可以的，《會計法》有明確規(guī)定，從事出納人員不可以兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。但不少小公司為節(jié)約人員成本，還是選擇鋌而走險，登記掛名時，是兩個不同人的名字，而實際操作時，卻是讓同一人身兼兩職。

　　會計人員平時負責(zé)的是分類賬的登記、收支原始單據(jù)的復(fù)核和收付記賬憑證的編制，而出納則專注于現(xiàn)金的收付和保管、收支原始憑證的保管、簽發(fā)銀行有關(guān)票據(jù)和日記賬的登記。

　　兩個崗位往往可以互相牽制、監(jiān)督，避免貪污受賄、賬目不清等情況的發(fā)生。一旦出現(xiàn)管賬、管錢的為同一人的現(xiàn)象，公司賬目上一旦出現(xiàn)問題，很難及時被發(fā)現(xiàn)。

　　因而，將兩者分開，是提高公司經(jīng)營效率，保護財產(chǎn)安全、增強會計數(shù)據(jù)可靠性的重要條件。

　　出納的主要工作是什么？

　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

　　三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。

　　四、負責(zé)報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付出憑證)

　　1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

　　五、員工工資的發(fā)放。

　　會計的概念

　　所謂會計，就是把企業(yè)有用的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)統(tǒng)一成以貨幣為計量單位，通過記賬、算賬、報賬等一系列程序來提供反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的經(jīng)濟信息。

　　會計有兩層意思，一是指會計工作，二是指會計工作人員，會計工作是根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《統(tǒng)計法》核對記賬憑證、財務(wù)賬簿、財務(wù)報表，從事經(jīng)濟核算和監(jiān)督的過程，是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，核算和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟管理工作;會計工作人員是進行會計工作的人員，有會計主管、會計監(jiān)督和核算、財產(chǎn)管理、出納等人員。

　　會計是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，對企業(yè)、機關(guān)單位或其他經(jīng)濟組織的經(jīng)濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面地反映和監(jiān)督的一項經(jīng)濟管理活動。具體而言，會計是對一定主體的經(jīng)濟活動進行的核算和監(jiān)督，并向有關(guān)方面提供會計信息。

　　企業(yè)經(jīng)營過程中購入商品或者原材料時，可收到賣方相應(yīng)開具的發(fā)票。對于出納人員而言，收到發(fā)票怎么處理？

　　出納收到發(fā)票處理方法

　　發(fā)票不是報銷憑證，是對方收款憑證。

　　1、如果只是往來款項，出納將款項支付給對方，則收到蓋上對方財務(wù)章的發(fā)票，是可以作為支付憑據(jù)的。

　　2、如果是費用支出等，必須有在規(guī)定期限內(nèi)的合法合規(guī)發(fā)票，方可報銷。

　　至于報銷，老板讓給報，也要完善相關(guān)手續(xù)，必須取得發(fā)票，并由相關(guān)經(jīng)理在報銷單上審核通過，如果單位需要由會計審核的，還得由會計審核簽字后，方可報銷。

　　出納是什么？

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

　　收到發(fā)票如何審核？

　　一、從票據(jù)填制的內(nèi)容和加蓋的印章進行審核

　　1.發(fā)票填制的內(nèi)容是否與發(fā)票種類相符合。

　　2.發(fā)票加蓋的印章是否與票據(jù)的種類相符合。報銷發(fā)票加蓋的印章一般是發(fā)票專用章，根據(jù)《發(fā)票管理辦法》，報銷票據(jù)加蓋印章可以是發(fā)票專用章，也可以是財務(wù)專用章。(注：根據(jù)最新規(guī)定，報銷發(fā)票加蓋的印章必須是發(fā)票專用章，不能用財務(wù)專用章。)

　　3.票據(jù)的屬地、職能是否與票據(jù)上加蓋的印章相符合。

　　4.票據(jù)客戶名稱填寫是否與報賬單位名稱相一致。

　　5.從票據(jù)印制的所屬日期與實際開票日期查驗是否屬過期作廢票據(jù)。

　　二、從報銷票據(jù)所附清單及有關(guān)審批手續(xù)進行審核

　　1.報銷發(fā)票所附清單的審核。對于會議費報銷票據(jù)必須分項注明住宿費、餐費、場地使用費等內(nèi)容，并附上賓館所開具的原始單據(jù)。汽車維修費報銷須注明修車單位、車牌號、維修零配件、維修工時等內(nèi)容。如果零配件更換較多，也要附上明細清單。

　　2.資本性支出報銷票據(jù)的審核。

　　3.報銷票據(jù)有關(guān)人員簽名、簽署意見及事由的審核。

　　三、從報銷發(fā)票本身的防偽性能來鑒別發(fā)票的真假

　　1.借助紫光燈來鑒別發(fā)票的真假。

　　2.根據(jù)票據(jù)本身的制作，鑒別其是否屬國家正規(guī)特制票據(jù)。正規(guī)發(fā)票通過光線照射，里面會出現(xiàn)水印、不規(guī)則發(fā)明短光線、特制花紋等圖案。假發(fā)票則通過光線照射沒有這些防偽標記或者防偽標記模糊不清。

　　3.根據(jù)票據(jù)的印制特征進行鑒別。

　　在企業(yè)日常經(jīng)營活動中，出納的工作涉及現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算，還有證券和財務(wù)等相關(guān)賬務(wù)。出納人員提取現(xiàn)金時，流程包括哪些？

　　出納員提取現(xiàn)金的流程

　　1、首先要先填寫現(xiàn)金支票。一般來說，單位如果需要提取現(xiàn)金，那么是由出納人員先填寫現(xiàn)金支票然后到銀行進行提取現(xiàn)金。

　　注意事項：在填寫現(xiàn)金支票時，由于要求很嚴格，一般對填寫要求需要使用碳素墨水或藍墨水用鋼筆填寫，還有書寫要認真，潦草的情況不能出現(xiàn)。另外對于簽發(fā)日期必須填寫實際的出票日期。而收款人名稱應(yīng)與原先業(yè)務(wù)辦理時預(yù)留印鑒名稱相同。填寫金額時如果出現(xiàn)錯誤，一般不能更改原數(shù)據(jù)，則需要作廢重新填制；支票背面要有取款單位或取款人背書。填寫真實用途要在用途欄中，需要真實，要不能弄虛作假；另外對于簽章要求和銀行預(yù)留的印鑒相同；

　　2、提交取款憑證單位是開戶銀行。到開戶銀行后取款人持現(xiàn)金支票，向開戶銀行窗口交現(xiàn)金支票，如果銀行核對，無誤后就會將現(xiàn)金支付給你；

　　3、收取現(xiàn)金要及時清點取款的數(shù)額，在確認無誤之后才能離開；

　　4、取的回現(xiàn)金要及時把現(xiàn)金存入保險柜內(nèi)。

　　什么是庫存現(xiàn)金？

　　是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

　　在職場上，經(jīng)常要與人溝通、共事、相處，有可能會產(chǎn)生矛盾和沖突，為了避免矛盾和沖突的產(chǎn)生，需要掌握常見的職場禁忌，那么財務(wù)萌新應(yīng)該怎么做呢？

　　財務(wù)職場禁忌

　　一、忌極不合群

　　作為新人，畢業(yè)生們每天都自己吃飯，不會與同事聊天等等，這些問題非常嚴重。他們應(yīng)該主動和同事交流、學(xué)習(xí)。當然，也不能太過，這會引起別人的反感。

　　二、忌太愛表現(xiàn)

　　太愛表現(xiàn)，也就是用自己的強項經(jīng)常拿出來炫耀，你是要讓別人來發(fā)現(xiàn)你的優(yōu)點，而不是自己拿出優(yōu)點炫耀，這樣就會適得其反，引來大家的反感。

　　三、忌推卸責(zé)任

　　有人“以嫩賣嫩”，仗著自己初來乍到，什么都不懂，就什么事情都拿自己是新人來做擋箭牌。一旦做錯事被發(fā)現(xiàn)，即開始猛找借口，還不忘加上一條理由：“我是新來的，所以原本不懂這樣的規(guī)矩?！边@也是忌諱，要有一顆主動承擔錯誤的誠心。

　　四、忌敷衍了事

　　工作態(tài)度不積極，讓人放不下心，不敢將什么事情交給你去做，這是大忌，沒有人喜歡這樣的人，所以要對工作保持一顆熱忱的心態(tài)。

　　五、忌不拘小節(jié)

　　男生戴一個耳釘，頭發(fā)染黃;不懂禮貌，翹二郎腿，沒有教養(yǎng)。雖然都是小細節(jié)，但是卻給別人留下不好的印象。

　　六、工作態(tài)度很重要

　　這可以看作是新工作場所與雇主之間簽訂的第一份合同，員工的工作態(tài)度、守時是員工向雇主展示其專業(yè)精神的第一個機會。

　　尊重他人，人們必須相互尊重，這是相互溝通和建立良好關(guān)系的必要前提。許多職場新員工士氣高昂，覺得自己的能力比老板強，不愿意屈從于他人，甚至不尊重同事和老板。這樣做的后果只會是有意識地或無意地與他人產(chǎn)生距離感。尊重也體現(xiàn)在在對他人隱私的尊重上。剛剛進入公司就問私人的問題是不合適的，要保持一定的距離感。這樣更容易贏得別人的信任。詢問別人的工資也是工作中的一大禁忌。

　　出納的工作內(nèi)容主要是進行資金往來的結(jié)算和工資的核算。公司常用出納職位進行公司資金往來的結(jié)算，公司在業(yè)務(wù)發(fā)展中會有各種各樣的資金往來，而出納能夠很好的幫助公司理清資金往來的數(shù)據(jù)，建立清算制度，同時也會幫助企業(yè)核算往來的款項用來防止壞賬損失。

　　出納人員工作內(nèi)容包括

　　1、貨幣資金核算

　?。?）辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

　?。?）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

　?。?）登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　?。?）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

　　（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

　?。?）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

　　2、往來結(jié)算

　?。?）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。

　　（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。

　　3、工資結(jié)算

　　（1）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。

　?。?）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。

　?。?）負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

　　出納是什么？

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

　　出納人員包括

　　從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員（收銀員）。收款員（收銀員），從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

　　出納工作職能有什么？

　　1、收付職能，是出納的最基本職能。

　　2、反映職能。

　　3、監(jiān)督職能

　　4、管理職能。

　　出納的權(quán)限有那些？

　　1、維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　2、參與貨幣資金計劃定額管理的權(quán)力。

　　3、管好用好貨幣資金的權(quán)力。

　　出納的職責(zé)是什么？

　　明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。出納員的職責(zé)如下：

　　1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2、根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，最后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　　3、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。

　　4、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整。

　　6、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

　　出納人員不能兼任的工作包括稽核、會計檔案保管以及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記等，應(yīng)當明確各個職位責(zé)任，保證不相容職位相分離，相互制約。

　　出納人員不能兼任的工作有哪些？

　　出納人員不能兼任的工作包括稽核、會計檔案保管以及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記等，應(yīng)當明確各個職位責(zé)任，保證不相容職位相分離，相互制約?！稌嫹ā返谌邨l規(guī)定：“會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?！?/p>

　　出納的日常工作包括什么？

　　出納的日常工作包括負責(zé)匯票、發(fā)票、支票、收據(jù)的管理，按編號順序登記；辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，對資金收入及時入賬，嚴格審批借出款項，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；審核報銷差旅費工作，嚴格審核報銷單據(jù)及發(fā)票等原始憑證；負責(zé)工資薪金結(jié)算與發(fā)放，根據(jù)工資表填制相應(yīng)憑證；編制銀行賬和現(xiàn)金賬，須逐筆登記，做到日清月結(jié)，并保管財務(wù)章。

　　出納的職能是什么？

　　出納的職能分為四種，具體包括收付職能，出納最基本的工作是處理相關(guān)的收付結(jié)算業(yè)務(wù)；還具有管理職能，即出納有責(zé)任對企業(yè)貨幣資金、有價證券及相關(guān)資料進行保管；出納還具有反映職能，可以為企業(yè)提供所需要的經(jīng)濟信息；監(jiān)督職能也必不可少，出納應(yīng)對企業(yè)收付業(yè)務(wù)的合法性與合理性進行監(jiān)督。

　　出納的作用有哪些？

　　出納的作用包括有利于確保企業(yè)對財經(jīng)紀律及財務(wù)會計相關(guān)制度的貫徹落實；有利于保證企業(yè)資金信息的真實性與可靠性；同時，也有利于加強對會計人員的相互制約與監(jiān)督，并提高企業(yè)會計核算的質(zhì)量。

　　出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關(guān)賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據(jù)，核對銀行日記賬的記錄是否正確。

　　什么是賬證核對、賬賬核對和賬實核對？

　　賬證核對是指賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的核對；賬賬核對是指不同賬簿記錄之間的核對；賬實核對是指各項財產(chǎn)物資賬面余額與實有數(shù)額之間的核對，賬實核對主要核對現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額是否相符，各項財產(chǎn)物資明細賬余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額是否相符，有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相符等內(nèi)容。

　　出納工作流程是什么？

　　出納工作流程是：每天開始上班需檢查清點保險柜里的物品、請示當日資金安排計劃、修改補充當日工作計劃；完成前述工作后，需開展當日出納業(yè)務(wù)工作；每天下班前半小時，需對各賬戶查詢清點，對賬清算、編寫次日工作計劃、按規(guī)定報告當日資金信息；每天下班離開前，按規(guī)定將重要物品存入保險柜、檢查確認保險柜的鎖存情況、整理桌面和辦公環(huán)境。每月末、次月初需要完成本月資金盤點和結(jié)賬、移交憑證，轉(zhuǎn)交賬本，接受核查；每年末完成年末資金盤點和全年結(jié)賬，并且準備下一年度的新賬本；同時，每年初需移交憑證和賬本，接受對賬核查、完成上年余額結(jié)轉(zhuǎn)，啟用新賬本。

　　出納的三大禁忌是什么？

　　出納的三大禁忌是使用“白條”進行抵庫、大量現(xiàn)金過夜和現(xiàn)金坐支。

　　出納人員可以從事的工作包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

　　出納的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算工作具體包括哪些？

　　貨幣資金核算是指辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，保證日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券；保管有關(guān)印章，登記注銷支票。往來結(jié)算是指辦理往來結(jié)算；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資結(jié)算是指執(zhí)行工資計劃；審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。

　　出納人員的職業(yè)素養(yǎng)要求是什么？

　　出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛本職工作，精業(yè)、敬業(yè)；要科學(xué)理財，充分發(fā)揮資金的使用效益；要遵紀守法，嚴格監(jiān)督，并且以身作則；要潔身自好，不貪、不占公家便宜；要實事求是，真實客觀地反映經(jīng)濟活動的本來面目；要注意保守機密；要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務(wù)，牢固樹立為人民服務(wù)的思想。

　　出納的三大禁忌是什么？

　　出納的三大禁忌是使用“白條”進行抵庫、大量現(xiàn)金過夜和現(xiàn)金坐支。白條抵庫亦稱“白條頂庫”，以不符合財務(wù)制度和會計憑證的字條或單據(jù)頂替合法單據(jù)，挪用庫存現(xiàn)金的行為；現(xiàn)金坐支是收到現(xiàn)金(營業(yè)款即營業(yè)收入)以后不往銀行存，直接從收到的現(xiàn)金（營業(yè)款即營業(yè)收入）中開支。

　　出納人員的職責(zé)主要有：負責(zé)企業(yè)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、出納和記錄工作；建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，審核現(xiàn)金收付單據(jù)；配合企業(yè)開戶銀行做好對賬、報賬工作；負責(zé)發(fā)票的開具及保管工作；協(xié)助會計完成各種賬務(wù)處理；協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)處理財務(wù)部的日常工作，保障公司財務(wù)工作正常運轉(zhuǎn)；完成領(lǐng)導(dǎo)指派的其他工作任務(wù)。

　　出納的基本職能有什么?

　　出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監(jiān)督職能。

　　反映職能是指出納可以為企業(yè)提供所需要的經(jīng)濟信息；收付職能是指相關(guān)的收付結(jié)算業(yè)務(wù)由出納處理，是出納最基本的職能；管理職能是指出納有責(zé)任對企業(yè)貨幣資金、有價證券及相關(guān)資料進行保管；監(jiān)督職能是指出納應(yīng)對企業(yè)收付相關(guān)業(yè)務(wù)的合法性及合理性進行監(jiān)督。

　　出納的日常工作有哪些

　　1、領(lǐng)取現(xiàn)金，及時辦理銀行存款，這是公司出納最基本的工作，也是企業(yè)財務(wù)人員日常工作的重點。

　　2、管理交易數(shù)據(jù)與匯票，同時也要管理發(fā)票與支票等數(shù)據(jù)，每天都要進行這些方面的清算工作，對個人能力要求比較高，一旦出現(xiàn)失誤將帶來不可挽回的損失。

　　3、做現(xiàn)金賬目以及銀行賬目，同時還要負責(zé)對財務(wù)章等進行保管。

　　4、公司出納還負責(zé)一項重要的工作，就是報銷公司相關(guān)人員的差旅費，常見的主要有出差、外出旅行等相關(guān)費用，當然有關(guān)人員要提供證明材料，內(nèi)容包括出差人員姓名、出差時間與地點、執(zhí)行的任務(wù)等。

　　出納的職責(zé)包括：1、管理資金，即資金的收付管理，是出納最基本的工作內(nèi)容；2、工資報銷，除了經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項支出，員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作；3、保管物品，例如印章的存放，合同的整理等；4、建立清算制度。

　　會計和出納的具體分工是什么？

　　1、會計工作：會計根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，然后登記明細分類賬，總賬等賬本，期末編制資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表，將憑證賬本裝訂成冊并妥善保管。

　　2、出納工作：出納負責(zé)辦理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算，然后登記日記賬及保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券、印章等財務(wù)資料；還需辦理往來結(jié)算，防止壞賬損失;負責(zé)工資的發(fā)放核算，提供工資數(shù)據(jù)等。

　　出納對賬包括什么？

　　出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對三個方面。出納對賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進行的有關(guān)賬項的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據(jù)，核對銀行日記賬的記錄是否正確。

　　出納的最基本職能是什么？

　　出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理。這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。

　　作為一個出納人員，需要具備一些品質(zhì)，比如熟悉國家政策，熟練操作財務(wù)工具，細心有責(zé)任感等。

　　出納的品質(zhì)

　　1、了解國家財經(jīng)政策和會計、稅務(wù)法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

　　2、熟練使用各種財務(wù)工具和辦公軟件，有較強責(zé)任心，良好職業(yè)操守，作風(fēng)嚴謹；

　　3、善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨立工作能力和財務(wù)分析能力；

　　4、工作細致，責(zé)任感強，良好的溝通能力和團隊精神。

　　出納的崗位職責(zé)

　　1、管理公司銀行賬戶，負責(zé)開戶登記、銷戶以及銀行證、卡的管理。

　　2、負責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時準確核對各類銀行賬務(wù)，及時清算未達賬項。

　　3、按規(guī)定購買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據(jù)，及時盤點登記，保證賬實、賬證相符。

　　4、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。

　　5、負責(zé)各項按相關(guān)規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷。

　　6、負責(zé)發(fā)放職工的工資、獎金以及各項補貼等工作。

　　7、及時核對現(xiàn)金及銀行日記賬，確保賬實相符。

　　8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價票券、有關(guān)印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作，保管保險箱鑰匙，確保萬無一失。

　　出納如何晉升

　　出納工作，可以說是接觸財務(wù)工作的起點，很多還沒有工作經(jīng)驗的會計專業(yè)畢業(yè)生，都是從出納開始做起，一點一點學(xué)習(xí)財務(wù)工作。但是出納基本是財務(wù)部門中薪資最低的崗位，我們需要在業(yè)余時間學(xué)習(xí)充電，考取財會證書。初級會計職稱的必備的，可以成為跳槽換崗的“敲門磚”，之后就可以準備中級職稱或者注冊會計師考試，這些證書含金量都比較高，可以提升職場競爭力，獲得升職加薪的機會。

　　初級會計考試注意事項和禁忌：考生去考場前一定要仔細檢查是否有帶身份證，不要到考場才發(fā)現(xiàn)沒有帶身份證而導(dǎo)致無法考試；準考證一定要在規(guī)定時間內(nèi)打??；個別地區(qū)需要帶核酸報告才能夠進入考場，考生需要重點關(guān)注自己考試地區(qū)是否需要核酸報告。

　　考試場地有專門的地方存放手機，考生不可將手機和其他電子設(shè)備帶入到考場里；與考試相關(guān)的教材和輔導(dǎo)資料不能帶進考場；由于初級考試是無紙化機考，所以電腦上是有計算器，考生不必擔心不能帶計算器進考場，有的考區(qū)是可以帶無記憶功能的計算機進考場的；監(jiān)考老師會發(fā)考試紙，考試時不可使用自己的紙。

注意事項一：不得隨意離開考場

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　　進入考場后，考生應(yīng)自覺遵守考場規(guī)定，維護考場秩序，尊重并自覺接受監(jiān)考人員的監(jiān)督和檢查，保持考場安靜，遇到問題應(yīng)當舉手示意。不得隨意離開考場，如確有特殊情況需要暫時離開考場，必須經(jīng)監(jiān)考人員同意并由指定的監(jiān)考人員陪同，憑本人有效居民身份證出入考場。

注意事項二：發(fā)生機器故障舉手示意

　　初級會計考試采用無紙化機考，雖然機考系統(tǒng)發(fā)生故障的可能性很小，但考生也要及時了解故障發(fā)生后的解決辦法，做好萬全的準備?？忌鷤?nèi)粼诳荚嚻陂g遇到機器故障、黑屏、無法錄入、網(wǎng)絡(luò)斷線等客觀原因時，應(yīng)及時舉手示意監(jiān)考人員尋求幫助，不要自己處理。若處理時間過長導(dǎo)致答題時間減少，考生們應(yīng)當場向監(jiān)考人員提出補時要求，考試結(jié)束后，不再受理考生未當場提出的補時要求。

注意事項三：合理安排作答時間

　　《初級會計實務(wù)》科目考試時長為105分鐘，《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》科目考試時長為75分鐘，兩個科目連續(xù)考試，時間不能混用。考生在考試過程中，要合理把控好時間，避免答不完卷。對于沒思路或需要耗費時間的題目，可以先進行標記，在全部題目都答完后再回來思考，不要留白。