企業(yè)開設(shè)的對(duì)公賬戶一般包括基本賬戶、一般賬戶，對(duì)于銀行扣取的對(duì)公賬戶管理費(fèi)，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目核算嗎？

　　銀行扣取的公戶管理費(fèi)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？

　　可以計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)，實(shí)務(wù)中也有計(jì)入管理費(fèi)用-對(duì)公賬戶管理費(fèi)的。

　　支付對(duì)公賬戶管理費(fèi)用時(shí)，可做以下分錄：

　　借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)

　　       貸：銀行存款

　　計(jì)入管理費(fèi)用——對(duì)公賬戶管理費(fèi)科目時(shí)：

　　借：管理費(fèi)用——對(duì)公賬戶管理費(fèi)

　　       貸：銀行存款——XX銀行

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用包括什么內(nèi)容？

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息支出(減利息收入)、匯兌凈損失(有的企業(yè)如商品流通企業(yè)、保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行單獨(dú)核算，不包括在財(cái)務(wù)費(fèi)用)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，以及籌資發(fā)生的其他財(cái)務(wù)費(fèi)用如債券印刷費(fèi)、國(guó)外借款擔(dān)保費(fèi)等

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用的具體內(nèi)容如下：

　　(1)利息支出，指企業(yè)短期借款利息、長(zhǎng)期借款利息、應(yīng)付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付債券利息、長(zhǎng)期應(yīng)付引進(jìn)國(guó)外設(shè)備款利息等利息支出(除資本化的利息外)減去銀行存款等的利息收入后的凈額。

　　(2)匯兌損失，指企業(yè)因向銀行結(jié)售或購(gòu)入外匯而產(chǎn)生的銀行買入、賣出價(jià)與記賬所采用的匯率之間的差額，以及月度(季度、年度)終了，各種外幣賬戶的外幣期末余額按照期末規(guī)定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等。

　　(3)相關(guān)的手續(xù)費(fèi)，指發(fā)行債券所需支付的手續(xù)費(fèi)(需資本化的手續(xù)費(fèi)除外)、開出匯票的銀行手續(xù)費(fèi)、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)等，但不包括發(fā)行股票所支付的手續(xù)費(fèi)等。

　　(4)其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，如融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的融資租賃費(fèi)用等。

　　通常情況下，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的時(shí)候，就會(huì)用到相應(yīng)的備用金。對(duì)于財(cái)務(wù)人員人員而言，了解對(duì)公賬戶的備用金怎么使用很有必要，接下來就跟著會(huì)計(jì)網(wǎng)小編一起來看看對(duì)公賬戶的備用金是怎么使用的?

　　1、銀行對(duì)公賬戶余額確認(rèn)是余額充足的情況下，出納人員首先應(yīng)當(dāng)填寫支票使用登記簿，其次在財(cái)務(wù)主管或者主管會(huì)計(jì)審核批準(zhǔn)后，填寫相應(yīng)的現(xiàn)金支票，并把相應(yīng)取現(xiàn)日期、取現(xiàn)金額、用途填上，還要蓋上財(cái)務(wù)專用章。最后符合了《現(xiàn)金管理暫行條例》，即可將備用金取現(xiàn)出來。

　　注：現(xiàn)金支票上填寫取現(xiàn)用途的時(shí)候，可以寫上備用金或者差旅費(fèi)。

　　2、使用公司網(wǎng)銀向公司法定代表人個(gè)人賬戶進(jìn)行支付，可以通過個(gè)人賬戶的方式將現(xiàn)金取出來。但要注意法定代表人向公司借款的這種情況，應(yīng)當(dāng)在一年內(nèi)歸還。

　　3、按用款部門的實(shí)際需要就是備用金定額管理。對(duì)備用金定額進(jìn)行核定，按照定額撥付現(xiàn)金的管理辦法基金進(jìn)行。如果用款部門按照規(guī)定的開支范圍對(duì)備用金進(jìn)行支用后，那么可以憑借支出憑證向財(cái)會(huì)部門進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)會(huì)部門將會(huì)把相應(yīng)現(xiàn)金如數(shù)付給，最后使得備用金與定額能夠一致。

　　4、小額備用金用在費(fèi)用開支上，實(shí)行定額管理的辦法。備用金用在銷售找零用方面，則按照營(yíng)業(yè)柜組核定定額并且撥給現(xiàn)金。

　　5、用款部門以實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門領(lǐng)款的管理辦法就是備用金非定額管理。當(dāng)憑借相關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門進(jìn)行報(bào)銷的時(shí)候，可以當(dāng)作是減少備用金來進(jìn)行處理，一直到用完為止。

　　6、如果需要對(duì)備用金進(jìn)行補(bǔ)充，則應(yīng)當(dāng)對(duì)撥款及領(lǐng)款手續(xù)另作辦理。

　　對(duì)公賬戶的備用金是怎么使用的？作為財(cái)務(wù)人員，你都了解了嗎？建議收藏！

　　眾所周知，剛開始成立公司的時(shí)候，需要到銀行開設(shè)對(duì)公的賬戶，才能開展接下來的業(yè)務(wù)。而開設(shè)對(duì)公賬戶也是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的分內(nèi)事，那么，日常的公對(duì)公轉(zhuǎn)賬中，有什么好的方法值得借鑒的呢?我們一起來看看吧。

　　一、現(xiàn)金付款

　　現(xiàn)金付款交易可是一個(gè)最為傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)賬方法，所謂的現(xiàn)金交易，就是公司與公司之間面對(duì)面進(jìn)行現(xiàn)金付款的一種交易方式，當(dāng)涉及到交易金額比較大的時(shí)候，現(xiàn)金交易會(huì)相對(duì)比較麻煩，所以現(xiàn)在很少企業(yè)會(huì)采取這樣的交易方式，不過，有的企業(yè)為了避開繳稅，會(huì)采取現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬的方式，而這種方式也是國(guó)家極力不提倡的違法行為。

　　二、銀行轉(zhuǎn)賬

　　銀行轉(zhuǎn)賬是企業(yè)比較常用的公對(duì)公的轉(zhuǎn)賬形式，主要的流程就是雙方企業(yè)負(fù)責(zé)人一起到銀行填寫匯款單，并且加蓋企業(yè)印章和相互簽字，然后進(jìn)行對(duì)公的匯款。要注意的是，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在簽字蓋章的時(shí)候，必須要看清楚加蓋的兩個(gè)章是否是一致的，不然不能正常進(jìn)行匯款。

　　三、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬

　　在當(dāng)今的信息化時(shí)代，除了銀行轉(zhuǎn)賬外，企業(yè)更青睞于使用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式實(shí)現(xiàn)公對(duì)公轉(zhuǎn)賬。這種方式最大的優(yōu)點(diǎn)就是簡(jiǎn)單、快捷和方便，只需要財(cái)會(huì)人員通過使用自己的電腦操作，輸入對(duì)方公司的銀行賬號(hào)，即可實(shí)現(xiàn)線上對(duì)公的轉(zhuǎn)賬。但要注意的是，作為會(huì)計(jì)的你，一定要保留好轉(zhuǎn)賬的記錄和數(shù)據(jù)，以免惹上不必要的麻煩。

　　四、其它轉(zhuǎn)賬

　　像上述的幾種，都是大家比較常用的對(duì)公轉(zhuǎn)賬方式，除此以外，其實(shí)還有很多其它的轉(zhuǎn)賬方式，比如異地的電匯、同城的轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票等，像這些的對(duì)公轉(zhuǎn)賬方法，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員也可以進(jìn)行采用。

公司的對(duì)公賬提現(xiàn)不知道大家有沒有遇到過相關(guān)的情況，提現(xiàn)金是需要寫明用途的，如果對(duì)這部分的內(nèi)容不了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。

去銀行提現(xiàn)的對(duì)公戶，用途一欄應(yīng)該怎么寫？

1、如果是建筑裝飾公司，一般的大額提現(xiàn)寫民工的工資，如果金額在一萬(wàn)元以下，那么就可以直接寫差旅費(fèi)用。

2、做終端客戶的經(jīng)銷，一萬(wàn)元以下的用途可以寫備用金、萬(wàn)元以上可以寫差旅費(fèi)、十萬(wàn)以上可以直接寫工資，具體情況要具體分析，如果對(duì)用途方面還了解不清楚，那么就可以直接詢問銀行工作人員。

這里需要注意的是，每一家銀行的習(xí)慣和方式是不一樣的，備用金的用途說明也是有區(qū)別的，如果真遇到不清楚的問題，還是詢問工作人員后，具體問題具體分析比較好。

預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備用金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷,，多退少補(bǔ)，前賬未清，不得繼續(xù)預(yù)支，對(duì)于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷,補(bǔ)足原定額。

從基本戶里有哪幾種取現(xiàn)的方式？

1、直接取現(xiàn)

所謂的直接取現(xiàn)，是從基本賬戶里直接提取現(xiàn)金，這需要開具現(xiàn)金支票進(jìn)行操作。而銀行會(huì)根據(jù)不同企業(yè)，核定的不同的備用金領(lǐng)取限額。

2、間接取現(xiàn)

間接取現(xiàn)就比較好理解和操作了。就是通過轉(zhuǎn)賬把款項(xiàng)轉(zhuǎn)給別人，再?gòu)膫€(gè)人賬戶進(jìn)行取現(xiàn)，就方便得多。但是需要提醒大家，這樣做是不符合規(guī)定的，不建議用這個(gè)方法。

取現(xiàn)的會(huì)計(jì)分錄

雖然提取現(xiàn)金是最基礎(chǔ)的操作，但是因?yàn)殂y行流水等變化，在做賬時(shí)也必須進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理

借：庫(kù)存現(xiàn)金

貸：銀行存款

以上就是有關(guān)公司對(duì)公賬戶的取現(xiàn)問題，希望能夠幫助大家，想了解更多有關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)點(diǎn)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！

公司現(xiàn)金支票取現(xiàn)如何填寫？怎么做賬？

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，一般都會(huì)開設(shè)銀行對(duì)公賬戶。主要涉及基本賬戶、一般賬戶等，如果需要注銷對(duì)公賬戶，需要走哪些流程？

　　銀行對(duì)公賬戶注銷流程

　　1、申請(qǐng)人攜帶好相關(guān)資料，比如開戶許可證、法人身份證原件及復(fù)印件、公司公章，財(cái)務(wù)專用章，法人章等;

　　2、按照要求填寫銷戶申請(qǐng)書;

　　3、銀行工作人員審核相關(guān)資料后，系統(tǒng)會(huì)開始進(jìn)行賬戶注銷審批;

　　4、申請(qǐng)人查閱銀行系統(tǒng)登記審批過的賬戶注銷信息，確認(rèn)注銷;

　　5、確認(rèn)無(wú)誤后，上交對(duì)公賬戶的公章，完成注銷。

　　銀行對(duì)公賬戶包括什么？

　　對(duì)公賬戶是指基本賬戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶及專用賬戶。

　　基本賬戶一個(gè)公司只能開一個(gè)。其他的例如：一般賬戶，一個(gè)公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立多個(gè)，沒有數(shù)量限制。

　　一個(gè)企業(yè)只能開立一個(gè)基本賬戶，但是可以開立多個(gè)一般賬戶，如果另外還要開一個(gè)可以取款的賬戶，而且資金方有一定的專門用處，那么你可以在該行申請(qǐng)辦理一個(gè)專用賬戶也是可以取款的。

　　基本存款賬戶：存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一個(gè)企業(yè)事業(yè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　一般存款賬戶：存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　臨時(shí)存款賬戶：存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。開立臨時(shí)存款賬戶的范圍：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。

　　專用存款賬戶：存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，允許支取現(xiàn)金的專用存款賬戶，須經(jīng)批準(zhǔn)同意?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧、棉、油收購(gòu)資金、單位銀行卡備用金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)及其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶。

　　企業(yè)都有對(duì)公賬戶，用于企業(yè)各種收支轉(zhuǎn)賬，按規(guī)定企業(yè)取得收入就需要交稅，那么對(duì)公賬戶進(jìn)賬是否需要交稅呢？

　　對(duì)公賬戶進(jìn)賬要交稅嗎？

　　對(duì)公賬戶進(jìn)賬是不需要交稅的。計(jì)算企業(yè)需要繳納的稅收是按收入來計(jì)算的，不是按銀行賬號(hào)進(jìn)賬計(jì)算，和對(duì)公賬戶收款并無(wú)直接關(guān)系。

　　需要注意的是，在稅務(wù)檢查時(shí)，企業(yè)對(duì)公賬號(hào)是一個(gè)重要的參考指標(biāo)，如果企業(yè)對(duì)公賬號(hào)進(jìn)賬與收入不匹配且特別不合理，就可能會(huì)被判定為賬外經(jīng)營(yíng)，而賬外經(jīng)營(yíng)是違法的。 如果稅務(wù)機(jī)關(guān)查到，會(huì)調(diào)高核定稅金，以前未開票收入超過部份的稅金也要補(bǔ)上，而且還要交罰款。

　　企業(yè)對(duì)公賬戶有哪些？

　　公司對(duì)公賬戶分為四類：基本賬戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶及專用賬戶。其中基本賬戶一個(gè)公司只能開一個(gè)。一般賬戶公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立多個(gè)，沒有數(shù)量限制。

　　相關(guān)規(guī)定：一個(gè)企業(yè)只能開立一個(gè)基本賬戶，員工的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　對(duì)公賬戶支出沒收到發(fā)票怎么辦？

　　一般情況下應(yīng)付賬款都是要先有發(fā)票后付款的，在實(shí)際操作中也會(huì)出現(xiàn)預(yù)付款后對(duì)方不開票的情形，如果對(duì)方已發(fā)貨，要向?qū)Ψ酱咭l(fā)票。如果對(duì)方不發(fā)貨也不開票，只能向?qū)Ψ缴暾?qǐng)退款，或訴諸于法律手段。

　　發(fā)票是財(cái)務(wù)人員進(jìn)行做賬的重要憑證，在銷售和購(gòu)買中所產(chǎn)生的資金流動(dòng)都是根據(jù)相應(yīng)的發(fā)票來入賬的。但是如果出現(xiàn)對(duì)公付款沒有發(fā)票的情況，應(yīng)該怎么處理呢？會(huì)計(jì)網(wǎng)為大家簡(jiǎn)單整理了這一問題的解決方法，讓我們一起來看看吧。

　　一、對(duì)公付款沒有發(fā)票的處理方法：

　　1、到稅務(wù)局代開發(fā)票，做庫(kù)存購(gòu)進(jìn)

　　2、看能否找到款項(xiàng)往來的單位或個(gè)人，有欠款沒有支付可以沖往來

　　3、掛預(yù)付款，待發(fā)票開出后，再處理賬務(wù)

　　二、對(duì)公是什么意思？對(duì)公應(yīng)該怎么開發(fā)票？

　　1、發(fā)票是指?jìng)€(gè)人和一切工作單位在接受勞務(wù)或提供勞務(wù)、購(gòu)銷商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所提供給對(duì)方的收付款的書面在證明，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，更是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

　　2、發(fā)票本身是沒有什么區(qū)別的，但是對(duì)公發(fā)票，在有些公司是可以報(bào)銷的，但是個(gè)人發(fā)票就不能。所以，有些人就可以利用這一點(diǎn)，就算是私人事情也開對(duì)公發(fā)票，以獲取企業(yè)報(bào)銷。

　　3、對(duì)私發(fā)票寫的是個(gè)人名稱;對(duì)公發(fā)票寫的則是單位名稱

　　三、相關(guān)拓展：個(gè)人提供的勞務(wù)費(fèi)沒有發(fā)票應(yīng)怎么入賬？

　　有以下渠道可以解決這一問題：

　　1、與對(duì)方簽訂服務(wù)合同，然后可以去稅務(wù)局代開發(fā)票，其綜合稅率大約在4.7%左右。

　　2、找一家勞務(wù)公司做中介，然后讓勞務(wù)公司提供發(fā)票，但是費(fèi)用視情況需要而定。

　　3、與對(duì)方簽訂勞務(wù)合同，代扣代繳個(gè)人所得稅，有工資發(fā)放明細(xì)可計(jì)入人工成本，此種情況的稅率比較高，所以在使用此方法時(shí)需要考慮成本。

　　如果最終發(fā)票的問題還沒有得到解決，就需要按照方法三所述的情況，代扣代繳個(gè)人所得稅，這是單位在支付勞務(wù)費(fèi)的法定義務(wù)。

　　綜合上述的方法，可以看出代開發(fā)票是最為合適的，只是流程比較復(fù)雜。

　　以上就是對(duì)公付款沒有發(fā)票這一問題的解決方法和相關(guān)知識(shí)的拓展，希望以上方法能夠幫助到大家。

　　操作對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬是財(cái)務(wù)人員工作中十分常見的一項(xiàng)任務(wù)了，由于對(duì)公賬戶會(huì)涉及企業(yè)資金安全，所以對(duì)其管理會(huì)相對(duì)的嚴(yán)格。那么對(duì)公轉(zhuǎn)賬具體怎么操作呢？

　　對(duì)公轉(zhuǎn)賬怎么操作？

　　1.銀行轉(zhuǎn)賬

　　對(duì)公賬戶銀行轉(zhuǎn)賬，需要財(cái)務(wù)人員填寫好匯款單，并且加蓋上財(cái)務(wù)專用章和法人章，才能進(jìn)行公對(duì)公的匯款。

　　2.網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬

　　網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬比較方便，因此現(xiàn)在被普遍應(yīng)用。公司先在銀行辦理網(wǎng)銀盾，然后自己通過電腦用網(wǎng)銀進(jìn)行操作，按照需付款公司的信息填寫內(nèi)容即可完成轉(zhuǎn)賬。

　　3.其他轉(zhuǎn)賬

　　除了以上轉(zhuǎn)賬匯款方式，還有很多方式可以進(jìn)行公對(duì)公轉(zhuǎn)賬。例如：常用于異地的電匯，同城的轉(zhuǎn)賬支票，銀行承兌匯票或者商業(yè)承兌匯票等，都是常見的轉(zhuǎn)賬方式。

　　對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬注意事項(xiàng)

　　1、檢測(cè)收款方的戶名、賬號(hào)、開戶行等信息的填寫，轉(zhuǎn)賬成功后和對(duì)方確認(rèn);

　　2、款項(xiàng)用途摘要要簡(jiǎn)潔明了，以便收款方查核確認(rèn)及賬務(wù)處理;

　　3、開好轉(zhuǎn)賬支票，寫好進(jìn)賬單。

　　對(duì)公賬戶的分類

　　1、基本存款賬戶

　　一個(gè)企業(yè)事業(yè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　2、一般存款賬戶

　　一般存款賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　3、專用存款賬戶

　　專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　4、臨時(shí)存款賬戶

　　臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。