在CPA專業(yè)階段六個科目當中,《稅法》與《經濟法》考點內容比較相似,同樣側重于以法律法規(guī)記憶類知識點為主,很多考生都會拿這兩科進行比較,究竟《稅法》與《經濟法》哪科更難?我們來看看吧。
一、從章節(jié)方面
根據(jù)教材上來看,稅法是582頁,92萬字,總共是14章。經濟法是550頁,83萬字,總共是12章!從章節(jié)的角度出發(fā),很明顯是稅法的難度大于經濟法的難度!而稅法位于第二梯隊,經濟法在第三梯隊!所以稅法的難度依舊大于經濟法!
稅法與經濟法科目特點有很相似的地方,二者的重點都非常的突出,二者需要的記憶的知識點是非常多的!
當然二者不一樣的地方也是非常多的,雖然都有法這個字眼,但是只有經濟法是真正涉及法的,稅法涉及的并不多!經濟法更偏向的是理論的部分,文科的性質!稅法則是比較綜合的,有文科性的理解背誦,但是也是需要計算的!
二、從考生自身學習情況方面
關于難度,考生自身的角度也是非常重要的!每個人所擅長的事情是不一樣的,所以對科目的認知也是不一樣的!
稅法:
想要學好稅法,稅率,公式這些都是非常重要的,當然一些理論性的也是需要記憶的!是一門非常綜合性的科目!
經濟法:
更多的是需要你理解記憶!像證券法這個章節(jié),你需要掌握各種股票的,各種理論的知識點,考查的時候會拿實際的案例考查,所以記憶力是非常重要的!
會計網建議,大家可以二者同時備考,再搭配一門會計!稅法與會計聯(lián)系頗深,再搭配經濟法可以減輕一定的難度,這樣也是非常合適的一個搭配!
三、從備考時長方面
從備考的時間來看,二者其實也是差不多的,不過相對而言,稅法的難度更大!
稅法:緊抓重點,像增值稅、消費稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅以及土地增值稅都是非常重要的知識點,這些知識點一定要抓住!
學習稅法、稅率,公式、涉及的范圍這也是非常的重要的!考生在學習的過程中一定要非常注意這些點!
經濟法:公司法、證券法、企業(yè)破產法、合同法、票據(jù)法這些章節(jié)一定要特別注意!這些章節(jié)是非常重要的,分值分布的非常的高!
在CPA考試里,《經濟法》與《稅法》同樣都是涉及比較多法律條文的科目,兩者相同點也很多,很多人都把這兩科放在一起報考,那么《經濟法》與《稅法》之間存在什么樣的特點?哪科比較難?我們來看看吧。
經濟法與稅法科目特點分析
1.經濟法:應用性較強,試題主要考核考生對法律的把握情況,注重考生對法律知識的理解和實際應用能力,試題除綜合題體現(xiàn)了應用性之外,經常以小案例的方式體現(xiàn),特別是多選題更是考核的重要形式,雖然該科目比其他科目難度較低一些,但該科目的獨立性強,考生更需要全面的學習。
2.稅法:稅法科目從學習上來說不太輕松,稅法相對于cpa其他五門,既要記憶理解相關法條,又要結合運用計算,可以說是綜合了財管和經濟法兩門科目的特點。從考試命題的趨勢來說,稅法考試側重全面考核、重點突出、綜合性題目越來越實務化。
cpa稅法和經濟法哪個難?
通過對近7年的CPA科目平均通過率分析對比,發(fā)現(xiàn) CPA最難通過的考試科目依次是:審計>會計 > 財管> 戰(zhàn)略> 經濟法>稅法。
從整體上來說經濟法通過率稍微高于稅法,但每年的考生類型多元化,基礎也不一樣,對于經濟法和稅法的難度,還需根據(jù)自己的實際情況來分析。
學習建議
無論對于考生來說哪一門科目更難,都要掌握學習方法。方法是攻克學習難點的有力武器,也是學習的重要捷徑。方法正確,事半功倍。
另外cpa學習效果,拼的就是記憶力,與活學活用的能力。包括后期做測試題,真題都是需要通過記憶力融合知識點以及各類做過的題型,來找到解題思路的,所以考生一定要搭建好知識框架,通過各類學習方法強化記憶。
馬上就要舉行2021年稅務師考試,相比起其它科目,《稅法一》和《稅法二》可是難度最小的,那么《稅法一》和《稅法二》哪個比較難?哪個好考?
稅法一和稅法二的區(qū)別
1、章節(jié)對比
《稅法(一)》一共有九個章節(jié),主要內容是以流轉稅為主的,涉及到的內容包括稅法基本原理、增值稅、消費稅、附加稅與煙葉稅、資源稅、車輛購置稅、土地增值稅、關稅、環(huán)境保護稅,這些稅種的計稅依據(jù)與銷售額、勞務服務額等流轉額直接相關。
稅法(二)》一共有十個章節(jié),分別:企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產稅、車船稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅,考查的主要內容多為所得稅,這些稅種的計稅依據(jù)與所得額、財產價值或數(shù)量以及財產收益等相關。
2、難度不同
《稅法二》科目與《稅法一》形成并列關系,且都屬于入門級考試科目,但《稅法二》的難度較《稅法一》高了一些,需要更多下點功夫,不過總得來說,與其它幾科相比,都不算較難的科目。
稅務師備考方法
1、把握教材重難點
每一章都有出題,但分值是不同,增值稅雖然就一章,但是從歷年考試規(guī)律來看,在《稅法一》中,增值稅是無可厚非的重難點,需要大家著重學習;此外考生還要注重每年的政策調整變化和新增的內容,這些通常都是考試的重點。
2、選擇網課,多做題
報考稅務師考試的考生大多沒有較多時間進行稅務師學習,因此可以選擇網課的方法進行稅務師的學習,這樣不僅可以讓自己少花時間,還能認識一起備考的朋友,考生可以根據(jù)自己的實際情況來選擇。
其次,除了教材外,很有必要再選擇買一些輔助做題的書籍,這些題目一般都會比考試的題目要難,如果自己每次模擬完,成績能達到及格左右的話,那么通過真正的稅務師考試也不會太難了。如果大家不知道在哪里購買有效且正規(guī)的輔導書籍。
在稅務師考試當中,《稅法一》與《稅法二》都是比較基礎、難度較低的學科,兩者之間是存在一定的關聯(lián)性,那么大家在科目搭配方面需要注意什么?
稅務師《稅法一》與《稅法二》有哪些關聯(lián)?
《稅法一》和《稅法二》的考試時間均為150分鐘,考試的題型與題量也一致。各有40道單項選擇題,20道多項選擇題,8道計算題(每4道題為一個材料)和12道綜合分析題(每6道題為一個材料)。《稅法一》與《稅法二》的區(qū)別則在于:
《稅法一》的考試中主要考查商品稅和勞務稅的內容,其中增值稅與消費稅是考試的重點。而《稅法二》考試中的重要內容則是企業(yè)所得稅和個人所得稅兩大部分。
稅務師科目怎么搭配比較好呢?
如果要考多門科目的話,小編有以下建議:
《稅法》一,《稅法》二,涉稅服務實務
這三門在一起考,都是和稅息息相關的,如果能一次性通過這3門科目,以免考了一兩門之后其他的科目稅收政策又有變化,這3門科目能夠在一起學習是最好不過了,最好是能夠一起通過考試。
《財務會計》和《財務成本管理》
這2門科目都是和會計知識和財務知識有關,能夠有相通的地方,把知識內容放在一起作對比,能夠記憶得更深刻,但是不管是報幾門科目,還是要把教材從頭到尾看一遍,如果有機會最好可多看幾遍。
在稅務師考試中,《稅法一》和《稅法二》是所有科目中難度最低的,很多考生一般都會將這兩科安排在第一年考,那么稅務師《稅法一》和《稅法二》存在哪些關聯(lián)和區(qū)別?怎么高效復習?
稅務師《稅法一》、《稅法二》有什么關聯(lián)?
《稅法一》和《稅法二》的考試時間均為150分鐘,考試的題型與題量也一致。各有40道單項選擇題,20道多項選擇題,8道計算題(每4道題為一個材料)和12道綜合分析題(每6道題為一個材料)。
稅法一、稅法二的區(qū)別
首先,從稅一稅二這兩門科目的考試側重點來看,兩者就有所差別:
《稅法一》側重講解以流轉稅為主的幾個稅種。雖然涉及的稅種不多,但是考查的內容非常細致,要求考生對每個稅種的稅收要素,尤其是應納稅額的計算掌握的非常扎實。
《稅法二》側重講解以所得稅為主的幾個實體法稅種,和《稅法一》中的實體法稅種共同構成我國的稅收實體法體系。
其次,從考試難度上來看,兩者也是有梯度的——《稅法一》簡單些,《稅法二》考試題量要更大、知識點考查細,部分考生覺得有難度。
稅務師考試復習建議
第一,做好時間規(guī)劃,復習計劃安排合理到位。一定要從自己的實際水平出發(fā),短時間做高效的事就是你此次規(guī)劃的目的。比如一天當中你要先復習什么內容?哪些時間該拿來做題,這就是規(guī)劃的實際化。
第二,教材一定要十分熟悉,做到“精”學,把握基礎知識,鞏固基礎的前提總結重點內容,做好查漏補缺,從做題中發(fā)現(xiàn)規(guī)律,總結做題思路,把握拿分技巧。
第三,注意力一定要集中,切忌三天打魚兩天曬網。只有堅持到底,才是獲得成功的最有利武器。題目一定不能盲目做,可以備一個錯題本,揚長補短。
注會的《稅法》的難度更大一些。稅務師的《稅法一》、《稅法二》兩本書講述的稅種和知識點不僅幾乎囊括了注會的《稅法》,而且其涉及的稅法知識比注會要考的廣,難度要低一些。
2022年稅務師《稅法一》大綱變動
1、第二章增值稅
第二章增值稅是考試的重點章節(jié),各種題型均會涉及。2022年,從大綱來看,本章進行了如下調整。第七節(jié)一般計稅方法應納稅額計算中新增“掌握銷售額的特殊規(guī)定”、“掌握增值稅留抵退稅制度”、“熟悉增值稅匯總納稅”的內容,第十節(jié)出口環(huán)節(jié)增值稅中新增“了解海南自貿區(qū)有關退稅政策”,以及第十三節(jié)增值稅發(fā)票使用和管理中新增“掌握增值稅發(fā)票開具特殊規(guī)定”。刪除了第七節(jié)-般計稅方法應納稅額計算中“掌握銷售服務的銷售額”、“掌握銷售不動產的銷售額”“掌握銷售金融商品的銷售額”的要求。將第五節(jié)稅收優(yōu)惠和第+節(jié)出口環(huán)節(jié)增值稅中的部分內容進行整合,但是這塊內容并沒有實質性的變化。
2、第三章消費稅
消費稅也是屬于本科目的重點章節(jié),該部分大綱變動如下:新增“掌握其他視同應稅消費品生產行為的規(guī)定”的要求。
調整了掌握消費稅的“代收代繳義務人”規(guī)定變成“扣繳義務人”;石腦油、燃料油消費稅征(免、退)政策由“掌握”調整為“了解”。
3、第五章土地增值稅
土地增值稅是僅次于增值稅第二重要的章節(jié),各種題型均會涉及。2022年,從大綱來看,刪除了部分內容,具體如下:新增“公租房”稅收優(yōu)惠的表述。刪除“了解土地增值稅立法原則”、“掌握轉讓舊房及建筑物評估價格”的要求。“土地增值稅特點由“熟悉”調整為“了解”。
4、第六章資源稅
資源稅也是屬于本科目的重點章節(jié),2022年,從大綱來看,新增了部分內容,具體如下:
新增了資源稅稅率中新增“適用的規(guī)定”;資源稅優(yōu)惠政策新增“其他減免稅規(guī)定”;資源稅的計稅依據(jù)及應納稅額的計算中增加“掌握準予扣除外購應稅產品的規(guī)定”。
2022年稅務師《稅法二》的大綱變化
相比2021年大綱,2022年的大綱總體結構無大的變化,只是將第一章的第十節(jié)“源泉扣繳”移至第三章的第三節(jié),改為“非居民企業(yè)稅收管理”。
注冊會計師《稅法》大綱
1、稅法與稅制相關的基本原理;
2、現(xiàn)行各稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關規(guī)定;
3、不同企業(yè)從事生產經營活動所涉及的稅種及應納稅額計算;
4、個人取得各種收入涉及的稅種判斷、應納稅額計算及納稅管理事宜的有關規(guī)定;
5、同一經營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法;
6、企業(yè)或個人申報主要稅種納稅申報表的準確填列;
7、企業(yè)或個人涉稅風險的判斷,稅收政策變動對納稅人的潛在影響及可能的稅收籌劃建議;
8、一般的國際交易相關稅務問題的分析與處理;
9、納稅人稅收遵從、稅務機關服務意識、企業(yè)納稅事項、稅務機關征稅管理等與稅法執(zhí)行相關法規(guī)及判斷;
10.注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則,包括職業(yè)道德基本原則和概念、為政府和納稅人服務的職業(yè)道德。
注冊會計師的稅法與經濟法不算難?!抖惙ā泛汀督洕ā穼儆谧詴嫀煂I(yè)階段的6個科目里較為簡單的兩個科目?!抖惙ā泛汀督洕ā穬热葺^多,主要都是理解記憶,兩個考試科目的知識點比較分散、零碎,需要考生進行一個知識點的整合,并且在此基礎上反復理解加以記憶。
《稅法》和《經濟法》考試題型有哪些?
《經濟法》的考試題型為:單選題、多選題、案例分析題,
《稅法》的考試題型為:單選題、多選題、計算回答題、綜合題。
《稅法》和《經濟法》考試及格分數(shù)是多少?
《稅法》和《經濟法》兩門考試科目均實行百分制,60分為及格分數(shù)線。
考取注冊會計師后的薪資待遇如何?
企業(yè)工資水平四大會計師事務所普華永道新入職員工參考工資為:10萬RMB/年,加上出差補助和獎金等,可能達到13萬RMB/年,其他三所工資水平略高。四大高門檻高收入,工作強度大,注冊會計師證書持有人在四大年薪可達到40萬左右,升級到合伙人后,薪酬更是無法估量。
國內會計師事務所國內會計師事務所薪資水平稍低于四大,但注冊會計師持證人的年薪一般也在25-35萬左右。
外資企業(yè)大型外企如寶潔,瑪氏,強生,聯(lián)合利華等。寶潔營銷或財務部門7萬-10萬,瑪氏12萬左右,強生和聯(lián)合利華略低于寶潔。
國內大中型企業(yè)畢業(yè)生剛進入國內企業(yè)的工資一般為5-8萬元,工資雖然不高,但擁有注冊會計師證書職業(yè)發(fā)展速度會很快,漲薪幅度也會很大。
政府機關以國稅局為例,福利待遇好,工資較低,5000元/月左右,但持證者晉升比較快,工資提升空間大注冊會計師福利待遇注冊會計師不僅可獲得高額薪資,還有現(xiàn)金獎勵、購房補貼等福利。
注會的稅法更難考。稅務師稅法有《稅法一》、《稅法二》兩門科目,講述的內容和制度試點幾乎包括了注會的《稅法》科目,雖然稅務師稅法的知識點比注會的廣,但是難度比注會的稅法低,而且注會的稅法科目每年都有改動,知識點相對分散,比較難理解和記憶。
稅務師稅法和注會的稅法的考試題型
稅務師稅法題型:《稅法(一)》:單項選擇題60分、多項選擇題40分、計算題16分、綜合分析題24分;《稅法(二)》:單項選擇題60分、多項選擇題40分、計算題16分、綜合分析題24分。
注會的稅法題型:《稅法》考試題型為單項選擇題26題,26分、多項選擇題16題,24分、綜合題2題,30分、計算問答題4題,20分。
稅務師稅法和注會的稅法的考核內容
稅務師:
《稅法(一)》主要考核現(xiàn)行增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅的政策規(guī)定及其計算。通過學習使考生進一步了解稅法的基本理論和稅法發(fā)展歷史,熟悉稅收相關法規(guī),全面掌握相關稅法的計算及綜合運用。
《稅法(二)》主要考核現(xiàn)行企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅等其他稅種的政策規(guī)定及其計算,以企業(yè)所得稅、個人所得稅和土地增值稅3個稅種為重點。
注會:
《稅法》該科目考的內容包括資源稅法和環(huán)境保護稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、房產稅法、契稅法和土地增值稅法、車輛購置稅法、增值稅法、企業(yè)所得稅法、國際稅收稅務管理實務、稅收征收管理法等內容。
稅務師可以勝任哪些工作
1、事務所。在稅務師事務所或者會計師事務所從事稅務咨詢、納稅籌劃、涉稅鑒證等工作;
2、大中型企業(yè)。在一些大中型企業(yè)從事稅務主管或者稅務總監(jiān);
3、政務機關。在稅務局從事稅務稽查稅務管理等崗位。
注會的稅法和稅務師的稅法難度是不能等同的,具體得看考生自身條件,從通過考試的角度來看,稅務師考試更加注重“稅”的相關內容,但考試中也需要同學們掌握一定的會計知識,去解決與“稅”有關的問題。而注會則更加注重會計相關知識。
稅法的知識點包含了多個稅種和稅收要素,知識點瑣碎,記憶起來存在一定的難度。稅法中雖然沒有大量的公式,但也需要考生具有一定的計算能力。
注會報名照片有什么要求?
注會報名照片的要求有:
第一次報名的考生需要將照片上傳,之前考過的考生已經通過審核的照片無需重新上傳。
(一)第一次考試報名人員一定要上傳符合要求的、一定要是本人近1年的1寸免冠白底證件照片,要求為:jpg或者jpeg格式,文件大小2-20K,178像素×220像素。
(二)考過的考生以往已經審核通過的非白底照片,將不用更換。如果需更換照片的,必須聯(lián)系報名所在地省級注協(xié),向其提交申請后,再按要求辦理。照片的尺寸,一定要按照要求來執(zhí)行,否則可能會出現(xiàn),不符合標準,會帶來不必要的麻煩,照片格式也需要格外的注意。
注冊會計師稅務師可以同時執(zhí)業(yè)嗎?
注冊會計師稅務師原則上是不可以同時執(zhí)業(yè)的,但實踐中應該會有少數(shù)同時執(zhí)業(yè)的情況。實際情況是以其中一個為主,同時靠另一證書做相關服務的情況是較為常見的。稅務師和cpa考試難度都不小,希望正在準備考試的同學,采取高效的稅務師知識備考方式。
稅務師的稅法包括哪些科目?
稅務師的稅法包括《稅法(一)》、《稅法(二)》兩門科目,兩門科目的考試題型一致,具體為單項選擇題,多項選擇題,計算題與綜合分析題。
稅務師考試共包括五門考試科目,其他三門是《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》?!渡娑惙障嚓P法律》的考試題型是單項選擇題,多項選擇題,綜合分析題:《財務與會計》的考試題型是單項選擇題,多項選擇題,計算題與綜合分析題;《涉稅服務實務》的考試題型是;單項選擇題、多項選擇題、簡答題、綜合分析題。
稅務師和注冊會計師考試《稅法》科目相比,稅務師考試難度更高。稅務師考試包含了五門考試科目:《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》,《稅法(一)》與《稅法(二)》的考察內容比注冊會計師《稅法》科目更細、范圍更廣,所以考生不應低估稅務師的考試難度,還是要認真?zhèn)淇?,爭取考試通過。
稅務師可以從事哪些工作呢?
考下稅務師證書后,可以去事務所、大中型企業(yè)或是政務機關,從事涉稅服務工作。
1、事務所。在稅務師事務所或者會計師事務所從事稅務咨詢、納稅籌劃、涉稅鑒證等工作。
2、大中型企業(yè)。在一些大中型企業(yè)從事稅務主管或者稅務總監(jiān)。
3、政務機關。在稅務局從事稅務稽查稅務管理等崗位。
稅務師考試科目特點
1、《稅法一》的難度相對較低,但需要記憶的知識點多、比較瑣碎,考試側重全面考核、重點突出,需要考生在理解法律條文的基礎上,進行計算。主要考查內容為增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅以及土地增值稅,考生在備考時要有所側重。
2、《稅法二》主要考查內容為企業(yè)所得稅與個人所得稅,計算量適中,緊跟政策變更。由于《稅法一》和《稅法二》的聯(lián)系密切,考生在選擇報考科目時,將兩者同時備考通關稅務師考試的效率會更高。
3、《涉稅服務實務》屬于綜合運用科目,考試的綜合性較強。需要綜合《財務與會計》、《稅法一》、《稅法二》和本學科的知識來學習各項涉稅專業(yè)服務實務,同時它也是稅務師五門考試科目中唯一考查簡答題和綜合題的科目,學習難度居稅務師五門科目之首。
4、《涉稅服務相關法律》涉及了許多法律條文,對有法學基礎的考生來說很友好。而對于沒有基礎的考生在備考時則需要多花費一些時間,理解和記憶并學會運用這些知識點解決簡單的法律糾紛。
5、《財務與會計》科目主要分為財務管理與財務會計兩部分,考試題量大、計算性強,有一定會計基礎或者計算能力較好的考生學習起來會更加容易。同時在《財務與會計》的考試中,也會涉及到新政策、新文件的考查。
注冊會計師《稅法》與稅務師相對應的科目有哪些呢?
注冊會計師《稅法》與稅務師《稅法一》的稅法部分重合的內容大約60%,重合部分《稅法一》教材收錄更全面;注會《稅法》與《稅法二》的稅法部分重合的內容大約50%,重合內容大部分收錄規(guī)定相同,《稅法二》教材會更全面一些;注會《稅法》與《涉稅服務實務》的稅法部分重合的內容大約45%,針對實體稅種的計算可以互相參考,但是《涉稅服務實務》更側重涉稅服務的實踐性,所以學習時應單獨掌握,不建議僅學一科。
注會中的《財管》和《稅法》比,是《財管》比較難,因為2021年注會《財管》的通過率只有21.23%,而《稅法》的通過率有24.62%,而且《財管》有大量的公式和計算,內容較《稅法》而言比較繁雜,計算難度也要比《稅法》高。
注會科目搭配建議
1、注意科目關聯(lián)性
注冊會計師考試科目之間是具有一定聯(lián)系的,《會計》與《審計》、《稅法》關聯(lián)度較高,《財管》與《戰(zhàn)略》聯(lián)系緊密,所以選擇科目時要注意科目間的延續(xù)性,將關聯(lián)性較大的科目放在一起備考,可以起到相互促進的作用。
2、注意科目難度
注會的科目難度不一,因此科目的合理搭配可以使考試通過的幾率更大?!稌嫛?、《審計》、《財管》常被考生喻為注會考試的“三座大山”,選擇一起報考,考試難度較大;《稅法》、《經濟法》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》這三科難度相對較低,為了降低考試的難度,考生在選擇科目時要注意難易結合,將難度高的和難度低的進行搭配。
3、根據(jù)自身情況選擇
每個考生的學習基礎、學習能力、備考時間都不相同,考生要結合自身實際情況,選擇最適合自己的搭配方法。備考時間較少的考生,可以選擇一年報考2-3科,備考時間較多的考生,可以選擇一年報考3-4科。但要注意的是,無論是否有基礎是否有時間,第一年報考的科目中《會計》科目是必選的,因為《會計》是注會考試的入門科目,通關《會計》考試對于其他科目的學習非常有幫助。
注會備考建議
1、圍繞教材內容進行復習,注冊會計師的備考應以教材為主,對所有知識點進行全面細致的掌握,因為注會考試的所有的考點都是圍繞教材來出的,考試沒有所謂的重點,全書都是重點。
2、不要死記硬背公式,背公式需要先理解公式表達的含義和使用條件,不然即使記住了公式也不會做題。所以,復習時一定要加強對公式的理解,做題時如果做錯了,一定要搞清楚自己為什么錯了,這樣不但可以記住公式,還可以可以靈活運用公式。
3、合理安排時間,制定嚴格和科學的學習進度計劃和定量考核標準,如對教材每天完成多少量,做了多少題,從總體上把握每門課程所需要的時間,確保在考試前一段時間完成所有的學習任務,以備有充足的時間來進行臨考準備。
稅務師稅法科目考150分鐘。稅務師的稅法科目分為《稅法一》和《稅法二》,每科考試時間都是兩個半小時,如果大家能較好地把握知識點、對考查的題型也有足夠的了解,并且能合理地分配考試時間,一般來說答題時間是足夠用的,可能還會余出一些時間來進行檢查。
稅務師稅法科目的題型
1、《稅法(一)》科目:單項選擇題有40道,分值為60分;多項選擇題有20道,分值為40分;計算題有2道大題,分值為16分;綜合分析題有2道大題,分值為24分。
2、《稅法(二)》科目:單項選擇題有40道,分值為60分;多項選擇題有20道,分值為40分;計算題有2道大題,分值為16分;綜合分析題有2道大題,分值為24分。
稅務師稅法科目考試內容
1、《稅法一》側重講解以流轉稅為主的幾個稅種??疾榈膬热莘浅<氈?,要求考生對每個稅種的稅收要素,尤其是應納稅額的計算掌握的非常扎實。
2、《稅法二》側重講解以所得稅為主的幾個實體法稅種,和《稅法一》中的實體法稅種共同構成我國的稅收實體法體系。
稅務師稅法科目做題技巧
1、多項選擇題。多選題的正確答案一般有2個或是2個以上,多選或是錯選都不得分,但是少選的話能得分。而大家需要知道的是,選擇題多出自于教材內容,這就要求考生熟記教材各個章節(jié)的內容,抓好基礎,基礎好比房子的地基,只有地基穩(wěn)固了,上層建筑才會更完美。
2、計算題與綜合分析題。計算題與綜合分析題側重考查大家的綜合分析能力,所以這就對大家要求比較高了。建議平時多做練習題,加強自身的分析能力和邏輯思維能力,有針對性地做練習,多從不同角度思考問題。
稅務師的《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》可以與注會《稅法》一起報考?!抖惙ㄒ弧贰ⅰ抖惙ǘ?、《涉稅服務實務》主要考察的內容和注會《稅法》相似,考生可以搭配起來進行復習。
注冊會計師考試科目有哪些
注冊會計師考試分為專業(yè)階段和綜合階段,專業(yè)階段考試科目有6門,分別為《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《會計》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《稅法》。只有通過專業(yè)階段全部科目的考試,才能報考綜合階段考試。專業(yè)階段單科成績5年有效期,考生需要在連續(xù)5個考試年度內通過所有科目,才能取得專業(yè)階段合格證書。綜合階段考試科目有《職業(yè)能力綜合測試(試卷一)、(試卷二)》。
稅務師考試備考方法
?。?、準備適合的學習資料
考生可以找通關考生的學習筆記進行復習。這些干貨可以通過網絡、論壇、群聊等獲取,成為自己的課外備考資料??忌趯W習的時候可以自己整理的錯題本和學習筆記,這個環(huán)節(jié)會浪費一些時間,但能讓你深刻記住自己的錯誤,及時糾正,還可以隨時翻看以免以后重復出錯。除此之外,考生還可以選擇好的輔導課程和教材,減輕學習教材時的壓力。
2、打好基礎,緊貼重點
充分利用空余時間復習,利用預習階段打好基礎,結合實際情況制定學習計劃,開展全面復習。在最后沖刺階段,考生可以將考試的重點內容再次復習,攻克掉自己不熟悉的知識。
?。?、制定合適自己的計劃,提高效率
稅務師考試準備時間只有一年。考生只申請兩門科目會比較容易,如果申請三門或三門以上的科目,難度會大大提高,尤其是上班族考生,時間和精力較為不足。備考最穩(wěn)妥的方法還是制定詳細可行的學習計劃,按部就班達成每日目標,提高自身學習效率,才能在正式考試時發(fā)揮出應有的水準。
注冊會計師報考條件
1、報名注冊會計師專業(yè)階段考試的人員,需具有高等??埔陨蠈W校畢業(yè)學歷,或者具有會計或者相關專業(yè)中級以上技術職稱。
2、報名注冊會計師綜合階段考試的人員,需取得注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試合格證。
學注會稅法是比較容易通過稅務師稅法科目的。稅務師考試中的《稅法一》和《稅法二》與注會《稅法》有很有相似的考點,已經學過注會的稅法的考生在備考稅務師時會比較簡單,但稅務師對于稅法的考察更為細致,而注會更側重于會計,所以考生還是要認真?zhèn)淇肌?/p>
稅務師考試共有五門科目,分別是:《稅法一》、《稅法二》、《財務與會計》、《涉稅服務相關法律》和《涉稅服務實務》。
《稅法(一)》和《稅法(二)》考試難度算是比較低的,但《稅法(二)》的難度稍稍較《稅法(一)》高了一些,除考查的內容更為細致外,在綜合性上也更側重于理論與實踐的結合。建議考生們在選擇報考科目時,可以把《稅法(一)》和《稅法(二)》放在一起,復習的難度也會降低一些。如果考生認真復習,一次通過兩門科目考試還是可以的。
1、注會考試中的《經濟法》跟稅務師《涉稅服務相關法律》有一些相似的地方,只是《經濟法》比《涉稅服務相關法律》更加深入。
2、注會考試中的《會計》、《財務成本管理》科目與稅務師的《財務與會計》聯(lián)系比較密切,只不過注會的兩個科目涉及的內容更加多,備考難度更高。
3、注會考試中的《稅法》和稅務師考試《稅法一》、《稅法二》和《涉稅服務實務》的絕大部分稅種都有聯(lián)系,其中《涉稅服務實務》會涉及一點會計的知識,不過考試重點還是對稅種的考查。
綜上所述,注會考查的內容更全面、更深入,而稅務師相對比較淺,側重點在稅務方面,因此考出了注會再去考稅務師,相對來說會更加輕松。
1、《稅法一》是最簡單的科目,一共有十個章節(jié),第一章講稅法基本原理,第二章講增值稅,第三章講消費稅,第四章講城市維護建設稅、教育費附加,第五章講土地增值稅,第六章講資源稅,第七章講車輛購置稅,第八章講環(huán)境保護稅,第九章講煙葉稅,第十章講關稅。
2、《稅法二》相對于《稅法一》,難度稍大,但也相對簡單。第一章講企業(yè)所得稅,第二章講個人所得稅,第三章講國際稅收,第四章講印花稅,第五章講房產稅,第六章講車船稅,第七章講契稅,第八章講城鎮(zhèn)土地使用稅,第九章講耕地占用稅,第十章講船舶噸稅。
從考試難度上來看,稅務師稅法一二相對較為簡單,主要測試考生對稅收法律法規(guī)、稅收制度、稅收優(yōu)惠政策等基礎知識的掌握程度。而注會稅法的難度則較大,不僅要求考生具備扎實的稅收基礎知識,還要求考生具備一定的稅收實務操作能力和稅收風險識別能力。
cpa的《稅法》難在哪里
稅法內容繁多:注會稅法涵蓋了各種稅種、稅收制度、稅收程序等內容,而且還有各種稅收優(yōu)惠政策、稅收籌劃等實際應用。這些內容非常繁多,需要考生花費大量時間和精力去學習和理解。
法規(guī)瑣碎:注會稅法中有很多瑣碎的法規(guī)和制度,這些內容很容易讓人感到困惑和混淆??忌枰ㄙM大量時間和精力去整理、記憶和理解這些法規(guī),才能在實際應用中正確運用。
結合實際:注會稅法不僅要求考生掌握理論知識,還要求考生能夠將理論知識應用到實際案例中??忌枰Y合具體案例進行分析和計算,才能真正掌握稅法的精髓。
稅法一和稅法二難度分析
《稅法一》的考試內容比較簡單,注重考生對稅種,稅收要素的理解和掌握。
《稅法二》在考試方面題量比較大,考試相對會更難一點。注重的是考生對稅收實體法體系的理解和掌握?!抖惙ǘ返目荚噧热莘矫嬉矔氈?,綜合性強,側重于理論和實踐的結合。
相比于其余三個科目,《稅法一》和《稅法二》這兩個科目還是比較簡單的,可以結合學習,這樣備考效率會更高。
CPA和稅務師區(qū)別
區(qū)別一:考試科目
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考試分“專業(yè)+綜合”兩個階段,共計7門科目。分別為專業(yè)階段(6門):《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《會計》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《稅法》,綜合階級(1門):《職業(yè)能力綜合測試(試卷一)、(試卷二)》。
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共計5門科目,分別為《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》。
區(qū)別二:考試題型
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專業(yè)階段:選擇題+簡答(分析)題、計算(分析)題+綜合題、案例分析題,綜合階段:綜合案例分析題。
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稅務師只考選擇題,計算題、簡答題、綜合分析題也都以選擇題的方式來考查。
區(qū)別三:合格標準
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考試每科均實行100分制,60分為合格標準。其中,綜合階段試卷一、試卷二分別為50分,額外設置5分英文附加分,兩張試卷合計60分為合格分數(shù)線。
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考試單科滿分為140分,每門科目成績合格標準為滿分的60%,即單科合格標準為84分。
中國注冊稅務師先考稅法一+稅法二。稅法一和稅法二這兩門課程是稅務師考試的核心課程,稅法一與稅法二兩科目之間呈并列關系,兩科難度不大,分別體現(xiàn)了不同稅系、不同稅種的政策法規(guī),每年稅法二的考試內容中不可避免地會考到稅法一的內容,所以兩者綜合學習會將基礎知識打牢固。
《稅法一》:主要講解稅法基本原理與增值稅、消費稅、土地增值稅、資源稅等9個稅種2個附加,其中增值稅占一半篇幅,消費稅、土地增值稅等也很重要。
《稅法二》:主要講解國際稅收與企業(yè)所得稅、個人所得稅等9個稅種,其中企業(yè)所得稅、個人所得稅是重點內容。
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稅法一和稅法二如何備考
1.熟悉考試大綱
稅法1和稅法2是考試中的重要科目,考生需要認真研讀考試大綱,了解考試的內容和考點,以便有針對性地進行備考??荚嚧缶V包括知識點和考試形式,考生需要對知識點和考試形式進行詳細了解,有針對性地進行備考。
2.制定合理的備考計劃
備考計劃是備考的重要環(huán)節(jié),考生需要根據(jù)自己的實際情況制定出一份合理的備考計劃,包括備考時間、備考內容、備考方法等。備考計劃要具有可實施性和可操作性,避免過于緊張或者過于松散,以達到最佳備考效果。
3.注重練習
練習是備考的重要環(huán)節(jié),通過大量的練習,可以加深對知識點的理解,提高解題能力和答題速度??忌梢酝ㄟ^做題、模擬考試等方式進行練習,逐漸提高自己的水平。
稅務師作為稅收領域的專業(yè)人士,掌握稅法不僅是其必備技能,更是其職業(yè)生涯的基石。稅務師考試中的稅法部分因其復雜性和多變性,往往成為許多考生的一大挑戰(zhàn)。如何高效、系統(tǒng)地學習稅法,不僅關乎考試的成敗,更影響著未來工作的實際操作能力。今天探討稅務師考試稅法的學習方法,并介紹會計網稅務師在線咨詢老師如何幫助考生增強稅法理解,提升應試能力,從而信心滿滿地應對稅法考試。
1.理解稅法基礎,構建知識框架
稅法學習首先要從基礎入手,理解稅收的基本原則、稅制結構、征稅對象、稅率等內容。構建一個清晰的知識框架,將各類稅種(如增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等)及其特點、計算方法、優(yōu)惠政策等關鍵點有序組織起來。會計網稅務師在線咨詢老師會幫助考生梳理稅法脈絡,通過圖表、思維導圖等形式,使復雜的內容變得條理分明,易于記憶。
2.精研稅法細節(jié),把握最新變化
稅法具有頻繁變動的特點,緊跟政策更新是成功的關鍵??忌杳芮嘘P注國家稅務總局及地方稅務局發(fā)布的最新法規(guī)、通知和解釋,特別注意歷年考試中常出現(xiàn)的變動點。會計網的在線老師會實時更新稅法資料,解讀最新政策,確??忌莆兆钋把氐亩惙ㄖR,避免因信息滯后導致失分。
3.結合實例分析,深化理解應用
稅法學習不應止于理論,將抽象的法條融入具體案例中,通過實例分析加深理解和記憶??忌梢酝ㄟ^會計網提供的豐富案例庫,學習如何在不同情境下正確應用稅法規(guī)定,解決實際問題。在線咨詢老師會針對典型案例進行細致講解,引導考生思考,培養(yǎng)其稅法應用能力。
4.大量練習,模擬實戰(zhàn)
“熟能生巧”同樣適用于稅法學習。通過大量的習題練習,特別是歷年真題和高質量模擬題,可以有效檢驗學習成果,熟悉考試題型和答題技巧。會計網的在線題庫不僅提供了充足的練習資源,還設有智能評估系統(tǒng),能夠準確分析考生的薄弱環(huán)節(jié),有的放矢地加強練習。在線咨詢老師會針對錯題進行一對一解析,確保每個難點都得到攻克。
5.總結歸納,強化記憶
稅法內容繁雜,定期總結歸納是必不可少的學習環(huán)節(jié)??忌鷳獙W會提煉要點,制作筆記或總結卡片,通過反復回顧加強記憶。會計網稅務師在線咨詢老師會教授高效的記憶方法,如聯(lián)想記憶、分類記憶等,幫助考生在腦海中構建牢固的知識體系。
6.心態(tài)調整,持之以恒
稅法學習是一個長期且挑戰(zhàn)性的過程,保持良好的心態(tài)至關重要。面對學習中的困難和挫折,考生應學會自我調節(jié),保持樂觀和耐心。會計網的在線心理輔導服務,由經驗豐富的老師提供,幫助考生克服焦慮,樹立正確的考試觀,增強考試信心。
總之,稅務師考試中的稅法學習是一個系統(tǒng)工程,需要考生結合理論與實踐,注重方法與效率。會計網稅務師在線咨詢老師的全方位支持,從知識梳理、案例分析到心理輔導,為考生提供了強有力的學習后盾,助力考生精準掌握稅法精髓,輕松應考,信心滿滿地走向成功。
稅務師考試作為一項具有重要意義和挑戰(zhàn)性的專業(yè)考試,稅法一和稅法二無疑是其中的核心科目。對于廣大考生而言,深入了解稅務師考試稅法一稅法二試卷的情況,是備考過程中至關重要的一環(huán)。
稅法一主要涵蓋了增值稅、消費稅、土地增值稅等內容,注重對基本稅收政策和計算方法的考查。試卷中的題目類型多樣,包括單選題、多選題、計算題和綜合分析題。單選題通常側重于對基礎知識的準確理解和記憶,例如增值稅的稅率適用范圍、消費稅的征稅環(huán)節(jié)等。多選題則要求考生對多個知識點進行綜合判斷,具有一定的難度。計算題和綜合分析題則更加注重考生對稅法知識的實際應用能力,需要熟練掌握各種稅收的計算方法和稅收優(yōu)惠政策的運用。
稅法二則側重于企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收等方面。其試卷特點與稅法一相似,但在知識點的深度和廣度上有所不同。企業(yè)所得稅的復雜計算和稅收調整,個人所得稅的各類所得項目的界定和計算,以及國際稅收中的抵免和稅收協(xié)定等內容,都是試卷中的重點和難點。
為了更好地備考,獲取歷年稅務師考試稅法一稅法二試卷是十分必要的。通過研究歷年試卷,考生可以了解考試的命題規(guī)律和重點考查方向,熟悉不同題型的解題思路和技巧。
而會計網的稅務師欄目無疑是考生獲取這些寶貴資料的理想之地。在這里,不僅有稅務師考試稅法一稅法二試卷,還有豐富的相關備考資料。例如,詳細的考點解析、名師的備考指導視頻、模擬試題等。
例如,在會計網提供的歷年試卷中,考生可以發(fā)現(xiàn)增值稅的計稅銷售額的確定這一考點在多次考試中都有出現(xiàn),且考查方式和角度有所不同。通過對比分析這些題目,考生能夠深刻理解這一考點的本質,從而在考試中應對自如。
再比如,對于企業(yè)所得稅中資產的稅務處理這一難點,會計網的備考資料中不僅有歷年真題的詳細解析,還有針對性的練習題和案例分析,幫助考生逐步攻克這一難題。
稅務師考試稅法一稅法二試卷是備考的重要參考,而會計網的稅務師欄目則為考生提供了豐富、優(yōu)質的備考資源??忌鷤儜浞掷眠@些資源,精心備考,為順利通過考試打下堅實的基礎。
隨著我國經濟的快速發(fā)展,稅收在國家治理中的作用日益凸顯,而注冊稅務師作為專業(yè)人才,在幫助企業(yè)合理避稅、合法納稅方面發(fā)揮著重要作用。對于立志成為注冊稅務師的考生來說,掌握扎實的稅法知識是通過注冊稅務師考試的關鍵。本文將簡要介紹注冊稅務師考試中稅法部分的試題類型及解題技巧,并說明如何獲取更詳細的備考資源。
一、試題類型與解題技巧
注冊稅務師考試的稅法部分通常包括選擇題、判斷題、計算分析題以及案例分析題等多種題型。每種題型都有其特點,考生需要根據(jù)不同的題目形式采取相應的解題策略。
選擇題:這類題目考察的是對稅法基礎知識的理解程度??忌诮獯饡r應仔細審題,注意題干中的關鍵詞,避免落入陷阱選項。
判斷題:主要考查考生對稅法條文的記憶準確度。面對這類題目,考生應基于對法律條文的準確記憶進行判斷。
計算分析題:這類題目要求考生能夠運用所學稅法知識解決實際問題。解答時需細心列出計算步驟,確保邏輯清晰,數(shù)據(jù)準確。
案例分析題:考察考生綜合運用稅法知識分析復雜情況的能力。答題時需結合具體案例背景,全面考慮可能涉及的法律法規(guī),提出合理的解決方案。
二、獲取詳細備考資源
為了幫助廣大考生更好地準備注冊稅務師考試中的稅法部分,會計網提供了專業(yè)的在線咨詢平臺。同學們如果希望獲得更為詳盡的注冊稅務師考試稅法試題講解資料,可以直接登錄會計網,在線咨詢經驗豐富的老師。老師們不僅會分享歷年真題解析,還會針對不同類型的題目給出具體的解題思路和技巧。
此外,會計網還提供注冊稅務師考試稅法備考輔導在線答疑服務,無論是在復習過程中遇到的難題,還是對考試政策的疑問,都可以得到及時、專業(yè)的解答。通過這種一對一的交流方式,考生可以更加高效地準備考試,提升自己的備考能力。
通過利用會計網提供的各種資源和服務,考生不僅能夠在短時間內快速提高自己的稅法水平,還能增強應對考試的信心,最終實現(xiàn)一次性通過注冊稅務師考試的目標,避免因準備不足而需要來年再次參加補考的情況發(fā)生。
希望每位考生都能在即將到來的注冊稅務師考試中取得理想的成績!
隨著財稅領域專業(yè)化程度的不斷提升,注冊會計師(CPA)考試和稅務師資格考試成為了眾多財會從業(yè)者追求的目標。其中,稅法作為核心科目之一,對于考生的專業(yè)知識掌握提出了較高要求。注會稅法與稅務師稅法課件是幫助考生系統(tǒng)學習、深入理解稅法知識的重要工具。
一、注會稅法課件概述
注冊會計師稅法課件通常覆蓋了中國稅收制度的主要方面,包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等主要稅種的法律規(guī)定及其應用。該類課件往往由權威機構或資深教師編寫,注重理論與實踐相結合,旨在幫助考生構建系統(tǒng)的稅法知識體系,提高解決實際問題的能力。注會稅法課程還會強調會計準則與稅法之間的差異處理,以及在不同經濟活動中的稅務規(guī)劃技巧。
二、稅務師稅法課件特色
相較于注會稅法,稅務師稅法課件更側重于稅務實務操作技能的培養(yǎng)。它不僅涵蓋基本稅法原則,還深入探討各類稅收優(yōu)惠政策的應用、稅務稽查流程、風險防控策略等內容。此外,針對不同類型的企業(yè)和個人,提供定制化的稅務籌劃建議,使學員能夠在工作中靈活運用所學知識,有效降低企業(yè)及個人的稅收負擔。
三、獲取優(yōu)質課件資源的方法
同學們若想獲得注會稅法和稅務師稅法的高質量課件,可以通過會計網稅務師欄目在線咨詢專業(yè)老師來索取。這些老師擁有豐富的教學經驗和行業(yè)背景,能夠根據(jù)每位同學的具體情況給出個性化的備考指導與建議。他們將協(xié)助確定適合的學習路徑,并提供必要的備考資料支持,如歷年真題解析、模擬試題集、重點難點講解視頻等,確保每位考生都能充分利用有限的時間進行高效復習。
四、珍惜機會,積極備考
2025年的稅務師稅法考試即將到來,這不僅是檢驗自我學習成果的好時機,更是通往理想職業(yè)道路的關鍵一步。希望所有有志于從事財稅工作的朋友們,能夠充分認識到此次考試的重要性,合理安排時間,利用好提供的各種備考資料,認真準備每一門課程,爭取一次性通過考試,早日取得稅務師證書,在未來的職業(yè)生涯中占據(jù)有利位置。
無論是選擇成為注冊會計師還是稅務師,扎實的稅法基礎都是不可或缺的一部分。讓我們共同把握這次寶貴的機會,全力以赴迎接挑戰(zhàn),向著自己的目標穩(wěn)步前進!