• <menu id="mimyq"></menu>
  • 客服服務(wù)
    收藏本站
    手機(jī)版
    來源 會(huì)計(jì)網(wǎng)
    0
    會(huì)計(jì)網(wǎng)專家一對(duì)一答疑
    微信掃碼,在線提問!
    相關(guān)學(xué)習(xí)資料
    文章財(cái)務(wù)報(bào)銷要遵循哪些原則?
    2022-03-29 15:18:55 4879 瀏覽

      財(cái)務(wù)報(bào)銷就是把領(lǐng)用款項(xiàng)或收支賬目開列清單,報(bào)請(qǐng)上級(jí)核銷。報(bào)銷和預(yù)算的緊密結(jié)合,可以實(shí)時(shí)進(jìn)行預(yù)算控制預(yù)警管理,幫助企業(yè)更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理控制。那么財(cái)務(wù)報(bào)銷的原則是什么?

    財(cái)務(wù)報(bào)銷要遵循的原則

      財(cái)務(wù)報(bào)銷的原則

      1、日常報(bào)銷應(yīng)遵循“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,明確原因、費(fèi)用項(xiàng)目、時(shí)間、地點(diǎn)、金額、報(bào)銷人、審批人。

      2、費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序應(yīng)符合企業(yè)制度的規(guī)定。

      3、報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單,且報(bào)銷單上經(jīng)辦人、受理證明(審核人)、審批人的簽字齊全。報(bào)銷文件所附原始憑證應(yīng)當(dāng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效的憑證。

      4、報(bào)銷單的填寫和原始憑證的粘貼應(yīng)符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷的的填制要求

      1、原則上,費(fèi)用處理人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。特殊情況可單獨(dú)處理。

      2、將原始單據(jù)剪平,貼在報(bào)銷單背面左側(cè),正面朝上(與報(bào)銷單方向一致)。

      3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單內(nèi)容,如報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用匯總表、單據(jù)號(hào)等。

      4、采購業(yè)務(wù)費(fèi)用,憑有效的請(qǐng)購單(或采購計(jì)劃)和發(fā)票驗(yàn)收入庫,報(bào)銷單背面附倉單和直拔單。

      5、非采購行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填寫報(bào)銷單。

      6、外地培訓(xùn)費(fèi)用按培訓(xùn)協(xié)議報(bào)銷。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷的流程

      1、報(bào)銷人申請(qǐng)報(bào)銷,填制費(fèi)用報(bào)銷單。2、報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管確認(rèn)簽字。3、財(cái)務(wù)主管審核報(bào)銷單、票據(jù)。4、公司總經(jīng)理審批。5、出納復(fù)核并履行付款。

      報(bào)銷單據(jù)的審核

      1、費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦人簽字后,由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

      2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷文件后一個(gè)工作日內(nèi),嚴(yán)格、仔細(xì)地審核所有報(bào)銷費(fèi)用。如果符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),審核人應(yīng)在財(cái)務(wù)審計(jì)欄和審計(jì)日期上簽字,報(bào)銷人應(yīng)提交給總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      3、經(jīng)審核的報(bào)銷文件不符合費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或有其他疑問,報(bào)銷人無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退還報(bào)銷文件。

    展開全文
    文章財(cái)務(wù)報(bào)銷的填制要求有哪些?
    2022-03-29 15:13:33 1246 瀏覽

      根據(jù)最新審計(jì)要求,財(cái)務(wù)報(bào)銷不僅應(yīng)審核單據(jù)內(nèi)容,還需審核筆跡,凡填制內(nèi)容不符合要求的單據(jù),均不得報(bào)銷,必須退回由當(dāng)事人重新填制。那么審核的單據(jù)要符合什么要求才能進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷?

    財(cái)務(wù)報(bào)銷的填制要求

      財(cái)務(wù)報(bào)銷的的填制要求

      1、原則上,費(fèi)用處理人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。特殊情況可單獨(dú)處理。

      2、將原始單據(jù)剪平,貼在報(bào)銷單背面左側(cè),正面朝上(與報(bào)銷單方向一致)。

      3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單內(nèi)容,如報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用匯總表、單據(jù)號(hào)等。

      4、采購業(yè)務(wù)費(fèi)用,憑有效的請(qǐng)購單(或采購計(jì)劃)和發(fā)票驗(yàn)收入庫,報(bào)銷單背面附倉單和直拔單。

      5、非采購行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填寫報(bào)銷單。

      6、外地培訓(xùn)費(fèi)用按培訓(xùn)協(xié)議報(bào)銷。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷的原則

      1、日常報(bào)銷應(yīng)遵循“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,明確原因、費(fèi)用項(xiàng)目、時(shí)間、地點(diǎn)、金額、報(bào)銷人、審批人。

      2、費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序應(yīng)符合企業(yè)制度的規(guī)定。

      3、報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單,且報(bào)銷單上經(jīng)辦人、受理證明(審核人)、審批人的簽字齊全。報(bào)銷文件所附原始憑證應(yīng)當(dāng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效的憑證。

      4、報(bào)銷單的填寫和原始憑證的粘貼應(yīng)符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求。

      報(bào)銷單據(jù)的審核

      1、費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦人簽字后,由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

      2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷文件后一個(gè)工作日內(nèi),嚴(yán)格、仔細(xì)地審核所有報(bào)銷費(fèi)用。如果符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),審核人應(yīng)在財(cái)務(wù)審計(jì)欄和審計(jì)日期上簽字,報(bào)銷人應(yīng)提交給總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      3、經(jīng)審核的報(bào)銷文件不符合費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或有其他疑問,報(bào)銷人無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退還報(bào)銷文件。

    展開全文
    文章財(cái)務(wù)報(bào)銷的單據(jù)是怎么保管的?
    2022-03-29 15:47:31 2647 瀏覽

      財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)是記錄和證明每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況的文字憑證,是明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面依據(jù),因此財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)對(duì)企業(yè)來說非常重要。那么財(cái)務(wù)報(bào)銷的單據(jù)按要求是如何保管的?

    財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)的保管

      財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)的保管

      1、出納按順序?yàn)橘M(fèi)用報(bào)銷單準(zhǔn)備付款憑證,并發(fā)送給會(huì)計(jì)部門匯總記賬。

      2、所有報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)均由財(cái)務(wù)部進(jìn)行加密并長期保存。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)的審核

      1、費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦人簽字后,由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

      2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷文件后一個(gè)工作日內(nèi),嚴(yán)格、仔細(xì)地審核所有報(bào)銷費(fèi)用。如果符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),審核人應(yīng)在財(cái)務(wù)審計(jì)欄和審計(jì)日期上簽字,報(bào)銷人應(yīng)提交給總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      3、經(jīng)審核的報(bào)銷文件不符合費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或有其他疑問,報(bào)銷人無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退還報(bào)銷文件。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷的定義

      財(cái)務(wù)報(bào)銷是指經(jīng)辦人或申請(qǐng)人在個(gè)人因辦理公司事務(wù)發(fā)生支出業(yè)務(wù)后,根據(jù)業(yè)務(wù)原始憑證(包括發(fā)票等憑證)向公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng),收取現(xiàn)金或銀行存款作為支出目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或被公司指派執(zhí)行公司的某項(xiàng)公務(wù)。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷的的填制要求

      1、原則上,費(fèi)用處理人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。特殊情況可單獨(dú)處理。

      2、將原始單據(jù)剪平,貼在報(bào)銷單背面左側(cè),正面朝上(與報(bào)銷單方向一致)。

      3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單內(nèi)容,如報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用匯總表、單據(jù)號(hào)等。

      4、采購業(yè)務(wù)費(fèi)用,憑有效的請(qǐng)購單(或采購計(jì)劃)和發(fā)票驗(yàn)收入庫,報(bào)銷單背面附倉單和直拔單。

      5、非采購行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填寫報(bào)銷單。

      6、外地培訓(xùn)費(fèi)用按培訓(xùn)協(xié)議報(bào)銷。

    展開全文
    文章財(cái)務(wù)報(bào)銷的單據(jù)是怎么審核的?
    2022-03-29 15:37:23 6638 瀏覽

      財(cái)務(wù)人員需要監(jiān)督和審核每一張費(fèi)用報(bào)銷票據(jù),確保每個(gè)報(bào)銷單據(jù)完整,這個(gè)是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。那么財(cái)務(wù)報(bào)銷的審核流程是怎樣的?

    財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)的審核流程

      財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)的審核流程

      1、費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)辦人簽字后,由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

      2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷文件后一個(gè)工作日內(nèi),嚴(yán)格、仔細(xì)地審核所有報(bào)銷費(fèi)用。如果符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),審核人應(yīng)在財(cái)務(wù)審計(jì)欄和審計(jì)日期上簽字,報(bào)銷人應(yīng)提交給總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      3、經(jīng)審核的報(bào)銷文件不符合費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或有其他疑問,報(bào)銷人無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退還報(bào)銷文件。

      什么是財(cái)務(wù)報(bào)銷?

      財(cái)務(wù)報(bào)銷是指經(jīng)辦人或申請(qǐng)人在個(gè)人因辦理公司事務(wù)發(fā)生支出業(yè)務(wù)后,根據(jù)業(yè)務(wù)原始憑證(包括發(fā)票等憑證)向公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng),收取現(xiàn)金或銀行存款作為支出目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或被公司指派執(zhí)行公司的某項(xiàng)公務(wù)。

      費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

      1、出納按順序?yàn)橘M(fèi)用報(bào)銷單準(zhǔn)備付款憑證,并發(fā)送給會(huì)計(jì)部門匯總記賬。

      2、所有報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)均由財(cái)務(wù)部進(jìn)行加密并長期保存。

      財(cái)務(wù)報(bào)銷的的填制要求

      1、原則上,費(fèi)用處理人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。特殊情況可單獨(dú)處理。

      2、將原始單據(jù)剪平,貼在報(bào)銷單背面左側(cè),正面朝上(與報(bào)銷單方向一致)。

      3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單內(nèi)容,如報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用匯總表、單據(jù)號(hào)等。

      4、采購業(yè)務(wù)費(fèi)用,憑有效的請(qǐng)購單(或采購計(jì)劃)和發(fā)票驗(yàn)收入庫,報(bào)銷單背面附倉單和直拔單。

      5、非采購行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填寫報(bào)銷單。

      6、外地培訓(xùn)費(fèi)用按培訓(xùn)協(xié)議報(bào)銷。

    展開全文
    文章報(bào)銷的票據(jù)不合規(guī)財(cái)務(wù)人員如何處理?
    2021-03-26 15:44:23 3044 瀏覽

      對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言,平時(shí)經(jīng)常需處理票據(jù)的審核工作。遇到報(bào)銷票據(jù)不合規(guī)的情況,處理方法是什么?

    票據(jù)報(bào)銷不合規(guī)

      報(bào)銷的票據(jù)不合規(guī)的處理方法

      最好讓其做更換,更換成合規(guī)的。會(huì)計(jì)可以據(jù)實(shí)入賬,但是不過所得稅上,先要看是否符合國家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)第九條,可以沒有發(fā)票稅前列支,不符合匯算時(shí)候要全額調(diào)整。

      第九條規(guī)定:企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目(以下簡稱“應(yīng)稅項(xiàng)目”)的,對(duì)方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人,其支出以發(fā)票(包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票)作為稅前扣除憑證;對(duì)方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個(gè)人,其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個(gè)人姓名及身份證號(hào)、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。

      小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人從事應(yīng)稅項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點(diǎn)。

      稅務(wù)總局對(duì)應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票另有規(guī)定的,以規(guī)定的發(fā)票或者票據(jù)作為稅前扣除憑證。

      不能報(bào)銷的發(fā)票有哪些?

      1.未填寫購買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的普通發(fā)票

      自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票時(shí),應(yīng)向銷售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時(shí),應(yīng)在“購買方納稅人識(shí)別號(hào)”欄填寫購買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為稅收憑證。本公告所稱企業(yè),包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。

      2.開具內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票

      銷售方開具增值稅發(fā)票時(shí),發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)開具,不得根據(jù)購買方要求填開與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。

      政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào))第二條

      3.監(jiān)制章還未換的發(fā)票

      新稅務(wù)機(jī)構(gòu)掛牌后,啟用新的稅收票證式樣和發(fā)票監(jiān)制章。掛牌前已由各省稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的稅收票證和原各省國稅機(jī)關(guān)已監(jiān)制的發(fā)票在2018年12月31日前可以繼續(xù)使用,由國家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制的稅收票證在2018年12月31日后繼續(xù)使用。

      政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)機(jī)構(gòu)改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第32號(hào))第六條

      4.發(fā)票稅率選擇錯(cuò)誤的發(fā)票

      稅率欄錯(cuò)開的發(fā)票不能報(bào)銷,如銷售貨物開具了5%稅率,金融服務(wù)開具了9%稅率等情況。

      5.沒有編碼簡稱的發(fā)票

      2018年1月1日起,納稅人通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票(包括:增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票)時(shí),商品和服務(wù)稅收分類編碼對(duì)應(yīng)的簡稱會(huì)自動(dòng)顯示并打印在發(fā)票票面“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”或“項(xiàng)目”欄次中。

      政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第45號(hào))第一條

      6.自行使用A4紙打印清單的發(fā)票

      一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)可匯總開具專用發(fā)票。匯總開具專用發(fā)票的,同時(shí)使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》,并加蓋發(fā)票專用章。

      政策依據(jù):國家稅務(wù)總局《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十二條規(guī)定

      7.提供貨物運(yùn)輸服務(wù)備注欄填寫不完整的發(fā)票

      增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù),使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,開具發(fā)票時(shí)應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號(hào)以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中,如內(nèi)容較多可另附清單。

      政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于停止使用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第99號(hào))第一條

      8.提供建筑服務(wù)備注欄不完整的發(fā)票

      提供建筑服務(wù),納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項(xiàng)目名稱。

      政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào))第四條第(三)項(xiàng)

      9.銷售不動(dòng)產(chǎn)備注欄填寫不完整的發(fā)票

      銷售不動(dòng)產(chǎn),納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)在發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄填寫不動(dòng)產(chǎn)名稱及房屋產(chǎn)權(quán)證書號(hào)碼(無房屋產(chǎn)權(quán)證書的可不填寫),“單位”欄填寫面積單位,備注欄注明不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址。

      政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào))第四條第(四)項(xiàng)

      10.出租不動(dòng)產(chǎn)備注欄填寫不完整的發(fā)票

      出租不動(dòng)產(chǎn),納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)在備注欄注明不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址。

    展開全文
    文章電子火車票報(bào)銷流程詳解!附財(cái)務(wù)處理方法
    2020-04-03 15:05:51 1251 瀏覽

      隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展,在這個(gè)信息時(shí)代當(dāng)中,生活上也越來越變得便捷。為了進(jìn)一步提高辦事效率,加快乘客的乘車檢票速度,如今紙質(zhì)的火車票逐漸已被電子火車票所取代,但唯一讓大家煩惱的是,電子火車票報(bào)銷就成為了大家一大難題,到底電子火車票能不能夠報(bào)銷?另外,對(duì)于財(cái)會(huì)人來說,這方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)該怎么樣處理?

    電子火車票報(bào)銷流程詳解!

      電子火車票能不能報(bào)銷?

      雖說電子火車票在乘車火車的時(shí)候比較方便,但在報(bào)銷方面上就成為了大家的一大煩惱,到底電子火車票能不能報(bào)銷?

      關(guān)于這個(gè)問題,小編可以非??隙ǜ嬖V大家,是完全可以報(bào)銷的!但如果需要進(jìn)行報(bào)銷的話,前提大家必須要出示原始憑證,也就是大家需要向企業(yè)的財(cái)務(wù)人員提供原始憑證。

      另外關(guān)于電子火車票報(bào)銷的事宜,大家也可以通過將電子火車票換取紙質(zhì)車票的方式進(jìn)行報(bào)銷,對(duì)于在12306.cn網(wǎng)站購票的人士,可以在乘車前在車站售票窗口、自助售票機(jī)進(jìn)行換取紙質(zhì)火車票。

      具體流程;

      對(duì)于在12306.cn網(wǎng)站用身份證購票的乘客,并且能夠使用身份證通過自動(dòng)檢票機(jī)進(jìn)行檢票乘車后,如果想要報(bào)銷的,必須要在一個(gè)月以內(nèi),憑購票所用的身份證原件,到車站自助售票機(jī)、售票人工窗口進(jìn)行換取紙質(zhì)車票。假如遇到售票機(jī)無法識(shí)別身份證的情況,大家也可以提供售票時(shí)的訂單號(hào),然后到車站的人工售票窗口換取紙質(zhì)發(fā)票就可以了。

      電子火車票賬務(wù)如何處理?

      對(duì)于涉及到電子火車票的賬務(wù),有不少的財(cái)會(huì)人并不清楚它的處理方法,其實(shí)處理方法非常簡單,在這里小編結(jié)合實(shí)例跟大家說一說。

      比如,小李因?yàn)楣ぷ餍枰?,而要進(jìn)行一個(gè)月的出差,當(dāng)中自己先墊付來回的火車票費(fèi)用一共為1200元,那么,當(dāng)小李出差回來以后需要對(duì)所墊付的火車票費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷,那么作為財(cái)會(huì)人的你,會(huì)計(jì)分錄該這么做:

      借:管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 1200

      貸:現(xiàn)金 1200

    展開全文
    文章財(cái)務(wù)部報(bào)銷差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫?
    2021-03-03 16:43:49 1012 瀏覽

      公司員工出差發(fā)生的各項(xiàng)差旅費(fèi)支出,可據(jù)實(shí)報(bào)銷。財(cái)務(wù)部報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)怎么寫會(huì)計(jì)分錄?

    財(cái)務(wù)部報(bào)銷差旅費(fèi)

      財(cái)務(wù)報(bào)銷差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

      沒有向公司借錢:

      借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

             貸:庫存現(xiàn)金

      借出時(shí):

      借:其他應(yīng)收款

             貸:庫存現(xiàn)金

      報(bào)銷時(shí)全部花完:

      借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

              貸:其他應(yīng)收款

      有剩余現(xiàn)金:

      借:庫存現(xiàn)金

             貸:其他應(yīng)收款

      補(bǔ)款時(shí):

      借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

             貸:庫存現(xiàn)金

      差旅費(fèi)報(bào)銷單是否屬于自制原始憑證?

      差旅費(fèi)報(bào)銷單屬于匯總憑證,也稱原始憑證匯總表,是用來匯總一定時(shí)期內(nèi)反映同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證。

      屬于匯總憑證。原始憑證按照填制的手續(xù)及內(nèi)容分類,可以分為一次憑證、累計(jì)憑證、匯總憑證 。

      匯總憑證是指一定時(shí)期內(nèi)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容相同的若干張?jiān)紤{證,按照一定標(biāo)準(zhǔn)綜合填制的原始憑證。

      常用的匯總原始憑證有:發(fā)出材料匯總表、工資結(jié)算匯總表、差旅費(fèi)報(bào)銷單等。

      差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。

    展開全文
    相關(guān)內(nèi)容
    日韩成人aV无码,私人尤物AV在线,嫩草AV无码在线,人妻少妇精品性色av蜜桃 (function(){ var bp = document.createElement('script'); var curProtocol = window.location.protocol.split(':')[0]; if (curProtocol === 'https') { bp.src = 'https://zz.bdstatic.com/linksubmit/push.js'; } else { bp.src = 'http://push.zhanzhang.baidu.com/push.js'; } var s = document.getElementsByTagName("script")[0]; s.parentNode.insertBefore(bp, s); })();