2024年CFA考試報(bào)名可通過(guò)CFA官網(wǎng)進(jìn)行，CFA官網(wǎng)網(wǎng)址：https://www.CFAinstitute.org，詳細(xì)流程圖如下：

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2024年CFA考試報(bào)名詳細(xì)流程圖

　　1、考生打開CFA官網(wǎng)網(wǎng)址：https://www.CFAinstitute.org，點(diǎn)擊右上角“Create Account”開始創(chuàng)建賬戶。

　　2、點(diǎn)擊“Programs”下的“Register”注冊(cè)考試。

　　3、選擇自己需要的考期。

　　4、填寫個(gè)人信息。

　　5、填寫護(hù)照信息。

　　6、選擇考生身份，并填寫相關(guān)信息。

　　7、填寫調(diào)查問(wèn)卷（全部選擇no）。

　　8、查看知情同意書，并選擇同意。

　　9、選擇是否接受郵件推送。

　　10、檢查核對(duì)報(bào)名信息。

　　11、提交四次確認(rèn)訂單，并且掃碼完成繳費(fèi)。支付成功后會(huì)收到協(xié)會(huì)的確認(rèn)郵件，即報(bào)名成功。

　　2024年CFA考試考位預(yù)約流程圖

　　1、考生打開CFA官網(wǎng)網(wǎng)址：https://www.CFAinstitute.org，點(diǎn)擊右上角進(jìn)入“My Account”。

　　2、點(diǎn)擊預(yù)約考試，并且點(diǎn)擊下一步。

　　3、填寫報(bào)考城市，點(diǎn)擊下一步。

　　4、選擇考試時(shí)間與考點(diǎn)，點(diǎn)擊more sites查看所有考點(diǎn)，在已選定的考點(diǎn)中確定考試日期。

　　5、點(diǎn)擊方框鏈接查看完整考試時(shí)間。

　　6、確定具體的考試時(shí)間。

　　7、選擇考點(diǎn)時(shí)間后，核對(duì)個(gè)人信息，點(diǎn)擊完成預(yù)約。中間需要填寫自己的手機(jī)號(hào)碼，如考位有所變動(dòng)也會(huì)通過(guò)短信方式通知。

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備考資料ue_arc_bkzl
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2024年CFA考試報(bào)名時(shí)間安排

　　1、2024年2月CFA報(bào)名時(shí)間：

　　第一階段報(bào)名考試費(fèi)為940美元；開始時(shí)間：2023年5月16日，結(jié)束時(shí)間：2023年7月13日

　　第二階段報(bào)名考試費(fèi)為1250美元；開始時(shí)間：2023年7月14日，結(jié)束時(shí)間：2023年11月8日

　　2、2024年5月CFA報(bào)名時(shí)間：

　　第一階段報(bào)名考試費(fèi)為940美元；開始時(shí)間：2023年8月15日，結(jié)束時(shí)間：2023年10月12日

　　第二階段報(bào)名考試費(fèi)為1250美元；開始時(shí)間：2023年10月13日，結(jié)束時(shí)間：2024年2月6日

　　3、2024年8月CFA報(bào)名時(shí)間：

　　第一階段報(bào)名考試費(fèi)為940美元；開始時(shí)間：2023年11月14日，結(jié)束時(shí)間：2024年1月23日

　　第二階段報(bào)名考試費(fèi)為1250美元；開始時(shí)間：2024年1月24日，結(jié)束時(shí)間：2024年5月14日

　　4、2024年11月CFA報(bào)名時(shí)間：

　　第一階段報(bào)名考試費(fèi)為940美元；開始時(shí)間：2024年2月8日，結(jié)束時(shí)間：2024年4月16日

　　第二階段報(bào)名考試費(fèi)為1250美元；開始時(shí)間：2024年4月17日，結(jié)束時(shí)間：2024年8月7日

在全球可持續(xù)發(fā)展浪潮的推動(dòng)下，環(huán)境、社會(huì)和公司治理（ESG）已成為衡量企業(yè)價(jià)值的重要標(biāo)尺。為了規(guī)范ESG信息的披露與評(píng)估，國(guó)際社會(huì)逐步建立起一系列ESG國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與框架，為企業(yè)提供了明確的指導(dǎo)方向，本模板將對(duì)當(dāng)前主流的ESG國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與框架進(jìn)行深入分析。

一、全球報(bào)告倡議組織（GRI）標(biāo)準(zhǔn)

作為ESG領(lǐng)域最具影響力的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)GRI標(biāo)準(zhǔn)由全球報(bào)告倡議組織制定并推廣。GRI標(biāo)準(zhǔn)幫助企業(yè)全面披露其在環(huán)境、社會(huì)和治理方面的績(jī)效，提高信息透明度，促進(jìn)企業(yè)與利益相關(guān)者的溝通，該標(biāo)準(zhǔn)包括多個(gè)系列，如通用標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及議題專項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，覆蓋了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)方面，為企業(yè)提供了詳盡的披露指南。

二、氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作組（TCFD）框架

TCFD框架由G20金融穩(wěn)定委員會(huì)發(fā)起成立，專注于氣候變化相關(guān)的財(cái)務(wù)信息披露。該框架提出了四大核心要素：治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理和指標(biāo)與目標(biāo)，幫助企業(yè)更好的識(shí)別、評(píng)估和管理與氣候變化相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇，TCFD框架的推出，標(biāo)志著氣候變化因素正式納入企業(yè)財(cái)務(wù)決策和報(bào)告體系，對(duì)推動(dòng)企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型具有重要意義。

三、國(guó)際可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)則理事會(huì)（ISSB）與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)性披露準(zhǔn)則（IFRS Sustainability Disclosure Standards）

隨著ESG投資理念的普及，國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則基金會(huì)（IFRS Foundation）與價(jià)值報(bào)告基金會(huì)（VRF）合并，并成立了國(guó)際可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)則理事會(huì)（ISSB）。ISSB致力于制定國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)性披露準(zhǔn)則（IFRS Sustainability Disclosure Standards），以統(tǒng)一全球范圍內(nèi)的ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)，該準(zhǔn)則的出臺(tái)，將進(jìn)一步提高ESG信息的可比性和透明度，為投資者提供更加準(zhǔn)確的決策依據(jù)。

四、其他國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與框架

除了上述主流標(biāo)準(zhǔn)外，還有其他一些國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與框架在ESG領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。例如，聯(lián)合國(guó)全球契約組織（UNGC）提出的十項(xiàng)原則，為企業(yè)提供了在環(huán)境、勞工、人權(quán)、反腐敗的行為準(zhǔn)則；碳信息披露項(xiàng)目（CDP）則專注于環(huán)境信息的披露，幫助企業(yè)評(píng)估和管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

ESG國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與框架的建立和完善，為企業(yè)提供了明確的披露要求和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)了ESG信息的透明度和可比性。未來(lái)，隨著全球?qū)沙掷m(xù)發(fā)展的重視程度不斷提高，ESG國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與框架將繼續(xù)發(fā)展完善，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)提供更加有力的支持。

在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，環(huán)境問(wèn)題、社會(huì)責(zé)任和公司治理（ESG）逐漸成為投資者、企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的焦點(diǎn)。ESG作為一套評(píng)估企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展方面表現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)，不僅涵蓋了企業(yè)在環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任和內(nèi)部治理的績(jī)效，還為企業(yè)提供了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造的新路徑，本模板旨在深入解析ESG的基礎(chǔ)理論與框架，為理解這一重要議題提供全面視角。

一、ESG的定義與起源

ESG，即環(huán)境（Environmental）、社會(huì)（Social）和公司治理（Governance）的縮寫，是評(píng)估企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展方面表現(xiàn)的一套綜合標(biāo)準(zhǔn)。這一理念起源于20世紀(jì)60年代的社會(huì)責(zé)任投資，隨著全球環(huán)境問(wèn)題和社會(huì)問(wèn)題的日益嚴(yán)重，ESG投資理念逐漸興起，2004年，聯(lián)合國(guó)全球契約組織（UN Global Compact）正式提出ESG概念，標(biāo)志著ESG投資正式進(jìn)入公眾視野，成為評(píng)估企業(yè)投資價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)的重要維度。

二、ESG的理論基礎(chǔ)

ESG的理論基礎(chǔ)源自可持續(xù)發(fā)展理論和利益相關(guān)者理論?？沙掷m(xù)發(fā)展理論說(shuō)明在滿足當(dāng)代人需求的同時(shí)，不損害后代人滿足自身需求的能力，ESG投資正是該理論在金融領(lǐng)域的具體實(shí)踐，通過(guò)將環(huán)境和社會(huì)因素納入投資決策，推動(dòng)企業(yè)采取更加可持續(xù)的經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。利益相關(guān)者理論認(rèn)為，企業(yè)的發(fā)展不僅依賴于股東的投資，還包含到眾多利益相關(guān)者的利益，包括員工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)，ESG投資要求投資者關(guān)注這些利益相關(guān)者的權(quán)益，通過(guò)投資行為推動(dòng)企業(yè)改善對(duì)利益相關(guān)者的管理，增強(qiáng)企業(yè)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力。

三、ESG的框架構(gòu)成

ESG框架由環(huán)境、社會(huì)和公司治理三個(gè)維度構(gòu)成。環(huán)境維度關(guān)注企業(yè)在減少污染、資源利用、氣候變化的表現(xiàn)；社會(huì)維度則包含勞工權(quán)益、社區(qū)關(guān)系、產(chǎn)品安全社會(huì)責(zé)任議題；公司治理維度則說(shuō)明企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的透明度、董事會(huì)獨(dú)立性、反腐敗措施的表現(xiàn)。這三個(gè)維度相互關(guān)聯(lián)、相互影響，共同構(gòu)成了ESG評(píng)估的完整框架。

四、ESG的實(shí)踐意義

ESG投資不僅有助于推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感和競(jìng)爭(zhēng)力，還能降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資回報(bào)。通過(guò)關(guān)注企業(yè)的ESG表現(xiàn)，投資者可以篩選出更具長(zhǎng)期投資價(jià)值的企業(yè)，避免潛在的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，ESG投資還能引導(dǎo)企業(yè)更加注重環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任和內(nèi)部治理，推動(dòng)整個(gè)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

ESG基礎(chǔ)理論與框架的解析為我們深入理解這一重要議題提供了有力支持。隨著全球?qū)沙掷m(xù)發(fā)展的重視程度不斷提高，ESG投資將成為未來(lái)金融市場(chǎng)的主流趨勢(shì)，企業(yè)和投資者應(yīng)積極擁抱ESG理念，將其融入日常經(jīng)營(yíng)和投資決策中，共同推動(dòng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。

預(yù)算管理并不是一個(gè)新生事物，英文中全面預(yù)算管理是“Total Budge Solution”，直接翻譯就是“全面預(yù)算解決方案”，漢語(yǔ)翻譯就是，用預(yù)算手段全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

過(guò)去的預(yù)算管理功夫都花在了編制上，只要編制完成，即告管理結(jié)束，其過(guò)程管理功能很弱，預(yù)算基本上局限在一年一次的“事先算算”，很多情況下只是對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測(cè)。也就是說(shuō)，通過(guò)預(yù)算了解未來(lái)量入為出的可能，而且未來(lái)實(shí)際工作中也不一定按照這種安排來(lái)做。在一些人腦子里，沒(méi)有預(yù)算并不是什么天大的事。所以，在一些企業(yè)中，預(yù)算管理的意義很差。

除此，中國(guó)企業(yè)的預(yù)算管理是由政府預(yù)算移植到企業(yè)上來(lái)的，所以預(yù)算管理容易局限在花錢上，并不關(guān)注花錢的效果。

當(dāng)下，全面預(yù)算管理發(fā)展至今，已拋棄了以花錢為主的財(cái)務(wù)預(yù)算，而是以花錢的效果為依據(jù)，全方位的推動(dòng)企業(yè)提高績(jī)效，是一種價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)。而價(jià)值創(chuàng)造的源泉來(lái)自企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，全面預(yù)算管理就是配置合理的資源以推動(dòng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)創(chuàng)造價(jià)值。所以創(chuàng)造價(jià)值是第一位的，消耗資源是第二位的，資源消耗與價(jià)值創(chuàng)造必須是對(duì)等的。

因此，基于任務(wù)第一、價(jià)值創(chuàng)造第一、業(yè)務(wù)推動(dòng)第一的目的，全面預(yù)算的方案溝通與傳統(tǒng)預(yù)算管理發(fā)生了很大的差異。其內(nèi)容由業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算兩部分構(gòu)成。

全面預(yù)算管理的方案設(shè)計(jì)是從企業(yè)年度戰(zhàn)略規(guī)劃開始的，戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)業(yè)務(wù)計(jì)劃，業(yè)務(wù)計(jì)劃驅(qū)動(dòng)全面預(yù)算。因而，首先基于BEM解碼模型，解碼戰(zhàn)略規(guī)劃，年度業(yè)務(wù)計(jì)劃承接解碼結(jié)果。然后就是資源配置問(wèn)題，有了目標(biāo)與計(jì)劃，在通過(guò)全面預(yù)算管理工具計(jì)算出達(dá)成公司目標(biāo)，所需要的資源支持。

預(yù)算編制啟動(dòng)，業(yè)務(wù)部門開始編制運(yùn)營(yíng)預(yù)算，提出下一年的行動(dòng)方案，同時(shí)還編制資源配置預(yù)算，提出實(shí)施行動(dòng)方案所需要的人、財(cái)、物的消耗需求。

各業(yè)務(wù)部門提出明年的目標(biāo)和資源的需求之后，提交給預(yù)算委員會(huì)，我們稱之為預(yù)算草案。經(jīng)過(guò)期間幾輪的博弈和平衡之后，最終達(dá)成確定方案。

在預(yù)算編制過(guò)程中的博弈和平衡，一般通過(guò)幾上幾下溝通與博弈后，最終達(dá)成的財(cái)務(wù)預(yù)算結(jié)果(利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)、資金)要告知投資人，并滿足投資人要求。

利潤(rùn)預(yù)算是基于業(yè)務(wù)預(yù)算的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和資源消耗編制的，在財(cái)務(wù)預(yù)算中比較簡(jiǎn)單。

由于利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)是共生的，所以在財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，要把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算考慮進(jìn)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算的目的是把風(fēng)險(xiǎn)可能造成的危害性控制在可以承受的程度之內(nèi)。

而以上利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)的防范最終是圍繞一個(gè)現(xiàn)實(shí)，即：錢，也就是資金。編制資金預(yù)算是財(cái)務(wù)預(yù)算的核心。俗話說(shuō)，兵馬未動(dòng)，糧草先行。事實(shí)上，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算往往忽略了資金這個(gè)重要的方面。

　　cfa道德的學(xué)科框架包括基礎(chǔ)概念，7條大準(zhǔn)則和GIPS三大部分。Ethics作為貫通CFA的重點(diǎn)科目，在學(xué)習(xí)的過(guò)程中涉及學(xué)習(xí)的案例會(huì)很多。這也就非?？简?yàn)大家在學(xué)習(xí)道德準(zhǔn)則的過(guò)程中，是否真正理解、吃透了協(xié)會(huì)所制定的道德手冊(cè)內(nèi)容，把準(zhǔn)則順利應(yīng)用到金融實(shí)務(wù)當(dāng)中。

　　第一部分：

　　基礎(chǔ)概念是對(duì)Ethics、Code of Ethics、Ethical Decision-making Framework的解析。

　　這部分內(nèi)容需要基本了解。

　　第二部分：

　　道德可以分為7條大準(zhǔn)則，其中每一條準(zhǔn)則下又有2-4個(gè)小準(zhǔn)則。

　　要求大家要理解、掌握好每條準(zhǔn)則，并對(duì)準(zhǔn)則下的一些特殊事件和措施有正確的判斷。

　　第三部分：GIPS

　　GIPS即全球投資業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)，是針對(duì)企業(yè)制定的準(zhǔn)則，因不同公司在衡量業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)不同，所以創(chuàng)造出GIPS方便對(duì)投資業(yè)績(jī)做標(biāo)準(zhǔn)化核算。

　　CFA一級(jí)僅要求大家對(duì)GIPS做初步了解，等到了CFA三級(jí)才會(huì)對(duì)其進(jìn)行深入的學(xué)習(xí)。

CFA道德考題類型的解析

　　道德這門學(xué)科最終考查的還是對(duì)準(zhǔn)則的理解與記憶。對(duì)于這種需要記憶的內(nèi)容，建議是放在最后一門課來(lái)進(jìn)行學(xué)。畢竟，你早看了其實(shí)也沒(méi)用，也是會(huì)忘的。

　　另外，CFA道德科目考察不涉及計(jì)算題，都是定性類的題目，其中定性類題目也分為以下兩類：

　　第一種題型：記憶類

　　這種就很簡(jiǎn)單，比如考察以下哪一個(gè)選項(xiàng)不屬于Codes里面的內(nèi)容，屬于記住就可以選對(duì)，不會(huì)就只能靠猜的類型。

　　這種類型的就要求大家考前把重要的點(diǎn)記住，做這些題目完全沒(méi)有問(wèn)題。

　　第二種題型：案例分析（Case Study）

　　這種類型的考題主要集中在7大條準(zhǔn)則，更側(cè)重大家對(duì)于準(zhǔn)則的理解。

　　例如：案例中描述某位CFA持證人或者Candidate的某個(gè)行為，考生根據(jù)其行為判斷ta是否違反CFA道德準(zhǔn)則以及具體違反了哪個(gè)條款或者如何避免違反準(zhǔn)則。

　　所以七大條準(zhǔn)則大家在學(xué)習(xí)的過(guò)程當(dāng)中應(yīng)該是側(cè)重于理解，同時(shí)結(jié)合看配套的案例來(lái)加深理解。

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cfa道德考試重點(diǎn)

　　Ethics在一級(jí)的考試中占比大，且大部分考題用在考察準(zhǔn)則的部分（第二部分），所以不能放棄，要作為復(fù)習(xí)的重點(diǎn)。

　　而根據(jù)過(guò)往的考試真題來(lái)看，第一部分和第三部分一般只有5-6題，且主要考察的是概念的辨析。

cfa道德復(fù)習(xí)策略

　　道德考察的還是對(duì)準(zhǔn)則的理解和記憶，建議大家可以將其分成2階段進(jìn)行：

　　第一階段先掌握準(zhǔn)則框架，理解和記憶案例；

　　第二階段需要進(jìn)行大量的習(xí)題聯(lián)系，加深準(zhǔn)則的情景學(xué)習(xí)，幫助進(jìn)一步理解。

　　以上就是CFA道德怎么學(xué)的全部?jī)?nèi)容，更多CFA備考信息，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注融躍CFA官網(wǎng)。

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　　ACCA知識(shí)框架體系是ACCA考試科目一共有15門，分為兩個(gè)階段，分別是基礎(chǔ)階段（F1-F9）和專業(yè)階段，其中基礎(chǔ)階段包括知識(shí)模塊（F1-F3）和技能模塊（F4-F9），專業(yè)階段包括核心模塊（SBR、SBL）和選修模塊（P4-P7四選二）。

　　這十五門考試科目并不是隨便你怎么報(bào)考就行的，得有順序，ACCA官方規(guī)定了考試科目順序?yàn)榘凑针A段順序和模塊順序報(bào)考，也就是說(shuō)先考基礎(chǔ)階段的科目再考專業(yè)階段的科目，基礎(chǔ)階段的科目也要按照先知識(shí)模塊科目再考技能模塊科目來(lái)進(jìn)行，專業(yè)階段科目要按照先核心模塊再選修模塊進(jìn)行，模塊內(nèi)部的科目可以打亂順序。

　　ACCA如何備考

　　ACCA的備考方法主要是多學(xué)習(xí)、多總結(jié)、多刷題！ACCA考試的性價(jià)比還是很高的，在國(guó)內(nèi)最受歡迎的考試除了CPA就是ACCA了，考ACCA是當(dāng)下中國(guó)在校生都會(huì)考慮的事情！ACCA被稱為國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在國(guó)際上受到官方權(quán)威認(rèn)證，也被稱為“國(guó)際財(cái)會(huì)界的通行證”，ACCA專業(yè)學(xué)的還挺多的，作為一個(gè)國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，學(xué)的會(huì)計(jì)師知識(shí)都是國(guó)際化的，而且考試科目總共有十五門，每門科目都不一樣，大家學(xué)ACCA考試會(huì)包含稅務(wù)、審計(jì)、管理等多個(gè)方面。

　　考下ACCA有什么用

　　1、轉(zhuǎn)型管理會(huì)計(jì)

　　能夠被中大型和跨國(guó)企業(yè)、外企認(rèn)可，更注重財(cái)務(wù)能力、管理能力的提升，能讓考生從記賬會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)為管理型會(huì)計(jì)，ACCA還被譽(yù)為國(guó)際財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的通行證和金鑰匙。

　　2、獲得入職四大的機(jī)會(huì)

　　四大更需要全能型人才，不僅精通國(guó)內(nèi)相關(guān)的會(huì)計(jì)法律知識(shí)，國(guó)外的也要熟知，所以ACCA可以幫助想進(jìn)入四大的會(huì)計(jì)人，成為入職四大的籌碼，對(duì)于財(cái)會(huì)基礎(chǔ)薄弱的會(huì)計(jì)人，更是能夠提升一定的專業(yè)能力。

　　3、入職各大財(cái)務(wù)咨詢、金融機(jī)構(gòu)

　　主要會(huì)涉及財(cái)務(wù)管理和金融相關(guān)的工作，在很多財(cái)務(wù)咨詢的招聘中，ACCA的持證人已經(jīng)成為了錄取的優(yōu)先條件，還有一些公司把ACCA的持證條件列為晉升條件之一。

免費(fèi)試聽ue_arc_shiting
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_shiting_nameACCA

　　框架合同應(yīng)按照實(shí)際訂單分期多次計(jì)繳印花稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅法》的規(guī)定，應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)未列明金額的，印花稅的計(jì)稅依據(jù)按照實(shí)際結(jié)算的金額確定。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅法》第五條，印花稅的計(jì)稅依據(jù)如下：

　　(一)應(yīng)稅合同的計(jì)稅依據(jù)，為合同所列的金額，不包括列明的增值稅稅款；

　　(二)應(yīng)稅產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的計(jì)稅依據(jù)，為產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)所列的金額，不包括列明的增值稅稅款；

　　(三)應(yīng)稅營(yíng)業(yè)賬簿的計(jì)稅依據(jù)，為賬簿記載的實(shí)收資本（股本）、資本公積合計(jì)金額；

　　(四)證券交易的計(jì)稅依據(jù)，為成交金額。

　　第六條 應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)未列明金額的，印花稅的計(jì)稅依據(jù)按照實(shí)際結(jié)算的金額確定。計(jì)稅依據(jù)按照前款規(guī)定仍不能確定的，按照書立合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格確定；依法應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府定價(jià)或者政府指導(dǎo)價(jià)的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定。

　　CFA獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)流程：第一步：進(jìn)入官網(wǎng)，進(jìn)入CFA項(xiàng)目中的獎(jiǎng)學(xué)金項(xiàng)目；第二步：點(diǎn)擊進(jìn)入申請(qǐng)頁(yè)面；第三步：選擇獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)；第四步：選擇申請(qǐng)的獎(jiǎng)學(xué)金；第五步：填寫個(gè)人基本信息，*部分為必填信息；第六步：填寫自己的聯(lián)系信息；第七步：填寫兩個(gè)支持并了解你情況的聯(lián)系人的信息；第八步：填寫一位對(duì)你有經(jīng)濟(jì)依賴的家庭成員的信息；第九步：填寫個(gè)人及家庭收入情況；第十步：家庭資產(chǎn)及投資情況并提交，具體如下：

會(huì)CFA獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)流程圖

　　以勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金為例：

　　第一步：進(jìn)入官網(wǎng)，進(jìn)入CFA項(xiàng)目中的獎(jiǎng)學(xué)金項(xiàng)目

　　第二步：點(diǎn)擊進(jìn)入申請(qǐng)頁(yè)面

　　第三步：選擇獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)

　　第四步：選擇申請(qǐng)的獎(jiǎng)學(xué)金

　　第五步：選擇Complete the application，填寫個(gè)人基本信息，*部分為必填信息

　　第六步：填寫自己的聯(lián)系信息

　　第七步：填寫兩個(gè)支持并了解你情況的聯(lián)系人的信息，CFA協(xié)會(huì)工作人員及CFA協(xié)會(huì)會(huì)員不包括在內(nèi)。（協(xié)會(huì)要求你提供2位證明人的相關(guān)基本信息，在需要的時(shí)候協(xié)會(huì)會(huì)與他們聯(lián)系，核實(shí)你提供信息的真實(shí)狀況。）

　　第八步：填寫一位對(duì)你有經(jīng)濟(jì)依賴的家庭成員的信息。

　　第九步：填寫個(gè)人及家庭收入情況（列舉依靠你收入生活的人，包括你的父母，配偶，兄弟姐妹及子女等等的基本信息；簡(jiǎn)單說(shuō)就是，講一個(gè)你和CFA的故事。此處特別強(qiáng)調(diào)，一個(gè)真實(shí)且生動(dòng)的自我陳述是申請(qǐng)成功的法寶。）

　　第十步：家庭資產(chǎn)及投資情況。（以年計(jì)，按要求填寫工資收入，配偶的工資，其他生意的收益，出租房屋的收入、養(yǎng)老金收入，投資債券、股票的收入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)加總。）

　　最后，最終確認(rèn)所填寫信息，并提交。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

CFA獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)條件

　　1.女子獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)的條件（Women's Scholarship）

　　該獎(jiǎng)學(xué)金面向世界各地對(duì)考CFA感興趣，但沒(méi)有資格獲得CFA協(xié)會(huì)其他獎(jiǎng)學(xué)金并且尚未注冊(cè)參加下一次考試的女性。鼓勵(lì)在投資管理行業(yè)工作的女性申請(qǐng)。

　　2.學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)的條件（Student Scholarship）

　　CFA協(xié)會(huì)規(guī)定，一些對(duì)CFA專業(yè)度非常認(rèn)可的國(guó)內(nèi)高校，需要認(rèn)證才可以開辦CFA方向的實(shí)驗(yàn)班或?qū)I(yè)。若申請(qǐng)單位通過(guò)CFA協(xié)會(huì)大學(xué)認(rèn)證項(xiàng)目，則學(xué)院名稱將在CFA協(xié)會(huì)網(wǎng)站和其他場(chǎng)所公示，成為CFA協(xié)會(huì)合作院校。

　　同時(shí)，可以開展相關(guān)CFA課程和實(shí)驗(yàn)班，并獲得一切特殊權(quán)益。其中，就包括：認(rèn)證院校的相關(guān)項(xiàng)目學(xué)生可以申請(qǐng)CFA協(xié)會(huì)針對(duì)大學(xué)學(xué)生的專項(xiàng)獎(jiǎng)學(xué)金，即學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金。

　　3.教授獎(jiǎng)學(xué)金的申請(qǐng)條件（Professor Scholarship）

　　對(duì)于每季度或每學(xué)期至少教授六個(gè)學(xué)分的全日制大學(xué)教授或者在一個(gè)大學(xué)每季度或每學(xué)期教授三個(gè)小時(shí)的輔導(dǎo)員/班主任，有資格申請(qǐng)獎(jiǎng)學(xué)金。

　　4.勵(lì)志助學(xué)金（Access Scholarships）

　　該獎(jiǎng)學(xué)金授予那些無(wú)法全額負(fù)擔(dān)CFA考試的注冊(cè)費(fèi)和報(bào)名費(fèi)，而需求助學(xué)金機(jī)會(huì)的考生。

　　特別提醒：所有類型的獎(jiǎng)學(xué)金均要求申請(qǐng)者未進(jìn)行考試報(bào)名的任何操作。

CFA獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)常見問(wèn)題

　　1.我可以同時(shí)申請(qǐng)多個(gè)獎(jiǎng)學(xué)金嗎？

　　申請(qǐng)人可以在同一周期內(nèi)申請(qǐng)多個(gè)獎(jiǎng)學(xué)金項(xiàng)目。請(qǐng)注意，如果申請(qǐng)人已經(jīng)獲得了一項(xiàng)獎(jiǎng)學(xué)金并且在個(gè)人賬號(hào)中顯示生效，則同一個(gè)申請(qǐng)人獲得的任何其他獎(jiǎng)學(xué)金都將作廢。

　　2.獲得獎(jiǎng)學(xué)金之后，考試報(bào)名使用減免金額的有效期是多久？

　　獎(jiǎng)學(xué)金的有效期為一年，根據(jù)報(bào)名的考試級(jí)別，獎(jiǎng)學(xué)金獲得者最多可以有五個(gè)考試窗口作為選擇。

　　3.獲得獎(jiǎng)學(xué)金之后，申請(qǐng)人何時(shí)可以看到減免金額的顯示？

　　獎(jiǎng)學(xué)金的減免金額不會(huì)立即在個(gè)人賬號(hào)中顯示，獲得獎(jiǎng)學(xué)金的申請(qǐng)人必須完成報(bào)名操作，在付款前的最后一個(gè)頁(yè)面中可以看到減免金額的顯示。請(qǐng)注意：如果在付款時(shí)更改了支付方式，獎(jiǎng)學(xué)金減免金額將失效。

　　esg考試內(nèi)容和教材詳細(xì)框架內(nèi)容，一篇看完esg考什么！esg考試內(nèi)容一共9個(gè)大章節(jié)內(nèi)容，40多個(gè)小章節(jié)內(nèi)容，考試分的很細(xì)，下面是esg教材內(nèi)容知識(shí)大框架，至少需要學(xué)習(xí)110小時(shí)以上。

　　第1章ESG投資

　　本章概述了ESG投資的概念，以及不同類型的責(zé)任投資及其影響。它強(qiáng)調(diào)了整合ESG因素的主要好處，并確定了ESG投資在實(shí)踐中的實(shí)施方式。

　　第1節(jié)什么是ESG投資？ESG的定義ESG相關(guān)理論的發(fā)展Long-Termism長(zhǎng)期主義

　　第2節(jié)負(fù)責(zé)任投資的分類社會(huì)責(zé)任投資同類最佳投資可持續(xù)投資

　　主題投資綠色投資社會(huì)投資

　　影響力投資基于道德及信仰的投資股東參與

　　第3節(jié)為什么要整合ESG?資產(chǎn)所有者視角資產(chǎn)管理者視角被投公司視角

　　宏觀環(huán)境視角

　　第4節(jié)整合ESG的挑戰(zhàn)決定實(shí)施ESG投資之前決定實(shí)施ESG投資后

　　第5節(jié)將ESG付諸實(shí)踐納入投資決策通過(guò)股東參與通過(guò)政策參與

　　第6節(jié)關(guān)鍵倡議聯(lián)合國(guó)全球契約ESG相關(guān)的報(bào)告倡議氣候相關(guān)報(bào)告倡議

　　其他倡議

　　第2章ESG市場(chǎng)

　　本章將ESG投資的根源追溯到16世紀(jì)，并介紹了其向現(xiàn)代解釋和實(shí)施的轉(zhuǎn)變，該解釋和實(shí)施仍在不斷發(fā)展。

　　第7節(jié)ESG投資歷史

　　第8節(jié)ESG投資數(shù)據(jù)ESG投資的市場(chǎng)趨勢(shì)重要發(fā)現(xiàn)

　　第9節(jié)ESG的市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)因素和ESG整合中的挑戰(zhàn)資產(chǎn)所有者角度資產(chǎn)管理者角度基金發(fā)起人角度

　　金融服務(wù)機(jī)構(gòu)視角被投公司視角政府

　　市民社會(huì)和學(xué)界

　　第3章環(huán)境因素

　　本章概述了各種環(huán)境因素，介紹了國(guó)際上關(guān)于解決環(huán)境問(wèn)題的關(guān)鍵倡議，以及討論氣候、環(huán)境問(wèn)題對(duì)潛在投資機(jī)會(huì)的重大影響。

　　第10節(jié)關(guān)鍵環(huán)境問(wèn)題氣候變化自然資源壓力污染、廢物和循環(huán)經(jīng)濟(jì)

　　第11節(jié)商業(yè)活動(dòng)與環(huán)境問(wèn)題之間的系統(tǒng)關(guān)系氣候變化給金融系統(tǒng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)活動(dòng)對(duì)自然資源的影響供應(yīng)、運(yùn)營(yíng)和資源管理問(wèn)題

　　供應(yīng)鏈透明度和可追溯性

　　第12節(jié)影響環(huán)境變化的主要“大趨勢(shì)”和驅(qū)動(dòng)因素氣候環(huán)境公約、披露標(biāo)準(zhǔn)碳定價(jià)

　　第13節(jié)環(huán)境問(wèn)題重要性評(píng)估公司和項(xiàng)目融資層次公共財(cái)政倡議資產(chǎn)管理行業(yè)

　　第14節(jié)重要環(huán)境分析與風(fēng)險(xiǎn)管理方法環(huán)境分析的層次-公司、行業(yè)、國(guó)家、市場(chǎng)評(píng)估環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的方法

　　第15節(jié)應(yīng)用于金融建模、比率分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例分析

　　第16節(jié)與環(huán)境、氣候有關(guān)的投資機(jī)會(huì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)清潔技術(shù)和科技創(chuàng)新綠色和ESG相關(guān)產(chǎn)品

　　藍(lán)色經(jīng)濟(jì)（海洋經(jīng)濟(jì)）

　　第4章社會(huì)因素

　　本章概述了各種社會(huì)因素及其對(duì)潛在投資機(jī)會(huì)的重大影響。

　　第17節(jié)社會(huì)大趨勢(shì)及其影響全球化、AI、社會(huì)財(cái)富不均、數(shù)字顛覆等趨勢(shì)

　　第18節(jié)主要社會(huì)問(wèn)題和商業(yè)活動(dòng)內(nèi)部社會(huì)因素-人力資本、工作條件等外部社會(huì)因素-爭(zhēng)議采購(gòu)、產(chǎn)品責(zé)任等

　　第19節(jié)為投資者識(shí)別重要的社會(huì)因素國(guó)家層面、行業(yè)、公司層面

　　第20節(jié)社會(huì)因素在投資中的應(yīng)用重要性評(píng)估、管理質(zhì)量、財(cái)務(wù)比率分析

　　第5章治理因素

　　本章概述了各種治理因素及其對(duì)潛在投資機(jī)會(huì)的重大影響。

　　第21節(jié)問(wèn)責(zé)和利益一致性公司治理的含義、核心、三個(gè)理事會(huì)

　　第22節(jié)規(guī)則化的公司治理方法董事會(huì)的關(guān)鍵特征獨(dú)立審計(jì)職能

　　第23節(jié)治理和投資投資決策過(guò)程、股東保護(hù)與少數(shù)股東參與

　　第6章參與和盡職管理

　　本章探討了管理和參與的含義，并涵蓋了參與的多種形式，如何最有效地提供參與

　　第24節(jié)什么是盡職管理？什么是參與?

　　第25節(jié)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)2910盡職管理法典2020法典修訂版

　　第26節(jié)參與參與的風(fēng)格、落地和步驟

　　第27節(jié)各類資產(chǎn)的參與指南公司債、主權(quán)債、私募基金等

　　第7章ESG分析、估值和整合

　　本章概述了把ESG元素融入投資決策的方法、工具和步驟，總結(jié)了主要的ESG研究提供商，以及一系列投資策略中ESG整合實(shí)踐的案例研究

　　第28節(jié)ESG整合整合ESG的原因

　　基金的ESG方法定性/定量分析法分析的工具和要素

　　整合ESG的步驟研究-估值-組合構(gòu)建階段

　　整合ESG的挑戰(zhàn)

　　第29節(jié)獨(dú)立話題基金的ESG評(píng)估ESG指數(shù)編制

　　固定收益、信用評(píng)級(jí)與ESG評(píng)級(jí)

　　第8章ESG整合的組合構(gòu)建和管理

　　本章借鑒了投資組合管理理論，并輔以投資最佳實(shí)踐的例子，以討論將ESG投資風(fēng)險(xiǎn)納入全球資產(chǎn)配置模型的研究、方法和挑戰(zhàn);研究如何將ESG投資應(yīng)用于跨資產(chǎn)類別和不同策略類型的方法;考慮ESG如何利用定量研究方法來(lái)了解投資組合中的風(fēng)險(xiǎn)敞口和績(jī)效回報(bào)動(dòng)態(tài);區(qū)分主動(dòng)和被動(dòng)管理的ESG策略。

　　第30節(jié)將ESG整合到戰(zhàn)略資產(chǎn)配置模型SAA模型及其對(duì)ESG的適用性氣候風(fēng)險(xiǎn)-資產(chǎn)配置戰(zhàn)略中最重要的ESG因素

　　第31節(jié)投資組合中整合ESG的方法組合經(jīng)理的選任量化研究的發(fā)展

　　第32節(jié)ESG整合的演進(jìn)：篩選的方法及其應(yīng)用負(fù)面篩選的方法負(fù)面篩選在應(yīng)用中的偏好

　　第33節(jié)在投資組合內(nèi)和跨資產(chǎn)類別中應(yīng)用ESG篩選投資策略將ESG篩選應(yīng)用于主要資產(chǎn)類別：固定收益、股權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)

　　將ESG篩選應(yīng)用于投資組合:管理風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)

　　將ESG篩選應(yīng)用于公司和基金

　　第34節(jié)管理ESG組合的風(fēng)險(xiǎn)收益ESG整合如何影響投資組合優(yōu)化中的風(fēng)險(xiǎn)-回報(bào)動(dòng)態(tài)

　　各類ESG整合戰(zhàn)略

　　第35節(jié)被動(dòng)投資組合的ESG整合被動(dòng)方法的演進(jìn)和挑戰(zhàn)

　　第9章投資授權(quán)、投資組合分析和客戶報(bào)告

　　本章主要介紹的是客戶的投資指令、授權(quán)委托，以及基金經(jīng)理如何向客戶傳達(dá)ESG工作。

　　第36節(jié)明確客戶需求：確定ESG投資戰(zhàn)略SIP投資原則聲明

　　第37節(jié)使投資與客戶的ESG信念完全一致把投資哲學(xué)轉(zhuǎn)化為政策細(xì)節(jié)麥肯錫報(bào)告-關(guān)于在六個(gè)維度下實(shí)施責(zé)任投資的實(shí)踐

　　第38節(jié)制定與客戶相關(guān)的ESG投資委托開發(fā)ESG投資委托書的最佳實(shí)踐RFP(request for proposal征求意見書)

　　監(jiān)控和評(píng)估ESG組合評(píng)估參與和投票的有效性

　　第39節(jié)根據(jù)客戶期望定制ESG投資方法根據(jù)客戶投資年限、風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)屬性、投資驅(qū)動(dòng)因素等定制

　　第40節(jié)追究經(jīng)理的責(zé)任監(jiān)督經(jīng)理表現(xiàn)(對(duì)ESG表現(xiàn)的)衡量及報(bào)告

　　cfa一級(jí)《職業(yè)倫理道德》科目考試中的“瀆職”考點(diǎn)是?？贾R(shí)點(diǎn)之一，會(huì)計(jì)網(wǎng)根據(jù)主要知識(shí)點(diǎn)整理了相應(yīng)的框架內(nèi)容，趕快來(lái)學(xué)習(xí)吧~

瀆職的知識(shí)要點(diǎn)

　　1.Professional conduct：影響正常工作狀態(tài)和判斷的行為才是Misconduct；與工作無(wú)關(guān)的、個(gè)人不涉及不誠(chéng)信的行為，不違反Misconduct；

　　2.Dishonesty、fraud and deceit：Any act that involves lying，cheating，stealing，or other dishonest conduct is a violation；

　　3.Notice：Personal bankruptcy（因?yàn)槠墼p欺騙等原因造成的破產(chǎn)違反Misconduct，否則不違反）

知識(shí)點(diǎn)考察方式

　　1.判斷Misconduct，看是否影響正常工作及判斷

　　2.單獨(dú)考查personal bankruptcy知識(shí)點(diǎn)，注意破產(chǎn)原因即可判斷是否違反準(zhǔn)則

　　考生學(xué)完“瀆職”這一考點(diǎn)，還想要深入了解cfa考試的，可直接點(diǎn)擊下方圖片↓↓，在線領(lǐng)取我們精心準(zhǔn)備的CFA備考大禮包，里面包含了可線上查閱的考點(diǎn)解析、知識(shí)地圖、數(shù)學(xué)公式、知識(shí)框架等資料，趕快領(lǐng)取進(jìn)行學(xué)習(xí)吧~助你成功上岸~

　　CFA考試項(xiàng)目開設(shè)兩種不同類型的獎(jiǎng)學(xué)金：一類為根據(jù)需求申請(qǐng)的Access Scholarship，另一類為根據(jù)身份角色申請(qǐng)的Women's Scholarship、Student Scholarship、Professor Scholarship、以及Regulator Scholarship。CFA獎(jiǎng)學(xué)金獎(jiǎng)勵(lì)金額如下：

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CFA獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)流程

　　第一步：進(jìn)入官網(wǎng)，進(jìn)入CFA項(xiàng)目中的獎(jiǎng)學(xué)金項(xiàng)目

　　第二步：點(diǎn)擊進(jìn)入申請(qǐng)頁(yè)面

　　第三步：選擇獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)

　　第四步：選擇申請(qǐng)的獎(jiǎng)學(xué)金

　　第五步：選擇Complete the application，填寫個(gè)人基本信息，*部分為必填信息

　　第六步：填寫自己的聯(lián)系信息

　　第七步：填寫兩個(gè)支持并了解你情況的聯(lián)系人的信息，CFA協(xié)會(huì)工作人員及CFA協(xié)會(huì)會(huì)員不包括在內(nèi)。（協(xié)會(huì)要求你提供2位證明人的相關(guān)基本信息，在需要的時(shí)候協(xié)會(huì)會(huì)與他們聯(lián)系，核實(shí)你提供信息的真實(shí)狀況。）

　　第八步：填寫一位對(duì)你有經(jīng)濟(jì)依賴的家庭成員的信息。

　　第九步：填寫個(gè)人及家庭收入情況（列舉依靠你收入生活的人，包括你的父母，配偶，兄弟姐妹及子女等等的基本信息；簡(jiǎn)單說(shuō)就是，講一個(gè)你和CFA的故事。此處特別強(qiáng)調(diào)，一個(gè)真實(shí)且生動(dòng)的自我陳述是申請(qǐng)成功的法寶。）

　　第十步：家庭資產(chǎn)及投資情況。（以年計(jì)，按要求填寫工資收入，配偶的工資，其他生意的收益，出租房屋的收入、養(yǎng)老金收入，投資債券、股票的收入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)加總。）

　　最后，最終確認(rèn)所填寫信息，并提交。

CFA獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)條件

　　1、Access Scholarship（勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金）

　　勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金適用于無(wú)法全額負(fù)擔(dān)CFA注冊(cè)費(fèi)及三個(gè)等級(jí)考試報(bào)名費(fèi)用的個(gè)人，并且要求申請(qǐng)人未進(jìn)行任何考試報(bào)名操作。

　　2、Women's Scholarship（女性獎(jiǎng)學(xué)金）

　　女性獎(jiǎng)學(xué)金適用于想成為CFA持證人，但是不符合協(xié)會(huì)要求的其他獎(jiǎng)學(xué)金要求的女性申請(qǐng)人，要求考生未進(jìn)行任何報(bào)名操作，鼓勵(lì)在投資管理行業(yè)工作的女性申請(qǐng)。3、Student Scholarship（學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金）

　　學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金適用于就讀于CFA Institute University Affiliation（CFA協(xié)會(huì)附屬大學(xué)）項(xiàng)目合作大學(xué)/學(xué)院的在校生，并且要求申請(qǐng)人未進(jìn)行任何報(bào)名操作。

　　4、Professor Scholarship（教授獎(jiǎng)學(xué)金）

　　教授獎(jiǎng)學(xué)金適用于在符合要求的高校中任職全職教授或部門/院系主管（須保證最低教學(xué)學(xué)分），并且要求申請(qǐng)人未進(jìn)行任何報(bào)名操作。

　　5、Regulator Scholarship（監(jiān)督者獎(jiǎng)學(xué)金）

　　監(jiān)督者獎(jiǎng)學(xué)金適用于在投資行業(yè)監(jiān)督運(yùn)營(yíng)，制定商業(yè)準(zhǔn)則的全職合格員工，并且要求申請(qǐng)人還未注冊(cè)下一期CFA考試。

　　6、Media Scholarship（媒體類獎(jiǎng)學(xué)金）

　　媒體類獎(jiǎng)學(xué)金適用于金融信息數(shù)據(jù)及教育信息的媒體公司的全職職員，臨時(shí)合同工（contract employees）也可以申請(qǐng)，并且要求申請(qǐng)人還未注冊(cè)下一期CFA考試。

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備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

cfa獎(jiǎng)學(xué)金申請(qǐng)注意哪些事項(xiàng)

　　1.提前了解獎(jiǎng)學(xué)金信息

　　在申請(qǐng)獎(jiǎng)學(xué)金前，需要先了解獎(jiǎng)學(xué)金的類型、條件、申請(qǐng)時(shí)間和申請(qǐng)流程等信息。一般來(lái)說(shuō)，CFA獎(jiǎng)學(xué)金分為：一類為根據(jù)需求申請(qǐng)的Access Scholarship；另一類為根據(jù)身份角色申請(qǐng)的Women's Scholarship、Student Scholarship、Professor Scholarship、以及Regulator Scholarship。

　　2.準(zhǔn)備好申請(qǐng)材料

　　申請(qǐng)CFA獎(jiǎng)學(xué)金需要提交一些材料，如個(gè)人簡(jiǎn)歷、推薦信、成績(jī)單等。在準(zhǔn)備申請(qǐng)材料時(shí)，需要注意材料的真實(shí)性和完整性，尤其是推薦信的選擇和準(zhǔn)備，需要找到合適的推薦人，并確保推薦信內(nèi)容能夠體現(xiàn)自己的能力和特點(diǎn)。

　　3.關(guān)注申請(qǐng)時(shí)間

　　申請(qǐng)CFA獎(jiǎng)學(xué)金的時(shí)間通常在考試報(bào)名前一段時(shí)間，需要提前關(guān)注官網(wǎng)公布的申請(qǐng)時(shí)間，并嚴(yán)格按照要求提交申請(qǐng)材料。如果錯(cuò)過(guò)了申請(qǐng)時(shí)間，就無(wú)法再申請(qǐng)獎(jiǎng)學(xué)金了。

　　cfa一級(jí)《職業(yè)倫理道德》科目考試中，市場(chǎng)操縱是主要考點(diǎn)之一，一般會(huì)考查市場(chǎng)操縱的方式以及合規(guī)的交易策略等內(nèi)容。

市場(chǎng)操縱知識(shí)要點(diǎn)

　　1.Information-Based Manipulation：dissemination of false or misleading information（散播不實(shí)謠言）；

　　2.Transaction-Based Manipulation：distorting the price-setting mechanism；

　　3.合規(guī)的交易策略不屬于市場(chǎng)操縱（披露即可）：

　?、賹?duì)沖基金的交易策略；

　?、诖笞诮灰祝╞lock trade)；

　?、厶岣咝庐a(chǎn)品流動(dòng)性采取的策略。

知識(shí)點(diǎn)考察方式

　　1.市場(chǎng)操縱的方式判斷；

　　2.合規(guī)的不違反本條細(xì)則的交易策略。

　　以上就是cfa一級(jí)知識(shí)點(diǎn)框架-市場(chǎng)操縱的相關(guān)內(nèi)容介紹了，為了助力考生快速提高分?jǐn)?shù)，成功上岸，會(huì)計(jì)網(wǎng)為大家準(zhǔn)備了CFA備考大禮包，更多學(xué)習(xí)資料速速點(diǎn)擊下方圖片↓免費(fèi)領(lǐng)取打包帶回家~

　　2020年ACCA9月考季結(jié)束后，很快又到了12月考季的到來(lái)，眾所周知，ACCA涉及的科目和考點(diǎn)特別多，今天會(huì)計(jì)網(wǎng)為大家講解的是TX(F6)科目，英國(guó)稅務(wù)體系和個(gè)稅框架的考點(diǎn)內(nèi)容，希望對(duì)大家有所幫助。

　　1. 稅收的分類

　　·Direct tax and indirect tax - 根據(jù)排除法記憶，只有 VAT 是indirect tax

　　·Revenue tax and capital tax - 特殊項(xiàng) VAT 二者都不是

　　2.Tax avoidance and tax evasion 辨析

　　(2019.12月考季考了2分主觀論述題，討論二者的區(qū)別)

　　·Legal or illegal

　　·Ethical and professional approach

　　3.UK resident 的確定

　　判斷是否為英國(guó)居民，我們要經(jīng)歷三個(gè)過(guò)程：

　?、貯utomatic overseas test - 自動(dòng)海外測(cè)試

　?、贏utomatic UK test - 自動(dòng)英國(guó)測(cè)試

　?、跾ufficient UK ties test - UK ties

　　測(cè)試一定按順序判斷，如果滿足了條件就直接得出結(jié)論，不必往后看，前面的條件不滿足，才會(huì)進(jìn)入下一個(gè)測(cè)試。

　　4.SI 個(gè)稅計(jì)算框架的主要內(nèi)容及框架的順序

　　(這是個(gè)稅主觀題的書寫依據(jù))

　　5.SI 應(yīng)納稅收入及免稅收入

　　Taxable：

　　·Bank interest

　　·Building society interest

　　·Gilts(e.g.Treasury stock)-國(guó)債利息的核算

　　·Interest from National Saving & Investment Bank

　　Exempt：

　　·NS&I 中 saving certificate (NS&I 中只有特意說(shuō)明 saving certificate 才免稅)

　　·ISA 本金 20000 以內(nèi)，對(duì)應(yīng)的 interest，dividends，capital gain 都是免稅的

　　特殊項(xiàng)對(duì)比：

　　Gilts(e.g. Treasury stock)VS Premium bonds

　　· Gilts，國(guó)債，也叫做 government stock，購(gòu)買國(guó)債得到的利息屬于 SI，要交 個(gè)人所得稅(IIT)，但是因?yàn)閲?guó)債沒(méi)有溢價(jià)，所以免交資本利得稅(CGT)

　　· Premium bonds，溢價(jià)債券。既免交個(gè)人所得稅，也免交資本利得稅。

　　補(bǔ)充說(shuō)明：

　　·ISA subscription limit ￡20000

　　每年往 ISA 賬戶里存或者投資的新的錢中，有 20000 是免稅的。注意是新投入的， 之前的年份存的錢然留在賬戶中的話，今年依舊可以免稅，不算在今年的 2 萬(wàn)額度中。

　　Eg: 去年往 IAS 賬戶中投 3000，今年開始投入了 9000，后取出 5000，今年還能投多少對(duì)應(yīng)利息不用交稅?

　　答案：3000 不用管，今年目前 ISA 賬戶余額為 9000-5000=4000，

　　故還可投 20000-4000=16000

　　大題中若同時(shí)出現(xiàn)應(yīng)納稅的利息和免稅的利息，都寫上，免稅的寫 0

　　6.PA 的計(jì)算

　　ANI>100000，PA 會(huì)被調(diào)減，公式為 11850 - 1/2 ( ANI - 100000),

　　ANI>123700，PA=0

　　7.Income tax liability 計(jì)算提醒

　　細(xì)節(jié)注意：

　　· Basic rate band 34500 和 higher rate band 150000 會(huì) 被 gross PPS 和 gross gift aid donation 調(diào)增

　　· SI 有start rate 5000，即落在 5000 以下的部分稅率為 0

　　· SI 有送，basic rate taxpayer 送 1000，higher rate taxpayer 送 500

　　· DI 有送，任何人都送 2000

　　8.Gross PPS 和 gross gift aid donation 的影響

　?、?gross PPS 或 gift aid donation 中，有 20%是國(guó)家?guī)臀覀兘坏?，剩下?80% 才是自己交的

　　② 二者會(huì)影響虛擬數(shù)字 ANI，調(diào)減 ANI, 進(jìn)而可能影響 PA, 使 PA 增加

　?、?二者會(huì)調(diào)增 34500 和 150000 的稅基

　　注意：

　　· Gross PPS 是養(yǎng)老金 pension 的一種，所以要考慮 tax relief limitation 和 tax punishment

　　· 影響 ANI 和 稅基的是 gross 值，如果題里給的是 net 值，要乘以 100/80

　　· 它們是影響 income tax liability 的計(jì)算，但不會(huì)改變NSI,SI,DI 實(shí)際收入的大小

　　9.Spouse special arrangements 夫妻間轉(zhuǎn)讓

　　· SI, DI 的零率部分(送)的轉(zhuǎn)讓

　　· PA轉(zhuǎn)讓只能轉(zhuǎn)讓固定金額 1190，接收方的好處是在 income tax liability 后 減去固定數(shù)字 238

　　· 夫妻間共有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的收入，夫妻二人分?jǐn)?，攤到自己的頭上各自去算稅

　　10. Child benefit income tax charge

　　對(duì)應(yīng)的稅賦是國(guó)家的補(bǔ)償 * X%

　　X% = 1% * (ANI-50000)/100

　　此處百分比的計(jì)算取整，不足 ANI - 50000 若不足一個(gè)完整的 100 的部分舍去 Eg: (50100-50000)/100=1，(50199-50000)/100 仍取 1

　　來(lái)源：ACCA學(xué)習(xí)幫