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建筑公司稅務籌劃怎么做是會計工作中的常見問題，這些年來建筑公司發(fā)展迅速，同時也面臨著較大的納稅壓力。如果能夠采取一些有效的稅務籌劃方法，往往能夠減輕企業(yè)稅負。本文就針對建筑公司稅務籌劃怎么做做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一起了解下建筑行業(yè)的稅務籌劃方法有哪些吧!
建筑公司稅務籌劃方法都有哪些?
一、可以利用稅收優(yōu)惠政策合理避稅
利用稅收優(yōu)惠政策避稅是一種比較合法的避稅方法。建筑行業(yè)在稅務籌劃過程中應當及時掌握現(xiàn)有的優(yōu)惠政策，以便合理運用。直接用稅收優(yōu)惠政策避稅能夠起到一個較好的效果
二、提高企業(yè)的成本達到合理避稅的目標
納稅往往與企業(yè)的相關成本相互聯(lián)系，成本越高的情況下反而企業(yè)納稅支出少了。所以建筑公司可以利用提供企業(yè)成本的方法，實現(xiàn)合理避稅。一般可以通過折舊的方式提高企業(yè)成本，將折舊費用計入到當年的成本中，增加企業(yè)成本，達到合理避稅的目標。
三、加強增值稅發(fā)票管理工作，減輕稅負
在“營改增”政策實施背景之下，我們可以了解到目前建筑公司采取的是進項稅額抵扣的征稅方式。所以建議建筑公司應當與正規(guī)供應商進行合作，對于一些資質不正規(guī)，不能提供增值稅專用發(fā)票的企業(yè)，可以減少業(yè)務往來的機會。同時加強增值稅專用發(fā)票的管理工作，盡可能進行進項稅額抵扣，從而達到減輕企業(yè)稅負的目的。
建筑行業(yè)稅務籌劃應當遵循的原則包括哪些?
一、應當遵循合法性原則
建筑行業(yè)進行稅務籌劃時，應當以合法性原則作為根本前提。必須是符合現(xiàn)有稅收法律法規(guī)的，是在相應法律規(guī)定范圍內(nèi)進行的。
二、應當遵循專業(yè)性原則
建筑公司稅務籌劃切忌盲目開展，制定相應稅收籌劃方案需以大量專業(yè)知識儲備作為前提。建議在專業(yè)財稅人士的指導之下進行。
三、應當遵循事前籌劃原則
建筑行業(yè)開展稅務籌劃時，應當通過對經(jīng)營、投資及理財活動的事前籌劃、安排，盡可能取得節(jié)稅經(jīng)濟利益。所以，建筑行業(yè)稅收籌劃行為應當是先于經(jīng)濟行為和業(yè)務往來的。
以上就是建筑公司稅務籌劃怎么做的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關建筑行業(yè)稅務籌劃方法的內(nèi)容，請大家持續(xù)關注!
稅務籌劃，是企業(yè)納稅人在經(jīng)營公司的過程中，最為關注的事情。如果能夠把相關的稅務籌劃做好，企業(yè)就可以在一定程度上獲得更大的經(jīng)濟利益。那么什么是稅務籌劃，稅務籌劃的重點又是什么呢？如果小伙伴在日常的工作中是負責稅務籌劃的，就不要錯過哦。
企業(yè)并購的稅務籌劃有哪些方面？
合理的稅收籌劃，不僅可以減少兼并和收購的成本，實現(xiàn)并購的效益最大化，有可能會恨得的影響企業(yè)并購后的興衰。
并購的稅收籌劃包括：
(1)選擇并購目標企業(yè)環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(2)選擇并購投資模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(3)擇并購資本融資模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;
(4)選擇并購會計處理方式環(huán)節(jié)的稅收籌劃。
籌劃點：
一、爭取股權收購和資產(chǎn)收購的特殊性稅務處理，遞延稅款
最新出臺的“關于促進企業(yè)重組處理有關企業(yè)所得稅問題的通知”(財稅[2014] 109號)將適用特殊性稅務處理：適用特殊性稅務處理的股權收購和資產(chǎn)收購比例由不低于75%調整為不低于50%，因此，符合下列條件的，可以申請?zhí)厥庑远悇仗幚?，暫時不用繳納稅款：
(1)合理的商業(yè)目的，而不是減少，免除或者延緩的主要目的的稅款。
(2)被收購、合并或分立這一部分的資產(chǎn)或股權結構比例進行符合本通知相關規(guī)定的比例。(50%)，
(3)企業(yè)重組后的連續(xù)12個月內(nèi)不改變重組資產(chǎn)原來的實質性經(jīng)營活動。
(4)股權重組交易涉及支付金額性價比遵守本通知。
(5)在企業(yè)重組中取得股權報酬的原大股東，在重組后的連續(xù)12個月內(nèi)不得轉讓所取得的股權。
二、選擇資產(chǎn)購買計劃和股權收購的選擇
三、“過橋資金”的引入
如房地產(chǎn)和近年來其他行業(yè)“過橋融資”的，股權轉讓過程中的快速發(fā)展，公司面臨的一個突出問題是資產(chǎn)值太大，相比較而言，“原始值”的賬面金額太小，導致高稅收成本，甚至迫使并購交易的結束。實踐中，為了能夠提高被轉讓股權的“原值”，可以同時通過技術引入“過橋資金”，變債權為股權，從而進行實現(xiàn)中國轉讓收益的的降低，減少稅收成本。
四、計劃爭取分期付款的稅
“對于投資企業(yè)所得稅政策問題的非貨幣性資產(chǎn)的通知“的要求(財稅[2014] 116號)，和”非貨幣性資產(chǎn)轉讓收入居民企業(yè)的認可，則可在沒有外國投資的非貨幣性資產(chǎn)超過5年的時間，即使分期付款列入相應年度應納稅所得額，計算需要繳納企業(yè)所得稅?！岸愂諏€人股東量存在于并購過程過大，缺乏必要的資金的實際問題，在實踐中，稅務機關和個人的一些地區(qū)采取協(xié)議的簽訂，分期繳納稅款實踐中，并購企業(yè)和個人也可以善加利用。
五、納稅義務發(fā)生時間的籌劃
《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[2010]79號)規(guī)定：企業(yè)股權轉讓所得，應當于簽訂轉讓協(xié)議，股權變更手續(xù)完成后，確認收入的實現(xiàn)。根據(jù)“股權轉讓所得征收個人所得稅管理辦法(試行)”(國家稅務公告總局2014年第67號)規(guī)定，“有下列情形之一的，扣繳義務人，納稅人應當在15日內(nèi)到主管當月稅務機關申報納稅:
(1)受讓方已支付或部分支付的股權轉讓價款;
(2)權轉讓協(xié)議已經(jīng)生效;
(3)已經(jīng)享受關稅或股東權益的實際性能受讓;
(4)有效的國家當局的判斷，登記或公告;
(5)本辦法第3條的第四至第七項行為已經(jīng)完成;其他證據(jù)
(6)稅務機關認定的情況表明，本次股權轉讓有發(fā)生了。由此可見，股權轉讓合同的簽訂或價款的支付是否會影響稅收義務的產(chǎn)生，都需要提前籌劃，延遲稅收義務的產(chǎn)生。
會計核算是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中的核心工作，在會計核算時，應用稅務籌劃，可有效提高會計核算的工作質量，那么會計核算中的稅務籌劃方法都包括什么？
會計核算中的稅務籌劃方法
(一)收入確認的稅務籌劃
企業(yè)銷貨方式不同，結算方式不同，其收入確認的時間也不同，納稅月份也有差異。我國稅法規(guī)定，直接收款銷售以收到貨款或取得收款憑證，并將提貨單交給購貨方的當天為收入的確認時間;采用托收承付或委托收款方式銷售貨物，應在發(fā)出貨物并辦好托收手續(xù)的當天確認收入;采用賒銷和分期收款銷貨方式均以合同約定的收款日期為企業(yè)收入的確認時間;而訂貨銷售和分期預收方式，以交付貨物時間為確認收入的時間。這樣，通過銷售和結算方式的選擇，控制收入確認時間來加以籌劃，可以合理安排所得的歸屬期間，從而獲得延期納稅的利益。
(二)費用列支的稅務籌劃
對費用的列支，以節(jié)稅為目的，企業(yè)可以在稅法允許的范圍內(nèi)，盡可能列支當期費用，充分預計可能發(fā)生的損失，以減少應交所得稅或合法遞延納稅。一般做法有：
?、俪浞至兄Ф惙ㄔ试S列支的費用。如按規(guī)定提足折舊、職工福利費、工會經(jīng)費等;
②充分預計可能發(fā)生的費用和損失。對于一些可以合理預計的費用，應采用預提的方式提前計入費用;
?、郾M可能地縮短成本費用的攤銷期。但這些做法必須以符合會計制度或準則要求為前提，不得違反規(guī)定亂攤或多攤成本、亂列或多列費用。
稅務籌劃的基本方法
1、直接利用籌劃法：眾所周知國家之所以調控經(jīng)濟，引導資源流向也是為了實現(xiàn)總體經(jīng)濟目標，為了實現(xiàn)這個目的，會制定很多稅收優(yōu)惠政策，納稅人可以直接利用稅收優(yōu)惠政策來進行籌劃，這樣不僅是國家支持的，同時也有利于國家特定政策目標的實現(xiàn)。
2、地點流動籌劃法：不同的地區(qū)和行業(yè)在稅率、稅基、征稅對象、納稅人等方面是存在極大的差異的，國家為了能夠促進社會進步和區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調發(fā)展，會給予一定地區(qū)優(yōu)惠政策，納稅人可以根據(jù)實際情況選擇優(yōu)惠地區(qū)進行注冊，這樣既可以減輕企業(yè)稅務負擔，也能提高經(jīng)濟效益。
3、創(chuàng)造條件籌劃法：很多地區(qū)雖然擁有稅收優(yōu)惠政策，但如果納稅人不能滿足享受條件，則是不能享受優(yōu)惠的，這就需要納稅人在少量條件不滿足的時候，能夠創(chuàng)造條件，使得自身可以享受優(yōu)惠政策。需要注意的是：在選擇稅收優(yōu)惠政策的時候，需要根據(jù)自身的實際情況進行選擇。
稅收負擔的輕重直接關系到企業(yè)實得利益的多寡，由于對稅務管理不夠重視，很多企業(yè)到最后才發(fā)現(xiàn)自己交了很多不該交的稅，痛心疾首之余，苦于思索應對良策。
公司想要節(jié)省稅務成本，但不知該從何處入手，稅務籌劃究竟怎么做？
稅收政策與稅務法規(guī)總在變，我們的企業(yè)適用哪些優(yōu)惠政策，總是弄不清楚？怎么創(chuàng)造條件讓企業(yè)滿足稅收優(yōu)惠政策的要求？
聽說不同的貸款結算條款和銷售方式都會影響稅額計算，一進一出影響稅額不小，怎么讓業(yè)務部門配合修改合同條款？
稅務管理與籌劃的核心并不是稅負“最低”，而是尋找適合企業(yè)的整體稅負“最優(yōu)”。
此次，我們推出《稅務管理與籌劃》課程，幫助企業(yè)了解最新財稅政策變化，將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營活動、投資行為等進行事先規(guī)劃與安排，助力企業(yè)在當前會計準則和稅法政策的頻繁更新中能夠及時優(yōu)化稅收籌劃，點撥提示企業(yè)稅務風險應對之道。
【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國家財稅政策，打造靈活多樣的稅收籌劃平臺
【高起點的籌劃】站在企業(yè)戰(zhàn)略的角度進行企業(yè)整體稅務籌劃，規(guī)避稅務管理中的風險
【前沿方法引入】從各大稅種入手，解密稅務籌劃中的關鍵點，助力企業(yè)降低稅務成本
【豐富案例講解】結合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅、關稅等籌劃方法與技巧
財務經(jīng)理、財務主管、財務會計
稅務經(jīng)理、稅務主管、稅務會計
其他具有一定財稅工作年限的財稅人員
一、稅制改革前瞻 | 二、稅收籌劃基本思路及風險識別 |
●稅種改革趨勢及對企業(yè)的影響 ●最新政策法規(guī)對企業(yè)納稅的影響 | ●對“稅收籌劃”的理解 ●稅收籌劃的達成目標 ●企業(yè)流程的分離與再造 ●與“合同、發(fā)票和賬務處理”結合 ●稅收籌劃的風險識別及管理 |
三、增值稅籌劃與“高壓線” | 五、企業(yè)所得稅的籌劃與指引 |
●增值稅籌劃技術的運用（流程再造，合同籌劃） ●不同商業(yè)促銷方式下的籌劃 ●營改增以后資產(chǎn)采購的籌劃與應用 ●增值稅納稅人的身份選擇 ●利用定價決策進行籌劃 ●自建廠房、裝修項目的增值稅籌劃 ●各種增值稅優(yōu)惠政策運用技巧（殘疾人） ●增值稅進項轉出的籌劃 ●對房地產(chǎn)企業(yè)的稅收籌劃(巧用農(nóng)業(yè)合作社) ●公司加農(nóng)戶流程設計籌劃 ●建安企業(yè)營改增后的納稅籌劃 ●甲供材的納稅籌劃 | ●大額資產(chǎn)轉讓的企業(yè)所得稅籌劃 ●企業(yè)重組的稅收籌劃 ●三免三減免稅收籌劃 ●企業(yè)所得稅稅收籌劃的“避稅通道” ●稅收優(yōu)惠政策的合理運用 固定資產(chǎn)加速折舊 討論：增值稅時代下設備更新對企業(yè)所得稅的影響 研究開發(fā)費用稅前扣除 集團公司高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策綜合運用 ●稅收優(yōu)惠政策取舍的籌劃選擇 ●稅前扣除項目的合理籌劃 ●捐贈贊助與設施購建籌劃 ●外資轉內(nèi)資的股權轉讓籌劃 ●政府補助的稅收籌劃 ●購買司法拍賣不動產(chǎn)的納稅籌劃 |
四、消費稅籌劃思路與技巧 | 六、其他稅種的籌劃 |
●委托加工與自產(chǎn)的稅收籌劃 ●消費稅延期納稅籌劃 ●包裝品的納稅籌劃 | ●職工薪酬的賬務處理策略與技巧 ●工資與獎金納稅最優(yōu)分配 ●房產(chǎn)稅的納稅籌劃 ●土地增值稅的納稅籌劃 ●個人無形資產(chǎn)投資入股的籌劃與陷阱 |
七、稅務稽查的風險方法與節(jié)稅技巧 | |
●稅務稽查的幾種類型 ●如何避免被稅務稽查 ●稅務稽查的應對與溝通 ●如何縮小稽查損失，保證企業(yè)最大利益 |
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與所得稅相比較而言，流轉稅和財產(chǎn)行為稅，立法層次相對較低，政策分散，變化頻率卻較快。盡快掌握房地產(chǎn)行業(yè)相關稅法的熱點內(nèi)容，對房地產(chǎn)企業(yè)控制稅務風險，降低稅收成本有著至關重要的作用。我們《房地產(chǎn)納稅籌劃與合規(guī)》課程將詳細解析新近出臺的房地產(chǎn)行業(yè)相關稅法法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中企業(yè)關注的熱點政策問題，從出臺背景到具體實踐，讓企業(yè)能夠盡快掌握和熟練運用這些新規(guī)定從而降低稅務成本和風險。
房地產(chǎn)企業(yè)涉及的地方稅種多，在納稅籌劃上還存在一些問題：首先，房地產(chǎn)企業(yè)的納稅意識淡薄，法律意識不強;其次，房地產(chǎn)企業(yè)在納稅認識上存在誤區(qū);再次，房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部缺乏必要的納稅管理。因此，有效規(guī)避納稅風險，在有限的空間內(nèi)盡可能地降低企業(yè)的納稅成本，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化，對房地產(chǎn)企業(yè)具有重要的現(xiàn)實意義。
掌握房地產(chǎn)開發(fā)成本的納稅籌劃
學習如何有效防范稅務法律風險
掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務管理與籌劃方法
學習納稅籌劃的相關知識和技術手段
總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管
稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、稅務專員等企業(yè)稅務專業(yè)人員
財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管等財務人員
第1部 房地產(chǎn)公司主要環(huán)節(jié)納稅籌劃 | 第2部 房地產(chǎn)項目主要環(huán)節(jié)的納稅籌劃 |
一、設立房地產(chǎn)公司 -工商管理部門對抽逃出資的處罰 -開發(fā)資質管理 -股東借款——稅法界定為分利 -注冊子公司、分公司?法人投資/自然人投資?跨地區(qū)的項目公司如何注冊? -出資方式的涉稅問題： -個人股權轉讓——公司法、公司登記管理條例、稅法(工商局與稅務局的協(xié)調) -公司籌辦階段，籌辦費用的會計處理與稅務處理 二、土地使用權的取得 -取得轉讓土地使用權的不同方式 -直接購買土地使用權(出讓;如果轉讓，投資額要超過25%)即招拍掛 -拆遷方式取得(國有土地上房屋征收與補償條例) -購買整體資產(chǎn)(先分立后購入) -購買股權——財稅[1995]48號(股權溢價) -合并——財稅[2008]175號 -租賃取得 -聯(lián)合開發(fā)——土地使用權、立項主體、初始產(chǎn)權 -取得土地使用權環(huán)節(jié)涉及稅種分析 -印花稅、契稅、土地使用稅、耕地占用稅 -承諾負擔對方稅收(買地、設計、建安) -稅負增加對利潤的影響——不得稅前扣除 | 三、前期報批報建階段 -前期報批報建準備工作 -財務預算、融資、可行性分析 -預算部門、工程部門單位建安成本/配套支出/裝修支出測定 -銷售部門銷售價格的確定 -土地使用稅單項計算 -企業(yè)所得稅準確測算(利潤/所得額，按比例換算) -土地增值稅2-3%預交，是否清算與征管環(huán)境有關(稅務局的蓄水池) -營業(yè)稅金及附加 -期間費用測算 -項目投資額度，資金計劃 -融資渠道 -商業(yè)貸款、統(tǒng)借統(tǒng)還、委托貸款、個人、商業(yè)信用 -借款費用 -防范稅務風險的根本 四、銷售階段的納稅籌劃 -商品房預售條件 -預售商品房的會計核算與納稅要求 -按揭貸款 -竣工驗收環(huán)節(jié)(備案時間與所得稅匯繳) -現(xiàn)房銷售條件及會計核算處理 -銷售和裝修分離籌劃節(jié)稅是否有效 -代收款項(營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅) -會計與稅法收入確認條件 -年度匯算清繳 -銷售階段經(jīng)濟合同與稅負 -銷售房產(chǎn)比較：以房產(chǎn)作投資，再轉讓股權 -房屋出租比較：聯(lián)營/承包 -房屋轉租比較：委托代理租賃 -以房產(chǎn)、土地投資全資子公司or非全資子公司 -定金返息的涉稅問題分析(積分卡、買房贈××)購房贈送冰箱是否需交增值稅? -一次性收取兩年的房租應如何納稅 -預租與租金收入的稅務處理 -車位車庫、配套設施 -項目收尾階段后續(xù)安排 -土地增值稅如何籌劃有效——清算制與預征制 -設立銷售公司一定節(jié)稅嗎 -合作建房與代建房屋 -利用股權重組、合并分立籌劃 -利用起征點(臨界點系數(shù))籌劃 -裝修費用從房價剝離節(jié)稅嗎 -先投資再轉讓股權可以節(jié)稅嗎 -利息的扣除方式選擇技巧：只有一個開發(fā)項目，向金融機構的貸款，土增稅清算利息扣 -除不能選擇;有兩個以上項目，未分攤才會出現(xiàn)漏洞 -配套設施如何處理更有利?(攤銷、少留、銷售) |
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傳統(tǒng)的納稅籌劃主要是通過政策選擇、籌劃平臺對所得稅、增值稅、營業(yè)稅等進行籌劃，受政策影響較大，且籌劃手段單一，存在大量的稅務風險，也愈發(fā)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需求。而金融工具的衍生性、定價靈活性、虛擬性、杠桿性和跨期性等特性，都決定了其作為納稅籌劃新貴的必然。在國際金融市場上，金融衍生工具迅猛發(fā)展，很多金融巨頭選擇金融衍生工具作為納稅籌劃的新手段。
我們《金融工具及衍生品在納稅籌劃中的運用》課程，在講解金融工具及衍生品的同時，特別是組合運用金融衍生工具進行稅收籌劃，給人很深刻的啟發(fā)和指引，具有很強的實際操作性，叫人耳目一新。
認識金融工具及衍生品
了解中國金融市場
金融工具及衍生品如何進行稅務籌劃
稅務利潤：通過稅務籌劃，創(chuàng)造稅務利潤
財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、投資總監(jiān)、司庫
財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、投資經(jīng)理
銀行、保險公司、券商、財務公司等金融類機構從業(yè)人員
模塊一 | 模塊二 |
-中國金融市場運作機制及最新發(fā)展 -金融工具及衍生品的組成 | -股權轉讓的稅收問題 -PE的稅收紛爭 -限售股轉讓的避稅方法 -債券交易稅收問題 -國債的稅務處理 -國債轉讓的營業(yè)稅 -質押式回購、買斷式回購 -基金交易：LOF基金、ETF基金 -QFII、QDII -信托：貸款型信托、股權性信托 -期貨：貨物期貨不繳納營業(yè)稅《營業(yè)稅暫行條例實施細則》、金融期貨、股指期貨 -融資融券業(yè)務 |
案例分析： | 拓展應用： |
-案例1：企業(yè)股權轉讓和個人股權轉讓稅收籌劃問題案例分析。 -案例2：失敗案例：中航油投機性石油衍生品貿(mào)易巨虧 -案例3：成功案例：某公司成功利用套保防范風險 -案例4：股指期貨套保案例 | -應用1：個人股東股權轉讓存在重復征稅嗎? -應用2：金融機構從事國債質押式回購如何征收營業(yè)稅?非金融機構呢? |
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怎樣培養(yǎng)自己企業(yè)的稅務經(jīng)理人？怎樣才能成為精通稅務的高級稅務規(guī)劃師？怎樣讓精通財務的人也精通稅務？答案無疑是參加正統(tǒng)的稅務學習。我們特別邀請國家稅務局官員和相關權威專家，隆重推出首個旨在培養(yǎng)頂級稅務人才的稅務總監(jiān)高級研修班。
依法納稅是企業(yè)應盡的義務，合法節(jié)稅是企業(yè)應有的權利。隨著經(jīng)濟全球一體化，目前越來越多的國內(nèi)企業(yè)走出國門、跨國企業(yè)進入中國，由于稅制不同、適用會計準則不同、市場融資環(huán)境不同等，因此涉及到的稅收、會計、資本運作等都有很大差異。
本課程從企業(yè)的經(jīng)營管理角度，還將從企業(yè)資本運作和跨國經(jīng)營的涉稅問題、跨國資本運作和IPO的財稅處理這幾個方面切入，用大量的案例向學員講述其中奧妙。幫助企業(yè)培養(yǎng)一批高端的稅務經(jīng)理人，掌握國家稅收最新政策，更新稅收觀念，提高稅收管理水平，學會用稅收手段經(jīng)營和管理企業(yè)。幫企業(yè)建立完善的稅收管理體系；規(guī)范企業(yè)的稅收行為，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。給企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、資本運作、跨國經(jīng)營提供更全面、無縫隙的財務、稅務專業(yè)方案，為企業(yè)發(fā)展避免財稅風險貢獻更多價值。
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稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)、總會計師、高級稅務經(jīng)理等高層管理人員
1、新稅制改革與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略最新稅收政策解讀 | 2、21世紀稅務總監(jiān)定位與職責 |
●稅制改革對企業(yè)發(fā)展的影響 √我國現(xiàn)行稅制結構的特征 √新一輪改革原則及特點 √新一輪稅制改革的主要內(nèi)容 √改革給企業(yè)帶來的發(fā)展契機 ●統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅制度的內(nèi)容及影響 ●增值稅轉型改革 ●個人所得稅制改革 ●消費稅改革 ●國家反避稅政策的重大措施 | 稅務總監(jiān)的戰(zhàn)略角色界定與工作職責 稅務總監(jiān)必備觀念、素質和能力 稅務總監(jiān)的職業(yè)道德 怎樣處理與稅務部門的關系 怎樣利用好稅務代理機構 |
3、所得稅政策深度精析及籌劃 | 4、流轉稅及其他稅政策深度精析與籌劃 |
新企業(yè)所得稅法與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 最新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解析 新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策應用與操作技巧 企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)節(jié)的所得稅管理與納稅籌劃 企業(yè)投、融決策的所得稅管理與納稅籌劃 企業(yè)所得稅經(jīng)典案例分析 個人所得稅政策剖析與稅務規(guī)劃 | 增值稅改革與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 新增值稅、營業(yè)稅、營業(yè)稅實施條例深度解析增值稅政策剖析與稅務籌劃 營業(yè)稅政策剖析與稅務籌劃 消費稅政策剖析與稅務籌劃 土地增值稅政策剖析和稅務規(guī)劃 房地產(chǎn)稅政策剖析和稅務規(guī)劃 流轉稅經(jīng)典案例分析 |
5、新會計制度與稅法差異分析 | 6、國際避稅與反避稅問題 |
稅收與會計差異的分析運用 新會計準則應用及主要核算案例解析 稅收與財務差異分析及核算技巧 新企業(yè)所得稅法與新會計準則差異分析 增值稅轉型會計處理高級技巧 | 我國企業(yè)國際稅務籌劃現(xiàn)狀 一般反避稅條款 特別納稅調整 |
7、稅務稽查要點及常見風險 | 8、企業(yè)國際稅務籌劃實戰(zhàn)分析 |
●企業(yè)所得稅稽查要點和常見風險及應對 √收入項目稽查 √成本費用項目稽查 √納稅調整項目稽查 ●增值稅稽查要點和常見風險及應對 √銷項稅額稽查 √進項稅額稽查 √增值稅出口退稅稽查 √固定資產(chǎn)購進、出售稽查 ●其他稅種稽查要點和常見風險及應對 √消費稅稽查 √營業(yè)稅稽查 √土地增值稅稽查 √特殊業(yè)務稽查 | 利用避稅港--案例分析 合理選擇企業(yè)組織形式--案例分析 利用國際稅收協(xié)定--案例分析 利用稅收優(yōu)惠政策--案例分析 利用延期納稅的規(guī)定--案例分析 資本弱化--案例分析 利用轉讓定價--案例分析 |
9、資本運作、重組并購稅收政策及財務稅務規(guī)劃與高級運用 | |
境內(nèi)企業(yè)投資、重組并購的財務稅務問題的分析、運用與規(guī)劃 企業(yè)并購和資本擴張的財務、稅務規(guī)劃 境內(nèi)、外各種投資的涉稅問題與財務規(guī)劃 股權投資的稅務規(guī)劃與會計處理 重組的稅務規(guī)劃與會計處理 企業(yè)合并、分立的稅務規(guī)劃與會計處理 整體資產(chǎn)轉讓、置換的稅務規(guī)劃與會計處理 企業(yè)清算流程與稅務規(guī)劃與會計處理 | |
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稅收負擔的輕重直接關系到企業(yè)實得利益的多寡，由于對稅務管理不夠重視，很多企業(yè)到最后才發(fā)現(xiàn)自己交了很多不該交的稅，痛心疾首之余，苦于思索應對良策。
公司想要節(jié)省稅務成本，但不知該從何處入手，稅務籌劃究竟怎么做？
稅收政策與稅務法規(guī)總在變，我們的企業(yè)適用哪些優(yōu)惠政策，總是弄不清楚？怎么創(chuàng)造條件讓企業(yè)滿足稅收優(yōu)惠政策的要求？
聽說不同的貸款結算條款和銷售方式都會影響稅額計算，一進一出影響稅額不小，怎么讓業(yè)務部門配合修改合同條款？不同投資方式會影響未來企業(yè)調整架構時的稅負，一旦初始投資結構不合理，將產(chǎn)生大量超額稅負，如何讓老板改變主意？
稅務管理與籌劃的核心并不是稅負“最低”，而是尋找適合企業(yè)的整體稅負“最優(yōu)”。
【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國家財稅政策，打造靈活多樣的稅收籌劃平臺
【高起點的籌劃】站在企業(yè)戰(zhàn)略的角度進行企業(yè)整體稅務籌劃，規(guī)避稅務管理中的風險
【前沿方法引入】從各大稅種入手，解密稅務籌劃中的關鍵點，助力企業(yè)降低稅務成本
【豐富案例講解】結合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅等籌劃方法與技巧
◆財務經(jīng)理、財務主管、財務會計
◆稅務經(jīng)理、稅務主管、稅務會計
◆其他具有一定財稅工作年限的財稅人員
一、企業(yè)創(chuàng)立階段的財稅難點控制 | 二、企業(yè)經(jīng)營階段的稅收籌劃策略—增值稅 |
◆合理搭建組織架構創(chuàng)造稅收利益空間 ◆非貨幣性出資的相關稅收政策與籌劃空間 ◆債務籌資與股權籌資的取舍 ◆混合性投資政策的運用技巧 ◆固定資產(chǎn)投資的稅收優(yōu)惠策略 | ◆不同商業(yè)促銷方式下的籌劃 ◆兼營、混合銷售的區(qū)分及合理運用 ◆各類銷售合同的稅收盲區(qū)與合同訂立節(jié)稅技巧 ◆營改增以后采購過程中的涉稅政策籌劃與運用 ◆一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的抉擇 ◆自建廠房、裝修項目的增值稅籌劃 ◆一般計稅方式與簡易計稅方式的抉擇 ◆出口退稅的稅收籌劃 ◆“三流一致”的業(yè)務籌劃模式及風險解析 ◆利用定價調整空間進行稅收籌劃 ◆以“納稅時點”為工具調節(jié)企業(yè)現(xiàn)金流 ◆各種增值稅優(yōu)惠政策運用技巧 ◆資產(chǎn)轉讓不征增值稅的風險要點 |
三、企業(yè)經(jīng)營階段的稅收籌劃策略—企業(yè)所得稅 | 四、企業(yè)經(jīng)營階段的稅收籌劃策略—其他稅種 |
◆功能公司拆分對企業(yè)所得稅負的影響 ◆關聯(lián)企業(yè)之間利潤分配的所得稅籌劃 ◆集團內(nèi)勞務交易安排與利潤調節(jié) ◆六項受益性測試在勞務交易安排中的應用及風險防范 ◆從企業(yè)凈利潤角度考量的籌劃安排 ◆加速折舊優(yōu)惠政策的適用性分析 ◆所得稅中“買一贈一”與“以舊換新”的稅務處理 ◆“營改增”下設備更新對企業(yè)所得稅的影響 ◆“納稅時點”彈性空間對所得稅籌劃的作用 ◆利潤分配、轉增資本后再股權轉讓的節(jié)稅技巧 ◆資產(chǎn)轉讓轉化為股權轉讓的籌劃思路 ◆集團內(nèi)公司直接債務清償轉為“債轉股”的籌劃策略 ◆股權劃轉的應用指南 ◆“免稅合并”及“應稅合并”取舍的綜合判斷 ◆集團公司高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策綜合運用 ◆研發(fā)費用加計扣除的企業(yè)優(yōu)惠政策綜合運用 ◆稅前扣除費用稅收籌劃 ◆未彌補虧損的合理安排及運用 ◆利用對外捐贈進行稅收籌劃 ◆外資轉內(nèi)資的股權轉讓籌劃 ◆政府補助的稅收籌劃 | ◆職工薪酬的結構優(yōu)化安排 ◆股權激勵及員工持股平臺的搭建 ◆高管工資向勞務費用轉化的籌劃策略 ◆土地增值稅清算中的成本分攤及相關籌劃 ◆合同安排及房產(chǎn)稅籌劃 ◆合同安排與印花稅籌劃
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五、清算環(huán)節(jié)的財稅難點問題及籌劃 | |
◆“直接清算”及“吸收合并”的抉擇 ◆撤回投資與分回清算所得的稅收籌劃 ◆清算期匯算清繳的涉稅風險分析 ◆資產(chǎn)劃轉在清算時的運用 | |
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土地增值稅因頻頻在稅企之間引發(fā)爭議，又被戲稱為“土地爭執(zhí)稅”，甚至有人稱之為“妖稅”。土地增值稅就是個磨人的小妖精，不但企業(yè)和財務人員受盡折磨，稅務局和清算中介機構也并不輕松。國地稅正式合并的這一年，土地增值稅這一被房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)視作“妖稅”的稅種將如何操作？對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)來說，土地增值稅稅率高，在整個房地產(chǎn)企業(yè)稅負構成中占有極大的比重，但同時土地增值稅計算復雜、申報難度大，讓眾多房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)倍感頭疼。
國地稅合并、金三系統(tǒng)全面升級、預警評估系統(tǒng)功能強大，增值稅時代房地產(chǎn)增值稅、發(fā)票管理、所得稅、土地增值稅清算等涉稅事項相互作用，容易顧此失彼，稅務稽查精準打擊防不勝防；老項目與新項目交織，稍有不慎即有可能會發(fā)生補稅、罰款、滯納金等情況。
我們攜房地產(chǎn)企業(yè)涉稅實務專家，觀增值稅時代稅收政策變化對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之影響，解今年新政應用之內(nèi)涵，面土地增值稅清算之疑難，謀企業(yè)納稅風險防控之良策，探企業(yè)控稅之新方略。
【前沿把握】了解土地增值稅變化趨勢及現(xiàn)行政策釋放的信號。
【系統(tǒng)梳理】把握土地增值稅清算全流程，制定合理的清算管理流程，節(jié)省核算成本。
【推波助瀾】幫助企業(yè)解決土地增值稅清算涉稅疑難，理清項目清查中的疏漏。
【未雨綢繆】關注稅務稽查趨勢，在合理控稅的同時，規(guī)避企業(yè)涉稅風險。
◆財務經(jīng)理、財務主管、財務會計
◆稅務經(jīng)理、稅務主管、稅務會計
◆其他涉及項目清算的成員等
一、政策速遞：土地增值稅新政解讀與稅收優(yōu)惠梳理 | 二、管控必備：常見土地增值稅問題 |
新政變化 ●土地增值稅文件新看點（財稅【2018】57號） ●改制重組契稅政策延續(xù)（財稅【2018】17號） ●企業(yè)所得稅稅前扣除憑證對土增稅扣除憑證管理是否帶來新啟發(fā) ●“營改增”后土地增值稅征管變化（國稅總局【2016】70號） 稅收優(yōu)惠 ●企業(yè)改制重組免征土地增值稅 ●建造普通標準住宅出售的稅收優(yōu)惠 ●因國家建設需要而被政府征收、收回的房地產(chǎn) ●財政部確定的其他扣除項
| ●什么情況下需要繳納土地增值稅？ ●如何計算土地增值稅增值額？ ●繳納土地增值稅什么情況下需要核定？ ●土地增值稅的核定征收率有何規(guī)定？ ●什么情況下需要填寫《土地增值稅納稅申報表》？ ●未按規(guī)定預繳土地增值稅是否繳納滯納金？ ●征管方式：預征和清算 ●流程梳理：優(yōu)惠辦理、優(yōu)惠備案、清算申報 |
三、焦點關注：土地增值稅清算涉稅風險把控 | 四、疑難實務:土地增值稅清算中的涉稅問題 |
●預征環(huán)節(jié)的稅收風險：需要注意哪些問題 ●清算收入確認 ●轉讓收入 ●是否視同銷售交易？ ●代收費用如何操作稅收風險最?。吭谟嬎阃恋卦鲋刀惖臅r候需要注意哪些問題？ ●扣除項目要點 ●開發(fā)土地和新建房及配套設施的成本及費用問題 ●舊房及建筑物的評估價格 ●與轉讓房地產(chǎn)有關的稅金
| ●如何把握與理解土地增值稅強制清算和通知清算？ ●土地增值稅清算單位和清算對象的確定標準是什么？如何分期？如何分類？ ●清算開始后憑證的截止時間是如何規(guī)定？清算后發(fā)生的后續(xù)成本是否可以“二次清算”？ ●清算結束后轉讓的納稅問題 ●清算所退稅款的處理問題 ●出租永久性車位的清算 ●無發(fā)票的土地增值稅清算問題 ●如何把握“按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關費用”？契稅、拍賣費用、土地閑置費的待遇有何不同？ ●如何計算不同類型的土地增值稅臨界點，使得土地增值稅的最佳稅負？ ●如果成本部分賬務有所欠缺，是否可以核定成本金額？核定的標準是？
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五、籌劃技巧：土地增值稅納稅籌劃技巧 | 六、風險規(guī)避：把握土地增值稅清算中的稅務風險 |
●收入的稅務籌劃： ●定價技巧 ●代收費用 ●分散收入 ●轉售為租 ●扣除項目的稅務籌劃 ●合并清算 ●費用遷移或分攤 ●轉讓在建工程 | ●稅局征管趨勢與稅務稽查風險 ●“營改增”后土地增值稅的納稅風險 ●清算時點引發(fā)的土地增值稅納稅風險 ●預征稅款與清算申報中涉稅風險 ●清算結束后再銷售的涉稅風險 ●土地增值稅爭議中房產(chǎn)企業(yè)該如何進行有效的抗辯？ |
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進入“金融+”時代的中國企業(yè)，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，越來越多的企業(yè)已經(jīng)、正在或計劃在不久的將來通過主板、創(chuàng)業(yè)板等上市，利用資本的力量助力實業(yè)。
而對于成功上市的企業(yè)，從傳統(tǒng)市場向資本市場舞臺的轉移，必然意味著新課題的出現(xiàn)。
如果說，過去的傳統(tǒng)企業(yè)關注的是在產(chǎn)品市場中的競爭力，以利潤追求實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展；那么進入資本市場的企業(yè)，將面臨一個全盤統(tǒng)籌的規(guī)劃，稅務架構及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。
作為個人投資者如何用好用足稅收政策，進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？
如何對股權與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本，減少個人納稅風險？
如何利用各種政策進行稅收籌劃，使資本交易中產(chǎn)生的稅收負擔盡可能降低
稅務機關是如何對個人資本運作進行稅務管理與跟蹤檢查的？納稅人又該何如應對？
我們將為您解讀資本運作中的各類個稅風險，在認識到資本運作對于企業(yè)壯大的重要性與必要性的同時，通過不同的資本運作模式，結合多樣化的籌劃策略，并配合大量的實務案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。
【系統(tǒng)解讀】深層次了解資本運作與稅法的關系
【風險分析】掌握不同資本運作活動下的稅務高壓線
【未雨綢繆】直擊在各類資本運作活動中的個人稅務成本與籌劃思路
【案例實操】精彩案例提供資本運作的稅務籌劃參考及風險防范教學
◆稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)
◆投行、會計師事務所涉稅業(yè)務專業(yè)人士
◆總經(jīng)理、企業(yè)董事會成員
◆各類高凈值人士
一、投資階段稅務風險與籌劃要點 | 二、資本交易中的自然人涉稅風險 |
●非貨幣性出資的納稅義務分析及風險提示 ●出資未到位對自然人股東的的影響 ●資本公積、留存收益轉增的個人所得稅涉稅處理及籌劃應用 ●技術入股的遞延納稅政策運用
| ●個人所得稅特別納稅調整政策出臺后，自然人之間關聯(lián)股權轉讓的定價過低涉稅風險 ●無形資產(chǎn)過多導致的股權價格不公允問題 ●企業(yè)合并中，被合并企業(yè)存在自然人股東時的稅務處理 ●自然人轉股時，初始投資成本應該如何確定？ ●轉股虧損引起的納稅風險 ●有限合伙企業(yè)取得分紅、轉讓股權的納稅異同解析 ●受控外國企業(yè)的納稅風險 ●警惕股權代持產(chǎn)生的重復征稅問題
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三、資本交易中的籌劃要點 | 四、企業(yè)減（撤）資與清算時的疑難問題 |
●合理運用組織架構，將個人轉股轉化為企業(yè)轉股，充分運用稅收優(yōu)惠 ●通過“高送轉”的方式減持上市公司股票 ●合理利用合伙企業(yè)搭建持股平臺享受收稅收紅利 ●外籍自然人免稅政策在資本交易中的運用技巧 ●無償讓渡股權給直系親屬在資本市場中的運用策略 ●股權轉讓與股權兼并的巧妙設計 ●基金產(chǎn)品、資管計劃的取舍與安排
| ●企業(yè)減資、撤資時的個人所得稅問題 ●股份回購對個人股東的納稅影響 ●企業(yè)股東層面清算的所得稅處理風險控制
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五、資本運作中的其他關注熱點 | |
●VIE結構下的特殊稅務問題 ●個稅改革后，資本交易中的稽查重點 ●各類股權激勵的稅務問題 | |
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進入“金融+”時代的中國企業(yè)，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，越來越多的企業(yè)已經(jīng)、正在或計劃在不久的將來通過主板、創(chuàng)業(yè)板等上市，利用資本的力量助力實業(yè)。
而對于成功上市的企業(yè)，從傳統(tǒng)市場向資本市場舞臺的轉移，必然意味著新課題的出現(xiàn)。
如果說，過去的傳統(tǒng)企業(yè)關注的是在產(chǎn)品市場中的競爭力，以利潤追求實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展；那么進入資本市場的企業(yè)，將面臨一個全盤統(tǒng)籌的規(guī)劃。稅務架構及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。
作為納稅人如何用好用足稅收政策，進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？
如何對股權與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？
對于跨境股權交易的特殊稅務問題又如何處理？
如何利用稅務籌劃實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)在價值的即時互動并實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？
稅務機關是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤檢討的？又何如應對？
我們將稅收籌劃的理念帶入企業(yè)資本運作中，在認識到資本運作對于企業(yè)壯大的重要性與必要性的同時，通過不同的資本運作模式，結合其相對應的節(jié)稅手段，并配合大量的實務案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。
【系統(tǒng)解讀】深層次了解資本運作與稅法的關系
【風險分析】掌握不同資本運作活動下的稅務高壓線
【未雨綢繆】直擊企業(yè)在各類資本運作活動中的稅務成本與籌劃思路
【案例實操】精彩案例提供資本運作的稅務籌劃參考
◆稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)
◆投行、會計師事務所涉稅業(yè)務專業(yè)人士
◆總經(jīng)理、企業(yè)董事會成員
一、息息相關——稅法與資本運作的關系 | 二、資本運作各個擊破——對外出資 |
資本運作涉稅新政與熱點解讀 不同資本運作結構下的稅務考量與風險分析 | 貨幣性資產(chǎn)出資VS非貨幣性資產(chǎn)出資 貨幣出資與債權出資的稅收成本分析 股權出資？房地產(chǎn)出資？不盲目，看利弊 |
三、資本運作各個擊破——并購業(yè)務 | 四、資本運作各個擊破——企業(yè)重組 |
透視目標企業(yè)：價格、財務稅務情況、行業(yè)稅收優(yōu)惠 橫向并購VS縱向并購 股權支付VS非股權支付 企業(yè)資產(chǎn)并購的涉稅分析 | 企業(yè)重組中的涉稅內(nèi)容解析 企業(yè)重組中的稅收優(yōu)惠政策 一般性稅務處理VS特殊性稅務處理 企業(yè)分立重組中稅收成本考量 |
五、資本運作各個擊破——企業(yè)清算 | 六、資本運作中的熱點涉稅問題 |
清算并不是ending，清算概念撥亂反正 從政策理解清算中的稅務問題 調整清算所得與正常經(jīng)營所得 企業(yè)層面清算所得VS股東層面清算所得 | VIE結構下的特殊稅務問題 一般反避稅規(guī)則在資本活動中運用 稅務稽查未了：潛在風險無限大 |
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對于跨國企業(yè)而言，隨著經(jīng)營范圍和業(yè)務規(guī)模的不斷增長，資金開始越來越分散，加之境外資金的回籠與發(fā)放受到各種外匯管制，無形中加大集團資金管理難度。如何才能保證跨境資金使用效率、降低集團資金管理成本，下好跨境資金集中管理這盤棋？
境內(nèi)外資金往來頻繁，要如何歸集到集團進行集中管理，以提高資金使用效率，降低資金管理成本？
最新外匯政策（3號文）對跨境資金流動有何影響？如何才能享受到更多的外債優(yōu)惠政策？
各國匯率一直處于波動狀態(tài)，如何才能最大限度降低企業(yè)外匯風險？
集團資金集中管理，會大大增加企業(yè)各項稅負，要如何籌劃控制企業(yè)的稅務成本？
【境外資金管控之道】通過跨國企業(yè)集團資金的集中管控，充分提升境外資金的使用價值
【最新外匯政策解讀】了解最新的外匯管制與外債優(yōu)惠政策，在規(guī)避風險的同時爭取最大的利益
【外匯風險控制策略】積極應對匯率波動給企業(yè)帶來的不利影響，將外匯風險控制到最低限度
【資金管理稅務籌劃】合理規(guī)劃由于資金集中管理帶來的各項稅務成本，爭取集團效益最大化
★財務總監(jiān)、資金部總監(jiān)
★財務經(jīng)理、資金部經(jīng)理
一、如何對企業(yè)的跨境資金進行集中管理？ | 二、跨境資金管理受哪些外匯政策的影響？ |
●跨境資金有哪些集中管理的方式？ ●如何利用跨境雙向資金池進行跨境資金管理？ ●跨國公司和關聯(lián)企業(yè)跨境資金流動有哪些渠道，需要防范哪些風險？ ●內(nèi)保外貸受哪些機構或政策的制約？內(nèi)保外貸的資金能調回中國境內(nèi)嗎？ | ●境內(nèi)企業(yè)向境外放款會受哪些限制與要求？ ●境內(nèi)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易集中收付匯或貨物貿(mào)易軋差凈額結算時，需要注意哪些事項？ ●外管局跨境擔保新規(guī)對境外融資有和影響？ ●最新外匯政策（匯發(fā)[2017]3號文）對企業(yè)跨境資金流動有何影響，企業(yè)要如何進行管理應對？ ●哪些國家或地區(qū)對跨境資金流動管制較為嚴格？哪些地方管制較為寬松？有何具體管制要求？ ●在哪些特殊經(jīng)濟區(qū)域，企業(yè)能享受到人民幣外債優(yōu)惠政策？ |
三、如何防范并控制跨境資金的外匯風險？ | 四、跨境資金管理中的稅務籌劃 |
●合同約定保值 ●通過經(jīng)營決策避免外匯風險 ●選擇貿(mào)易融資工具避免外匯風險 ●選擇金融衍生產(chǎn)品 ●利用專業(yè)分析工具或方法做好匯率變動的預測分析 | ●資金池業(yè)務中的印花稅要如何計稅貼花？ ●如何規(guī)劃集團間各關聯(lián)子公司的借款利息支出，以合理控制企業(yè)所得稅？ ●貸款服務的進項稅無法抵扣，要如何減輕增值稅稅負？ ●從境外借入資金產(chǎn)生的利息支付是否需要繳納利息預提所得稅？ |
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在市場經(jīng)濟環(huán)境下，資本資源的缺乏和企業(yè)追求效益的屬性，都要求企業(yè)加強資本籌集、融通各環(huán)節(jié)的管理與謀劃。資本融通運作水平的高低，直接影響企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，以資本融通運作管理為核心的企業(yè)融資無疑成為企業(yè)管理的核心內(nèi)容。而且，經(jīng)濟越發(fā)展，市場競爭越激烈，企業(yè)對資本籌集就越重視。但在實際管理中卻時常遇到以下問題：
◆銀行融資渠道門檻夠不著是不是就不用考慮，也不需要做任何行動了？
◆融資渠道的選擇各式各樣，究竟如何選擇適合自身企業(yè)的發(fā)展？
◆企業(yè)融資模式在企業(yè)的各個周期之間究竟應不應該改變？
【拓展思路】構建全面的企業(yè)融資籌劃思維，拓展企業(yè)資本運作思路
【換位思考】掌握融資活動中其他參與方的考慮點，知己知彼，百戰(zhàn)不殆。
【掌握方法】了解各種融資方式的運用情景與代價，制定符合企業(yè)戰(zhàn)略的融資方法
【案例演練】500強企業(yè)實戰(zhàn)案例深度解析，全方位多維度擊破融資難點
◆財務總監(jiān)/資金總監(jiān)/融資總監(jiān)等
◆財務經(jīng)理、資金經(jīng)理
◆融資部相關工作人員
一、企業(yè)生命周期與融資需求 | 二、企業(yè)融資渠道及方式一：債券融資 |
◆企業(yè)生命周期的六個階段 ◆企業(yè)不同生命周期的融資需求 ◆企業(yè)生命周期不同階段的融資準則 ◆企業(yè)生命周期與融資工具的匹配 溫馨提示： 融資方式的講解（版塊二—版塊十）將結合大量實操案例 | ◆國內(nèi)、國外銀行貸款 ◆發(fā)行債券融資 ◆民間借貸融資 ◆信用擔保融資 ◆金融租賃融資 |
三、企業(yè)融資渠道及方式二：股權融資 | 四、企業(yè)融資渠道及方式三：內(nèi)部融資 |
◆股權出讓融資 ◆產(chǎn)權交易融資 ◆杠桿收購融資 ◆引進風險投資 ◆境外上市融資 ◆買殼上市融資 | ◆暫存盈余融資 ◆應收賬款融資 ◆票據(jù)貼現(xiàn)融資 ◆資產(chǎn)典當融資 ◆商業(yè)信用融資 |
五、企業(yè)融資渠道及方式四：貿(mào)易融資 | 六、企業(yè)融資渠道及方式五：項目融資 |
◆國際貿(mào)易融資 ◆補償貿(mào)易融資 | ◆項目包裝、BOT項目融資 ◆IFC國際投資 |
七、企業(yè)融資渠道及方式六：政策融資 | 八、企業(yè)融資渠道及方式七：專業(yè)協(xié)作融資 |
◆科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金 ◆中小企業(yè)發(fā)展專項資金 ◆中小企業(yè)國際市場開拓資金 ◆農(nóng)業(yè)科技成果轉化資金 | ◆農(nóng)業(yè)生產(chǎn)化項目協(xié)作融資 ◆零部件供應與組裝企業(yè)協(xié)作融資 |
九、助力企業(yè)融資成功關鍵點 | |
◆制定融資決策八項原則 ◆控制融資八個關鍵環(huán)節(jié) ◆避免陷入融資八個誤區(qū) ◆深入了解融資八種渠道 ◆財務風險防范八個誤區(qū) ◆幾種融資方式的對比及關鍵點 ◆多種融資方式的結合運用 | |
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中級會計網(wǎng)課哪家好？隨著互聯(lián)網(wǎng)教育的興起，越來越多的中級會計師考生選擇通過網(wǎng)絡課程來輔助學習。市面上的中級會計網(wǎng)課琳瑯滿目，那么，在眾多網(wǎng)課中哪個更適合你呢？和小編一起來了解一下吧。
一，中級會計網(wǎng)課哪家好？
高頓會計是一家專注于財會類在線培訓的機構，也是中級會計網(wǎng)課領域的重要參與者。該平臺的教學團隊由一批經(jīng)驗豐富的教師組成，他們深入淺出地講解中級會計的各個知識點，幫助學員理解和掌握考試內(nèi)容。此外，高頓會計還提供定制化的學習計劃和個性化的輔導服務，滿足學員不同的學習需求。
綜上所述，選擇一個好的中級會計網(wǎng)課對于考試的備考非常重要。一個好的網(wǎng)課應該具備優(yōu)質的課程內(nèi)容、強大的師資力量和良好的學習支持。在市場上眾多的網(wǎng)課中，考生應根據(jù)自己的實際需求進行選擇，以便找到最適合自己的學習工具。通過使用合適的網(wǎng)課進行學習和復習，考生可以更加高效地進行備考，提高考試成績。
二，山東省2024年中級會計報名注意事項
報考人員務必在規(guī)定期限內(nèi)完成報名、繳費等事宜，填報信息應真實完整，照片應人臉清晰、亮度適中。報考人員繳費完成后，報考信息、照片將無法修改，因填報信息、上傳照片錯誤或照片不清晰等原因無法參加考試或因漏繳費用導致報名失敗的，由報考人員自行承擔責任。
三，中級會計復核沒通過怎么辦？
如果考生沒有通過成績復核，說明中級會計成績查詢的結果不存在錯誤。如果復核后成績?nèi)匀粵]有合格的考生不要泄氣，調整好自己的心態(tài)，積極投入到2022年的備考狀態(tài)中，爭取明年通過三個科目的考試。成績復核是有時間限制的，申請成績復核的考生必須要在規(guī)定的時間內(nèi)提交申請。至于申請的方式和時間，不同的地方是不一樣的，需要考生以當?shù)毓俜焦嫉男畔闇省?/p>
在當今競爭激烈的職場環(huán)境中，會計稅務師這一職業(yè)備受矚目，越來越多的人選擇投身于這個領域。而要成為一名合格的會計稅務師，選擇一門優(yōu)質的課程就顯得尤為關鍵。那么，會計稅務師課程哪個好呢？
我們需要先明確會計稅務師考試的特點。它涵蓋了廣泛而深入的會計、稅務知識，對考生的綜合能力要求較高。對于學習能力較弱和自主備考的同學來說，選擇一門適合自己的課程更是重中之重。
高頓會計稅務師課程一直以來廣受備考同學們的青睞。其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
其一，擁有一支頂尖的師資隊伍。這些老師不僅具備深厚的學術背景，還有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。他們能夠將復雜的知識點以通俗易懂的方式講解出來，讓學習能力較弱的同學也能輕松理解。比如，在講解稅法中的一些復雜條款時，老師會結合實際案例，讓抽象的概念變得具體可感。
其二，課程設置科學合理。針對不同基礎的學生，設置了不同層次的課程。對于基礎薄弱的同學，有專門的預科班幫助他們打好基礎；對于有一定基礎的同學，也有強化班和沖刺班，幫助他們進一步提升。
其三，提供全方位的學習支持。無論是在線答疑、學習社群還是定期的學習督促，都能讓自主備考的同學感受到陪伴和鼓勵，避免在學習過程中迷失方向。
我們會計網(wǎng)的會計稅務師課程同樣備受好評。
一方面，注重知識的系統(tǒng)性和連貫性。從基礎理論到實際應用，每一個環(huán)節(jié)都緊密相連，幫助同學們構建起完整的知識體系。即使是學習能力較弱的同學，也能在這個過程中逐步掌握核心要點。
另一方面，課程資源豐富多樣。除了精心錄制的視頻課程，還有大量的練習題、模擬試卷以及詳細的答案解析。這對于自主備考的同學來說，能夠提供充分的練習機會，從而更好地檢驗自己的學習成果。
除了高頓和我們會計網(wǎng)的課程，市場上還有其他一些會計稅務師課程，如東奧會計在線、中華會計網(wǎng)校等。東奧會計在線的課程以其精準的考點把握和詳細的講解而受到部分同學的喜愛；中華會計網(wǎng)校則憑借其龐大的題庫和多樣化的課程形式吸引著考生。
然而，對于學習能力較弱和自主備考的同學來說，高頓會計稅務師課程和我們會計網(wǎng)會計稅務師課程在教學方法、學習支持和課程資源等方面，更能滿足他們的需求，幫助他們在備考之路上走得更加穩(wěn)健。
總之，選擇會計稅務師課程時，同學們應結合自身的實際情況，認真比較不同課程的特點和優(yōu)勢。相信通過合理的選擇和不懈的努力，大家都能在會計稅務師考試中取得優(yōu)異的成績，實現(xiàn)自己的職業(yè)目標。
在選擇稅務師培訓課程時，學員們往往希望找到教學質量高、師資力量強、學習資源豐富的學校。在眾多培訓機構中，會計網(wǎng)的稅務師課程和高頓稅務師課程因其卓越的教學質量和豐富的教學資源而備受推崇。
會計網(wǎng)的稅務師課程：全面系統(tǒng)，資源豐富
會計網(wǎng)作為國內(nèi)知名的財經(jīng)教育平臺，其稅務師課程以全面系統(tǒng)、資源豐富而著稱。課程內(nèi)容覆蓋了稅務師考試的所有科目，包括稅法、涉稅服務實務、財務與會計等，確保學員能夠全面掌握考試所需的核心知識。會計網(wǎng)的稅務師課程注重知識點的系統(tǒng)性和連貫性，通過深入淺出的講解，幫助學員建立起扎實的稅務知識體系。
此外，會計網(wǎng)還提供了大量的練習題、模擬試題和歷年真題，幫助學員通過練習鞏固所學知識，提高解題能力。這些練習題的難度和題型都與考試貼近，有助于學員更好地適應考試要求。同時，會計網(wǎng)還配備了專業(yè)的答疑團隊，學員在學習過程中遇到任何問題都可以及時得到解答。
高頓稅務師課程：實戰(zhàn)性強，服務完善
高頓教育作為財經(jīng)教育領域的佼佼者，其稅務師課程同樣備受贊譽。高頓稅務師課程不僅注重理論知識的傳授，更強調實戰(zhàn)能力的培養(yǎng)。課程內(nèi)容緊密結合稅務工作實際，通過案例分析、模擬操作等形式，幫助學員掌握稅務籌劃、稅務審計、稅務咨詢等實際操作技能。
高頓稅務師課程的師資力量雄厚，講師團隊由具有豐富教學經(jīng)驗和實戰(zhàn)經(jīng)驗的行業(yè)專家組成。他們不僅具備深厚的專業(yè)知識背景，還能夠將復雜的稅務問題講解得深入淺出、通俗易懂。此外，高頓還為學員提供了完善的學習支持和服務，包括學習計劃制定、學習進度跟蹤、在線答疑等，確保學員在學習過程中能夠得到充分的幫助和支持。
其他學校概況
除了會計網(wǎng)和高頓教育外，市場上還有許多其他提供稅務師課程的學校或培訓機構。這些機構各有特色，但相比之下可能在教學質量、師資力量或學習資源等方面存在一定的差距。因此，在選擇稅務師課程時，建議學員們綜合考慮多方面因素，選擇最適合自己的培訓機構。
綜上所述，會計網(wǎng)的稅務師課程和高頓稅務師課程在稅務師培訓領域具有較高的知名度和美譽度。它們以其卓越的教學質量、豐富的教學資源和完善的學習支持服務贏得了廣大學員的信賴和好評。當然，最終的選擇還需根據(jù)學員自身的學習需求、學習風格及預算等因素進行綜合考慮。
稅務師考試作為財稅領域的一項重要專業(yè)考試，其難度不容小覷。選擇一家好的題庫課程對于考生來說至關重要。那么，稅務師考試用哪家題庫課程好呢？
會計網(wǎng)APP和高頓網(wǎng)校的稅務師題庫和課程備受廣大歷年考生好評，是非常值得推薦的選擇。
它們擁有豐富的題庫資源。這些題庫涵蓋了稅務師考試的各個科目，包括稅法一、稅法二、涉稅服務實務、財務與會計、涉稅服務相關法律等。題目類型多樣，既有歷年真題，又有模擬題和專項練習題。通過大量的練習，考生可以熟悉考試題型和難度，掌握解題技巧，提高答題速度和準確率。
其次，課程質量高。兩家機構的稅務師課程均由專業(yè)的教師團隊授課。這些教師不僅具有深厚的專業(yè)知識，還擁有豐富的教學經(jīng)驗。他們能夠準確把握考試重點和難點，將復雜的知識點講解得通俗易懂。課程內(nèi)容系統(tǒng)全面，包括基礎課程、強化課程和沖刺課程等，滿足不同考生的學習需求。
再者，在線咨詢老師服務貼心。考生在備考過程中，如果遇到問題，可以隨時在線咨詢老師。老師會根據(jù)每位考生的備考情況，給予個性化的輔導學習資料。這種一對一的服務能夠幫助考生解決個性化的問題，提高學習效果。
對于同學們備考稅務師來說，選擇好的題庫課程幫助非常大。一方面，它可以幫助考生制定科學合理的學習計劃。根據(jù)課程的安排和題庫的練習進度，考生可以有條不紊地進行學習，避免盲目備考。另一方面，它可以提高考生的學習效率。優(yōu)質的課程和豐富的題庫可以讓考生在短時間內(nèi)掌握更多的知識和技能，節(jié)省備考時間。
此外，好的題庫課程還可以增強考生的信心。通過不斷地練習和學習，考生可以看到自己的進步，從而增強備考的信心。在考試時，也能夠更加從容地應對各種問題。
稅務師考試選擇會計網(wǎng)APP和高頓網(wǎng)校的題庫課程是一個明智的選擇。它們的豐富題庫資源、高質量課程和貼心的在線咨詢服務，將為考生的備考之路提供有力的支持。同學們?nèi)绻胍悇諑熆荚囶}庫和課程，可以放心選擇這兩家機構，并在線咨詢老師索取個性化輔導學習資料，為稅務師考試的成功打下堅實的基礎。
稅務師和初級會計持證人的就業(yè)前景都是比較好的。稅務師除了維護稅法尊嚴，還同時維護納稅人合法權益。稅務師是維護國家稅收利益、維護納稅人合法權益、維護市場經(jīng)濟秩序的一支不可替代的涉稅專業(yè)服務力量。
稅務師就業(yè)方向
01稅務咨詢與籌劃
稅務咨詢師
優(yōu)點：專業(yè)性強、市場需求大、薪酬可觀
缺點：工作壓力大、需要持續(xù)學習稅法變化
稅務咨詢師通常在稅務師事務所、會計師事務所或大型企業(yè)工作，為客戶提供稅收籌劃、稅務合規(guī)和稅務咨詢服務。
稅務師證書在這一行業(yè)是必不可少的，因為它證明了持證人具備深厚的稅法知識和實務操作能力。
02企業(yè)稅務管理
企業(yè)稅務經(jīng)理/主管
優(yōu)點：職位穩(wěn)定、對企業(yè)運營有直接影響，薪酬待遇樂觀
缺點：晉升空間受限、工作內(nèi)容可能較為單一
在企業(yè)內(nèi)部，稅務經(jīng)理或主管負責處理公司的稅務申報、籌劃和合規(guī)事務。幫助企業(yè)在稅務風險管理和稅收優(yōu)化方面做出更明智的決策。
03稅務機關與政府部門
稅務局工作人員
優(yōu)點：工作穩(wěn)定、社會地位高、福利待遇好
缺點：競爭激烈、晉升機會有限、工作內(nèi)容可能較為繁瑣
稅務機關是稅務師證書持有者的傳統(tǒng)就業(yè)領域。雖然工作穩(wěn)定，但晉升路徑相對固定，需要長期積累和耐心等待。
04金融與投資領域
稅務合規(guī)專員
優(yōu)點：行業(yè)發(fā)展前景好、薪酬水平高
缺點：工作壓力大、對個人能力要求高
在金融和投資領域，稅務合規(guī)專員負責確保公司的投資活動符合稅法規(guī)定，同時尋求稅收優(yōu)化的機會。
初級會計就方向
有了初級會計證書，一般的出納、會計類崗位都是可以應聘的，不過有的單位還要求滿足一定的學歷、實操經(jīng)驗，再往上層發(fā)展的話，就需要考取其他的證書，熬資歷的同時培養(yǎng)更優(yōu)秀的職業(yè)能力！
財會人員的職業(yè)方向一般有兩種，一種是企業(yè)財務，一種是事務所。
企業(yè)財務的發(fā)展路線：
職業(yè)發(fā)展方向：出納——會計助理——會計——職能會計——主辦會計（總賬會計）——財務主管——財務經(jīng)理——CFO。
事務所發(fā)展方向：
財會領域的事務所：會計師事務所、稅務師事務所、資產(chǎn)評估師事務所等。
發(fā)展軌跡一般是：審計助理——審計員——高級審計員——項目（部門）經(jīng)理——高級項目（部門）經(jīng)理——合伙人。
另外一種比較混合的道路：
先去事務所工作幾年，做到經(jīng)理級別之后很難升遷了，那還可以到一些上市公司擔任財務總監(jiān)、財務經(jīng)理等崗位。
一些另辟蹊徑的職業(yè)發(fā)展方向：
比如：基金公司、保險公司、投資銀行等。
這些地方不僅要求你具備一定的財務知識，還需要你了解更多的金融知識，算是與更廣的“財務”概念有關的職業(yè)。
有了初級會計證書后，同沒有證書的人相比，學完初級會計并拿到初級會計資格證書的小伙伴在找工作期間，優(yōu)勢會大一些。
稅務師和acca證書持有人的就業(yè)前景都是比較好的。在取得稅務師證書后，稅務師就業(yè)前景較為可觀。
1、稅務機關
稅務師考試除了會考核考生專業(yè)的稅務知識外，還會考核知識的綜合運用能力。那么如果擁有稅務師證書，再去報考稅務機關的話，就相當于擁有了稅務機關單位人員選拔的優(yōu)先權。
2、稅務師事務所
稅務師事務所、會計師事務所對稅務師持證人的需求巨大，對于納稅籌劃、稅務代理、稅務咨詢、稅務顧問以及其他涉稅事務的辦理等工作，需要有稅務師證書的人才。
3、咨詢類公司
咨詢類的公司稅務代理、稅務咨詢、稅務顧問以及其他涉稅事務處理的崗位，也需要稅務師持證人。
4、企業(yè)單位
在經(jīng)濟全球化以及我國的“營改增”政策下，越來越多的企業(yè)對稅務咨詢、國際稅收等涉稅業(yè)務產(chǎn)生了較大的需求。所以相關企事業(yè)單位對于懂得稅務籌劃方面的專業(yè)人才也可謂是求賢若渴。
ACCA就業(yè)前景
1、ACCA會員資格在國際上得到廣泛認可，尤其得到歐盟立法以及許多國家公司法的承認。所以可以說，擁有ACCA會員資格，就擁有了在世界各地就業(yè)的“通行證”。
2、ACCA的課程就是根據(jù)現(xiàn)時商務社會對財會人員的實際要求進行開發(fā)、設計的，特別注意培養(yǎng)學員的分析能力和在復雜條件下的決策、判斷能力。系統(tǒng)的、高質量的培訓給予學生真才實學，學員學成后能適應各種環(huán)境，并使會員成為具有全面管理素質的高級財務管理專家。
ACCA國內(nèi)認可度：
acca國內(nèi)認可度越來越高了，隨著ACCA在國內(nèi)的普及以及國內(nèi)引進外企的加速，越來越多外企扎根在國內(nèi)，同時acca在國內(nèi)的認可度也隨之越來越高了。
特別對于四大會計師事務所和外資企業(yè)的財務崗位來說，ACCA很重要。ACCA是你簡歷上的一個很重要的裝飾和敲門磚。即便你在一些民企，看到ACCA的證書也會對你肅然起敬。
ACCA會員資格在國際上得到廣泛認可，尤其得到歐盟立法以及許多國家公司法的承認。ACCA會員大多任職于全球性跨國公司、跨國銀行、會計師事務所等企事業(yè)單位。
2025年稅務師稅法二考試課程推薦高頓教育推出的2025考季稅務師靶向領考計劃，該課程適合急需證書證明能力的重返職場者，備考時間緊張、持證迫切，有一定自律性的考生?？梢愿哳D黃桂蘭老師學習。
1位權威導師=1條清晰路徑
【靶向】體現(xiàn)在課程設計上：
以考定學，專注考點、考題、考法，從應試角度出發(fā)高度精簡內(nèi)容和課時，雖精煉但一點不漏
【領考】體現(xiàn)在師資力量、授課方式上：
?、?:1復制王牌師資的備考思路和方法，學透必修知識點，必刷題
?、谌讨辈ナ谡n，難懂的知識隨時提問，當堂解決
優(yōu)勢體現(xiàn)：
研判十年考情，高度精簡內(nèi)容、課時，鎖定必會知識點，各科內(nèi)容質量更高、投入時間更少
厚書變?。翰鸾饨滩膬?nèi)容，直擊核心，學習時長減少30%
嚴選好題：同步分類帶刷，掌握命題規(guī)律，做題時間減少50%
嚴選考點：考前沖刺復盤，圈住重點不遺忘，覆蓋80%以上核心考點
適合以下學員：
希望畢業(yè)就取證的財會在讀生
越早拿證=越早升職加薪的財會從業(yè)者
急需證書證明能力的重返職場者
稅法二跟著誰學好
稅法二跟著高頓教育的黃桂蘭老師學比較好。
黃桂蘭老師：“稅法考點狙神”
基本介紹：上財財務管理碩士、央財稅收學博士，教學經(jīng)驗豐富，深諳出題規(guī)律
教學特色：
1、實務+理論功底深厚，邏輯思維強，犀利幽默，直擊重難點
2、授課風格循循善誘，舉例詳細生動，擅長將知識點與案例結合，通過案例直擊考點，同時注重邏輯框架搭建，梳理考點
25年稅務師稅法二如何備考？
參考舊教材抓重點
在《稅法二》新版教材沒有上市之前，只有舊版教材可供考生們參考學習。建議考生們利用舊版教材對基礎知識重點學習，因為無論2025年的新版教材怎樣變化，其中的基礎內(nèi)容出現(xiàn)變化的可能性是非常小的。
對于稅務師考試《稅法二》科目，現(xiàn)階段應達到的學習目標是熟悉各個稅種的納稅人、征稅范圍、稅率，掌握各個稅種的基本計稅規(guī)則、計算邏輯、基本稅收優(yōu)惠以及征收管理規(guī)定。細節(jié)的知識點、難度較大知識點，等到基礎階段再深入學習。
理解記憶搭配習題
《稅法二》科目預習階段并不強求考生們將知識點學習透徹，考生們可以先把舊版考試教材通讀一遍，熟悉了解一下教材的大致脈絡，然后再進行知識點的學習。在學習記憶知識點時，千萬不要死記硬背，因為死記硬背的知識點可能在一瞬之后都忘記。要先去理解知識點，了解它的由來，為什么會這么規(guī)定，然后再去記憶，徹底搞懂知識點之后，再輔以簡單的習題鞏固。這樣記憶的知識點就不容易忘記了。
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