在中國，CFA認證也受到地方政府的廣泛認可，CFA持證人可以獲得多重福利與保障。如北京、上海、深圳、成都、天津、青島、廈門、南京、杭州等地，均有相關(guān)福利政策。

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地方CFA持證人的人才福利政策/政府支持政策

　　北京

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：根據(jù)《國家服務(wù)業(yè)擴大開放綜合示范區(qū)和中國（北京）自由貿(mào)易試驗區(qū)境外職業(yè)資格認可目錄（1.0版）》的通知，特許金融分析師（CFA）被列入目錄，為82項資格之首。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）持有《目錄》內(nèi)境外職業(yè)資格的外籍人員，其境外從業(yè)經(jīng)歷可視同境內(nèi)從業(yè)經(jīng)歷；在辦理工作許可時，可不受學(xué)歷、學(xué)位、工作經(jīng)歷限制，年齡可放寬至65周歲（高精尖產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域可放寬至70周歲）；在辦理出入境手續(xù)時，可辦理有效期5年以內(nèi)的多次簽證或居留許可，符合條件的納入辦理永久居留便利通道，口岸簽證政策恢復(fù)后可向公安機關(guān)口岸簽證部門申請口岸簽證。

　　2）持有《目錄》內(nèi)境外職業(yè)資格、與在京單位建立人事勞動關(guān)系的人員，符合條件的納入本市人才引進和工作居住證辦理范圍；相關(guān)部門在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、人才培養(yǎng)、社會保障、評價激勵等方面給予其支持和保障。

　　上海

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：《上海市重點領(lǐng)域（金融類）“十四五”緊缺人才開發(fā)目錄》對上海金融人才的緊缺類型、緊缺程度進行了指引，旨在進一步加大對上海金融發(fā)展緊缺急需人才的吸引集聚和培養(yǎng)開發(fā)力度，為上海國際金融中心建設(shè)在新起點上邁向更高發(fā)展水平提供堅強的人才保障和智力支撐。特許金融分析師（CFA）在所有6個人才大類和52個人才子類的緊缺金融人才分類中占19類。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）對接國家和上海市重大人才開發(fā)計劃，對符合目錄要求的金融人才，優(yōu)先列入上海金才開發(fā)計劃。對入選重大人才開發(fā)計劃的金融人才在居留、出入境、工作許可證、落戶、安居等方面提供更多支持和便利。

　　2）優(yōu)先推薦參加上海金融人才實踐基地實踐鍛煉和上海金融人才培訓(xùn)基地專題培訓(xùn)。

　　3）鼓勵各單位創(chuàng)新分配激勵機制，建立以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向、體現(xiàn)市場化水平、自主靈活的薪酬制度，進一步增強對高層次、緊缺型金融人才的吸引力,充分調(diào)動人才的積極性和創(chuàng)造力。

　　深圳

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：根據(jù)《深圳市支持金融人才發(fā)展的實施辦法》，對2017年1月1日后取得特許金融分析師（CFA）等資格認證考試證書，且在我市金融系統(tǒng)全職工作滿2年的，給于補貼。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　每個執(zhí)業(yè)資格證書給予1萬元獎勵補貼，每人最高不超過5萬元。

　　成都

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：《成都天府新區(qū)直管區(qū)“天府英才計劃”實施辦法》中，將取得特許金融分析師（CFA）認證的，并且在直管區(qū)注冊的金融機構(gòu)擔任高級管理職務(wù)的人員，屬于高級人才B類。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　高級人才B類可享受80萬元補貼，以及落戶、人才安居、“天府新區(qū)英才卡”等各項配套政策中所對應(yīng)人才層次的服務(wù)保障。

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：《成都高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)關(guān)于加快金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干政策》

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　該政策鼓勵金融從業(yè)人員積極參加特許金融分析師（CFA）等資格認證考試，對2019年1月1日之后取得該資格認證證書，并且在成都高新區(qū)金融系統(tǒng)全職工作滿2年的，一次性給予3萬元的補貼。

　　天津

　　發(fā)布/實施時間：2018年

　　政策簡述：2018年，天津?qū)嵤昂：佑⒉拧毙袆佑媱潱钊雽嵤┤瞬艔娛袘?zhàn)略，對不同類型的人才，給予落戶和獎勵資助。根據(jù)《天津市引進人才落戶實施辦法》規(guī)定，擁有特許金融分析師認證（CFA）可列為“資格型人才”，享受落戶比便利和資金資助。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　對于資格型人才，可享受直接落戶政策、一次性3萬元獎勵資助。

　　青島

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：《2020年“青島英才”系列人才工程實施計劃》中規(guī)定，在青島市獲得由國際和國際權(quán)威機構(gòu)認證的注冊金融分析師（CFA），可申報青島市金融高端人才，青島金融之星。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）對于金融高端人才，可其上年度依法認定勞動報酬的一定比例給予一次性補助，補助最高不超過20萬元。其中，勞動報酬在20萬元（含20萬元）以上，50萬元以下的，按8%給予補助；勞動報酬在50萬元（含50萬元）以上，100萬元以下的，按10%給予補助；勞動報酬在100萬元（含100萬元）以上，按12%給予補助。

　　2）對于金融之星，管理期4年，管理期內(nèi)每人每月1,000元的人才津貼，擇優(yōu)推薦參加山東省齊魯金融之星選拔等。

　　廈門

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)《廈門市金融人才計劃實施辦法》規(guī)定，獲得特許金融分析師（CFA）資格證書且滿足其他必要條件的可被認定為高級精英型人才和青年骨干型人才。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　符合高級精英型人才和青年骨干型人才認定條件的，可經(jīng)由用人單位推薦申報，在經(jīng)過相關(guān)評定程序后確認是否入選為當年度高層次金融人才。對經(jīng)評定的上述三類高層次金融人才按照以下標準給予支持，扶持資金分五年平均發(fā)放。

　　高級精英型金融人才：

　　1）對現(xiàn)有的高級精英型金融人才獎勵80萬元；對引進的高級精英型金融人才獎勵160萬元。每家單位每年可推薦申報1人。

　　2）獲評高級精英型金融人才，每年可給予一定名額申辦“金鷺英才卡”，其余高層次金融人才可申辦“銀鷺英才卡”，并按《廈門市“海納百川”人才計劃優(yōu)惠政策暫行辦法》規(guī)定享受相關(guān)優(yōu)惠政策。具體由市金融監(jiān)管局商市委人才辦決定。對“金鷺英才卡”持卡人才工資薪金所得三年內(nèi)繳納個人所得稅地方留成部分予以全額獎勵；對“銀鷺英才卡”持卡人才工資薪金所得三年內(nèi)繳納個人所得稅地方留成部分的50%予以獎勵。

　　青年骨干型人才：

　　對現(xiàn)有的青年骨干型金融人才獎勵40萬元；對引進的青年骨干型金融人才獎勵80萬元。根據(jù)規(guī)模、稅收等情況，每家單位每年可推薦申報1-3人。

　　南京

　　發(fā)布/實施時間：2017年

　　政策簡述：2017年《南京市人才安居辦法（試行）》中明確，獲得特許金融分析師（CFA）資格證書且滿足其他必要條件的可被認定為C類人才和D類人才。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）C類人才可在本市選擇申請共有產(chǎn)權(quán)房、人才公寓、購房補貼和租賃補貼中的一種安居方式。

　　-申請共有產(chǎn)權(quán)房的，面積為120平方米左右，與公有產(chǎn)權(quán)人分別持房屋所有權(quán)50%份額，在本市工作5年后，仍符合條件的，每年可以原價購買房屋產(chǎn)權(quán)份額的10%；

　　-申請購房補貼的，補貼標準為實際購房金額50%，最高170萬元；申請人才公寓的，面積為120平方米左右；申請租賃補貼的，租賃補貼金額為每月6,000元。

　　2）D類人才可在本市選擇申請共有產(chǎn)權(quán)房、人才公寓和租賃補貼中的一種安居方式。

　　-申請共有產(chǎn)權(quán)房的，面積為90平方米左右，與公有產(chǎn)權(quán)人分別持房屋所有權(quán)50%份額；

　　-申請人才公寓的，面積為90平方米左右；

　　-申請租賃補貼的，租賃補貼金額為每月3,600元。

　　杭州

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)“錢塘金融人才”專項政策，2019年6月3日（含）以后獲得特許金融分析師（CFA）資格證書，可獲認證和獎勵。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　在杭州市金融系統(tǒng)工作且申請人所在單位納稅關(guān)系在杭州的，個人社保繳納在杭州，可申請杭州市金融人才職業(yè)資格證書，并獎勵3萬元補貼。

　　三亞

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)《海南省高層次人才分類標準》（2019），獲得金融分析師且在海南從事相關(guān)工作，可以申請成為拔尖人才。根據(jù)《三亞市人才住房保障實施細則》，可獲住房補貼。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　住房租賃補貼5,000元/月，購房補貼6萬元/年。

　　武漢

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：

　　武漢《東湖高新區(qū)關(guān)于加快科技金融產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》指出：支持金融人才取得特許金融分析師（CFA）等資格證書。對取得CFA最高級資格認證，且取得證書（認證）后在東湖高新區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)工作滿2年的金融人才給予一次性1萬元獎勵。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　取得證書，且在東湖高新區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)工作滿2年的金融人才給予一次性1萬元獎勵。

　　其他

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對基金從業(yè)資格考試所施行的豁免政策。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　私募基金管理人高級管理人員取得特許金融分析師（CFA）等國際知名的金融職業(yè)資格考試，可豁免基金從業(yè)資格考試專業(yè)科目，僅需參加法律法規(guī)考試，即可認定取得基金從業(yè)資格。

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CFA持證人雇主介紹

　　CFA持證人雇主介紹：

　?。?）國內(nèi)CFA雇主：中國銀行、中國平安、中國工商銀行、國泰君安、四大中國事務(wù)所、紅杉資本中國公司、光大、海通證券等。

　　（2）海外CFA雇主：JP摩根、德意志銀行、美國銀行、加拿大銀行、匯豐、花旗、瑞信、富國銀行、高盛、摩根士丹利等。

CFA持證人工作介紹

　　CFA持證人工作介紹：

　　1、全球CFA持證人從事工作

　　客戶經(jīng)理、會計師/審計師、首席執(zhí)行官、投資組合經(jīng)理、企業(yè)財務(wù)分析師、風險管理經(jīng)理、研究分析師、投資銀行分析師、經(jīng)理管理者、戰(zhàn)略家、財務(wù)顧問、交易員、咨詢師、待業(yè)、其他

　　2、我國CFA持證人從事工作

　　投資組合經(jīng)理、會計師/審計師、首席執(zhí)行官、經(jīng)理管理者、風險管理經(jīng)理、戰(zhàn)略家、交易者、投資銀行分析師、研究公司的分析師、客戶經(jīng)理、財務(wù)顧問、咨詢顧問、企業(yè)財務(wù)分析師、待業(yè)、其他。

　　cfa證書含金量是比較高的，CFA即“特許金融分析師”（Chartered Financial Analyst）的縮寫，是金融界一項重要的職業(yè)資格稱號。由美國特許金融分析師學(xué)院（ICFA）發(fā)起成立。CFA是全球知名的財務(wù)金融機構(gòu)金融分析人員的專業(yè)證書之一，也是人民日報推薦的高含金量證書之一。

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cfa證書含金量體現(xiàn)

　　1、就業(yè)前景

　　CFA特許資格認證持有人通常就職于投資公司、互惠基金公司、證券公司、投資銀行等，或成為私人財富經(jīng)理。

　　在中國大陸擁有最多CFA特許資格認證持有人的雇主包括普華永道、中國銀行、中國工商銀行、中國國際金融有限公司、匯豐銀行、中國中信、法國巴黎銀行、瑞士銀行、德勤、安永會計師事務(wù)所、中國平安保險、招商局集團、國泰君安證券股份有限公司等。

　　2、持證人十大雇傭公司

　　美國銀行美林證券、瑞士聯(lián)合銀行、德意志銀行、瑞士信貸集團、摩根士丹利、摩根大通、花旗銀行、匯豐銀行、富國銀行、加拿大皇家銀行。

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cfa福利政策

　　北京

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：根據(jù)《國家服務(wù)業(yè)擴大開放綜合示范區(qū)和中國（北京）自由貿(mào)易試驗區(qū)境外職業(yè)資格認可目錄（1.0版）》的通知，特許金融分析師（CFA）被列入目錄，為82項資格之首。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）持有《目錄》內(nèi)境外職業(yè)資格的外籍人員，其境外從業(yè)經(jīng)歷可視同境內(nèi)從業(yè)經(jīng)歷；在辦理工作許可時，可不受學(xué)歷、學(xué)位、工作經(jīng)歷限制，年齡可放寬至65周歲（高精尖產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域可放寬至70周歲）；在辦理出入境手續(xù)時，可辦理有效期5年以內(nèi)的多次簽證或居留許可，符合條件的納入辦理永久居留便利通道，口岸簽證政策恢復(fù)后可向公安機關(guān)口岸簽證部門申請口岸簽證。

　　2）持有《目錄》內(nèi)境外職業(yè)資格、與在京單位建立人事勞動關(guān)系的人員，符合條件的納入本市人才引進和工作居住證辦理范圍；相關(guān)部門在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、人才培養(yǎng)、社會保障、評價激勵等方面給予其支持和保障。

　　上海

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：《上海市重點領(lǐng)域（金融類）“十四五”緊缺人才開發(fā)目錄》對上海金融人才的緊缺類型、緊缺程度進行了指引，旨在進一步加大對上海金融發(fā)展緊缺急需人才的吸引集聚和培養(yǎng)開發(fā)力度，為上海國際金融中心建設(shè)在新起點上邁向更高發(fā)展水平提供堅強的人才保障和智力支撐。特許金融分析師（CFA）在所有6個人才大類和52個人才子類的緊缺金融人才分類中占19類。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）對接國家和上海市重大人才開發(fā)計劃，對符合目錄要求的金融人才，優(yōu)先列入上海金才開發(fā)計劃。對入選重大人才開發(fā)計劃的金融人才在居留、出入境、工作許可證、落戶、安居等方面提供更多支持和便利。

　　2）優(yōu)先推薦參加上海金融人才實踐基地實踐鍛煉和上海金融人才培訓(xùn)基地專題培訓(xùn)。

　　3）鼓勵各單位創(chuàng)新分配激勵機制，建立以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向、體現(xiàn)市場化水平、自主靈活的薪酬制度，進一步增強對高層次、緊缺型金融人才的吸引力,充分調(diào)動人才的積極性和創(chuàng)造力。

　　深圳

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：根據(jù)《深圳市支持金融人才發(fā)展的實施辦法》，對2017年1月1日后取得特許金融分析師（CFA）等資格認證考試證書，且在我市金融系統(tǒng)全職工作滿2年的，給于補貼。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　每個執(zhí)業(yè)資格證書給予1萬元獎勵補貼，每人最高不超過5萬元。

　　成都

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：《成都天府新區(qū)直管區(qū)“天府英才計劃”實施辦法》中，將取得特許金融分析師（CFA）認證的，并且在直管區(qū)注冊的金融機構(gòu)擔任高級管理職務(wù)的人員，屬于高級人才B類。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　高級人才B類可享受80萬元補貼，以及落戶、人才安居、“天府新區(qū)英才卡”等各項配套政策中所對應(yīng)人才層次的服務(wù)保障。

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：《成都高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)關(guān)于加快金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干政策》

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　該政策鼓勵金融從業(yè)人員積極參加特許金融分析師（CFA）等資格認證考試，對2019年1月1日之后取得該資格認證證書，并且在成都高新區(qū)金融系統(tǒng)全職工作滿2年的，一次性給予3萬元的補貼。

　　天津

　　發(fā)布/實施時間：2018年

　　政策簡述：2018年，天津?qū)嵤昂：佑⒉拧毙袆佑媱?，深入實施人才強市?zhàn)略，對不同類型的人才，給予落戶和獎勵資助。根據(jù)《天津市引進人才落戶實施辦法》規(guī)定，擁有特許金融分析師認證（CFA）可列為“資格型人才”，享受落戶比便利和資金資助。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　對于資格型人才，可享受直接落戶政策、一次性3萬元獎勵資助。

　　青島

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：《2020年“青島英才”系列人才工程實施計劃》中規(guī)定，在青島市獲得由國際和國際權(quán)威機構(gòu)認證的注冊金融分析師（CFA），可申報青島市金融高端人才，青島金融之星。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）對于金融高端人才，可其上年度依法認定勞動報酬的一定比例給予一次性補助，補助最高不超過20萬元。其中，勞動報酬在20萬元（含20萬元）以上，50萬元以下的，按8%給予補助；勞動報酬在50萬元（含50萬元）以上，100萬元以下的，按10%給予補助；勞動報酬在100萬元（含100萬元）以上，按12%給予補助。

　　2）對于金融之星，管理期4年，管理期內(nèi)每人每月1,000元的人才津貼，擇優(yōu)推薦參加山東省齊魯金融之星選拔等。

　　廈門

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)《廈門市金融人才計劃實施辦法》規(guī)定，獲得特許金融分析師（CFA）資格證書且滿足其他必要條件的可被認定為高級精英型人才和青年骨干型人才。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　符合高級精英型人才和青年骨干型人才認定條件的，可經(jīng)由用人單位推薦申報，在經(jīng)過相關(guān)評定程序后確認是否入選為當年度高層次金融人才。對經(jīng)評定的上述三類高層次金融人才按照以下標準給予支持，扶持資金分五年平均發(fā)放。

　　高級精英型金融人才：

　　1）對現(xiàn)有的高級精英型金融人才獎勵80萬元；對引進的高級精英型金融人才獎勵160萬元。每家單位每年可推薦申報1人。

　　2）獲評高級精英型金融人才，每年可給予一定名額申辦“金鷺英才卡”，其余高層次金融人才可申辦“銀鷺英才卡”，并按《廈門市“海納百川”人才計劃優(yōu)惠政策暫行辦法》規(guī)定享受相關(guān)優(yōu)惠政策。具體由市金融監(jiān)管局商市委人才辦決定。對“金鷺英才卡”持卡人才工資薪金所得三年內(nèi)繳納個人所得稅地方留成部分予以全額獎勵；對“銀鷺英才卡”持卡人才工資薪金所得三年內(nèi)繳納個人所得稅地方留成部分的50%予以獎勵。

　　青年骨干型人才：

　　對現(xiàn)有的青年骨干型金融人才獎勵40萬元；對引進的青年骨干型金融人才獎勵80萬元。根據(jù)規(guī)模、稅收等情況，每家單位每年可推薦申報1-3人。

　　南京

　　發(fā)布/實施時間：2017年

　　政策簡述：2017年《南京市人才安居辦法（試行）》中明確，獲得特許金融分析師（CFA）資格證書且滿足其他必要條件的可被認定為C類人才和D類人才。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）C類人才可在本市選擇申請共有產(chǎn)權(quán)房、人才公寓、購房補貼和租賃補貼中的一種安居方式。

　　-申請共有產(chǎn)權(quán)房的，面積為120平方米左右，與公有產(chǎn)權(quán)人分別持房屋所有權(quán)50%份額，在本市工作5年后，仍符合條件的，每年可以原價購買房屋產(chǎn)權(quán)份額的10%；

　　-申請購房補貼的，補貼標準為實際購房金額50%，最高170萬元；申請人才公寓的，面積為120平方米左右；申請租賃補貼的，租賃補貼金額為每月6,000元。

　　2）D類人才可在本市選擇申請共有產(chǎn)權(quán)房、人才公寓和租賃補貼中的一種安居方式。

　　-申請共有產(chǎn)權(quán)房的，面積為90平方米左右，與公有產(chǎn)權(quán)人分別持房屋所有權(quán)50%份額；

　　-申請人才公寓的，面積為90平方米左右；

　　-申請租賃補貼的，租賃補貼金額為每月3,600元。

　　杭州

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)“錢塘金融人才”專項政策，2019年6月3日（含）以后獲得特許金融分析師（CFA）資格證書，可獲認證和獎勵。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　在杭州市金融系統(tǒng)工作且申請人所在單位納稅關(guān)系在杭州的，個人社保繳納在杭州，可申請杭州市金融人才職業(yè)資格證書，并獎勵3萬元補貼。

　　三亞

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)《海南省高層次人才分類標準》（2019），獲得金融分析師且在海南從事相關(guān)工作，可以申請成為拔尖人才。根據(jù)《三亞市人才住房保障實施細則》，可獲住房補貼。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　住房租賃補貼5,000元/月，購房補貼6萬元/年。

　　武漢

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：

　　武漢《東湖高新區(qū)關(guān)于加快科技金融產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》指出：支持金融人才取得特許金融分析師（CFA）等資格證書。對取得CFA最高級資格認證，且取得證書（認證）后在東湖高新區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)工作滿2年的金融人才給予一次性1萬元獎勵。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　取得證書，且在東湖高新區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)工作滿2年的金融人才給予一次性1萬元獎勵。

　　其他

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對基金從業(yè)資格考試所施行的豁免政策。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　私募基金管理人高級管理人員取得特許金融分析師（CFA）等國際知名的金融職業(yè)資格考試，可豁免基金從業(yè)資格考試專業(yè)科目，僅需參加法律法規(guī)考試，即可認定取得基金從業(yè)資格。

　　注：以上內(nèi)容僅供參考，內(nèi)容來源CFA Institute

　　高效的自學(xué)備考初級會計考試需要考生具備良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣以及高度的自律，除了考生本身的自覺性，創(chuàng)造一個安靜整潔的學(xué)習(xí)環(huán)境以及制定詳細規(guī)律的備考計劃表，報一個高質(zhì)量的網(wǎng)課班都是能夠幫助我們高效備考的方法。

初級會計學(xué)習(xí)方式

　　創(chuàng)造學(xué)習(xí)環(huán)境

　　在開始備考時。盡量選擇在書房或者臥室等比較安靜的地方進行學(xué)習(xí)，整理好書桌，保持干凈整潔，準備好需要用到的書本，紙筆，心無旁騖的開始學(xué)習(xí)，只有心無旁鷺才能夠高效的接收知識。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name初級會計師

　　制定備課計劃表

　　在開始備考之前，對自己想要達到的目標進行合理的計劃，將自己每個階段所要達到的目標規(guī)定好，并朝著這個目標制定你所需要執(zhí)行的計劃，一步一個腳印，按照計劃走，能夠幫助你在備考過程中切實地看到自己的進步以及自己的學(xué)習(xí)過程，能夠更好的幫助你獲得成就感，成就感能夠幫助你在枯燥的學(xué)習(xí)中獲得動力。

　　報班上課

　　對于零基礎(chǔ)或是備考時間比較不充裕的考生，報一個高質(zhì)量的網(wǎng)課往往能夠很大程度上的幫助你通過考試，因為網(wǎng)課機構(gòu)大部分都是在這個領(lǐng)域深耕多年的，對于這個考試的出題方式以及重難點把握都是做得比較好的，報網(wǎng)課學(xué)習(xí)往往能夠幫助你更有效率的去理解學(xué)習(xí)知識。

自學(xué)初級會計的備考干貨

　　１、口訣記憶法：初級會計中往往會有一些非常拗口，但又不得不記的內(nèi)容，尤其是在經(jīng)濟法里面，有一些法律條例是非常難以記住的，這時候可以利用漢字同音，諧音或者編順口溜的方法，將所要記憶的內(nèi)容濃縮成一兩句話，通過記憶口訣，從而更加簡易的掌握相關(guān)的知識。

　?。?、思維導(dǎo)圖：學(xué)會做思維導(dǎo)圖，將所學(xué)的知識進行聯(lián)系，結(jié)合通過一個大的思維圖去有邏輯性的記住各個小的知識點，并把它們串聯(lián)起來，形成自己的知識體系。

　　cfa年薪：美國19萬美元左右；英國20萬美元左右；新加坡11.3萬美元左右；香港13.6萬美元左右；加拿大10.8萬美元左右，中國現(xiàn)有數(shù)字是14.9萬美元左右，全球平均17.8萬美元左右。注：以上數(shù)據(jù)僅供參考！

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CFA持證人薪資水平

　　CFA考出來由于工作經(jīng)驗不同，工資待遇也會有所區(qū)別。根據(jù)CFA協(xié)會相關(guān)統(tǒng)計可得：歐美國家，CFA持證人薪資待遇將比同行高出20%，其在美國能夠拿到平均19萬美元的年薪。

　　1、通過了CFA一級考試：但是沒有工作經(jīng)驗：能夠獲得大約3.5萬美元的年薪。

　　2、如果通過了CFA二級及以上考試，同時具有1至3年工作經(jīng)驗：能夠拿到45300–55000美元/年，折合人民幣即30萬-37萬/年。

　　3、如果已經(jīng)通過了CFA三級考試：同時還有3至5年工作經(jīng)驗：年薪大約可以拿到89000–108900美元，折合人民幣為獲得62萬-76萬年薪。

　　4、如果通過了CFA三級考試，且具備5至10年工作經(jīng)驗：能夠獲得44萬-73萬年薪。

　　注意，以上CFA持證人薪資水平僅供參考！

CFA持證人就業(yè)方向

　　一、投資銀行

　　投資銀行是CFA持證人的主要就業(yè)方向之一。投資銀行主要從事企業(yè)融資、并購重組、股票發(fā)行等業(yè)務(wù)，需要具備扎實的金融知識和較高的分析能力。CFA持證人在投資銀行中可以擔任分析師、交易員、投資經(jīng)理等職位。

　　二、基金管理

　　基金管理是CFA持證人的另一個主要就業(yè)方向?；鸸芾硇枰邆漭^強的投資能力和風險控制能力，CFA持證人在此領(lǐng)域中具有明顯優(yōu)勢。CFA持證人可以擔任基金經(jīng)理、研究員等職位。

　　三、私募股權(quán)

　　私募股權(quán)是近年來發(fā)展迅速的領(lǐng)域之一，也是CFA持證人的就業(yè)方向之一。私募股權(quán)主要從事企業(yè)收購、重組等業(yè)務(wù)，需要具備較強的投資能力和風險控制能力。CFA持證人在私募股權(quán)中可以擔任投資經(jīng)理、分析師等職位。

　　四、證券公司

　　證券公司是CFA持證人的另一個就業(yè)方向。證券公司主要從事股票、債券等證券交易業(yè)務(wù)，需要具備扎實的金融知識和較高的分析能力。CFA持證人在證券公司中可以擔任分析師、交易員、投資經(jīng)理等職位。

　　五、保險公司

　　保險公司也是CFA持證人的就業(yè)方向之一。保險公司主要從事保險產(chǎn)品設(shè)計、銷售等業(yè)務(wù)，需要具備較強的風險控制能力和投資能力。CFA持證人在保險公司中可以擔任風險管理師、投資經(jīng)理等職位。

　　六、咨詢公司

　　咨詢公司也是CFA持證人的就業(yè)方向之一。咨詢公司主要從事企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)咨詢等業(yè)務(wù)，需要具備扎實的金融知識和較高的分析能力。CFA持證人在咨詢公司中可以擔任顧問、分析師等職位。

　　七、大型企業(yè)

　　大型企業(yè)也是CFA持證人的就業(yè)方向之一。大型企業(yè)需要具備較強的財務(wù)管理能力和投資決策能力，CFA持證人在此領(lǐng)域中具有明顯優(yōu)勢。CFA持證人可以擔任財務(wù)經(jīng)理、投資經(jīng)理等職位。

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備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

CFA持證人福利

　　北京

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：根據(jù)《國家服務(wù)業(yè)擴大開放綜合示范區(qū)和中國（北京）自由貿(mào)易試驗區(qū)境外職業(yè)資格認可目錄（1.0版）》的通知，特許金融分析師（CFA）被列入目錄，為82項資格之首。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）持有《目錄》內(nèi)境外職業(yè)資格的外籍人員，其境外從業(yè)經(jīng)歷可視同境內(nèi)從業(yè)經(jīng)歷；在辦理工作許可時，可不受學(xué)歷、學(xué)位、工作經(jīng)歷限制，年齡可放寬至65周歲（高精尖產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域可放寬至70周歲）；在辦理出入境手續(xù)時，可辦理有效期5年以內(nèi)的多次簽證或居留許可，符合條件的納入辦理永久居留便利通道，口岸簽證政策恢復(fù)后可向公安機關(guān)口岸簽證部門申請口岸簽證。

　　2）持有《目錄》內(nèi)境外職業(yè)資格、與在京單位建立人事勞動關(guān)系的人員，符合條件的納入本市人才引進和工作居住證辦理范圍；相關(guān)部門在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、人才培養(yǎng)、社會保障、評價激勵等方面給予其支持和保障。

　　上海

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：《上海市重點領(lǐng)域（金融類）“十四五”緊缺人才開發(fā)目錄》對上海金融人才的緊缺類型、緊缺程度進行了指引，旨在進一步加大對上海金融發(fā)展緊缺急需人才的吸引集聚和培養(yǎng)開發(fā)力度，為上海國際金融中心建設(shè)在新起點上邁向更高發(fā)展水平提供堅強的人才保障和智力支撐。特許金融分析師（CFA）在所有6個人才大類和52個人才子類的緊缺金融人才分類中占19類。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）對接國家和上海市重大人才開發(fā)計劃，對符合目錄要求的金融人才，優(yōu)先列入上海金才開發(fā)計劃。對入選重大人才開發(fā)計劃的金融人才在居留、出入境、工作許可證、落戶、安居等方面提供更多支持和便利。

　　2）優(yōu)先推薦參加上海金融人才實踐基地實踐鍛煉和上海金融人才培訓(xùn)基地專題培訓(xùn)。

　　3）鼓勵各單位創(chuàng)新分配激勵機制，建立以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向、體現(xiàn)市場化水平、自主靈活的薪酬制度，進一步增強對高層次、緊缺型金融人才的吸引力,充分調(diào)動人才的積極性和創(chuàng)造力。

　　深圳

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：根據(jù)《深圳市支持金融人才發(fā)展的實施辦法》，對2017年1月1日后取得特許金融分析師（CFA）等資格認證考試證書，且在我市金融系統(tǒng)全職工作滿2年的，給于補貼。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　每個執(zhí)業(yè)資格證書給予1萬元獎勵補貼，每人最高不超過5萬元。

　　成都

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：《成都天府新區(qū)直管區(qū)“天府英才計劃”實施辦法》中，將取得特許金融分析師（CFA）認證的，并且在直管區(qū)注冊的金融機構(gòu)擔任高級管理職務(wù)的人員，屬于高級人才B類。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　高級人才B類可享受80萬元補貼，以及落戶、人才安居、“天府新區(qū)英才卡”等各項配套政策中所對應(yīng)人才層次的服務(wù)保障。

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：《成都高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)關(guān)于加快金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干政策》

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　該政策鼓勵金融從業(yè)人員積極參加特許金融分析師（CFA）等資格認證考試，對2019年1月1日之后取得該資格認證證書，并且在成都高新區(qū)金融系統(tǒng)全職工作滿2年的，一次性給予3萬元的補貼。

　　天津

　　發(fā)布/實施時間：2018年

　　政策簡述：2018年，天津?qū)嵤昂：佑⒉拧毙袆佑媱?，深入實施人才強市?zhàn)略，對不同類型的人才，給予落戶和獎勵資助。根據(jù)《天津市引進人才落戶實施辦法》規(guī)定，擁有特許金融分析師認證（CFA）可列為“資格型人才”，享受落戶比便利和資金資助。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　對于資格型人才，可享受直接落戶政策、一次性3萬元獎勵資助。

　　青島

　　發(fā)布/實施時間：2020年

　　政策簡述：《2020年“青島英才”系列人才工程實施計劃》中規(guī)定，在青島市獲得由國際和國際權(quán)威機構(gòu)認證的注冊金融分析師（CFA），可申報青島市金融高端人才，青島金融之星。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）對于金融高端人才，可其上年度依法認定勞動報酬的一定比例給予一次性補助，補助最高不超過20萬元。其中，勞動報酬在20萬元（含20萬元）以上，50萬元以下的，按8%給予補助；勞動報酬在50萬元（含50萬元）以上，100萬元以下的，按10%給予補助；勞動報酬在100萬元（含100萬元）以上，按12%給予補助。

　　2）對于金融之星，管理期4年，管理期內(nèi)每人每月1,000元的人才津貼，擇優(yōu)推薦參加山東省齊魯金融之星選拔等。

　　廈門

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)《廈門市金融人才計劃實施辦法》規(guī)定，獲得特許金融分析師（CFA）資格證書且滿足其他必要條件的可被認定為高級精英型人才和青年骨干型人才。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　符合高級精英型人才和青年骨干型人才認定條件的，可經(jīng)由用人單位推薦申報，在經(jīng)過相關(guān)評定程序后確認是否入選為當年度高層次金融人才。對經(jīng)評定的上述三類高層次金融人才按照以下標準給予支持，扶持資金分五年平均發(fā)放。

　　高級精英型金融人才：

　　1）對現(xiàn)有的高級精英型金融人才獎勵80萬元；對引進的高級精英型金融人才獎勵160萬元。每家單位每年可推薦申報1人。

　　2）獲評高級精英型金融人才，每年可給予一定名額申辦“金鷺英才卡”，其余高層次金融人才可申辦“銀鷺英才卡”，并按《廈門市“海納百川”人才計劃優(yōu)惠政策暫行辦法》規(guī)定享受相關(guān)優(yōu)惠政策。具體由市金融監(jiān)管局商市委人才辦決定。對“金鷺英才卡”持卡人才工資薪金所得三年內(nèi)繳納個人所得稅地方留成部分予以全額獎勵；對“銀鷺英才卡”持卡人才工資薪金所得三年內(nèi)繳納個人所得稅地方留成部分的50%予以獎勵。

　　青年骨干型人才：

　　對現(xiàn)有的青年骨干型金融人才獎勵40萬元；對引進的青年骨干型金融人才獎勵80萬元。根據(jù)規(guī)模、稅收等情況，每家單位每年可推薦申報1-3人。

　　南京

　　發(fā)布/實施時間：2017年

　　政策簡述：2017年《南京市人才安居辦法（試行）》中明確，獲得特許金融分析師（CFA）資格證書且滿足其他必要條件的可被認定為C類人才和D類人才。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　1）C類人才可在本市選擇申請共有產(chǎn)權(quán)房、人才公寓、購房補貼和租賃補貼中的一種安居方式。

　　-申請共有產(chǎn)權(quán)房的，面積為120平方米左右，與公有產(chǎn)權(quán)人分別持房屋所有權(quán)50%份額，在本市工作5年后，仍符合條件的，每年可以原價購買房屋產(chǎn)權(quán)份額的10%；

　　-申請購房補貼的，補貼標準為實際購房金額50%，最高170萬元；申請人才公寓的，面積為120平方米左右；申請租賃補貼的，租賃補貼金額為每月6,000元。

　　2）D類人才可在本市選擇申請共有產(chǎn)權(quán)房、人才公寓和租賃補貼中的一種安居方式。

　　-申請共有產(chǎn)權(quán)房的，面積為90平方米左右，與公有產(chǎn)權(quán)人分別持房屋所有權(quán)50%份額；

　　-申請人才公寓的，面積為90平方米左右；

　　-申請租賃補貼的，租賃補貼金額為每月3,600元。

　　杭州

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)“錢塘金融人才”專項政策，2019年6月3日（含）以后獲得特許金融分析師（CFA）資格證書，可獲認證和獎勵。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　在杭州市金融系統(tǒng)工作且申請人所在單位納稅關(guān)系在杭州的，個人社保繳納在杭州，可申請杭州市金融人才職業(yè)資格證書，并獎勵3萬元補貼。

　　三亞

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：根據(jù)《海南省高層次人才分類標準》（2019），獲得金融分析師且在海南從事相關(guān)工作，可以申請成為拔尖人才。根據(jù)《三亞市人才住房保障實施細則》，可獲住房補貼。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　住房租賃補貼5,000元/月，購房補貼6萬元/年。

　　武漢

　　發(fā)布/實施時間：2019年

　　政策簡述：

　　武漢《東湖高新區(qū)關(guān)于加快科技金融產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》指出：支持金融人才取得特許金融分析師（CFA）等資格證書。對取得CFA最高級資格認證，且取得證書（認證）后在東湖高新區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)工作滿2年的金融人才給予一次性1萬元獎勵。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　取得證書，且在東湖高新區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)工作滿2年的金融人才給予一次性1萬元獎勵。

　　其他

　　發(fā)布/實施時間：2021年

　　政策簡述：中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對基金從業(yè)資格考試所施行的豁免政策。

　　對CFA持證人的相關(guān)的支持性條款：

　　私募基金管理人高級管理人員取得特許金融分析師（CFA）等國際知名的金融職業(yè)資格考試，可豁免基金從業(yè)資格考試專業(yè)科目，僅需參加法律法規(guī)考試，即可認定取得基金從業(yè)資格。

　　注：政策容易變動，以上僅供參考，最終以最新政策為準！

　　財務(wù)杠桿又稱資本杠桿、融資杠桿，或者是負債經(jīng)營。財務(wù)杠桿是由于企業(yè)債務(wù)的存在，而導(dǎo)致普通股每股利潤變動大于息稅前利潤變動的杠桿效應(yīng)。簡單地說，財務(wù)杠桿就是用別人的錢為自己賺取更多的利潤。

　　我們知道，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)長期資本來源的構(gòu)成和比例關(guān)系。一般情況下，企業(yè)的資本有長期債務(wù)資本和權(quán)益資本構(gòu)成，不同的資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)運營狀況和結(jié)構(gòu)的影響是不同的。財務(wù)風險與財務(wù)杠桿的關(guān)系。現(xiàn)實中，我們知道，財務(wù)風險是由于企業(yè)運用了債務(wù)融資方式而產(chǎn)生的喪失償付能力的風險，而這種風險最終是需要由普通股股東承擔的。企業(yè)在經(jīng)營中經(jīng)常會發(fā)生借入資本去進行負債經(jīng)營，但不論經(jīng)營利潤多少，其需要承擔的債務(wù)利息是不變的。當企業(yè)在資本結(jié)構(gòu)中增加了債務(wù)這類具有固定融資成本的比例時，固定的現(xiàn)金流出量就會增加，特別是在利息費用的增加速度，超過了息稅前利潤增加速度的情況下，企業(yè)會因為負擔較多的債務(wù)成本，并將會影響凈利潤的減少，同時企業(yè)發(fā)生喪失償債能力的概率也會增加，導(dǎo)致財務(wù)風險增加;反之，當債務(wù)資本比率較低時，財務(wù)風險就小。

　　財務(wù)杠桿系數(shù)。對財務(wù)杠桿計量的主要指標是財務(wù)杠桿系數(shù)，也就是，財務(wù)風險的大小一般用財務(wù)杠桿系數(shù)表示，財務(wù)杠桿系數(shù)是企業(yè)計算每股收益的變動率與息稅前利潤的變動率之間的比率。財務(wù)杠桿系數(shù)越大，表明企業(yè)財務(wù)杠桿作用越明顯，但財務(wù)風險也就越大;反之，如果財務(wù)杠桿系數(shù)越小，表明財務(wù)杠桿作用越小，財務(wù)風險也就越小。應(yīng)該說，在影響財務(wù)風險的因素中，債務(wù)利息或優(yōu)先股股息這類固定融資成本是基本因素。

　　在一定的息稅前利潤范圍內(nèi)，債務(wù)融資的利息成本是不變的，隨著息稅前利潤的增加，單位利潤所負擔的固定利息費用就會相對減少，從而單位利潤可供股東分配的部分會相應(yīng)增加，則普通股股東每股收益的增長率將大于息稅前利潤的增長率。反之，當息稅前利潤減少時，單位利潤所負擔的規(guī)定利息費用就會相對增加，從而單位利潤可供股東分配的部分相應(yīng)減少，普通股股東每股收益的下降率將大于息稅前利潤的下降率。如果不存在固定融資費用，則普通股股東每股收益的變動率，會與息稅前利潤的變動率保持一致。這種在某一固定的債務(wù)與權(quán)益融資結(jié)構(gòu)下，由于息稅前利潤的變動引起每股收益產(chǎn)生更大變動程度的現(xiàn)象，被稱為財務(wù)杠桿效應(yīng)。固定融資成本是引起財務(wù)杠桿效應(yīng)的根源，但息稅前利潤與固定融資成本之間的相對水平?jīng)Q定了財務(wù)杠桿的大小，即財務(wù)杠桿的大小是由固定融資成本和息稅前利潤共同決定的。我們知道，負債比率是可以控制的。企業(yè)可以通過合理安排資本結(jié)構(gòu)，適度負債，使財務(wù)杠桿利益，抵消風險增大所帶來的不利影響。

　　總之，財務(wù)杠桿是由于企業(yè)債務(wù)的存在，而導(dǎo)致普通股每股利潤變動大于息稅前利潤變動的杠桿效應(yīng)。簡單地說，財務(wù)杠桿就是用別人的錢為自己賺取更多的利潤。財產(chǎn)杠桿的計量是財務(wù)杠桿系數(shù)，其財務(wù)杠桿系數(shù)越大，財務(wù)杠桿作用越明顯，但企業(yè)的財務(wù)風險越大。

課程背景

　　在非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)課程獲得熱烈反響后,作為中國最著名的財務(wù)培訓(xùn)機構(gòu)，我們將繼續(xù)舉辦為期4天的高級研修班針對企業(yè)高層非財務(wù)管理人員的財務(wù)技巧進行深入淺出的專業(yè)培訓(xùn)，而這些正是在競爭日趨激烈的今天取得成功的必要條件。

　　非財務(wù)高管如何運用財務(wù)工具，進行商業(yè)決策，預(yù)測未來經(jīng)營策略，分析歷史經(jīng)營表現(xiàn)繼而為企業(yè)創(chuàng)造價值、提升管理績效成為現(xiàn)今非財務(wù)企業(yè)高管最為頭痛的問題之一。本課程將從財務(wù)的角度出發(fā)，將企業(yè)整體戰(zhàn)略與財務(wù)管理相結(jié)合，讓身為企業(yè)中的管理者，從財務(wù)的角度把握企業(yè)運作的核心，有效提升企業(yè)的管理水平。

　　您不得不參加的區(qū)別于傳統(tǒng)非財?shù)恼n程：

　　通過最專業(yè)的財經(jīng)培訓(xùn)平臺，讓您與企業(yè)高管和資深教授面對面共同探討財務(wù)在高層決策和企業(yè)管理中發(fā)揮的作用。

　　課程采用現(xiàn)場演練、案例分析、小組討論和學(xué)員實際操作指導(dǎo)的授課形式，學(xué)員可以體驗真實的實戰(zhàn)情景，現(xiàn)場找到處理問題的解決方案，有效激發(fā)學(xué)習(xí)愿望，真正學(xué)習(xí)到有用的實戰(zhàn)經(jīng)驗和技巧。

　　作為非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)課程高級版，如果您已經(jīng)初步了解財務(wù)，那此次課程將讓您對財務(wù)知識的一知半解變成對相關(guān)財務(wù)知識的融會貫通!同時教授也將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財務(wù)課程，以案例分析、理論與實務(wù)結(jié)合等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員并創(chuàng)造輕松的學(xué)習(xí)氛圍。

　　課程列舉了微軟、沃爾瑪、萬科、葛洲壩、上海汽車、青島海爾、四川長虹、廣汽長豐、美的電器等大量生動真實的案例進行分析，案例中既有成功的經(jīng)驗，也有失敗的教訓(xùn)，可幫助您全面理解和掌握財務(wù)管理諸多必備技能。

課程收益

　　1、更有效地與財務(wù)專業(yè)人員進行交流

　　2、更專業(yè)地理解財務(wù)報表從而輔助經(jīng)營決策

　　3、更直接地從財務(wù)角度分析管理問題

　　4、更全面地學(xué)習(xí)財務(wù)指標與分析來控制戰(zhàn)略成本

　　5、更詳實地了解財務(wù)管理并提升企業(yè)價值

　　6、更深刻地培養(yǎng)風險控制意識幫助企業(yè)管理

課程對象

　　1：企業(yè)高層管理人員，如：董事，董事長，總裁，總經(jīng)理、副總經(jīng)理，監(jiān)事，總監(jiān)等

　　2：金融機構(gòu)高層管理人員，如：行長，副行長，總裁，總經(jīng)理，副總經(jīng)理等

課程大綱

想了解最新詳細課程大綱及資料，點擊網(wǎng)頁左側(cè)的在線咨詢圖標，與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。

　　財務(wù)效應(yīng)和財務(wù)績效的區(qū)別有：

　　財務(wù)效應(yīng)又稱財務(wù)杠桿效應(yīng)，財務(wù)杠桿效應(yīng)是指由于固定費用的存在而導(dǎo)致的，當某一財務(wù)變量以較小幅度變動時，另一相關(guān)變量會以較大幅度變動的現(xiàn)象。也就是指在企業(yè)運用負債籌資方式（如銀行借款、發(fā)行債券）時所產(chǎn)生的普通股每股收益變動率大于息稅前利潤變動率的現(xiàn)象。

　　財務(wù)績效是指企業(yè)戰(zhàn)略及其實施和執(zhí)行為最終的經(jīng)營業(yè)績作出的貢獻，主要通過盈利、營運、償債和抗風險能力體現(xiàn)。財務(wù)績效能全面展示企業(yè)成本控制效果、資產(chǎn)運用管理效果、資金來源調(diào)配效果以及股東權(quán)益報酬率的組成。

　　財務(wù)效應(yīng)、財務(wù)績效的作用

　　財務(wù)效應(yīng)作用：財務(wù)杠桿可以用來衡量財務(wù)杠桿系數(shù)DFL（Degree Of Financial Leverage）。主要是用來衡量企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理。

　　財務(wù)績效的作用：通過績效考核，把員工聘用、職務(wù)升降、培訓(xùn)發(fā)展、勞動薪酬相結(jié)合，使得企業(yè)激勵機制得到充分運用，有利于企業(yè)的健康發(fā)展；同時對員工本人，也便于建立不斷自我激勵的心理模式?？冃Э己丝梢约ぐl(fā)員工工作的積極性，使其工作起來更主動，這樣企業(yè)發(fā)展才會更順利，才會有更多的機會。

　　財務(wù)杠桿的計算公式

　　經(jīng)營杠桿系數(shù)=息稅前利潤變動率÷產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量變動率；財務(wù)杠桿系數(shù)=普通股每股利潤變動率÷息稅前利潤變動率=基期息稅前利潤÷（基期息稅前利潤-基期利息）；復(fù)合杠桿系數(shù)=普通股每股利潤變動率÷產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量變動率；或復(fù)合杠桿系數(shù)=經(jīng)營杠桿系數(shù)×財務(wù)杠桿系數(shù)。

　　財務(wù)績效的意義

　　財務(wù)績效能夠很全面地表達企業(yè)在成本控制的效果、資產(chǎn)運用管理的效果、資金來源調(diào)配的效果以及股東權(quán)益報酬率的組成。

　　CMA自從引進國內(nèi)得到了國內(nèi)的大力推崇，傳統(tǒng)會計轉(zhuǎn)型的熱潮越來越大，得到了眾多國有企業(yè)和各大企業(yè)的認可，都提到了優(yōu)先錄取，各地區(qū)政府也陸續(xù)發(fā)布對CMA持證人的政策福利。

　　南京CMA人才補貼政策

　　《江北新區(qū)國際職業(yè)資格比照認定職稱資格目錄》中，注冊管理會計師(CMA)認定職稱為高級會計師。

　　CMA證書納入《南京市人才安居辦法適用對象(目錄)》。符合條件的CMA持證人可認定C類、D類或E類人才。符合條件的人才可獲得對應(yīng)安居補貼、貸款。可獲得最高170萬購房補貼、最高每月3600元租賃補貼或申請公共租賃房

　　浙江CMA人才補貼政策

　　擁有管理會計師(CMA)認證的省內(nèi)行業(yè)從業(yè)者吸收為《浙江省注冊會計師行業(yè)國際業(yè)務(wù)人才庫》行業(yè)國際業(yè)務(wù)人才庫第二批入庫人員。

　　深圳CMA人才補貼政策

　　中央機關(guān)及其直屬機構(gòu)2022年度考試錄用公務(wù)員公告，深圳市稅務(wù)局招考簡章2022年職位表中多個職位明確在備注中寫明，需至少具有包括注冊管理會計師(CMA)在內(nèi)各資格考試中的一項資質(zhì)。

　　深圳羅湖區(qū)：根據(jù)《羅湖區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)專業(yè)人才提升激勵專項申請指南》符合條件的CMA持證人可獲1萬元人才成長補貼。

　　廈門CMA人才補貼政策

　　CMA持證人可申請認定高層次金融人才-高級精英型或青年骨干型人才。符合條件最高可獲得160萬人才獎勵、金鷺英才卡等福利。另外，2017年1月1日后取得CMA證書，且在廈門市金融系統(tǒng)連續(xù)全職工作滿2年以后，可獲累計不超過5萬元的報考費用補貼。

　　昆明CMA人才補貼政策

　　中共昆明市委辦公廳昆明市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《"春城計劃"高層次人才引進實施辦法》等五個文件的通知，取得注冊管理會計師(CMA)認證證書被列入銀行、保險、證券、信托、基金、期貨、融資租賃等領(lǐng)域高層次人才應(yīng)具備的條件之一。

　　北京CMA人才補貼政策

　　CMA證書納入《國家服務(wù)業(yè)擴大開放綜合示范區(qū)和中國(北京)自由貿(mào)易試驗區(qū)境外職業(yè)資格認可目錄(1.0版)》符合條件的CMA持證人可納入北京市人才引進和工作居住證辦理范圍；在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、人才培養(yǎng)、社會保障、評價激勵等方面獲得支持與保障

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCMA

　　上海CMA人才補貼政策

　　CMA持證人可認定為上海市重點領(lǐng)域(金融類)"十四五"緊缺人才。符合條件可優(yōu)先列入上海金才開發(fā)計劃，入選后可在居留、落戶、安居等方面獲得支持。其中，緊缺急需的核心業(yè)務(wù)骨干，符合條件的可直接引進落戶

　　上海浦東新區(qū)：CMA證書納入《上海浦東新區(qū)境外職業(yè)資格證書認可清單及浦東新區(qū)境外職業(yè)資格證書緊缺清單》。CMA持證者可在多方面享受相應(yīng)的便利保障服務(wù)，例如浦東新區(qū)人才引進落戶辦理綠色通道等

　　寧波CMA人才補貼政策

　　對2018年10月11日后(含)取得CMA證書的持證人，審核通過后發(fā)放1萬元獎勵。

　　泉州CMA人才補貼政策

　　CMA持證人可申請認定當?shù)馗邔哟稳瞬?第五層次人才。、符合人才認定條件的CMA持證人可獲得10萬元生活補助和工作經(jīng)費。并在子女入學(xué)、戶籍遷入、職稱評定、配偶及子女就業(yè)等方面獲得支持。

　　海南CMA人才補貼政策

　　CMA持證人可申請認定海南自由貿(mào)易港高層次人才-現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)專業(yè)和社會認可標準D類人才。符合條件的CMA持證人可以獲得相應(yīng)優(yōu)惠政策支持和服務(wù)保障待遇。

　　成都CMA人才補貼政策

　　CMA持證人可申請認定天府英才計劃-高級人才中的B類人才。符合認定條件后可享受80萬元補貼，享受入戶、住房安居、"天府英才卡"等對應(yīng)人才層次的服務(wù)保障

　　云南CMA人才補貼政策

　　CMA證書納入《云南省青年高端職業(yè)(專業(yè))培訓(xùn)目錄》對于符合條件的CMA持證人，根據(jù)不同情況，可申請以1萬元為標準、不同比例的的培訓(xùn)補貼。

　　惠州CMA人才補貼政策

　　持有CMA證書，且具有5年以上國際著名金融機構(gòu)或國際著名會計師事務(wù)所工作經(jīng)歷的人才可申請認定為B類人才，經(jīng)評定后可享受公積金優(yōu)惠政策；領(lǐng)取優(yōu)粵惠才卡后，持卡人才在惠州市內(nèi)可享受政務(wù)服務(wù)、生活服務(wù)、金融服務(wù)、子女入學(xué)、醫(yī)療保健等方面優(yōu)惠便利服務(wù)。

　　各地區(qū)人才政策

　　以上政策來自IMA官網(wǎng)

　　cma全國考點

　　中文考試全國共開設(shè)40個考點：北京、上海、蘇州、成都、西安、青島、武漢、廣州、大連、南京、昆明、濟南、深圳、鄭州、杭州、天津、合肥、重慶、長沙、南昌、蘭州、太原、沈陽、廈門、哈爾濱、海口、烏魯木齊、徐州、石家莊無錫寧波長春常州呼和浩特貴陽珠海泉州福州南寧和西寧具體每次CMA考試的地點以官網(wǎng)實際發(fā)布為準。

　　英文考試國內(nèi)開設(shè)12個考點：北京、長沙、成都、沈陽、廣州、濟南、昆明、南京、上海、武漢、西安和福州具體每次考試的地點以官網(wǎng)實際發(fā)布為準。

財務(wù)雖然不能創(chuàng)造價值，但是可全面的衡量價值，財務(wù)是企業(yè)中，唯一一個具有串聯(lián)人，財，物等一切價值鏈條的管理部門。財務(wù)的工作重要性表現(xiàn)在企業(yè)具備的系統(tǒng)的，全面的管理視角。那么財務(wù)的職能有哪些呢?

財務(wù)職能是什么?

財務(wù)職能是指企業(yè)財務(wù)在運行中所固有的功能。財務(wù)的職能源于企業(yè)資金運動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟關(guān)系，表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能，包括：財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等。

小企業(yè)財務(wù)部的財務(wù)職能

1、記賬：把企業(yè)的各項收入和支出記錄清楚，給老板一個清晰的賬務(wù)記錄。

2、出具財務(wù)報表：至少按月度出具損益表，資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表這三大報表，讓老板對企業(yè)的營收情況，資金情況和資產(chǎn)狀況有個清晰的了解。

3、申報納稅：企業(yè)再小，也需要定期到稅務(wù)局進行納稅申報，在稅務(wù)系統(tǒng)中形成一個良好的記錄。

4、開具發(fā)票：根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)，開具增值稅普通發(fā)票，服務(wù)發(fā)票，增值稅的專用發(fā)票等，這需要和當?shù)囟悇?wù)局協(xié)調(diào)并安裝相應(yīng)的軟件。

5、資金管理：包括收款并與客戶核對往來賬目，給供應(yīng)商付款，給員工報銷費用和發(fā)工資等。升級一些的，需要進行一些資金預(yù)測，避免入不敷出的局面。

大企業(yè)財務(wù)部的財務(wù)職能

隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，可以考慮發(fā)展財務(wù)部的升級職能，進一步為老板出謀劃策。當然，這要考慮你的人手是否充足，能否應(yīng)對這些工作。包括并不限于以下職能：

1、預(yù)算管理：企業(yè)進行預(yù)算管理的目的是為了保證企業(yè)的經(jīng)濟運行能夠按照預(yù)期的目標進行，進行成本控制，保證凈利潤的實現(xiàn)。但小企業(yè)在實際運行中會出現(xiàn)各種情況而偏離預(yù)期，這需要財務(wù)和企業(yè)老板的及時溝通。

2、產(chǎn)品和客戶的盈利分析：不同的產(chǎn)品有不同的毛利，不同客戶對公司的毛利貢獻也不相同，財務(wù)要能夠進行產(chǎn)品和客戶盈利能力的詳細分析，為老板的決策提供依據(jù)。

3、企業(yè)資金的籌集：小企業(yè)在發(fā)展壯大的過程中，缺乏運營資金是老板們經(jīng)常頭疼的問題。資金是企業(yè)運營的血脈，如何為企業(yè)籌資也是財務(wù)的又一重要貢獻。

4、稅務(wù)籌劃： 如何合理地避稅，幫助企業(yè)節(jié)省資金，同時又不違反國家的稅務(wù)政策。

5、法務(wù)咨詢： 企業(yè)在經(jīng)營中需要簽訂各種不同的商務(wù)合同，財務(wù)在日常工作中多多少少會接觸到這些合同，財務(wù)能夠從合同條款中看到風險和機會，并能夠及時提醒老板。

　　財務(wù)人員和財務(wù)總監(jiān)的區(qū)別有：

　　1、概念不同。財務(wù)人員是個很寬泛的概念，比如企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)，會計出納，統(tǒng)計人員等。財務(wù)人員也是指從事財務(wù)工作的人員。而財務(wù)總監(jiān)是CFO（Chief Financial Officer），是現(xiàn)代公司中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一。

　　2、職責不同。財務(wù)人員的工作職責是負責公司的財務(wù)會計工作、制定并完成公司的財務(wù)會計制度等。而財務(wù)總監(jiān)的工作職責有：負責公司的納稅申報、稅款繳納等工作；完善公司涉稅規(guī)章制度，進行稅務(wù)籌劃，合法降低企業(yè)稅收成本等工作。

　　財務(wù)人員、財務(wù)總監(jiān)的工作內(nèi)容

　　財務(wù)人員的工作內(nèi)容如下：

　　1、記錄行政方面的財務(wù)總賬及各種明細賬目；

　　2、編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表；

　　3、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算；

　　4、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入賬；

　　5、定期核對固定資產(chǎn)賬目，做到賬物相符等。

　　財務(wù)總監(jiān)的工作內(nèi)容如下：

　　1、負責總經(jīng)理安排的其他工作；

　　2、負責公司財務(wù)計劃、成本計劃等；

　　3、負責與政府財稅部門的溝通、協(xié)調(diào)；

　　4、核算公司運營成本，節(jié)省公司耗材等；

　　5、管理所有財務(wù)人員，并要求安排所有財務(wù)部門人員工作等。

　　財務(wù)人員和財務(wù)總監(jiān)的聯(lián)系

　　財務(wù)人員的范圍包括財務(wù)總監(jiān)。

　　財務(wù)總監(jiān)的發(fā)展歷程

　　財務(wù)總監(jiān)制度起源于西方國家，二戰(zhàn)前后，西方國家的國有企業(yè)有了一定的發(fā)展，對國有企業(yè)的管理一般是由能代表國家的財政部門或主管部門在人才市場上選擇總經(jīng)理，由總經(jīng)理代為管理，并授權(quán)總經(jīng)理選擇合適的總會計師等高級管理人員，組成經(jīng)理層，負責管理生產(chǎn)經(jīng)營。

　　面試是一個學(xué)問，為了得到HR的肯定，各位職場人要認真掌握其中的技巧，從而得到心儀的工作。那么在財務(wù)面試中，考官通常會問哪些基本的財務(wù)問題？

　　財務(wù)面試的基本問題

　　1、最新小規(guī)模納稅人都需要交什么稅？稅率是多少？

　　小規(guī)模納稅人與普通納稅人的區(qū)別在于增值稅納稅人的分類，因此主要繳納增值稅，稅率為3%。此外，還需繳納城建稅、教育附加費和個人所得稅。對月銷售額在15萬元以下的小微企，暫免征增值稅。

　　2、財務(wù)報表分為哪幾個？

　?。?）資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財務(wù)狀況變動表、附表和附注；

　?。?）附表通常包括：利潤分配表、資產(chǎn)減值明細表、所有者權(quán)益、應(yīng)交增值稅明細表、分部報表。

　　3、企業(yè)邀請安監(jiān)專家給企業(yè)職工講安全知識，安監(jiān)人員的路費住宿費怎么處理？

　　非公司人員發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的差旅費和業(yè)務(wù)費用，屬于企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而發(fā)生的費用，可記入“管理費用（業(yè)務(wù)招待費）”科目。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與收入有關(guān)的合理費用，包括成本、費用、稅金、損失和其他費用，在計算應(yīng)納稅所得額時予以扣除。

　　相關(guān)支出是指與收入直接相關(guān)的支出。合理支出是指符合生產(chǎn)經(jīng)營活動常規(guī)，應(yīng)當計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本的必要的、正常的支出。

　　4、對于成本控制你怎么看待？

　　對于從事內(nèi)部控制管理（內(nèi)部審計）的專業(yè)人員來說，如果他們掌握了各級成本控制方法，就可以更透徹地了解企業(yè)經(jīng)營管理中潛在的風險，這對提高內(nèi)部審計的效率也有很大幫助。它也有助于為管理者提供更多增值管理建議。

春節(jié)期間，最有年味的地方就屬廟會了，今年北京的廟會尤其多?；久總€廟會上都會設(shè)置各種攤位，出售特色小吃、工藝品或者進行游藝活動，加上春節(jié)期間巨大的客流量，攤主應(yīng)該能賺不少錢，但事實真的如此嗎?

如果我們站在財務(wù)的角度對一場廟會建立盈利分析模型，可以從廟會的主辦方、攤主以及廟會周邊受其影響的其他經(jīng)濟利益實體三方面來進行思考，可能會得出不同的結(jié)論。

主辦方：數(shù)量控制是關(guān)鍵

一場廟會，主辦方能夠從中獲取哪些收入?首先是廟會的門票收入，包括入場門票收入以及單獨進行收費的表演門票收入。其次是攤位租賃收入，主辦方會將場地劃分為大小不一的攤位進行對外租賃，從中獲取租金。以上兩項是廟會主辦方的主要收入來源，除此之外還可能會有一些其他收入，例如品牌、企業(yè)等第三方贊助或捐款、政府補貼等，但這部分的收入發(fā)生具有一定的偶然性，并不能將其作為主要的收入來源。

與收入相對的就是成本，主辦方的成本支出占比最高的就是場地租賃費，如果廟會是在公園舉辦，主辦方并不一定是公園本身，而是第三方機構(gòu)，主辦方需要向公園進行場地租賃，這樣就需要支出租賃費。租賃場地后需要進行基礎(chǔ)的場地布置，例如添加龍年裝飾元素、展位示意圖、咨詢臺設(shè)置等，需要支付材料、設(shè)計、制作等費用。廟會想要吸引更多的游客，需要進行宣傳推廣，根據(jù)推廣渠道的選擇不同，相應(yīng)的費用也會有差異。為了維護廟會的正常運營，需要聘用一定數(shù)量的工作人員，也就產(chǎn)生了人工成本。除上述的成本費用外，還會有邀請第三方團隊進行表演所支付的服務(wù)費、購買安全器材所支付的費用、現(xiàn)場發(fā)放的小禮品等成本。

主辦方想要盈利，就需要確保收入能夠覆蓋所有的成本費用。當廟會的場地確定后，場地租賃費就是最大的固定成本，場地布置的費用也能隨之確定大體的預(yù)算范圍。根據(jù)場地的大小進行人員的設(shè)置及安排，合理利用兼職招聘以及志愿者招募能夠?qū)⑷斯こ杀窘档?。安全器材的購買、支付給第三方的服務(wù)費，一經(jīng)確定就都會成為固定成本，只有宣傳推廣費需要視情況進行拆分，以便進行成本的劃分。如果是發(fā)放優(yōu)惠券、消費券等，顧客購買門票或是在廟會中進行消費才會產(chǎn)生成本，這類屬于變動成本，在線上或線下進行的宣傳，可以將其劃分為固定成本。

按照這樣的邏輯，廟會舉辦中的大部分成本都屬于固定成本，變動成本只有極少一部分，這就為廟會的盈利增加了負擔，主辦方必須想辦法讓收入可以覆蓋所有成本。

進行廟會收入的預(yù)測分析，我們只考慮主要收入來源，也就是門票收入和攤位租賃收入。假設(shè)廟會對游客只收取門票，內(nèi)部各種游藝項目、表演等不再另行收費，那么影響門票收入的因素就是游客數(shù)量以及門票價格。廟會門票價格一般會高于平時公園的票價，但如果票價設(shè)定過高則會影響游客的數(shù)量，可以參照往年票價以及類似廟會的票價進行設(shè)定。票價確定后無法進行更改，那么影響門票收入的變量就是游客數(shù)量。

游客是否越多越好?廟會選擇的場地存在容納游客數(shù)量的上限，當超過上限時，就會影響到游客的安全以及體驗感。會有部分游客在網(wǎng)絡(luò)平臺進行吐槽，這樣的信息過多可能會令原本有前往廟會意圖的顧客取消行程，進而影響后續(xù)幾天的客流量。所以當游客超出場地的承載量時，就需要考慮進行限流，限流會對門票收入產(chǎn)生直接影響。反之，當客流量遠遠不及預(yù)期時，宣傳推廣的營銷費用變成了無效支出，門票收入下降會對主辦方的利潤造成影響，同時攤主們沒有獲取相應(yīng)的顧客，也會影響主辦方的口碑。

影響主辦方收入的變量，除游客數(shù)量之外，還有已經(jīng)出租的攤位數(shù)量。將攤位租賃收入進行分解，能拆分為出租攤位數(shù)量和平均攤位租賃價格，但實際上可能并不是所有攤位都可以成功出租，這樣就會出現(xiàn)空置率，也就是閑置攤位占總攤位數(shù)量的比例。空置率首先是越低越好，當攤位100%全部出租的時候，空置率為0，這是一種理想狀態(tài)。空置率越高，意味著主辦方能夠獲取的租賃收入越少。其次需要查看空置攤位的具體位置，根據(jù)不同位置客流量的差異，即使攤位面積相同，租賃費也有所不同。所以閑置一個位置偏僻的攤位和閑置一個熱門路段的攤位，空置率相同但主辦方獲取的租賃收入?yún)s天差地別。

在主辦方的盈利模型中，怎樣把控游客數(shù)量和攤位出租數(shù)量是關(guān)鍵，依據(jù)不同的位置合理設(shè)定攤位租賃價格同樣是關(guān)鍵。一般靠近出入口以及交叉路段附近、游覽主路兩側(cè)、著名景點附近的攤位，能夠獲取更多的客流量，攤位租賃價格相對較高，以這些點為中心向外輻射，攤位租賃價格會逐漸下降。攤位租賃價格設(shè)置不合理，會影響攤主承租的意向，特別是對于偏僻位置的攤位，攤位租賃價格的高低會直接決定攤主是否盈利。

攤主：賣什么?怎樣賣?這是個問題

現(xiàn)在我們切換到攤主的角度去思考盈利模型。攤主的收入來源比較單一，只有攤位的銷售收入，銷售收入對應(yīng)會產(chǎn)生銷售成本，同時租賃攤位需要支付給主辦方相應(yīng)的租金，根據(jù)攤位的經(jīng)營項目需要雇傭數(shù)量不等的工作人員，產(chǎn)生人力成本，這三類是攤主需要承擔的主要成本費用。除此之外，部分攤位還會出現(xiàn)損耗，導(dǎo)致額外成本負擔，也會在網(wǎng)絡(luò)平臺通過視頻、圖文等進行宣傳，需要支付一些營銷費用。

在搭建盈利模式時，依然需要先將成本費用進行分類。攤位租金是固定的，無論你銷售多少，哪怕一分錢收入都沒有，租金也需要按照約定支付給主辦方;人力成本相對也是固定的，雇傭三個人就需要支付三個人的工資，不排除有些攤位會依據(jù)銷售量支付銷售傭金，傭金屬于變動成本;剩余的宣傳費用由于金額較小，而且網(wǎng)絡(luò)推廣很難與收入直接掛鉤，所以也可以算作固定成本;銷售成本的分類則需要依據(jù)攤位的經(jīng)營項目進行劃分。

如果銷售的是現(xiàn)場制作的食品類，銷售成本就是制作材料成本，但部分材料可能無法保存，也就是當天必須要用完，否則只能銷毀，這部分就會成為額外的損耗成本，按照這個思路，當天必須用完的成本，可以作為固定成本，因為無論是否制作為成品出售，這部分成本都是當天必須負擔的，只是制作出售的部分為銷售成本，剩余的是損耗成本。

如果銷售的是成品，例如帶有包裝的點心、糖果，具有一定保質(zhì)期的特產(chǎn)，工藝品以及玩具等，銷售成本可以歸類為變動成本，只有產(chǎn)生了銷售收入才會發(fā)生成本，剩余的部分可以留存繼續(xù)在其他地方銷售。如果提供的是游藝項目，例如打靶、套圈等，獎品通常是玩具，銷售成本也屬于變動成本，只是與收入的關(guān)聯(lián)性并非一一對應(yīng)，因為并不是每個人都能拿到獎品。

銷售收入的影響因素是銷售數(shù)量和銷售單價。經(jīng)營項目的品類以及所處的位置，會對銷售數(shù)量產(chǎn)生很大的影響。例如羊肉串、糖葫蘆、炸灌腸等，這類特色小吃需要開在人流量大的位置才能提高銷售數(shù)量，特別是由于損耗成本的存在，必須確保一定的銷售數(shù)量才能維持盈利。部分主辦方會將場地按照經(jīng)營項目劃分不同的區(qū)域，區(qū)域內(nèi)的經(jīng)營品類相對集中，這樣做的好處是能夠保證區(qū)域內(nèi)的客流量，但相似商品的聚集也讓競爭變得激烈。

一般廟會銷售的商品，無論是食品還是工藝品，價格都是其他渠道的2-3倍。但即使是這樣高的定價，也依然會有游客接受，主要是由于“心理賬戶”的效應(yīng)在發(fā)揮作用。如果在平時購買食品，目的是為了滿足溫飽需求，支付所動用的“心理賬戶”是普通的日常消費或是餐飲消費;但在逛廟會期間，游客會把“心理賬戶”調(diào)整為娛樂或旅游，這時人們就更容易接受高價產(chǎn)品，即使它與我們平日消費購買的并無很大區(qū)別。

對于攤主來說的另一項挑戰(zhàn)就是怎樣在短時間內(nèi)獲取更多的收入。廟會的時間一般不會持續(xù)很長，大概是初一到初七，所以在7天時間里保證邊際貢獻大于固定成本，攤位才能盈利。固定成本高、經(jīng)營時間短，是所有攤主都需要面臨的難題。

廟會的巨大客流量也會影響周邊的其他經(jīng)濟實體，例如停車場、餐飲店、電影院、購物中心、公共交通設(shè)施等，都會因為客流量增加而獲取更多的收益。但同時也可能會因為店鋪無法承受突發(fā)流量而影響顧客體驗，例如餐飲店的上菜時間長導(dǎo)致翻臺率較低，顧客因為排隊時間長而流失;人流量大造成交通壓力，形成道路擁堵;購物中心的安全維護以及保潔費用增加等，也可能對周邊經(jīng)濟實體產(chǎn)生負面影響。

廟會的財務(wù)模型同樣可以應(yīng)用到各種展會中，大體的邏輯是相同的。只是對于一些行業(yè)展會，企業(yè)參展的目的并不在于獲取利潤，而是為了進行品牌宣傳提升行業(yè)知名度，同時也能夠與同行業(yè)公司進行友好的交流，在這種情況下，財務(wù)模型或許并不是最需要考慮的。

如果想要更深入地了解一家企業(yè)的經(jīng)營情況，就要學(xué)會閱讀公司的財報。通常一份財報有一百來頁，內(nèi)容很多也很專業(yè)，那么我們著重要看哪些方面呢？財務(wù)報表應(yīng)該如何快速的閱讀呢？

一、要明確本次報表分析目的

報表的使用者不同，他們的評價角度也不同。

如果你是債權(quán)人，你關(guān)心的是企業(yè)的償債能力；如果你是投資者，你關(guān)心的是企業(yè)未來的發(fā)展能力；如果你是經(jīng)營者，你關(guān)心企業(yè)各方面的狀況。所以，我們必須十分清楚地知道我們的分析目的。

二、確定報表分析的重點項目

在明確報表分析的目的之后，我們就可以確定本次分析的重點項目。

例如，如果想了解企業(yè)存貨銷售情況，我們就應(yīng)該去聯(lián)想哪些項目與企業(yè)的存貨相關(guān)，采用發(fā)散性思維，我們就可以確定了。例如：存貨——貨幣資金，存貨——應(yīng)收賬款，以上是與資產(chǎn)負債表相關(guān);存貨——營業(yè)收入，存貨——營業(yè)成本，以上是與利潤表相關(guān);存貨——銷售商品收到的現(xiàn)金流量，采購商品支付的現(xiàn)金流量，這與現(xiàn)金流量表相關(guān)。

三、關(guān)注重點分析項目之間的聯(lián)系

看一張報表得出的結(jié)論可能是片面的，看三張報表得出的綜合結(jié)論肯定比看一張報表得出的結(jié)論可靠。

所以，確定報表分析的重點項目之后，還不能忘記將各項目的數(shù)據(jù)進行聯(lián)系分析。

四、資產(chǎn)負債表的閱讀

資產(chǎn)負債表給予我們的主要信息有哪些呢？

資產(chǎn)負債表的右邊：資本結(jié)構(gòu)——財務(wù)風險；

資產(chǎn)負債表的左邊：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)——經(jīng)營風險。

資產(chǎn)負債表右邊，是企業(yè)資金來源。通過負債與所有者權(quán)益項目金額的對比，期末與期初的對比，基本可能判斷企業(yè)的財務(wù)風險高低及其變化趨勢；

資產(chǎn)負債表左邊，是企業(yè)資產(chǎn)的分布。通過流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)項目金額的對比，期末與期初對比，基本可以判斷企業(yè)的經(jīng)營風險高低及其變化趨勢。

所以，拿到資產(chǎn)負債表后，一看資金來源，二看資產(chǎn)分布，三進行前后期對比分析。即可判斷企業(yè)財務(wù)風險與經(jīng)營風險高低、資產(chǎn)資本結(jié)構(gòu)是否合理的結(jié)論。

五、利潤表的閱讀

利潤表給我們的主要信息有哪些呢？

同期的內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析，可以判斷企業(yè)利潤的來源與構(gòu)成；前后期同項目對比分析，可以判斷企業(yè)盈利的變化原因及其發(fā)展趨勢。

所以，對于利潤表一要進行結(jié)構(gòu)分析，從而判斷公司盈利質(zhì)量高低；二要進行前后各期比較分析，可以掌握公司盈利能力變化的原因及其企業(yè)的發(fā)展能力。

六、現(xiàn)金流量表的閱讀

現(xiàn)金流量表的給我們的主要信息有哪些呢？

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額。

其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流是最基礎(chǔ)，是根本;另外,我們要掌握經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動的現(xiàn)金流之間的相互關(guān)系。如果經(jīng)營活動有錢流進了，投資才會有錢流出，若流進的錢夠多，就可以分紅，就可以還債，籌資活動就會有錢流出;反之，如果經(jīng)營活動不景氣，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流萎縮，甚至?xí)摂?shù)，資金不夠怎么辦，就要籌資。

所以，籌資活動就會有錢流進，如果還不行，那么就處理閑置資產(chǎn)。事實上，我們可以用更簡單的方法來閱讀現(xiàn)金流量表，先不要關(guān)注金額的大小，就關(guān)注經(jīng)營、投資、籌資現(xiàn)金凈流量是流進還是流出，是正數(shù)還是負數(shù)？再結(jié)合發(fā)展階段、外部環(huán)境分析，就可以得出企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的基本狀況。

七、綜合分析

當然，前面僅僅是從單張報表閱讀得出一些基本判斷，可能是片面的，甚至是錯誤的判斷。

因此，在快速閱讀完了所有報表之后，你還得進行綜合分析判斷三張報表之間的關(guān)系，印證之前的判斷。

僅是從單張報表閱讀得出一些基本判斷，可能是片面的，甚至是錯誤的判斷。因此，在快速閱讀完了所有報表之后。你還得進行綜合分析判斷，關(guān)證三張報表之間印證關(guān)系了。

股神巴菲特的建議：如果在股市上挑選公司進行投資，最好要看一下這家公司至少五年的財務(wù)報表。提到財務(wù)報表，你是不是立刻有種高大上的感覺？晦澀的數(shù)字、復(fù)雜的圖表、繁雜的數(shù)據(jù)......撲面而來。

課程背景

　　您經(jīng)歷過哪個時代？

　　《非財》艱澀時代——忽視非財務(wù)人員的工作需求，報表越看越復(fù)雜，讓非財務(wù)人員更加排斥財務(wù)類的培訓(xùn)，呼吁財務(wù)培訓(xùn)能簡單點嗎？

　　《非財》簡單時代——用簡單易懂的方式講解財務(wù)原理，非財務(wù)人員聽懂了，會制作個人理財報表了，但與自己的實際工作脫節(jié)，培訓(xùn)效果在哪里？

　　他們對財務(wù)的需求其實很明確

　　非財務(wù)部門的管理者，他們并不需要知道報表如何編制的，借貸如何平衡的，他們最為關(guān)心的是：如何與財務(wù)有效溝通，如何提高部門績效，如何有效降低成本。

　　他們的需求不是那么專業(yè)的財務(wù)，更不是那么簡單的個人報表，他們只想知道怎么用！

課程收益

　　【系統(tǒng)認識財務(wù)】理解財務(wù)在企業(yè)中的運作，明確業(yè)務(wù)與財務(wù)的合作伙伴關(guān)系

　　【建立溝通平臺】掌握財務(wù)的核心職能，能夠與財務(wù)部門建立起有效溝通，支持業(yè)務(wù)部門工作

　　【透視經(jīng)營狀況】掌握財務(wù)報表的閱讀技巧，能夠從財務(wù)視角把握企業(yè)經(jīng)營活動的本質(zhì)

　　【提升經(jīng)營管理】運用財務(wù)思維和財務(wù)分析解讀企業(yè)經(jīng)營管理，提升經(jīng)營績效,加強管理控制

課程對象

　　企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干

　　企業(yè)部門（生產(chǎn)、銷售、市場、人事）經(jīng)理

　　銀行業(yè)務(wù)人員、研究發(fā)展部人員、創(chuàng)業(yè)者

課程大綱

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課程背景

　　我們聯(lián)合多位資深講師與行業(yè)一線高級財務(wù)管理人，首創(chuàng)針對非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)訓(xùn)練營，有別于普通的非財課程。課程通過全面系統(tǒng)的財務(wù)課程體系從報表、財務(wù)數(shù)據(jù)分析、內(nèi)控、預(yù)算及績效管理等各方面層層深入，使非財務(wù)經(jīng)理人完全融入到財務(wù)系統(tǒng)中，學(xué)習(xí)必要的財務(wù)知識。融會貫通，舉一反三，從“拍腦袋”決策到“有理有據(jù)”科學(xué)決策，讓您真正體驗中國唯一非財經(jīng)理的系統(tǒng)財務(wù)訓(xùn)練營課程。

　　財務(wù)對一個公司的重要性不言而喻，即使您不是財務(wù)科班出身，作為公司經(jīng)理人或是即將晉升為高管的人員來說財務(wù)知識必不可少。很多企業(yè)非財務(wù)經(jīng)理人員不懂基本財務(wù)知識，憑經(jīng)驗管理、靠感覺管理，對公司的很多財務(wù)管理行為不理解、不支持、甚至有抵觸情緒，給企業(yè)發(fā)展帶來很大的潛在風險。通過財務(wù)訓(xùn)練營，讓您從戰(zhàn)略性全方位角度認知財務(wù)，全面透視和把握財務(wù)管理的本質(zhì)，明確各部門的經(jīng)營活動對公司財務(wù)狀況的影響，改變對財務(wù)的傳統(tǒng)看法，運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，建立起清晰的成本及風險控制意識，強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率，尋求提升經(jīng)營績效的方法。

課程收益

　　了解基礎(chǔ)財務(wù)知識，掌握公司經(jīng)營現(xiàn)狀

　　學(xué)會閱讀與分析三大報表及其背后的信息

　　理解并掌握內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的工作要點

　　了解預(yù)算編制的流程和邏輯，加強預(yù)算管理的實施與跟蹤

　　明確企業(yè)面臨的成本挑戰(zhàn)，學(xué)習(xí)先進的成本控制與管理辦法

　　學(xué)會如何進行有效的稅務(wù)籌劃以及和相關(guān)機構(gòu)的相處之道

　　掌握銷售增長和市場營銷中的財務(wù)分析

　　學(xué)習(xí)如何把財務(wù)分析方法、財務(wù)工具等運用于項目管理和投資分析中

　　了解信用控制與績效管理的優(yōu)秀工具和方法技巧

課程對象

　　公司董事、監(jiān)事

　　企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理

　　中、高層非財務(wù)管理人員和骨干

　　銀行業(yè)務(wù)人員、研究發(fā)展部人員

　　創(chuàng)業(yè)者和對財務(wù)有興趣的人士

課程大綱

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課程背景

　　進入今年，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整、降速換擋，將成為中國經(jīng)濟新常態(tài)，告別粗放式增長，企業(yè)新的出路在哪里？

　　在新常態(tài)下，原材料、勞動力價格不斷上升，利潤空間越來越薄，怎樣降本增效，提高企業(yè)競爭力？

　　過去只重規(guī)模增長，到頭來發(fā)現(xiàn)占了規(guī)模沒有效益，怎么從企業(yè)內(nèi)部挖掘經(jīng)營潛力？

　　互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的崛起，沖擊了大量傳統(tǒng)企業(yè)生態(tài)環(huán)境，是危還是機？如何從中把握企業(yè)轉(zhuǎn)型的絕佳機會，占到風口的最佳位置？

　　在轉(zhuǎn)型時期，企業(yè)只有依靠精細化管理提升資源使用效率，通過產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，提升企業(yè)價值、擴大利潤空間。

課程收益

　　【企業(yè)層面】

　　?統(tǒng)一不同職能的人員對公司經(jīng)營目標的認識，實現(xiàn)企業(yè)目標協(xié)同

　　?讓管理者體會和反思自己不同的經(jīng)營決策行為將如何影響財務(wù)結(jié)果，以促進科學(xué)決策，提升管理水平

　　【學(xué)員層面】

　　?對管理中常見的問題，獲得一個新的思考角度

　　?能夠通過應(yīng)用財務(wù)的思維和工具方法，幫助自己分析經(jīng)營管理問題，提升管理績效

課程對象

　　1、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員

　　2、公司業(yè)務(wù)骨干、重點培養(yǎng)對象

　　3、個人企業(yè)主或創(chuàng)業(yè)者

課程大綱

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　　財務(wù)主管和財務(wù)負責人的區(qū)別有：

　　1、概念不同。財務(wù)主管是單位負責財務(wù)工作的管理人員。財務(wù)負責人是指一般由總會計師或財務(wù)總監(jiān)擔任，全面負責公司的財務(wù)管理、會計核算與監(jiān)督工作的人。有一定的管理能力，參與公司重大事項及生產(chǎn)經(jīng)營決策。嚴格的說必須有會計師資格、從事會計工作多年、經(jīng)驗豐富的人才能勝任。

　　2、職責不同。財務(wù)主管的職責包括負責公司全面的財務(wù)工作、制定公司的財務(wù)制度、分析檢查公司的收支預(yù)算執(zhí)行狀況、定期對公司庫存現(xiàn)金、銀行存款以及存貨等資產(chǎn)進行盤點、分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況、編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表等。

　　財務(wù)負責人的職責包括認真編制并嚴格執(zhí)行部門預(yù)算和政府專項資金預(yù)算、嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，建立和健全經(jīng)費管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、資產(chǎn)管理等制度。建立會計崗位責任制，根據(jù)不相容職務(wù)相分離的原則，合理、明確會計、出納分工，并做好內(nèi)部和外部的協(xié)調(diào)工作。規(guī)范各項會計基礎(chǔ)工作，及時審查本單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表；定期組織會計檔案的整理、歸檔工作，保證財會工作合法合規(guī)等。

　　財務(wù)主管和財務(wù)負責人在公司地位的區(qū)別

　　財務(wù)主管屬于中層以上的管理職位，例如財務(wù)機構(gòu)負責人或總會計師、財務(wù)總監(jiān)等崗位，財務(wù)主管與會計主管相對應(yīng)。財務(wù)負責人屬于企業(yè)高級管理人員。

　　財務(wù)主管和財務(wù)負責人對企業(yè)作用的區(qū)別

　　財務(wù)主管的作用：財務(wù)主管要參與企業(yè)重大決策方案的討論，企業(yè)所需的任何一筆資金，無論大小都要從主管部門中支出；因此，財務(wù)主管對企業(yè)的一切資金起“把守”的作用，而資金是企業(yè)的血液，其循環(huán)是否暢通，構(gòu)成比例是否合理，直接關(guān)系到企業(yè)的生存。

　　財務(wù)負責人的作用：財務(wù)負責人可以對企業(yè)的盈虧情況進行評估，對新項目的風險進行預(yù)測和控制。財務(wù)負責人還可以通過進行數(shù)據(jù)分析，能夠把握好公司的財務(wù)狀況，提高經(jīng)濟效益。

　　企業(yè)財務(wù)關(guān)系是指企業(yè)在組織財務(wù)活動過程中與相關(guān)方之間的經(jīng)濟利益關(guān)系。財務(wù)管理既要為公司節(jié)源開流，本質(zhì)上也是不斷地處理各方的財務(wù)關(guān)系。那么財務(wù)管理應(yīng)處理好哪些財務(wù)關(guān)系？

　　財務(wù)管理應(yīng)處理的財務(wù)關(guān)系

　?。?）企業(yè)與投資者之間的財務(wù)關(guān)系，主要是指企業(yè)投資者向企業(yè)投資、向投資者支付報酬所形成的經(jīng)濟關(guān)系；

　　（2）企業(yè)與債權(quán)人之間的財務(wù)關(guān)系，主要是指企業(yè)按照借款合同的規(guī)定，向債權(quán)人借款，按時支付利息，返還本金而形成的經(jīng)濟關(guān)系；

　?。?）企業(yè)與受資者之間的財務(wù)關(guān)系，主要是指企業(yè)以購股或直接投資的形式投資于其他企業(yè)所形成的經(jīng)濟利益關(guān)系。它是反映所有權(quán)性質(zhì)的投資與受資者之間的關(guān)系；

　?。?）企業(yè)與債務(wù)人之間的財務(wù)關(guān)系，主要是指企業(yè)以購買債券、提供貸款或商業(yè)信貸的形式將資金借貸給其他單位而形成的經(jīng)濟關(guān)系；

　?。?）企業(yè)與政府的財務(wù)關(guān)系主要是指政府作為社會管理者，強制、自由參與企業(yè)利潤分配所形成的經(jīng)濟關(guān)系；

　?。?）企業(yè)內(nèi)部單位之間的財務(wù)關(guān)系，主要是指企業(yè)內(nèi)部單位在生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)相互提供產(chǎn)品或服務(wù)所形成的經(jīng)濟關(guān)系；

　?。?）企業(yè)與職工之間的財務(wù)關(guān)系主要是指企業(yè)向職工支付勞動報酬過程中形成的經(jīng)濟關(guān)系。

　　從表面上看，一個企業(yè)的財務(wù)活動是金錢和事物的增減。事實上，金錢和事物的增減與人與人之間的經(jīng)濟利益關(guān)系密不可分，也就是剛才提到的金融關(guān)系。財務(wù)關(guān)系體現(xiàn)了財務(wù)活動的本質(zhì)特征，影響著財務(wù)活動的規(guī)模和速度。

　　財務(wù)報表和財務(wù)報告，實際上是兩者概念不同，制作方法、作用及制作時間等都有所區(qū)別。

　　財務(wù)報表和財務(wù)報告的區(qū)別是什么？

　　1、概念不同。財務(wù)報表是基本會計作賬表格，是各科目結(jié)余情況.把這表的余額填在資產(chǎn)負債表上和損益表上，就出了報表。而財務(wù)報告反映的是至本月末各資產(chǎn)負債的金額。在各明細分類賬中反應(yīng)的是各明細賬戶至本月末的最新金額。我們所申報的資產(chǎn)負債表是根據(jù)總分類賬各科目余額的最新數(shù)據(jù)申報。

　　2、制作方法不同。財務(wù)報表制作所有已制單的單據(jù)的余額，原理為期初余額+(或-)本期發(fā)生額(包括借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額)=期末余額;只是在選項時有無包括已記賬憑證，就是范圍，一般應(yīng)選擇包括未記賬的憑證。而財務(wù)報告需要各個科目的余額，一般包括上期余額,本期發(fā)生額，期末余額等。通俗點說就是跟據(jù)匯總的憑證而形成的每個科目的余額，而這些科目分屬于資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益，所形成的等式就是資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益。

　　3、作用不同。同一控制下的企業(yè)合并財務(wù)報表作用就是用于查詢公司的會計科目的發(fā)生額、余額等會計信息。而財務(wù)報告主要是為了方便做財務(wù)報表。

　　4、制作的時間不同。財務(wù)報表在年末制作，而財務(wù)報告在年初制作。

　　財務(wù)報表包括什么內(nèi)容？

　　財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)變動表以及附注。

　　財務(wù)報表，是對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)性表述。

　　資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表分別從不同角度反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一特定日期的財務(wù)狀況的會計報表。

　　利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果的會計報表。

　　現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會計期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的會計報表。

　　所有者權(quán)益變動表是反映構(gòu)成所有者權(quán)益各組成部分當期增減變動情況的會計報表。

　　附注是財務(wù)報表不可或缺的組成部分，是對在資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等報表中列示項目的文字描述或明細資料，以及對未能在這些報表中列示項目的說明等。

　　財務(wù)報表分析方法有哪些？

　　1、結(jié)構(gòu)分析方法

　　結(jié)構(gòu)分析方法又稱為垂直分析法、縱向分析法或者共同比分析法。

　　2、趨勢分析法

　　趨勢分析法稱為水平分析法或者橫向分析法。

　　3、比率分析法

　　比率分析法是會計報表內(nèi)兩個或兩個以上項目之間關(guān)系的分析，它用相對數(shù)來表示，因而又稱為財務(wù)比率。

　　4、比較分析方法

　　比較分析方法是通過比較不同的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)規(guī)律性的東西并找出預(yù)備比較對象差別的一種分析法。

　　5、項目質(zhì)量分析法

　　項目質(zhì)量分析法通過對財務(wù)報表的各組成項目金額、性質(zhì)的分析，還原企業(yè)對應(yīng)的實際經(jīng)營活動和理財活動，并根據(jù)各項目自身特征和管理要求，在結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上對各項目的具體質(zhì)量進行評價，進而對企業(yè)的整體財務(wù)狀況質(zhì)量做出判斷。

近年來，各個企業(yè)越來越重視財務(wù)審計，因為大家發(fā)現(xiàn)，在公司的運營中，財務(wù)是至關(guān)重要的。因此，管理好企業(yè)財務(wù)工作具有重要的意義。

財務(wù)審計是一個比較籠統(tǒng)的說法，因為財務(wù)審計中又包含了很多的其他的內(nèi)容，比如招標審計、貸款審計、凈資產(chǎn)審計等，這些具體的審計針對于不同企業(yè)需求。

財務(wù)審計是做什么的

財務(wù)審計主要是對公司的財務(wù)收支情況作出合理的審計表單，發(fā)現(xiàn)財務(wù)情況中隱藏的問題，企業(yè)財務(wù)審計，是指審計機關(guān)按照《中華人民共和國審計法》及其實施條例和國家企業(yè)財務(wù)審計準則規(guī)定的程序和方法對國有企業(yè)(包括國有控股企業(yè))資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法、效益進行審計監(jiān)督，對被審計企業(yè)會計報表反映的會計信息依法作出客觀、公正的評價，形成審計報告，出具審計意見和決定，其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn)、負債和盈虧的真實情況，查處企業(yè)財務(wù)收支中各種違法違規(guī)問題，維護國家所有者權(quán)益，促進廉政建設(shè)，防止國有資產(chǎn)流失，為政府加強宏觀調(diào)控服務(wù)。

一般性的財務(wù)審計都是比較大型的成規(guī)模的企業(yè)。因為這樣的公司，資金往來款項眾多，公司員工人數(shù)眾多，部門眾多，作為頂層的管理者，不可能面面俱到的盯緊每一個管理層或者說股東不可能時時刻刻知道管理層，所以有的時候，股東或者頂層的高管，需要借用“財務(wù)審計”來審查是否有人從公司財產(chǎn)中中飽私囊，確認財務(wù)收支以及其他經(jīng)濟活動是否真實，是否合法是否有效。通俗點說，就是我懷疑你把公司的錢偷偷拿到了自己的口袋，我要查查你，以及你以前有沒有這樣干過。

財務(wù)審計有什么意義呢？

它的主要目的是檢查企業(yè)的財務(wù)報表是否存在問題，還可以檢查企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)濟活動是否具有真實性、準確性、完整性以及合法性。

一些企業(yè)為了生存會采取偷漏稅的方法，為了不被發(fā)現(xiàn)，他們就會漏報。而財務(wù)審計報告可以將企業(yè)資產(chǎn)的真實情況準確無誤的體現(xiàn)出來，以此可以檢查企業(yè)是否存在虛報、瞞報等弄虛作假的情況，確保企業(yè)財務(wù)賬目真實合法。

若企業(yè)財務(wù)存在違法現(xiàn)象，通過審計可以將其“揪出來”，健全企業(yè)內(nèi)部的管理制度，抵制貪污腐敗的現(xiàn)象，在一定程度上也促進了我國的廉政建設(shè)。

除了檢驗合法性等以外，財務(wù)審計還可以幫企業(yè)找出文件中的錯誤，保證各種經(jīng)濟資料的正確性，及時發(fā)現(xiàn)問題，審計人員有敏銳的觀察能力，能夠發(fā)現(xiàn)影響企業(yè)經(jīng)濟效益的因素，作出客觀的評價，提出可行的意見來改善企業(yè)的運營，促進企業(yè)經(jīng)濟管理水平和經(jīng)濟效益的提高，幫助企業(yè)更好的維護財務(wù)安全。

如何做財務(wù)審計呢？

1、首先要對公司的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營性質(zhì)、人員以及財務(wù)報表等信息進行全面的了解和調(diào)查。

2、根據(jù)相關(guān)資料進行審計，編制審計檢查表。對于重大的會計事項的憑證進行復(fù)核，對相關(guān)人員進行談話了解并及時做好記錄。

3、審計人員整理審計底稿、編制初稿，與客戶進行溝通審核，最后出具審計報告。