會計核算和會計監(jiān)督是會計的基本職能，會計核算是會計監(jiān)督的基礎，而會計監(jiān)督是會計核算的質量保障。

　　會計核算和會計監(jiān)督是指什么？

　　會計的基本只能有兩個：一個是會計核算，一個是會計監(jiān)督。

　　1.會計核算

　　會計核算是以貨幣為計量單位，運用會計方法，對經(jīng)濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄、分類、匯總、分析，形成會計信息，為決策提供依據(jù)的一項會計活動。

　　2.會計監(jiān)督

　　會計監(jiān)督是針對經(jīng)濟活動的一個相關檢查，它的存在能夠控制經(jīng)濟活動向一定的方向，遵循既定的原則進行。會計監(jiān)督是貫穿整個經(jīng)濟活動的，它分為事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督。

　　會計拓展職能包括哪些？

　　會計的拓展職能有預測經(jīng)濟前景，參與經(jīng)濟決策，評價經(jīng)營業(yè)績。

　　預測經(jīng)濟前景，是指根據(jù)財務報告等提供的信息，定量或者定性地判斷和推測經(jīng)濟活動的發(fā)展變化規(guī)律，以指導和調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動，提高經(jīng)濟效益。

　　參與經(jīng)濟決策，是指根據(jù)財務報告等提供的信息，運用定量分析和定性分析方法，對備選方案進行經(jīng)濟可行性分析，為企業(yè)經(jīng)營管理等提供決策相關的信息。

　　評價經(jīng)營業(yè)績，是指利用財務報告等提供的信息，采用適當?shù)姆椒?，對企業(yè)一定經(jīng)營期間的資產(chǎn)運營、經(jīng)濟效益等經(jīng)營成果，對照相應的評價標準，進行定量及定性對比分析，作出真實、客觀、公正的綜合評判。

　　鳥欲高飛先振翅，人求上進先讀書，CMA考試的備考需要堅持，會計網(wǎng)為了方便大家學習總結了風險管理的知識點。

　　CMA知識點之風險管理

　　1、風險識別風險確認的過程需要通過有計劃且細致的方法在運營的每個方面來查找潛在的風險，并確認那些重要的風險領域。并不對這些威脅作出評價。

　　目的：盡可能多地確認威脅，但并不對威脅做出評價。根據(jù)IMA的管理會計公告《企業(yè)風險管理：框架、要素及其整合》，風險識別的技術大體上分成3類：

　　1）內(nèi)部訪談與討論，包括：訪談、問卷調(diào)查、頭腦風暴、自我評估及其他協(xié)調(diào)討論和SWOT分析；

　　2）外部來源，包括：與其他組織比較、與同行討論、標桿管理和風險顧問；

　　3）工具、診斷和流程，包括：對照表、流程圖、情景分析、價值鏈分析、業(yè)務流程分析、系統(tǒng)工程和流程繪制?？梢钥紤]對風險評估活動進行事后評價，即檢查風險評估活動中尚未識別、已經(jīng)發(fā)生的風險。采取行動修正風險評估過程，以便將來能恰當?shù)淖R別這些風險。

　　2、風險評估在識別了企業(yè)的重大風險之后，下一步就是風險評估，即評估這些風險發(fā)生的可能性和相對的嚴重性，進行風險排序，并識別出對企業(yè)影響最大的風險。根據(jù)固有風險和剩余風險水平來評價各項因素：

　　1）固有風險，即在管理層沒有采取任何措施來改變風險的可能性或影響的情況下，一個主體所面臨的風險。

　　2）剩余風險，即在管理層采取了風險應對措施之后所殘余的風險。

　　3、定量分析：就是對風險評估的過程進行量化。對潛在的最大損失水平、可能發(fā)生的頻率、風險控制失效等因素賦予數(shù)值，并進行計算。利用期望值來識別出讓管理層最為擔心的風險。標桿分析法、現(xiàn)金流分析法、情境分析法等都可以量化具體的因素，進行定量分析。

　　4、定性分析：目前應用最廣泛的一種方法。就是憑借分析者的經(jīng)驗和直覺、業(yè)界的標準、慣例等，為風險管理諸要素(資產(chǎn)價值，威脅的可能性，弱點被利用的容易度，現(xiàn)有控制措施的效力等)的大小或高低程度定性分級(高、中、低三級)的過程。定性分析一般帶有很強的主觀性。

　　定性分析也叫作“定性研究”，是對社會中產(chǎn)生的一些現(xiàn)象或事物所具有的屬性以及在運動中的矛盾變化，對事物的內(nèi)在規(guī)定性進行研究的一種方法。

　　定性研究有兩個不同的層次，1、沒有或缺乏數(shù)量分析的純定性研究，結論往往具有概括性和較濃的思辨色彩；2、建立在定量分析的基礎上的、更高層次的定性研究。

　　定性分析是傳播學研究方法之一，指通過邏輯推理、哲學思辯、歷史求證、法規(guī)判斷等思維方式，著重從質的方面分析和研究某一事物的屬性，是傳統(tǒng)的人文科學研究方法在傳播學領域的具體運用。主要用于研究傳播的社會結構和功能、傳播的社會控制、傳播與社會發(fā)展的相互關系等。

　　定性分析的特點

　　1、定性分析是對潛在的理由和動機所得出的一個定性的理解。

　　2、定性分析的樣本由無代表性的個案組成。

　　4、定性分析的數(shù)據(jù)的收集是無結構。

　　3、定性分析能夠以非統(tǒng)計的方法進行數(shù)據(jù)分析。

　　定性分析與定量分析的區(qū)別是什么？

　　1、定性分析和定量分析具體分析的內(nèi)容會有所不同。定性分析采用的方法主要是是文字語言分析的方法，通過語言的分析對于產(chǎn)品的問題進行相關的描述，而定量分析主要采用的是數(shù)學語言，通過一系列的數(shù)據(jù)來對產(chǎn)品問題進行描述。簡單來說定量分析就是講事物量化。

　　2、定性分析和定量分析是對同一個問題進行分析的兩個方面，定性分析是進行定量分析的重要前提，如果缺少產(chǎn)品的定性分析，那么，一系列的定量分析則是毫無價值和盲目的。在進行定性分析之后，就必須采用更加科學準確的定量分析，得出更加深入而廣泛的結論。從這個角度上來看，定性分析和定量分析是相輔相成的。

　　3、定性分析和定量分析所采取的具體方法會不同。定量分析主要采取的是統(tǒng)計數(shù)據(jù)、建立數(shù)學模型的方法，通過科學準確的數(shù)學模型來計算出分析對象的各項指標，以及所涉及到的一系列數(shù)值。定性分析主要是通過分析的人員來判斷往往帶有主觀性，對于事物的分析也是局部的不夠全面的。定量分析的分析方法會更加傾向于科學性，通過數(shù)字反應也會更加簡單易懂。

　　但任何一項分析都應該以定性分析作為基礎，才不會出現(xiàn)大方向上的錯誤。

　　FRM考試一共分為兩個級別，分別是FRM一級和FRM二級考試，其中FRM一級考試的計算題比較多，比FRM二級的計算題多一些，因此FRM考試對考生有一定的數(shù)學基礎要求的。

FRM考試題型有哪些

　　金融風險管理師考試全部為選擇題，所有選擇題選項為四個。

　　其中一級考試有100道選擇題，題型主要為定量計算題并且定性題在逐漸增多；二級考試一共有80道選擇題，題型主要為定性分析題。

FRM一級考試內(nèi)容

　　金融風險管理師一級的每年重點考察的還有估值與風險模型里的期權、債券估值和市場風險(如VaR)。前兩大部分計算較多，尤其是定量分析這部分，模型很多，要多加理解。

　　主要考察金融風險管理理基礎性內(nèi)容，包括金融風險管理基礎，數(shù)量分析，金融市場與產(chǎn)品，估值與風險建模的綜合應用?？疾炜忌鷮鹑谑袌黾爱a(chǎn)品，特別是衍生工具的估值及風控。

　　金融風險管理師一級考試主要側重于金融市場與產(chǎn)品和估值與建模的相關內(nèi)容考察，占60%的權重。使考生對金融產(chǎn)品有基礎認識以及主要金融風險的合理控制。

FRM二級主要考試內(nèi)容

　　金融風險管理師二級考試重點介紹金融風險管理師一級中獲得的工具的應用。

　　其中金融風險管理師二級重點考察科目有：市場風險、信用風險和操作風險。其實在市場風險管理這個部分，計算題還是有的，大家不要掉以輕心。

　　然后信用風險這部分也逃不開計算，違約概率PD計量里面一大串模型。再然后就是操作風險，考察操作風險計量方法，巴塞爾協(xié)議也在這部分。

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　　frm適合大學生考。frm考試對考生的學歷和專業(yè)都沒有限制，所以大學生在校期間是可以報考frm考試的，其次frm一共兩級，可以在一年內(nèi)考完，于大學生而言，在校的學習氛圍良好，學習資源充足，且一直處于學習的狀態(tài)，備考起來會輕松很多，所以frm是非常適合大學生考的。

　　frm考試內(nèi)容分為兩個等級，frm一級考試科目有《定量分析》、《風險管理基礎》、《金融市場與金融產(chǎn)品》、《估值與風險建?！匪目?，frm二級考試科目有《信用風險管理與測量》、《流動性與資金風險測量與管理》、《市場風險管理與測量》、《操作風險與彈性》、《投資風險管理》及《金融市場前沿話題》六科。

　　FRM考試題型

　　FRM考試分為FRM一級和FRM二級兩級考試，F(xiàn)RM一二級考試題型都為選擇題，四選一，并且考試時間都為四個小時。

　　其中FRM一級考試共有100到選擇題，其考題主要以定量題為主，計算量比較大，考試時間緊張；FRM二級考試共有80到選擇題，其考題主要以定性分析為主，考試難度比較大，整體答題時間也比較緊張。

　　frm考試多少分及格?

　　frm考試沒有確切的百分比。預測是取frm考試更高成績的前1%左右的人，取他們的答對題數(shù)的平均數(shù)。

　　然后乘以一個百分比(可能是60%，或者70%)，得出來一個題目數(shù)，你答對的數(shù)目超過這個數(shù)，就通過。

　　例如取了1000人，他們平均答對數(shù)是90題，然后乘以70%，是63題，答對63題的就算過吧。所以，考試是否通過要看當次考試難度及考生實力。

　　FRM考試成績管理辦法

　　通過FRM Part 1考試后，必須在接下來4年內(nèi)通過FRM Part 2考試，否則成績?nèi)∠Ａ硗釬RM Part 1和Part 2都通過考試之后，需在5年內(nèi)積累2年相關工作經(jīng)驗，取得證書，否則成績?nèi)∠忌枰匦伦詧竺麉⒓涌荚嚒?/p>

　　frm考試每次考試只有一套卷子，一般每年考兩次，分別在5月和11月。需注意，frm考試分為兩個級別，考生必須先通過考試一級，才能對二級考試進行評分，在一級考試及格之前參加二級的考生，如果未通過一級考試，則不會對其二級評分。

frm考試題型

　　frm一級考試題型都是選擇題，一共有100到選擇道題，其考題主要以定量題為主，計算量比較大，但考試時間只有四小時，時間比較緊張。

　　frm二級考試也是選擇題，都是標準化試題，一共有80道題目。其考題主要以定性分析為主，考試時間也是四小時，但是考試難度比較大，整體答題時間也比較緊張。

frm考試科目

　　frm考試科目具體包括：

　　1、frm一級考試科目包括四科，分別是《風險管理基礎》、《定量分析》、《估值與風險模型》以及《金融市場與產(chǎn)品》；

　　2、frm二級考試科目包括六科，分別是《市場風險計量和管理》、《信用風險計量和管理》、《操作風險與彈性》、《流動性與資金風險計量和管理》、《風險管理和投資管理》、《當期金融市場熱點問題》。

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frm考試需要計算器嗎？

　　可以帶，但必須遵循GARP的考試規(guī)則，所有考生必須使用GARP指定的計算器，否則將直接被監(jiān)考人員記錄，取消考生的考試成績。

　　frm考試計算器具體型號為：

　　1、德州儀器普通版和專業(yè)版；2、惠普10B II,10B II+,20B；3、惠普12C。

　　FRM考試可以同時報考兩級，但是前提是考生已經(jīng)將兩門科目的全部內(nèi)容復習好了，因為GARP協(xié)會規(guī)定考生只有通過一級，其二級的考試成績才會被評閱。

　　考生同時備考FRM的好處在于可以節(jié)約一次40美元的場地費而且能夠更快的通過考試拿下證書。　

同時報考frm注意事項

　　考生在選擇考場的時候要注意，F(xiàn)RM一二兩級的考場很有可能并不在同一考點，所以考生一定要注意所選的考次的考點信息。

　　考生在全部通過一級、二級，并且擁有兩年以上的全職相關工作經(jīng)驗以后才能申請FRM證書。　

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FRM考試科目

　　FRM考試分為一級和二級兩部分：

　　FRM一級有四門課，分別為：風險管理基礎、定量分析、金融市場與產(chǎn)品、估值與風險模型。

　　FRM二級有六門課，分別為：市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、投資風險、投資熱點。

一起考FRM要準備多久？

　　GARP協(xié)會根據(jù)統(tǒng)計的往屆全球考生中通過一二級考試的考生的復習情況，得出了一個參考時間：

　?。?）FRM一級考試備考需要240小時左右

　　（2）FRM二級考生備考需要300小時左右

　　GARP協(xié)會建議一二級兩考考生的備考時間為各15周，即同時報考級和二級則需要約30周的時間備考，即需要半年以上的復習時間。當然對于有較好金融基礎、英文水平的考生，同時報考FRM的兩個級別還是能夠通過的。

　　在此，提醒廣大考生，備考時間需要根據(jù)考生基礎和復習效率為依據(jù)制定。FRM一級考題主要以計算題為主，F(xiàn)RM一級考試主要以定性分析題目為主，需要將FRM一二級知識融會貫通，F(xiàn)RM考試中，并不是背完基本知識就能通過考試，而是需要考生能夠靈活運用。

　　2023年FRM考試可以同時報考兩級，但是前提是考生已經(jīng)將兩門科目的全部內(nèi)容復習好了，有充分的把握了，再參加考試。因為GARP協(xié)會規(guī)定考生只有通過frm一級，frm二級的考試成績才會被評閱。

　　當然，同時備考frm考試還是有好處的，考生可以節(jié)約一次40美元的場地費而且能夠更快的通過考試拿下證書?！?/p>

同時報考frm注意事項

　　考生在選擇考場的時候要注意，F(xiàn)RM一二兩級的考場很有可能并不在同一考點，所以考生一定要注意所選的考次的考點信息。

　　考生在全部通過一級、二級，并且擁有兩年以上的全職相關工作經(jīng)驗以后才能申請FRM證書?！　?/p>

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一起考FRM要準備多久？

　　GARP協(xié)會根據(jù)統(tǒng)計的往屆全球考生中通過一二級考試的考生的復習情況，得出了一個參考時間：

　　（1）FRM一級考試備考需要240小時左右

　?。?）FRM二級考生備考需要300小時左右

　　GARP協(xié)會建議一二級兩考考生的備考時間為各15周，即同時報考級和二級則需要約30周的時間備考，即需要半年以上的復習時間。當然對于有較好金融基礎、英文水平的考生，同時報考FRM的兩個級別還是能夠通過的。

　　在此，提醒廣大考生，備考時間需要根據(jù)考生基礎和復習效率為依據(jù)制定。FRM一級考題主要以計算題為主，F(xiàn)RM一級考試主要以定性分析題目為主，需要將FRM一二級知識融會貫通，F(xiàn)RM考試中，并不是背完基本知識就能通過考試，而是需要考生能夠靈活運用?！　?/p>

FRM考試科目

　　FRM考試分為一級和二級兩部分：

　　FRM一級有四門課，分別為：風險管理基礎、定量分析、金融市場與產(chǎn)品、估值與風險模型。

　　FRM二級有六門課，分別為：市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、投資風險、投資熱點。

　　定性分析和定量分析是研究中常用的兩種方法，它們在研究問題時有著不同的特點和應用場景。本文將從定性分析和定量分析的定義、區(qū)別和共性三個方面進行介紹。

　　什么是定性分析？

　　定性分析是一種基于主觀性和描述性的研究方法，它不依賴于數(shù)字數(shù)據(jù)，而是通過對現(xiàn)象、事物、觀點等進行描寫、分類和解釋，從而達到深入了解和理解的目的。定性分析的數(shù)據(jù)來源主要是文本、圖像、聲音等非數(shù)字化的材料，研究人員需要通過閱讀、觀察、訪談等方式進行數(shù)據(jù)收集和分析，最終得出相關結論。

　　什么是定量分析？

　　定量分析是一種基于客觀性和量化性的研究方法，它依賴于數(shù)字數(shù)據(jù)，通過對數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計、分析和推斷，從而得出結論和預測。定量分析的數(shù)據(jù)來源主要是數(shù)字化的材料，如問卷調(diào)查、實驗數(shù)據(jù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等，研究人員需要運用統(tǒng)計學方法對數(shù)據(jù)進行分析，得出相關結論。

　　定性分析和定量分析之間有什么區(qū)別和共性？

　　區(qū)別：

1. 數(shù)據(jù)來源不同：定性分析的數(shù)據(jù)來源主要是非數(shù)字化的材料，而定量分析的數(shù)據(jù)來源主要是數(shù)字化的材料。

2. 數(shù)據(jù)分析方法不同：定性分析采用主觀性和描述性的方式進行數(shù)據(jù)分析，而定量分析采用客觀性和量化性的方式進行數(shù)據(jù)分析。

3. 結論表達方式不同：定性分析得出的結論通常是描述性的，而定量分析得出的結論通常是數(shù)值性的。

　　共性：

1. 都是研究方法：定性分析和定量分析都是研究問題時常用的方法。

2. 都是研究數(shù)據(jù)：無論是定性分析還是定量分析，都是對數(shù)據(jù)進行研究和分析，從而得出相關結論。

　　總之，定性分析和定量分析各有優(yōu)缺點，研究人員需要根據(jù)具體研究問題的特點選擇合適的方法，從而得出準確、可靠的結論。

　　定量分析法是一種基于客觀數(shù)據(jù)和規(guī)律分析的方法，在分析研究、政策執(zhí)行、市場監(jiān)測等領域得到廣泛應用。定量分析法不僅可以提高企業(yè)管理的精細化程度，還能提高決策的準確性，以及推動企業(yè)在市場競爭中獲得優(yōu)勢。

　　定量分析法主要是通過數(shù)學和統(tǒng)計方法，將大量數(shù)據(jù)轉換成客觀數(shù)據(jù)和規(guī)律。然后，以此作為基礎，利用各種手段來進行分析、總結、推斷和預測。通常，定量分析法包括四個主要階段：數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析和問題解決。

　　定量分析法有哪些優(yōu)缺點？

　　優(yōu)點：

　　精確度高：使用定量分析法能夠將大量的數(shù)據(jù)轉換成數(shù)字形式，去除主觀因素的干擾，例如偏見和情感等，進而提高結果的精確度。

　　針對性強：定量分析法基于客觀數(shù)據(jù)和規(guī)律，可以清晰地表達問題特點并解決相關問題，提高了針對性。

　　可比性好：使用定量分析法，數(shù)據(jù)采取標準格式，方便與已有的數(shù)據(jù)進行比較，能夠比較清晰地反映經(jīng)營狀況，以及市場情況等。

　　可重復性好：一旦建立起科學的數(shù)據(jù)采集與建模方法，重復應用分析方法是比較容易的。這個能力不僅幫助節(jié)約時間和資源，還可以提高口碑和競爭力。

　　缺點：

　　簡化現(xiàn)象：數(shù)字化的本質使得定量分析法往往忽視了背后的實際原因和非定量的變量因素。

　　技術難度高：為了從數(shù)據(jù)中提取有效信息，需要專業(yè)的計算機編程和數(shù)學技能，需求人才的投入和薪酬也相應較高。

　　數(shù)據(jù)有誤：數(shù)據(jù)收集或整理過程出現(xiàn)錯誤或偏差可能導致計算結果出現(xiàn)差錯，進而產(chǎn)生不準確或誤導性的判斷。

　　定量分析法有哪些應用場景？

　　定量分析法被廣泛利用于企業(yè)管理、政策制定、市場監(jiān)測和金融等行業(yè)。在管理方面，定量分析可用于職業(yè)評估、薪酬管理和人才招聘等。在政策執(zhí)行方面，定量分析法是可為相關機構制定有效措施的利器。在市場競爭中，定量分析法可幫助企業(yè)做出準確的市場判斷，實現(xiàn)更精細化的運營，并取得優(yōu)勢。

　　2023年FRM一級考試科目《定量分析》復習建議如下：

FRM一級考試科目《定量分析》復習建議

　　該科目名為定量分析，沒有太大量的龐雜計算，且考試允許帶計算器，所以計算難度并不高，平常注重提高計算準確率以及熟悉計算器的使用即可。新加入的機器學習，考察方式都是定性，不需要過于擔心難度。

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　　尤其建議學習過知識點之后就進行習題的練習，一方面趁熱打鐵，起到鞏固的作用，另一方面也可以了解到對于考試這些內(nèi)容需要掌握到什么程度。部分同學在學習數(shù)量的時會陷入兩種極端，一種是草草學下公式就過，反復下來卻發(fā)現(xiàn)什么都沒學到，另一種是過于深究，花了太多時間看不要求考察的內(nèi)容。

　　對于這兩種我們都是非常不建議的，前者杜絕容易理解，我們主要談談后者。

　　我們學習FRM內(nèi)容，需求可分為兩種：一是通過考試，二是達到FRM項目的標準，成為FRM培養(yǎng)的目標人才。如果為了通過考試，我們掌握考點就夠了，如果是為了達到FRM項目的人才培養(yǎng)要求，更加專注于考試要求的內(nèi)容同樣會讓我們的知識框架更符合項目培養(yǎng)目標，用風險管理的視角分析問題，所以還是希望同學們在學習的時候跟著協(xié)會要求來。

　　建議同學們在學習數(shù)量的時候精心做好自己的筆記，在持續(xù)學習和復習中完善筆記，這些留痕不僅在學習FRM有用，今天學習到其他重合或相關的依然有用。

2023年FRM一級考試內(nèi)容

　　FRM一級考試內(nèi)容主要有四個部分：分別為《風險管理基礎》、《定量分析》、《金融市場及產(chǎn)品》、《估值和風險模型》。其中《風險管理基礎》是整個FRM的基礎，很多定義和概念都需要記憶，知識點紛繁復雜。《數(shù)量分析》這部分內(nèi)容相對于其他三門是比較簡單的，考試涉及的主要內(nèi)容是概統(tǒng)的基礎知識?！豆乐蹬c風險模型》則注重公式模型的記憶。不僅要記住公式，更要理解原理?！督鹑谑袌雠c產(chǎn)品》這是FRM一級考試的重點科目，因此內(nèi)容量很大。金融產(chǎn)品主要學習三大類：forward、option和future?？忌梢愿鶕?jù)不同的內(nèi)容制定適合自己的備考計劃。

2023年FRM一級考試科目占比

　　FRM一級共有四門科目：

　　1、Foundations of Risk Management風險管理基礎（大約占20%）

　　2、Quantitative Analysis定量分析（大約占20%）

　　3、Valuation and Risk Models估值與風險模型（大約占30%）

　　4、Financial Markets and Products金融市場與產(chǎn)品（大約占30%）

課程背景

　　在大數(shù)據(jù)時代技術改進使得管理這門看似復雜的學科變得簡單和實用，更為重要的意義在于使管理者的“知其然”環(huán)節(jié)從經(jīng)驗主義的定性分析，進化成數(shù)據(jù)定量分析。如何在激烈動蕩的市場競爭中，制定和執(zhí)行正確的企業(yè)經(jīng)營目標，全面提升企業(yè)領導群體戰(zhàn)略、決策能力和風險能力以及公司盈利能力已經(jīng)成為決定企業(yè)能否立于不敗之地的關鍵。

課程收益

　　【建立體系】領會運營報表體系建立方法和應用企業(yè)現(xiàn)有數(shù)據(jù)解決實際管理問題的思路和方法

　　【案例訓練】通過經(jīng)典實戰(zhàn)個案，掌握大數(shù)據(jù)時代管理的數(shù)據(jù)應用工具技能提升方法

　　【企業(yè)提升】找到最適合的使用的數(shù)據(jù)管理工具，提升數(shù)據(jù)管理的功能和技巧

　　【實操落地】全面深入的了解運營分析等實用技術和高級運用，解決運營工作中的實際問題和操作

課程對象

　　◆總經(jīng)理、財務總監(jiān)

　　◆總經(jīng)理、財務總監(jiān)

　　◆財務專員、會計

　　◆財務分析崗位相關人員

課程大綱

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課程背景

　　項目風險管理的重要目標和價值就在于把每個階段的風險降到最低，避免突發(fā)事件或危機事件的產(chǎn)生而破壞項目完成的時間、成本和質量。據(jù)美國SPR公司的調(diào)查：

　　30%以上的企業(yè)IT項目在中途放棄開發(fā);

　　60%超出了原定的開發(fā)期限;

　　46%的項目超出了原計劃的費用預算;

　　52%的項目沒有達到預期的目標。

　　我們針對學員的迫切需求，結合豐富的企業(yè)內(nèi)部培訓經(jīng)驗，開發(fā)出針對項目制管理的風險控制課程，從項目風險的識別、評估、應對各環(huán)節(jié)需要把握的關鍵點，提供給學員實操性的工具和方法，幫助學員能夠在項目管理中準確把握風險，把不必要的損失降到最低，有效提高項目管理水平。

課程收益

　　明確項目風險管理的過程，了解不同行業(yè)項目管理中存在的風險

　　學會運用定量和定性分析的方法和工具，對項目風險進行有效的識別和評估

　　結合豐富的行業(yè)案例，明確項目管理中的常見風險類型和潛在危機，制定應對策略

　　掌握風險的監(jiān)督和控制方法，完善項目風險管理體系，確保項目成本和質量

課程對象

　　董事長、總經(jīng)理、CFO

　　項目總監(jiān)、項目經(jīng)理

　　財務經(jīng)理、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理

　　項目部、財務部相關工作人員

課程大綱

想了解最新詳細課程大綱及資料，點擊網(wǎng)頁左側的在線咨詢圖標，與在線老師交流。

課程背景

　　隨著市場競爭的日益激烈，企業(yè)正面臨前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。企業(yè)紛紛把提高決策的科學性、合理性提高到一個新的認識高度。如何對業(yè)務數(shù)據(jù)有目的、有選擇的搜集、管理和分析，將業(yè)務數(shù)據(jù)轉換為對決策有用的信息，

使企業(yè)的各級決策者獲得對業(yè)務運作的洞察力，促使他們做出對企業(yè)更有利的決策在現(xiàn)代企業(yè)管理中顯得至關重要。

課程收益

　　◆利用多種分析手段，發(fā)現(xiàn)商業(yè)問題與機會，給出有效的行動建議推進其在業(yè)務運作中的改進；

　　◆結合業(yè)務發(fā)展不同階段的需要，系統(tǒng)地建立監(jiān)控、分析、預測模型，為公司產(chǎn)品開發(fā)和運營、銷售和服務效能提升、客戶運營和價值挖掘及業(yè)務發(fā)展等提供決策支持；

　　◆涵蓋業(yè)務領域廣泛，包括重點生產(chǎn)產(chǎn)品選擇、重點客戶選擇、如何有效地推出服務、如何實現(xiàn)高效的財務分析、銷售分析、風險管理等等。

課程對象

　　◆財務總監(jiān)、財務經(jīng)理

　　◆項目經(jīng)理、項目主管

課程大綱

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　　ESG是一種新興的投資理念和企業(yè)評價標準，報考ESG證書的人已經(jīng)越來越多。高頓ESG學姐今天為大家解答【ESG公募基金是什么？2024年ESG報名時間是什么？】，快來看看吧！

一、ESG公募基金是什么

　　ESG基金是一種以環(huán)境、社會和治理因素為投資標準的基金。ESG基金的目標是挑選ESG表現(xiàn)良好的企業(yè)進行投資，避免可能對環(huán)境或社會造成負面影響的企業(yè)。這種投資方式有利于推動可持續(xù)發(fā)展，可以降低投資風險、提高長期投資回報率。

　　ESG基金通常采用定性分析與定量分析相結合的方法，結合ESG理念，分析企業(yè)的財務數(shù)據(jù)、產(chǎn)品服務、供應管理、公司架構等信息，對企業(yè)進行ESG評分，進而形成投資決策。

　　ESG基金主要根據(jù)以下幾方面對企業(yè)進行評估：

　　1.環(huán)境，強調(diào)企業(yè)要注重環(huán)境保護。主要考慮企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中對生態(tài)環(huán)境的影響，例如：碳排放、廢棄物管理、能源利用、自然資源消耗、氣候變化、生物多樣性等。

　　2.社會，強調(diào)企業(yè)要履行社會責任。主要考慮企業(yè)對社會的影響，例如：員工安全健康、員工薪酬福利、員工管理、上下游供應鏈、產(chǎn)品安全質量、社區(qū)關系等。

　　3.治理，強調(diào)企業(yè)要提高治理水平。主要考慮企業(yè)制度的建立，例如：董事會結構、高管薪酬、公司組織架構、風險管理、內(nèi)部控制、信息披露、反貪污、反不公平競爭、商業(yè)道德等。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameESG

二、2024年ESG報名時間

　　CFA-ESG證書是目前知識體系完整、國際廣泛認可的一種ESG證書。CFA-ESG證書考試隨時可以報名，沒有考季概念，不設具體考試時間?？忌瓿蓤竺罂勺杂深A約考試時間，預約成功即可按時參加考試。

　　因為每天開放的考位數(shù)量有限，建議考生在期望考試時間的至少前1個月進行預約。

　　ESG已經(jīng)成為未來企業(yè)發(fā)展的核心趨勢之一，ESG人才缺口隨之擴大。高頓ESG學姐今天為大家解答【2024年ESG通過率高嗎？ESG公募基金是什么？】，快來看看吧！

一、ESG公募基金是什么

　　ESG基金是一種以環(huán)境、社會和治理因素為投資標準的基金。ESG基金的目標是挑選ESG表現(xiàn)良好的企業(yè)進行投資，避免可能對環(huán)境或社會造成負面影響的企業(yè)。這種投資方式有利于推動可持續(xù)發(fā)展，可以降低投資風險、提高長期投資回報率。

　　ESG基金通常采用定性分析與定量分析相結合的方法，結合ESG理念，分析企業(yè)的財務數(shù)據(jù)、產(chǎn)品服務、供應管理、公司架構等信息，對企業(yè)進行ESG評分，進而形成投資決策。

　　ESG基金主要根據(jù)以下幾方面對企業(yè)進行評估：

　　1.環(huán)境，強調(diào)企業(yè)要注重環(huán)境保護。主要考慮企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中對生態(tài)環(huán)境的影響，例如：碳排放、廢棄物管理、能源利用、自然資源消耗、氣候變化、生物多樣性等。

　　2.社會，強調(diào)企業(yè)要履行社會責任。主要考慮企業(yè)對社會的影響，例如：員工安全健康、員工薪酬福利、員工管理、上下游供應鏈、產(chǎn)品安全質量、社區(qū)關系等。

　　3.治理，強調(diào)企業(yè)要提高治理水平。主要考慮企業(yè)制度的建立，例如：董事會結構、高管薪酬、公司組織架構、風險管理、內(nèi)部控制、信息披露、反貪污、反不公平競爭、商業(yè)道德等。

二、2024年ESG通過率高嗎

　　CFA-ESG證書是目前知識體系完整、國際廣泛認可的一種ESG證書。CFA-ESG證書考試通過率較高。CFA-ESG證書考試從2021年開始設立，目前仍處于早期，CFA協(xié)會統(tǒng)計的通過率為70％，官方建議備考時長為130小時。

　　ESG投資正受到越來越多人關注，很多同學已經(jīng)開始備考ESG證書。高頓ESG學姐今天為大家解答【ESG公募基金是什么？2024年ESG報名流程是什么？】，快來看看吧！

一、ESG公募基金是什么

　　ESG基金是一種以環(huán)境、社會和治理因素為投資標準的基金。ESG基金的目標是挑選ESG表現(xiàn)良好的企業(yè)進行投資，避免可能對環(huán)境或社會造成負面影響的企業(yè)。這種投資方式有利于推動可持續(xù)發(fā)展，可以降低投資風險、提高長期投資回報率。

　　ESG基金通常采用定性分析與定量分析相結合的方法，結合ESG理念，分析企業(yè)的財務數(shù)據(jù)、產(chǎn)品服務、供應管理、公司架構等信息，對企業(yè)進行ESG評分，進而形成投資決策。

　　ESG基金主要根據(jù)以下幾方面對企業(yè)進行評估：

　　1.環(huán)境，強調(diào)企業(yè)要注重環(huán)境保護。主要考慮企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中對生態(tài)環(huán)境的影響，例如：碳排放、廢棄物管理、能源利用、自然資源消耗、氣候變化、生物多樣性等。

　　2.社會，強調(diào)企業(yè)要履行社會責任。主要考慮企業(yè)對社會的影響，例如：員工安全健康、員工薪酬福利、員工管理、上下游供應鏈、產(chǎn)品安全質量、社區(qū)關系等。

　　3.治理，強調(diào)企業(yè)要提高治理水平。主要考慮企業(yè)制度的建立，例如：董事會結構、高管薪酬、公司組織架構、風險管理、內(nèi)部控制、信息披露、反貪污、反不公平競爭、商業(yè)道德等。

二、2024年ESG報名流程

　　CFA-ESG證書是目前知識體系完整、國際廣泛認可的一種ESG證書。CFA-ESG證書考試報名流程分三步：注冊賬戶、報名繳費、預約考試。

　　首先登錄CFA協(xié)會官方網(wǎng)站：https://www.cfainstitute.org，進行郵箱驗證即可注冊新賬戶。

　　注冊后選擇Certificate in ESG Investing項目進行報名，填寫報名信息時需要使用到護照。報名費用為865美元，無后續(xù)費用。繳費可選擇信用卡或支付寶付款。

　　報名完成后，考生需要在6個月內(nèi)預約并完成考試。形式可選擇線下考試或線上機考。

　　在現(xiàn)代會計實踐中，對財務信息的準確把握和有效決策至關重要。會計人員不僅要對歷史數(shù)據(jù)進行記錄和報告，還需要運用各種猜測和預測方法來指導企業(yè)的投資和財務規(guī)劃。本文將圍繞會計猜測方法、其他權益工具投資、其他債權投資、會計決策方法和會計預測方法這五個關鍵詞展開討論，旨在為會計專業(yè)人士提供一些實用的分析工具和決策框架。

　　會計猜測方法

　　會計猜測方法是會計人員在面對不確定性時，基于現(xiàn)有信息和經(jīng)驗對未知事項進行評估和預測的一種技術。這種方法通常包括定性分析和定量分析兩個方面。定性分析側重于對市場趨勢、行業(yè)發(fā)展、政策法規(guī)等因素的評估，而定量分析則依賴于統(tǒng)計學、概率論等數(shù)學工具，通過對歷史數(shù)據(jù)的分析來預測未來趨勢。

　　其他權益工具投資

　　其他權益工具投資是指企業(yè)在股票、基金等權益類資產(chǎn)上的投資。這類投資具有較高的風險和收益潛力。會計人員在評估這類投資時，需要考慮市場波動、公司業(yè)績、宏觀經(jīng)濟環(huán)境等多種因素。通過運用會計猜測方法，可以對投資回報進行預測，并據(jù)此制定相應的投資策略和風險控制措施。

　　其他債權投資

　　其他債權投資包括企業(yè)在債券、貸款等固定收益類資產(chǎn)上的投資。與權益工具相比，債權投資通常具有較低的風險和穩(wěn)定的收益。會計人員在處理這類投資時，需要關注利率變動、信用風險、流動性風險等因素。通過運用會計決策方法，可以優(yōu)化投資組合，平衡風險與收益。

　　會計決策方法

　　會計決策方法是會計人員在財務決策過程中所采用的一系列技術和程序。這些方法包括成本效益分析、資本預算、風險評估等。在投資決策中，會計人員需要綜合考慮投資的預期收益、相關成本、潛在風險等因素，以確保決策的經(jīng)濟性和合理性。此外，會計決策方法還可以幫助企業(yè)在融資、成本控制、利潤分配等方面做出科學決策。

　　會計預測方法

　　會計預測方法是會計人員對未來財務狀況進行預測的工具和手段。這些方法包括時間序列分析、回歸分析、情景分析等。通過會計預測，企業(yè)可以提前了解可能面臨的財務問題和機遇，從而制定相應的應對策略。例如，在預測未來現(xiàn)金流時，會計人員可以利用歷史數(shù)據(jù)和市場趨勢來預測企業(yè)的償債能力和投資能力。

　　綜上所述，會計猜測方法、其他權益工具投資、其他債權投資、會計決策方法和會計預測方法是現(xiàn)代會計實踐中不可或缺的組成部分。通過有效運用這些方法，會計人員可以更好地理解企業(yè)的財務狀況，為企業(yè)的投資決策和財務規(guī)劃提供有力支持。隨著會計領域的不斷發(fā)展，這些方法也將不斷更新和完善，以適應日益復雜的經(jīng)濟環(huán)境和企業(yè)管理需求。

為了避免主觀判斷的影響，風險矩陣中的可能性和影響程度可以在條件具備的情況下，采用定量或定性與定量相結合的技術進行。

常用的定量技術包括概率技術和非概率技術，概率技術包括風險模型(風險價值、風險現(xiàn)金流量和風險收益)、損失分布、事后檢驗、蒙特卡洛模擬等，非概率技術包括敏感性分析、情景分析、壓力測試、設定基準等。

項目：定量技術

內(nèi)容闡釋：

1、概率技術：

(1)風險價值：是指正常波動下，在一定的概率水平下，某一投資組合在未來特定期間內(nèi)，在給定的置信水平下面臨的最大可能損失。它是集市場風險、信用風險、利率風險與匯率風險等財務風險于一體的統(tǒng)一性標尺

(2)損失分布：某些經(jīng)營或信用損失的分布估計是使用統(tǒng)計學技術(一般是基于非正態(tài)分布)來計算給定置信度下的經(jīng)營風險導致的最大損失。這些分析需要收集根據(jù)損失的根本原因分類的經(jīng)營損失數(shù)據(jù)，如銷售慣例、未被授權的活動

事后檢驗：企業(yè)通過使用歷史數(shù)據(jù)測算的風險事件發(fā)生的頻率及此類事件帶來的影響來驗證定性評估中對初始影響和概率的估計。這些數(shù)據(jù)可應用于其他企業(yè)了解這類事件

(3)蒙特卡洛模擬：本質上是隨機抽樣方法，可依賴計算機的快速運算，通過反復使用大量輸入變量值的可能組合，得到變量的組合。如可以通過模擬市場價格、數(shù)量、成本等較容易獲取的關鍵指標的變化，計算得到凈利潤實現(xiàn)的可能性

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name高級會計師

2、非概率技術：

(1)敏感性分析：是指在合理的范圍內(nèi)，通過改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來觀察并分析相應輸出結果的分析模式。敏感性分析用來評價潛在事件的正?；蛉粘Ｗ兓挠绊?/p>

(2)情景分析：是一種自上而下“如果-那么”的分析方法，可以計量一個事件或事件組合對目標的影響。管理層在編制戰(zhàn)略計劃時，可以實施情景分析，用以評價對股東價值增加的情況

壓力測試：是情景測試法的一種形式，是在極端情境下，分析評估風險管理模型或內(nèi)部控制流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進措施，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件

(3)設定基準：也稱標桿比較法，通過將本企業(yè)與同行業(yè)或同類型企業(yè)的某些領域的做法、指標結果等做定量的比較，來確定風險的重要性水平。包括內(nèi)部基準，即對一個職能部門或子公司的度量與同一企業(yè)的其他職能部門或子公司進行比較;行業(yè)基準，即將本企業(yè)與其主要競爭企業(yè)或同行業(yè)全部企業(yè)的平均水平進行比較;最佳實踐，即在跨行業(yè)中尋找最具代表性的企業(yè)作為度量標準

ESG分析、估值與整合是 ESG考試中的重要部分，下面是小編總記的對該部分考點的詳細解析，一起來看下吧。

一、ESG分析

1、定義與目的：ESG分析是將環(huán)境（Environmental）、社會（Social）和治理（Governance）因素納入投資分析的過程。其目的是識別潛在的投資機會和風險，和評估這些因素對公司長期價值和業(yè)績的影響。

2、分析方法：定性分析,評估ESG因素對公司運營和財務狀況的潛在影響，如公司的環(huán)境政策、社會責任表現(xiàn)和治理結構。定量分析,利用財務數(shù)據(jù)和ESG指標，如碳排放量、員工滿意度和公司治理評級。對公司進行量化評估。

3、重要性評估:識別對公司運營和財務狀況有重大影響的ESG因素，如環(huán)境法規(guī)變化、社會輿論壓力、公司治理結構變化。根據(jù)ESG因素對公司業(yè)績的潛在影響程度，確定其重要性水平。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameESG

二、ESG估值

1、估值模型調(diào)整:在進行ESG估值時，需要對傳統(tǒng)的估值模型進行調(diào)整，以反映ESG因素對公司價值的影響。調(diào)整可能包括修改折現(xiàn)率、調(diào)整增長假設、更新現(xiàn)金流預測。

2、ESG因素納入估值模型:將ESG因素作為輸入變量納入估值模型，如將環(huán)境成本、社會責任支出和治理效率?？紤]ESG因素對資本成本的影響，如高ESG風險可能導致資本成本上升。

3、估值結果解釋:根據(jù)ESG估值結果，解釋ESG因素對公司價值的影響程度和方向。分析ESG因素對公司未來業(yè)績和現(xiàn)金流的潛在影響，和這些影響如何反映在估值結果中。

三、ESG整合

1、ESG因素整合到投資決策中:在投資決策過程中，綜合考慮ESG因素，以評估潛在投資機會的風險和回報。將ESG因素納入投資組合的構建和管理過程，以實現(xiàn)可持續(xù)投資目標。

2、ESG投資組合構建:根據(jù)ESG評級和估值結果，選擇具有較低ESG風險和較高ESG價值的公司進行投資。構建多元化的ESG投資組合，以降低整體風險并提高長期回報。

3、ESG風險管理:識別和管理ESG風險，如環(huán)境法規(guī)變化、社會輿論壓力、公司治理結構變化可能帶來的負面影響。制定ESG風險管理策略，如加強環(huán)境管理、提高社會責任表現(xiàn)、優(yōu)化公司治理結構。

四、考點總結

1、ESG分析方法：掌握定性和定量分析方法，能夠準確評估ESG因素對公司的影響。

2、ESG估值模型：了解如何將ESG因素納入估值模型，和這些因素如何影響公司價值。

3、ESG整合策略：理解如何將ESG因素整合到投資決策和投資組合構建中，以實現(xiàn)可持續(xù)投資目標。

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