最新消息!剛剛，國家稅務總局在官網上發布了最新公告，就是確定了4月征期延期至4月24日，為了給4月小規模季報做好充分準備，財會人月末開票軟件需注意哪些問題?

　　4月征期延期!

　　根據國家稅務總局在官網發出的通告，為了進一步支持疫情防控工作以及企業復工復產、方便納稅人辦理納稅申報，國家稅務總局確定將4月的征期延期至4月24日進行，延期的事情，無疑對財會人來說一個比較利好的消息，至少能夠減輕財會人的工作負擔，讓自己能夠有充分的準備完成抄報稅工作。

　　財會人月末開票軟件需注意哪些問題?

　　1、遠程清卡問題

　　因受到疫情影響，有不少財會人在3月份不能完成抄報清卡工作的，那么來到了4月能不能用開票軟件進行清卡?

　　關于這個問題，首先財會人要保證自己金稅盤開票軟件是否是最新版本V2.3.10.200228，只要是這個版本，就可以實現自動清卡事宜，假如之前月份因逾期未清卡而造成了鎖死情況，點擊匯總處理-匯總上傳，然后點擊遠程清卡就可以了。

　　2、發票分配

　　大家要清楚知道，到了下個月征期清卡前是不能夠進行主分機分配發票操作的，所以建議各位財會人需在月底前將下月征期內所使用的發票份數提前分配到分機上，這樣就能夠有效避免開票量不夠的問題出現了

　　3、發票作廢

　　小編提醒大家，請務必盡快檢查好這個月開具有無的發票是否完成作廢的工作，對于專票，假如是當月出現了開錯情況，且未進行勾選認證的前提下，財會人可以直接作廢處理，哪個同事開的票就由開票的人進行作廢。

　　4、開票軟件升級

　　為了實現小規模納稅人的增值稅減免和下降，按照國家稅務總局的要求，小規模納稅人必須要在3月份對增值稅發票稅控開票軟件進行升級，統一升級為V2.3.10.200228版本。如果未能及時升級至最新版本，那么將會直接影響到大家的開票事宜。

　　實行增值稅專用發票電子化的新辦納稅人在開具增值稅電子專用發票前，需要先辦理哪些業務？用什么軟件開具？

　　答：實行專票電子化的新辦納稅人，需要先完成增值稅電子專用發票票種核定、增值稅專用發票（增值稅稅控系統）最高開票限額審批，以及領取稅務UKey。之后即可通過增值稅發票開票軟件（稅務UKey版）開具增值稅電子專用發票。

　　納稅人領取稅務UKey并核定對應票種后，可以開具增值稅紙質普通發票、增值稅電子普通發票、增值稅紙質專用發票、增值稅電子專用發票、紙質機動車銷售統一發票和紙質二手車銷售統一發票。

　　實行專票電子化的新辦納稅人可以開具紙質專票嗎？

　　答：實行專票電子化的新辦納稅人，既可以開具增值稅電子專用發票，也可以開具增值稅紙質專用發票。

　　收到增值稅電子專用發票為什么打不開？

　　答：在國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺（https://inv-veri.chinatax.gov.cn）下載增值稅電子發票版式文件閱讀器，即可查閱增值稅電子專用發票。

　　說到開發票，會計網想說這絕對是慢工出細活的功夫，會計小伙們都不反對吧!但每當會計網在開票的時候，公司業務員總會在一旁催促，這不是越催越亂嗎?要知道發票領購量這一塊，稅局本就拿捏得死死的，要是開票再有什么差池要作廢，這無疑是給公司票量沉重一擊啊!會計網今天就給大家講講，那些一天開上千張發票的會計，是如何從基本功練起的，大家記住收藏學習，以后開票就不用犯愁了~

　　開票軟件初次見面多多指教

　　會計首次安裝開票軟件(以百望開票軟件為例)需要進行用戶注冊，成功注冊管理員后，開始填寫企業基礎信息、網絡配置參數等。

　　認準官方開票軟件(一般初始密碼為8個8)

　　↓↓↓

　　會計網提示：如因工作需要修改證書密碼的，一定要用小本本記下來，密碼太多很容易忘記!

　　點擊【確定】

　　開始基礎信息設置

　　↓↓↓

　　會計網提示：這一步稅控盤會自動讀入納稅人識別號和納稅人名稱，無法更改。操作員只需要正確填寫：營業地址、銀行名稱、銀行賬號、主管姓名、聯系電話、票卷規格。

　　下一步

　　參數不需要更改

　　↓↓↓

　　等待初始化完成↓↓↓

　　開具發票只字不差

　　公司的每一張發票，會計都視如珍寶，要想發票開得順順利利，得熟讀這些開票流程：

       發票管理→發票開具↓↓↓

　　【增值稅專用發票填開】or【增值稅普通發票填開】

　　步驟1：進入發票填開界面后，操作員應第一時間檢查發票號碼，確保與紙質發票的號碼一致。

　　步驟2：操作員可直接填寫【購買單位】，如果該客戶是?？?，可雙擊【名稱】進入【客戶編碼】，完整填寫：名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及電話。

　　填完后退出客戶編碼界面

　　再雙擊【購買單位】就可以看到剛錄入的客戶信息啦↓↓↓

　　會計網提示：如開具的是增值稅專用發票，購貨單位4項信息都必須如實填寫;如開具的是增值稅普通發票，購貨方的名稱及納稅人識別號為必填項，其欄目可根據實際需要選擇性填寫。

　　步驟3：雙擊【貨物或應稅勞務名稱】輸入框，填寫商品編碼：名稱、選擇適用稅率?！?/p>

　　↓↓↓

　　↓↓↓再次雙擊【貨物或應稅勞務名稱】選擇需要開票的商品編碼規格、單位、數量、單價金額每一列都要填↓↓↓

　　會計網提示：【價稅合計】，不要管業務員說什么含稅不含稅的(很多時候他們自己也拎不清)，我們只管【價稅合計】是合同上注明或議定要開具的金額，就對了!

　　打印發票絲毫不偏

　　第一次使用開票軟件打印發票，或者在新設備上打印發票，均需要調整發票打印格式。具體操作步驟如下：

　　方法1：主界面→【發票管理】→【打印格式】→【打印格式設置】→【設置】。

　　方法2：在發票開具界面，點擊【打印】→【設置】;

　　↓↓↓

　　會計網提示：打印設置有預設模式，可在預設的基礎上微調，具體調整規則為：發票往上偏，需調增上邊距，反之則減小上邊距值，左右調整方式也如此。打印發票之前，可先放白紙到打印機測試打印，確保位置正確后再打印發票。

　　今天的分享就到這了，會計網給大家畫一下今天的教程大綱：開票系統首次注冊，發票開具，發票打印。小伙伴們都學會了嗎?記住收藏學習哦，下次開發票不會調整打印格式，可在這篇文章找啦~

　　本文為會計小師妹公眾號原創首發，作者：GaGa。

　　小規模納稅人使用開票軟件進行開票，需要繳納一定服務費。那么相應服務費，財務人員該如何做賬呢?會計分錄又該怎么做?接下來，會計網小編就在這里和大家詳細聊聊小規模開票軟件服務費的賬務處理那些事兒!

　　小規模開票軟件的服務費怎么做賬?會計分錄怎么做?

　　1、小規模納稅人購買的金稅盤和技術服務費的會計分錄怎么做?

　　購買的時候：

　　借：管理費用-辦公費

　　貸：銀行存款

　　抵扣的時候：

　　借：應交稅費-應交增值稅

　　貸：營業外收入或者管理費用(紅字)

　　2、參考文件 《財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅[2012]15號)相關規定可得：

　　2011年12月1日(含)之后，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備所支付的費用，在增值稅應納稅額中可以憑借相應的增值稅專用發票進行全額抵減(價稅合計額是抵減額)，對于不足抵減的部分，結轉下期繼續抵減即可。

　　(1)購入專用設備和技術服務費的會計分錄

　　借：固定資產、管理費用

　　貸：銀行存款等

　　(2)憑借發票在增值稅應納稅額中抵減的會計分錄

　　借：應交稅費—未交增值稅(小規模納稅人為：應交稅費—應交增值稅)

　　貸：營業外收入

　　小規模納稅人與一般納稅人的區別是什么?

　　1、稅率不同：一般納稅人稅率包括13%、9%、6%這幾種，而小規模納稅人有所區別，商業企業及工業企業征稅統一按照3%的稅率。(除免征之外)

　　2、使用發票不同：小規模納稅人只能使用普通發票。在對方要求開具增值稅專用發票的情況下，小規模納稅人需到稅務局代開3%的增值稅專用發票。而一般納稅人可以開具增值稅專用發票，也可以開具普通發票。

　　最新征期消息

　　國家稅務總局湖北省稅務局剛剛通知

       4月納稅申報期限延長~

　　國家稅務總局湖北省稅務局

　　關于延長2020年4月份納稅申報期限的通告

　　尊敬的納稅人、扣繳義務人：

　　為進一步支持新冠疫情防控和企業復工復產，便利納稅人、扣繳義務人(以下簡稱納稅人)辦理納稅申報事宜，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則等有關規定，按照《國家稅務總局關于延長2020年4月納稅申報期限有關事項的通知》(稅總函〔2020〕55號)要求，經國家稅務總局湖北省稅務局研究決定，對按月申報、按季申報的納稅人，在全省范圍內將2020年4月份的納稅申報期限延至2020年4月30日。受疫情影響，納稅人在2020年4月份納稅申報期限延長后辦理申報仍有困難的，可以依法向主管稅務機關申請延期申報。

　　為最大限度降低疫情傳播風險，請廣大納稅人按照“盡可能網上辦”的原則，優先通過國家稅務總局湖北省電子稅務局(https://etax.hubei.chinatax.gov.cn)、手機APP、自助辦稅終端等渠道辦理納稅申報事宜。

　　特此通告。

　　國家稅務總局湖北省稅務局

　　2020年4月22日

　　注意：以上是湖北省的4月申報納稅期

　　湖北省以外地區的納稅申報期為4月24日!

　　這個日期國家稅務總局目前都沒有變化!

　　也就是說，距離征期只剩下2天了!

　　所以大家要抓緊時間辦理申報了

　　為4月小規模季報做好充分準備，為一般納稅人4月征期順利完成抄報稅工作，團團提醒大家月末開票軟件需注意這些問題：1.逾期遠程清卡4月如何進行抄報2.發票讀入問題3.發票分配問題4.離線發票問題5.檢查當月開錯的發票是否作廢處理6.軟件版本升級問題繼續閱讀下方內容，查看6個問題的詳解!

　　01

　　逾期遠程清卡問題

　　問題：3月因疫情等原因無法進行抄報清卡工作，4月是否可以在開票軟件中繼續清卡?

　　答案：請檢查您的金稅盤開票軟件版本號是否為V2.3.10.200228，此版本支持逾期報稅清卡。升級到此版本后，在網絡正常的情況下登陸開票軟件，即可自動清卡，若之前月份有逾期未清卡導致鎖死的情況，手動點擊匯總處理-匯總上傳，然后點擊遠程清卡即可。

　　02

　　發票讀入問題

　　當月用完發票需要再次購票，有兩種方式，1.傳統的稅務大廳購票，2.稅務官網購票，不同的購票方式，發票讀入的方法也不同：

　　1.傳統的稅務大廳購票，發票讀入方法：

　　2.稅務官網購票，發票讀入方法：

　　發票管理-發票領用管理-網上領票管理-領用發票

　　設置購票時間范圍，查詢-發票下載，核實信息無誤后，正常使用。

　　注意：如果反復查詢下載顯示“發票卷下載失敗”，您可以嘗試手工下載。選擇票種，輸入發票代碼、號碼、張數，點擊“下載”按鈕進行發票下載。網上購買的增值稅電子普通發票只能通過此種方法下載

　　03

　　發票分配問題

　　團團建議：由于下月征期清卡前是無法進行主分機分配發票操作，建議您月末將下月征期內預計使用的發票份數先分配到分機，避免影響開票量不夠導致不必要的麻煩，以下是具體步驟：

　　主機操作：發票管理-發票領用管理-網上分票管理-分配發票-選擇分機-輸入份數-確定即可。(注意：分配電子發票時，分機號默認是全部)

　　主機分配成功后分機進行發票下載↓

　　分機操作：發票管理-發票領用管理-網上分票管理-領用發票-查詢-發票下載即可下載發票。

　　04

　　離線發票問題

　　開票軟件在使用過程中，可能會遇到存在離線發票的問題，不能繼續開票或抄稅，團團匯總下列幾個常見的情況，希望可以幫到大家

　　請您檢查計算機是否處于聯網狀態，電腦時鐘為北京時間，基礎的檢查做完，再按照下列方法嘗試解決：

　　1.修復后自動上傳

　　登錄系統后，點擊發票管理—發票修復—選擇本月和上月，修復2次。2分鐘后重新進入發票查詢界面查看發票報送狀態，變為【已報送】后，可以正常開票。

　　2.修改服務器地址

　　點擊系統設置-參數設置-上傳參數設置-安全接入服務器地址設置為https://tysl.beijing.chinatax.gov.cn，注意：輸入服務器地址時輸入法切換成英文半角狀態，修改完服務器地址后，先點確定，退出開票軟件重新登錄后，再測試。

　　測試成功后，點擊發票管理-發票修復-退出系統重新登陸，查看發票查詢中所有發票報送狀態為已報送時則正常開票。

　　3.離線時限0小時

　　點擊報稅處理-狀態查詢-查看離線時限，如果離線時限是0小時，每次開票之后會提示離線開票時間超限，此為正常提示。只要等待1-2分鐘，待發票查詢中發票的狀態是已報送就可以繼續開票，正常使用即可。

　　4.檢查電腦的時間格式

　　進入控制面板，點擊【時鐘、區域和語言選項】，【區域和語言】，按照下圖更改時間格式，之后重新進入開票軟件嘗試測試。

　　05

　　發票作廢問題

　　請檢查本月開具有誤的發票是否完成作廢工作!

　　專票：增值稅專用發票當月開錯，且未進行勾選認證，可以直接作廢，誰開票誰作廢的原則，或選擇管理員權限登錄開票軟件進行作廢。非成品油增值稅專用發票當月開錯，且未進行勾選認證和非征期抄報，可以直接作廢

　　點擊發票管理-發票作廢-選中需要作廢的發票號碼-點擊作廢按鈕。

　　銷售方開具的紅字發票，是否需要交給購買方?

　　根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)規定，購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，由購買方填寫信息表，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

　　因此，此種情形，銷售方需要將紅字專票對應的聯次(發票及抵扣聯)交給購買方。其他情形，并未做明確規定，但由于紅字發票也有發票聯、抵扣聯和記賬聯，一般是銷售方留存記賬聯，其余聯次交與購買方。

　　普票：當月開錯的發票，且未進行非征期抄報，可以對其作廢。

　　發票管理-發票作廢-選擇開錯的發票-點擊作廢

　　增值稅電子普通發票開錯處理方法：

　　由于增值稅電子普通發票具有可復制性，無法回收的特點，因此增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發票開具后，如發生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應開具紅字增值稅電子普通發票，無需退回增值稅電子普通發票。也就是說，電子發票開錯不管是本月或跨月只能沖紅，不能直接作廢。

　　確定發票是否作廢：打開發票管理-發票查詢-選擇月份，將底部滾動條拖動到最后，可查看到作廢標志，顯示“是”說明已經作廢成功。

　　06

　　軟件版本升級問題

　　為實現小規模納稅人增值稅的減免和下降，根據國家稅務總局的要求，小規模納稅人使用的增值稅發票稅控開票軟件(金稅盤版)需要在3月份開票前進行升級，升級后的版本為V2.3.10.200228。有很多小規模納稅人留言咨詢升級的最后期限是什么時間，在通知中已明確提示大家，是開票前完成開票軟件版本升級工作。如果大家在軟件版本升級過程遇到了問題，可以點擊軟件版本升級常見問題 查看是否有您遇到的問題，希望能幫助大家及時解決。

　　附：2020年5月-12月

　　納稅申報征期日歷

　　5月1日至5日放假5天，5月申報納稅期限順延至5月22日。6月申報納稅期限分別截至6月15日。7月申報納稅期限分別截至7月15日。8月15日為星期六，8月申報納稅期限順延至8月17日。9月申報納稅期限截至9月15日。10月1日至8日放假8天，10月申報納稅期限順延至10月23日。11月15日為星期日，11月申報納稅期限順延至11月16日。12月申報納稅期限截至12月15日。

　　來源：國家稅務總局湖北省稅務局、國家稅務總局、航天金稅　內蒙古電子稅務局服務中心。財稅智囊團整理發布，如需轉載，請務必聯系授權，侵權必究。