中級會計師考試財務(wù)管理內(nèi)容，其實和財務(wù)報表分析的內(nèi)容是相近的，主要是對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，數(shù)據(jù)從報表中得來，但是投資者和運營者的立場不同，所以對報表所在意的角度不同，要從多角度進(jìn)行分析，我們今天就來說說有關(guān)財務(wù)指標(biāo)分析的一些問題，和小編一起來看看吧。

（一）財務(wù)分析指標(biāo)

我們首先要知道，財務(wù)分析指標(biāo)有哪些，在企業(yè)通則中規(guī)定了三種財務(wù)指標(biāo)，分別是償債能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)。其中又是以各種利率來說明企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的，分別有息稅前利潤、權(quán)益乘數(shù)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率、財務(wù)杠桿系數(shù)等，我們接下來就來看看有關(guān)的案例分析。

（二）案例分析

甲公司是大型的企業(yè)集團(tuán)，為了對各控股的子公司進(jìn)行績效管理評定，所以需要掌握相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，其中特別是公司的財務(wù)指標(biāo)對公司的影響是比較大的，接下來我們就來看看控股子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)如下：

（1）營業(yè)收入：8.58萬元

（2）利息支出：0.38萬元

（3）利潤總額：0.51萬元

（4）凈利潤：0.37萬元

（5）平均負(fù)債總額：4.34萬元

（6）平均資產(chǎn)總額：7.66萬元

那么，請分別計算子公司的財務(wù)指標(biāo)

1、息稅前利潤=利潤總額+利息費用=0.51+0.38=0.89萬元

2、財務(wù)杠桿系數(shù)=息稅前利潤/利潤總額=0.89/0.51=1.75萬元

3、營業(yè)凈利潤=凈利潤/營業(yè)收入=0.37/8.58萬元=4.3%

4、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/總資產(chǎn)=8.58/7.66=1.12次

5、權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益=7.66/（7.66-4.34）=2.31

6、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/股東權(quán)益=0.37/（7.66-4.34）=11.1%

以上就是有關(guān)企業(yè)財務(wù)狀況指標(biāo)分析的案例，想了解更多有關(guān)注冊會計師《財務(wù)管理》方面的內(nèi)容，請多多關(guān)注會計網(wǎng)哦！

　　CFA特許金融分析師，在國際金融界稱之為“金融第一考”，考試方面是存在一定難度的，那么CFA金融分析師考察什么內(nèi)容?多久能通過?

　　CFA考試難度如何?

　　CFA考試一共劃分為一級、二級、三級，3個級別，各級別其考試難度都會不一樣，并且報名的考生也必須要先報名通過一級CFA考試，才能有資格報考下個級別的考試，綜合來說，CFA一級、二級考試的難度斌不算很大，只要考生能夠做好考前準(zhǔn)備，一般問題不大。

　　CFA各級考試內(nèi)容介紹

　　一級考試：

　　CFA一級考試一年分兩次進(jìn)行，分別是6月和12月?？荚囶}型為240個多項選擇題，在六個小時內(nèi)完成?？荚噧?nèi)容涉及道德與職業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)，定量分析，經(jīng)濟(jì)學(xué)，財務(wù)分析，公司理財，權(quán)益投資，固定收益投資，衍生工具等。CFA一級平均通過率為40%。

　　二級考試：

　　CFA二級考試于每年六月份舉行，考試題型為客觀題，共120道，上午和下午各10個case，每個case6小題。主要考察資產(chǎn)評估的能力，強調(diào)在特定情況下投資工具和概念的應(yīng)用，涉及財務(wù)報告和分析的問題一般是基于國際財務(wù)報告標(biāo)準(zhǔn)(IFRS)。CFA二級平均通過率為40%。

　　三級考試：

　　CFA三級考試每年于六月份舉行一次，考試題型為Essay+選擇題，上午為Essay，下午為選擇題，主要考查投資組合管理及資產(chǎn)分配的能力，要求考生掌握課程內(nèi)容涉及的概念和分析方法。CFA三級考試平均通過率為51%。

　　CFA考試備考多久才能通關(guān)?

　　關(guān)于這點，會計網(wǎng)也沒有得出較為明確的結(jié)論，畢竟每個人的學(xué)習(xí)能力、學(xué)習(xí)時間都會有所差異，因此備考CFA三個級別考試的時間也都不一樣。根據(jù)CFA官方協(xié)會每個級別所推薦的備考時間，基本上每個級別考試都不能夠少于250~350個小時，并且對于零基礎(chǔ)的考生，甚至還需要更多的時間來學(xué)習(xí)CFA課程，所以在備考前，考生一定要根據(jù)個人情況來制定一份屬于自己的學(xué)習(xí)計劃，對備考方面也非常大幫助。

　　CFA，中文名為特許金融分析師，在全球金融界稱為“金融第一考”，難度和含金量方面都非常高，那么CFA金融分析師具體考察什么內(nèi)容?

　　CFA報考條件

　　在報考條件方面，其實特許金融分析師CFA的要求并不是很高，根據(jù)CFA協(xié)會的要求，無論是在學(xué)歷還是在專業(yè)方面都不受任何限制，對于非專業(yè)考生，只要對資產(chǎn)管理。金融投資等產(chǎn)生興趣的，都可以報名參加CFA考試。

　　CFA考什么內(nèi)容?

　　特許金融分析師其考試課程所涉及的內(nèi)容幾乎涵蓋了整個國際金融領(lǐng)域，涉及的知識點范圍非常廣，特許金融分析師考試所涉及的知識體系包括了10個主題，為投資決策提供基本知識框架。該10個主題包括道德和專業(yè)準(zhǔn)則、財務(wù)報告及分析、企業(yè)財務(wù)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、量化方法、證券投資 、固定收益、另類投資、衍生工具、和投資組合管理及財富策劃。

　　2022年cfa備考建議

　　1、善于抓住重點知識

　　眾所周知，CFA考試一共分為了一、二、三級3個級別，考生如果不注重方法去學(xué)習(xí)，那么就會消耗大量的時間和精力，并且學(xué)習(xí)效率也不會得到提高，所以大家在備考時，還是要善于抓住教材中的重點知識點進(jìn)行學(xué)習(xí)，分清主次，像哪個版塊分值較大的、哪個章節(jié)比較重要的都需要清楚知道，并且需要注意知識感念不能混淆。

　　2、做題

　　除了教材方面，大家千萬也不能忽視做題的練習(xí)，在做題方面，考生最好能夠做到模擬好考場的時間規(guī)定，從上午的9點開始，然后到下午5點結(jié)束，盡可能能夠與真正的考試時間相匹配好，及早適應(yīng)好考試場景，對大家參加CFA考試越有幫助。

　　CAIA，即特許另類投資分析師，在國際金融投資領(lǐng)域有著比較高的權(quán)威性和影響力，作為一門國際級考試，CAIA具體考察什么內(nèi)容?題型有哪些?

　　一、CAIA證書是什么?

　　CAIA ，中文名稱為特許另類投資分析師，從2002年美國創(chuàng)了了CAIA協(xié)會后，距離至今已經(jīng)有20年的歷史，如今CAIA已經(jīng)成為針對從事另類投資人士的專業(yè)考試，致力為金融投資行業(yè)企業(yè)打造高資質(zhì)、高專業(yè)人才。

　　二、CAIA考試內(nèi)容有哪些?

　　CAIA考試涉及的內(nèi)容基本都是金融產(chǎn)品類的科目，幾乎涵蓋了國內(nèi)金融領(lǐng)域所有專業(yè)知識點，并且還會對碩士階段的金融專業(yè)知識點進(jìn)行細(xì)分，其涉及的內(nèi)容包括有對沖基金、大宗商品、私募股權(quán)等方向。

　　三、CAIA考試在什么時候舉行?

　　CAIA考試周期會比較短，且每年都會安排有兩次考試，考試時間基本都是固定的，考試時間一般會安排在三月份、九月份進(jìn)行。只要肯努力，最快時間可以在一年內(nèi)取得CAIA證書。

　　考試題型方面，CAIA一級考試都是客觀選擇題，并且都是單項選擇題為主，考生需在兩個小時內(nèi)完成100道題目。

　　而二級考試方面，除了單項選擇題外，還分為了簡單題和分析題，要求考生在三個半小時內(nèi)完成所有題目。

　　四、CAIA考試題型有哪些?

　　CAIA一級和二級考試均采取無紙化機考形式，其中一級考試難度最為簡單，題型都是客觀選擇題，一共200道單項選擇題。

　　而CAIA二級考試除了有100道的單選題外，還新增了三道的簡答題、論述題，難度方面對比起一級考試提升了一個檔次。

　　CMA美國注冊管理會計師考試雖說分為了中文和英文兩種語言，但兩科所涉及的考點比較多、專業(yè)性強，難度方面還是比較高的，那么CMA考試難度體現(xiàn)在哪些方面?怎么學(xué)才高效?

　　CMA考試難點介紹

　　1、考試難度升級

　　C級考試不僅要求考生掌握和深化教材知識，還需要分析和整合數(shù)據(jù)，以便達(dá)到評估和提出如何行動的目的。這就要求我們需要花費更多的時間和精力在實踐中理解和應(yīng)用CMA知識體系和內(nèi)容，將之轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人對管理會計和企業(yè)管理的理解和經(jīng)驗。

　　2、思維方式的轉(zhuǎn)變

　　管理會計CMA考試非常注重理論與實踐的相結(jié)合，而我們中國的財務(wù)格局一直都是以財務(wù)會計為主導(dǎo)，這就導(dǎo)致CMA中有很多內(nèi)容對中國傳統(tǒng)財務(wù)人員來說是很陌生的東西。而傳統(tǒng)財務(wù)人員想要適應(yīng)管理會計的要求則需要轉(zhuǎn)變理念，這一點還是有難度的。

　　CMA考試學(xué)習(xí)方法分享

　　1.學(xué)會利用時間

　　CMA所涉及的知識點范圍比較多、比較廣泛，尤其對于學(xué)習(xí)時間比較緊張的考生，平時更需要利用好時間。比如說，上班坐公交、地鐵、上班午休時間等這些時間都不能白白浪費，可以利用這些瑣碎時間對知識點進(jìn)行整理和記憶，每天累積下來總會有所收獲。

　　2.做題

　　在做題方面，考生應(yīng)該多以歷年的真題、模擬題為主，并且在備考時，還是要以做題為主、看聽為輔，要知道，做題是大家掌握和鞏固知識點最為實用、有效的手段，通過做題也能清楚知道自己的不足，從而實現(xiàn)查缺補漏。

　　自2021年起，CFA金融分析師考試已經(jīng)全面采取機考形式進(jìn)行，并且在報名方面分為了報名和考位預(yù)約兩種程序，下面會計網(wǎng)給大家詳細(xì)講解關(guān)于CFA報名流程，我們來看看吧。

　　CFA考試怎么報名?

　　CFA報名流程：登錄CFA Institute官網(wǎng)，點擊右上角Log in，登錄CFA Institute賬號，選擇考試窗口，填寫相關(guān)信息，(包括聯(lián)系方式、護(hù)照信息、就業(yè)狀態(tài)、是否符合報名要求等)，完成數(shù)據(jù)收集與處理、考生協(xié)議等相關(guān)內(nèi)容的閱讀與知情確認(rèn)，最后進(jìn)行付款。

　　CFA考位預(yù)約：在完成報名付款后，考生可以登錄CFA Institute賬號，點擊CFA Program模塊下的“schedule your exam(考位預(yù)約)”鏈接，進(jìn)入機考服務(wù)商Prometric的考位預(yù)約界面，選擇具體的考試日期、時間和地點，確認(rèn)并完成考試預(yù)約。

　　CFA考試考什么內(nèi)容?

　　CFA考試主要考10門科目，主要的內(nèi)容包括基礎(chǔ)的框架，道德職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識、固定投資、權(quán)益投資、公司風(fēng)險管理、風(fēng)險控制、投資組合管理、金融衍生工具等等這些方面的內(nèi)容，都是與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的，其中除了包括識記類的，還有計算類的，計算風(fēng)險系數(shù)的，和金融方面的知識也息息相關(guān)，CFA考試的內(nèi)容大概就是以上這些方面，還有其他的內(nèi)容，大家可以移步官網(wǎng)查看，小編這里就不做補充了。

　　其實考試難度大不大，還是來源于考生對知識的掌握程度，如果知識掌握好了，那肯定覺得考試難度也不會很高，最重要還是在考生本身，不過二級和三級的考試是有難度的，大家在備考的時候要多加注意。

　　CFA考試共分為了一、二、三3個級別，每個級別都有著不同的難度，只有考過這三個級別的考試才能拿到證書。成績方面，考生可登錄CFA官方網(wǎng)站進(jìn)行查詢。

　　CFA考試內(nèi)容介紹

　　cfa一級考試：(240道選擇題，上下午各120道)知識、理解，注重工具及技術(shù)，包括資產(chǎn)估值入門及證券管理技巧，主要考察考生對投資評估及管理方面的工具及基礎(chǔ)概念。

　　cfa二級考試：(120道選擇題，上下午各60道)資產(chǎn)評估分析、股票估值、固定收益、衍生品投資，針對案例考察如何對產(chǎn)品進(jìn)行有效定價和投資組合分析，考試形式是針對案例分析投資績效和收益變化。

　　cfa三級考試：(上午為Essay，下午為60道選擇題)投資組合管理，投資績效分析和理財管理，要求考生熟知資產(chǎn)定價和投資績效分析，能夠獨立撰寫投資報告，考試形式是按照例文要求分析投資績效，獨立撰寫投資分析報告。

　　CFA考試成績怎么查詢?

　　關(guān)于CFA考試成績查詢，一共有兩種途徑可以選擇，一種是官方網(wǎng)站查詢;另一種是郵件形式查詢。

　　官網(wǎng)查詢方面，在成績公布的那天，考生可以通過登錄CFA官方網(wǎng)站，輸入自己的用戶名和密碼，登錄自己的個人賬號，那么就可以直接查詢到自己的CFA成績了。

　　郵件查詢方面，這種形式與官網(wǎng)查詢相比，唯一好處就是不需要自己來查詢成績，而是由CFA總部來給您發(fā)送成績單。形式上也非常簡單，在CFA成績公布以后，CFA協(xié)會將會在同一時間內(nèi)給所有的考生發(fā)送考試成績的郵件，屆時，考生只需要登錄自己的郵箱即可看到自己所考的分?jǐn)?shù)。

　　金融分析師考試分成三個級別，一級和二級考試考十門科目，分別為《職業(yè)倫理道德》、《數(shù)量分析》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《財務(wù)報表分析》、《公司理財》、《投資組合管理》、《權(quán)益投資》、《固定收益投資》、《衍生品投資》、《其他投資》。三級考試考七個科目，包括《道德與職業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《投資組合管理》、《權(quán)益投資》、《固定收益投資》、《衍生工具》、《其他類投資》。

　　特許金融分析師CFA考試的最低及格分?jǐn)?shù)是由協(xié)會理事會中的CFA特許資格認(rèn)證持有人在評估每屆考試的難度以及考生的總體表現(xiàn)后定出的。

　　金融風(fēng)險師考試是英文嗎？

　　金融分析師考試是純英文，考試暫時未設(shè)置有中文試題。特許金融分析師考試是由美國投資管理與研究協(xié)會命題、組織的全球統(tǒng)一考試，考試主要量度考生應(yīng)用投資原則的能力及專業(yè)操守，考生需通過該考試且具符合相關(guān)條件，才能獲得特許金融分析師證書。

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　　金融分析師證報名條件

　　根據(jù)CFA特許金融分析師協(xié)會要求，報考不限專業(yè)，如果你對資產(chǎn)管理、投資研究、咨詢服務(wù)或投行感興趣，符合下列條件：

　　1、學(xué)歷要求

　?。?）4年制本科或以上學(xué)歷者可直接報名參加考試

　?。?）本科在校學(xué)生，畢業(yè)前11個月內(nèi)即可報名參加考試

　?。?）3年制大專學(xué)歷加上1年全職工作經(jīng)驗

　?。?）2年制大專學(xué)歷加上2年全職工作經(jīng)驗

　　2、遵守職業(yè)道德規(guī)范；

　　3、完成注冊和報名以及支付費用；

　　4、能夠用英語參加考試。

　　補充說明

　　專業(yè)方面——具體并未限制。

　　英語水平——考試對考生的英語水平無特別要求，但鑒于考試為全英文試卷、全英文做答，故考生的英語水平應(yīng)建立在正確理解試題及正確表達(dá)考生觀點的基礎(chǔ)之上。

　　CFA考試要從LevelⅠ、LevelⅡ、LevelⅢ依次報考，只有通過前一階段的考試，才有資格進(jìn)入下一階段的考試。

　　所以大多數(shù)金融專業(yè)的或非該專業(yè)但是想從事這方面工作的人都是可以報名的。

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　　金融分析師工作內(nèi)容是運用利潤率，償付能力，流動性，穩(wěn)定性，增長歷史和前景以及同業(yè)比較等財務(wù)指標(biāo)及方法對公司，項目或者投資進(jìn)行分析的人員。金融分析師常涉及到的工作或理論主要有：財務(wù)報表，財務(wù)比率，基礎(chǔ)分析，技術(shù)分析，資金杠桿，信用風(fēng)險，財務(wù)管理，投資管理，市盈率等。

　　金融分析師職業(yè)前景

　　金融分析師證持有人通常就職于投資公司、互惠基金公司、證券公司、投資銀行等，或成為私人財富經(jīng)理。在中國大陸擁有CFA持證人的雇主包括：普華永道、中國銀行、中國工商銀行、中國國際金融有限公司、匯豐銀行、中國中信、法國巴黎銀行、瑞銀、德勤、安永會計師事務(wù)所、平安保險、國泰君安證券等。

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　　金融分析行業(yè)人員應(yīng)具備的素質(zhì)

　　（1）具有強烈的責(zé)任心和事業(yè)心

　　實際上這對每個崗位來說都是必備素質(zhì)，需要對事業(yè)、對藝術(shù)始終保持那份執(zhí)著責(zé)任心和頑強毅力。金融分析師由于必須保證分析的準(zhǔn)確性，尤其是需求，所以責(zé)任更為重大。

　?。?）具有追求鉆研精神

　　IT行業(yè)不同于其他行業(yè)，新理念新技術(shù)新方法層出不窮，金融分析師需要能夠適時適當(dāng)?shù)匾M(jìn)新理念新技術(shù)新方法，為企業(yè)提高生產(chǎn)效率，為員工降低勞動強度，為客戶提供更具競爭力和更加實用的產(chǎn)品和服務(wù)。

　?。?）具有廣泛的知識面

　　除了具備基本的IT技能、知識外，需要廣泛涉獵其他行業(yè)其他學(xué)科的知識方法。

　　（4）具有一定的財務(wù)能力

　　金融分析師往往需要參與項目的招投標(biāo)分析，為了保證企業(yè)的利潤和客戶的利益，必須進(jìn)行財務(wù)核算，需要具備會計、財務(wù)，成本計算等方面的能力。

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在企業(yè)的財務(wù)管理中，財務(wù)指標(biāo)是評估企業(yè)財務(wù)健康狀況的重要依據(jù)。對于企業(yè)管理層和投資者而言，了解和應(yīng)用財務(wù)指標(biāo)是進(jìn)行決策和評估風(fēng)險的關(guān)鍵因素。本文將介紹六大財務(wù)指標(biāo)，以幫助您更好地了解企業(yè)的財務(wù)狀況和進(jìn)行合理的投資決策。

一、流動比率

流動比率是指企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之間的比率，反映企業(yè)償付短期債務(wù)的能力。流動比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強，越有能力應(yīng)對突發(fā)的財務(wù)風(fēng)險。通常，流動比率在2:1以上較為合理。流動比率的計算公式為：流動資產(chǎn) ÷ 流動負(fù)債。

二、速動比率

速動比率是指企業(yè)在減去存貨后，流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之間的比率。它反映企業(yè)在短期內(nèi)能夠償還債務(wù)的能力。速動比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強，越有能力應(yīng)對突發(fā)的財務(wù)風(fēng)險。速動比率的計算公式為：(流動資產(chǎn) - 存貨) ÷ 流動負(fù)債。

三、負(fù)債率

負(fù)債率是指企業(yè)負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。它反映了企業(yè)債務(wù)占總資產(chǎn)的比重。負(fù)債率越高，表明企業(yè)負(fù)債壓力越大，承受風(fēng)險能力越弱。通常，負(fù)債率在50%以下較為合理。負(fù)債率的計算公式為：負(fù)債總額 ÷ 資產(chǎn)總額。

四、凈利潤率

凈利潤率是指企業(yè)凈利潤與營業(yè)收入之間的比率，反映了企業(yè)營業(yè)收入轉(zhuǎn)化為凈利潤的能力。凈利潤率越高，表明企業(yè)的盈利能力越強。凈利潤率的計算公式為：凈利潤 ÷ 營業(yè)收入。

五、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)營業(yè)收入與總資產(chǎn)之間的比率。它反映了企業(yè)資產(chǎn)利用的效率，即企業(yè)利用資產(chǎn)創(chuàng)造收入的能力。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效率越高?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式為：營業(yè)收入 ÷ 總資產(chǎn)。

六、經(jīng)濟(jì)附加值

經(jīng)濟(jì)附加值是指企業(yè)凈利潤扣除資本成本后的利潤，它反映了企業(yè)實際的經(jīng)濟(jì)利潤情況。經(jīng)濟(jì)附加值越高，表明企業(yè)的盈利能力越強。經(jīng)濟(jì)附加值的計算公式為：凈利潤 - (資產(chǎn)總額 × 資本成本率)。

總結(jié)

以上六大財務(wù)指標(biāo)是評估企業(yè)財務(wù)健康狀況的重要指標(biāo)，它們相互聯(lián)系，綜合反映了企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。在實際應(yīng)用中，企業(yè)管理層和投資者應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的情況，合理運用這些指標(biāo)，評估企業(yè)的財務(wù)狀況和風(fēng)險水平，從而做出更為科學(xué)和合理的經(jīng)營和投資決策。同時，企業(yè)也應(yīng)該加強財務(wù)管理，提高財務(wù)透明度和信息披露度，為投資者提供更加準(zhǔn)確和可靠的財務(wù)信息。

　　2023年CFA特許金融分析師考試即將到來，對于想要申請CFA資格證書的人士而言，了解CFA的考試內(nèi)容是非常重要的。下面我們來了解一下CFA的考試內(nèi)容以及國內(nèi)考生該如何備考。

　　一、CFA的考試內(nèi)容有什么

　　CFA考試共分為三級，每級都有不同的考試內(nèi)容和難度。下面我們簡單介紹一下每級的考試內(nèi)容：

　　1.第一級

　　第一級考試主要是對基礎(chǔ)知識的考核，包括十個科目：《職業(yè)倫理道德》、《定量分析》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《財務(wù)報表分析》、《公司理財》、《投資組合管理》、《權(quán)益投資》、《固定收益投資》、《衍生品投資》、《其他類投資》。

　　2.第二級

　　第二級考試主要是對投資工具的考核，包括十個科目：《職業(yè)倫理道德》、《定量分析》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《財務(wù)報表分析》、《公司理財》、《投資組合管理》、《權(quán)益投資》、《固定收益投資》、《衍生品投資》、《其他類投資》。

　　3.第三級

　　第三級考試主要是對投資組合和資產(chǎn)管理的考核，包括七個科目：《道德與職業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《投資組合管理》、《權(quán)益投資》、《固定收益投資》、《衍生工具》以及《其他類投資》。

　　二、什么是CFA考試

　　CFA（Chartered Financial Analyst）認(rèn)證，又稱CFA國際金融分析師，是全球范圍內(nèi)公認(rèn)的金融從業(yè)者最具權(quán)威性、最顯赫的證書之一，被譽為“投資領(lǐng)域的黃金標(biāo)志”。

　　CFA認(rèn)證由美國特許金融分析師協(xié)會（CFA Institute）頒發(fā)，CFA協(xié)會致力為業(yè)界制訂專業(yè)知識和資格認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)。

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　　三、國內(nèi)考生該如何備考

　　1.提前規(guī)劃

　　CFA考試不僅考驗學(xué)習(xí)能力，也考驗時間安排、復(fù)習(xí)計劃等綜合素質(zhì)。因此，需要提前規(guī)劃自己的備考時間和復(fù)習(xí)計劃，尤其是對于一些有全職工作或繁忙日程的考生來說更加重要。

　　2.報班培訓(xùn)

　　可以選擇參加CFA培訓(xùn)機構(gòu)的線下或在線課程，系統(tǒng)性地復(fù)習(xí)考試內(nèi)容。同時，也能夠接觸到其他備考的考生，互相交流經(jīng)驗和分享資源。

　　3.重視模擬考試

　　在備考過程中，應(yīng)該多進(jìn)行模擬考試，了解自己的知識水平和薄弱環(huán)節(jié)，及時調(diào)整復(fù)習(xí)進(jìn)度和備考計劃，提高通過率。

　　4.注重反思

　　每次模擬考試結(jié)束后都要進(jìn)行反思和總結(jié)，找出自己的不足和問題，并及時改進(jìn)和完善自己的備考計劃和復(fù)習(xí)方式。

　　CQF量化金融分析師的工作內(nèi)容比較豐富，如：1、建立量化模型；2、開發(fā)交易策略；3、風(fēng)險控制；4、數(shù)據(jù)分析與報告，具體內(nèi)容如下：

CQF量化金融分析師工作內(nèi)容

　　1、建立量化模型：CQF量化金融分析師需要根據(jù)市場情況和投資者需求，建立數(shù)學(xué)模型并進(jìn)行驗證，以確定最優(yōu)的投資策略。

　　2、開發(fā)交易策略：CQF量化金融分析師需要根據(jù)建立的數(shù)學(xué)模型，設(shè)計出適合不同市場情況和投資目標(biāo)的交易策略，并進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整。

　　3、風(fēng)險控制：CQF量化金融分析師需要對投資組合進(jìn)行風(fēng)險評估和管理，并制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，以保障投資的安全性和穩(wěn)定性。

　　4、數(shù)據(jù)分析與報告：CQF量化金融分析師需要對市場數(shù)據(jù)和投資情況進(jìn)行分析和解讀，并撰寫相關(guān)的報告和建議，以幫助投資者做出正確的決策。

CQF量化技術(shù)的優(yōu)勢

　　1.高效性

　　CQF量化技術(shù)采用的是先進(jìn)的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計學(xué)方法，可以快速獲取市場信息和趨勢，從而做出更加準(zhǔn)確和有效的投資決策。相比傳統(tǒng)的人工交易，CQF量化技術(shù)具有更高的效率和速度。

　　2.低成本

　　CQF量化技術(shù)可以自動化執(zhí)行交易操作，減少了人工干預(yù)的成本和風(fēng)險。此外，由于CQF量化技術(shù)采用的是先進(jìn)的算法和技術(shù)手段，因此相對于傳統(tǒng)的人工交易，其成本也更加低廉。

　　3.風(fēng)險控制能力

　　CQF量化技術(shù)可以通過嚴(yán)格的風(fēng)險控制和監(jiān)測機制，對投資組合進(jìn)行有效的風(fēng)險管理和控制。例如，可以設(shè)置止損點位、止盈點位等，以及根據(jù)市場情況進(jìn)行實時調(diào)整，從而保證投資組合的安全性和穩(wěn)定性。

CQF量化金融分析師含金量

　　1、從職業(yè)前景來看

　　CQF量化金融分析師是一個非常有前途的職業(yè)。隨著金融市場的不斷發(fā)展和變化，對于能夠有效應(yīng)對市場變化的專業(yè)人士的需求也越來越大。而CQF量化金融分析師正是這樣的人才。據(jù)統(tǒng)計，目前全球范圍內(nèi)的CQF量化金融分析師人才缺口已經(jīng)達(dá)到了數(shù)萬人之多。因此，從就業(yè)前景來看，CQF量化金融分析師是一個非常值得考慮的職業(yè)。

　　2、從薪資待遇來看

　　CQF量化金融分析師也是一個高薪職業(yè)。據(jù)了解，目前全球范圍內(nèi)的CQF量化金融分析師的年薪普遍在50萬以上，甚至有些優(yōu)秀的人才可以達(dá)到百萬元以上。因此，從薪資待遇來看，CQF量化金融分析師也是一個非常有吸引力的職業(yè)。

　　3、從個人興趣和發(fā)展來看

　　CQF量化金融分析師也是一個非常適合個人發(fā)展的職業(yè)。如果你對數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、計算機科學(xué)等方面有濃厚的興趣，并且喜歡研究和探索新的投資策略和技術(shù)手段，那么CQF量化金融分析師無疑是一個非常好的選擇。

　　FRM作為金融風(fēng)險管理領(lǐng)域里比較有含金量的證書，從歷年通過率來看，F(xiàn)RM一級考試全球通過率基本就在45%左右，二級考試通過率平均60%，難度適中。其考試難點主要體現(xiàn)如下：

　　1、FRM考試難度在于知識體系的不斷變化。

　　FRM考試難度所基于的VAR和壓力測試的風(fēng)險管理方法在飛速的變化和發(fā)展中，以至于國內(nèi)教材市場上的書籍很難覆蓋全部考試內(nèi)容，大大增加了FRM考試難度。

　　2、FRM考試難度在于與業(yè)界風(fēng)控實務(wù)緊密聯(lián)系。

　　這個考試是為市場中的專業(yè)人士設(shè)計，出題方向是絕對的實踐導(dǎo)向，題目結(jié)合了理論與實際的工作經(jīng)驗。

　　FRM考試難度是因為考試內(nèi)容多為實際工作中的具體問題，F(xiàn)RM考試難度也與命題人設(shè)計題目的考察目的有關(guān)，使FRM考試難度上升不小。

　　3、還有一個不定因素影響著FRM考試難度。

　　GARP沒有專職的出題人，使FRM考試難度有較大的波動。所以要適應(yīng)FRM考試難度僅靠悶頭做一些陳年真題，是根本無法培養(yǎng)出良好有效的應(yīng)試技能與技巧的。

　　FRM考試難度還有很多，就不在一一舉例了。僅列舉上述三點作為說明。

2023年11月FRM考試內(nèi)容分析

　　FRM一級：

　　1、風(fēng)險管理基礎(chǔ)主要介紹了風(fēng)險管理有哪些環(huán)、公司如何管理金融風(fēng)險、公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置、組合管理理論、風(fēng)險管理的案例、職業(yè)道德;

　　2、定量分析類似于數(shù)學(xué)，主要介紹了概率和統(tǒng)計、線性回歸分析、其他工具;

　　3、金融市場與產(chǎn)品，拋開金融市場，金融產(chǎn)品主要介紹了債券和衍生品兩大類別

　　4、估值與風(fēng)險模型，拋開風(fēng)險模型，估值主要介紹了債券的估值和衍生品的估值兩大類別，因此建議與前一章結(jié)合來學(xué)，同時，該門課中的風(fēng)險模型也是與FRM二級結(jié)合最為緊密的一門課。

　　FRM二級：

　　1、市場風(fēng)險中主要對一級所學(xué)過風(fēng)險估值模型、壓力測試、債券和衍生品的風(fēng)險管理進(jìn)行了深入展開；

　　2、投資風(fēng)險主要是將我們一級中學(xué)過的對單個風(fēng)險的管理擴展為對組合的風(fēng)險進(jìn)行管理，依然是市場風(fēng)險的范疇；

　　3、信用風(fēng)險是二級中最難的一門課，這門課講解了信用風(fēng)險，即對手方欠錢不還的風(fēng)險，在其中如何分析、如何計量、如何管理；

　　4、操作風(fēng)險介紹了以資本為核心的管理辦法、業(yè)界的最佳實踐及巴塞爾協(xié)議；

　　5、流動性風(fēng)險主要介紹了它的管理工具，如:現(xiàn)金流量模型、壓力測試、報告制度、應(yīng)急預(yù)案等等工具；

　　6、金融熱點這門課的來源以論文、報告為主，會議演講稿為輔，通常與當(dāng)下的投資焦點相關(guān)。

2023年FRM教材有哪些？

　　1、Study Guide

　　美國風(fēng)險管理協(xié)會GARP規(guī)定的，F(xiàn)RM備考所需書單。

　　2、Study Guide Changes

　　GARP提供的FRM考試大綱，主要是和前一年做區(qū)別。每年12月更新下一年的考綱。

　　3、原版書

　　官方的FRM book，有紙質(zhì)書和電子版兩種。內(nèi)容非常多，很厚，全英文密密麻麻都是字。考生可以自由的選擇。GARP不強制要求必須購買的。

　　4、Practice Exam

　　GARP官網(wǎng)提供的模擬題，對此幾乎是所有考生必做。有方法的也可以找找歷年的模擬題。

　　5、Handbook

　　Handbook能夠?qū)⒅R點濃縮提煉，適合備考使用。目前，已經(jīng)幾年未更新了。

　　6、Notes

　　Notes是根據(jù)FRM考綱編寫的簡寫本，也是常用教材之一。預(yù)計每年三月份更新。

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FRM考試答題技巧

　　1、先易后難，開場穩(wěn)定情緒

　　關(guān)鍵是剛開始時要穩(wěn)定情緒，不要緊張，緊張往往是自己嚇自己，要戰(zhàn)勝自己的臨場恐懼癥、臨場緊張癥。

　　FRM考試剛開始時，由于在陌生的環(huán)境，思想上怕失誤等各種因素影響，加重心理負(fù)擔(dān)重、心情一般較緊張。在做了幾道有把握的題目之后(這類題常放在開始階段)，心情就會逐漸穩(wěn)定下來，智力活動也就恢復(fù)常態(tài)，這時再做較難的題目也就容易奏效了。

　　考試一定要按照順序做，有的同學(xué)剛開始就挑難題做，以為這樣可以多得分，其結(jié)果往往是既花了不少時間又沒做出來，結(jié)果耗時費力不得分，得不償失。

　　2、認(rèn)真審題

　　FRM考試時間很緊，所以考生盡量做一道題就過一道題。不要浪費時間，F(xiàn)RM考試題閱讀量非常的大。其中不乏一些長到一頁一題的題目，盡快圈出所給數(shù)據(jù)進(jìn)行計算，不去管背景。要平衡好審題和快速了解FRM考試重點。

　　3、不會做的先跳過

　　FRM考試遇見不會做的題，冥思苦想既浪費時間，也容易引起心理驚慌。不妨將心態(tài)放平，先把此題暫時放一放，先做別的題目。有時遺忘的內(nèi)容會在后面做有關(guān)題目時又會“再現(xiàn)”出來，這樣不僅能順利攻克，還節(jié)約時間。

　　4、一定要涂卡

　　FRM考試試卷題量非常的大，考試的時候還要涂答題卡。

　　考生在考試的時候，要切記做一部分試卷，涂一部分答題卡，以防出現(xiàn)試卷做完，答題卡沒有涂完的問題。

　　FRM考試時間非常的緊張，有些題根本做不完。建議大家，雖然如此這般，還是不要把答案空著好。畢竟四選一的選擇題，蒙一個的概率也有25%啊!如果發(fā)現(xiàn)FRM考試題答錯了，需要修改。請在保持原涂卡內(nèi)容同時，重新涂選新選項，并將較終確認(rèn)選項填寫至“選項確認(rèn)橫線處”(需確保已涂選本選項)，答案以此為準(zhǔn)。

　　橡皮是禁止帶入考場，因此FRM答題時不可以用橡皮擦!其他的涂改工具也都屬于禁帶物品，請考生注意，不能攜帶，不能使用。所以也不必準(zhǔn)備。

企業(yè)財務(wù)分析是一項至關(guān)重要的任務(wù)，它能夠幫助企業(yè)家更好地了解公司的財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題，并制定相應(yīng)的解決方案。然而，很多企業(yè)在做財務(wù)分析時往往無從下手，不知道該如何進(jìn)行。本文將介紹企業(yè)財務(wù)分析的八個步驟，讓你輕松掌握財務(wù)分析的技巧，讓你的財務(wù)狀況一目了然！

第一步：準(zhǔn)備數(shù)據(jù)

在進(jìn)行財務(wù)分析之前，首先需要收集公司過去一年或幾年的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，包括利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表等。這些數(shù)據(jù)可以來自于公司的賬目、稅務(wù)報表等。

第二步：制定計劃

制定一個詳細(xì)的財務(wù)分析計劃，包括分析的日期、數(shù)據(jù)來源、分析內(nèi)容、分析方法等。這個計劃可以幫助你在分析過程中不偏離主題，更加高效地完成財務(wù)分析任務(wù)。

第三步：核對數(shù)據(jù)

在進(jìn)行財務(wù)分析之前，需要對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和驗證，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。這可以通過與公司賬目、稅務(wù)報表等數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以及與其他財務(wù)報表進(jìn)行比較來實現(xiàn)。

第四步：做出比較

將公司的財務(wù)報表與同行業(yè)、同規(guī)模公司的財務(wù)報表進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和潛在的風(fēng)險。同時，還可以通過比較公司的不同時期財務(wù)報表，來了解公司的財務(wù)狀況變化情況。

第五步：進(jìn)行財務(wù)指標(biāo)分析

財務(wù)指標(biāo)是反映公司財務(wù)狀況的重要指標(biāo)，包括利潤率、周轉(zhuǎn)率、負(fù)債率等。通過對這些指標(biāo)進(jìn)行分析，可以更加深入地了解公司的財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險。

第六步：做出預(yù)測

通過對公司財務(wù)報表進(jìn)行分析，可以預(yù)測公司未來的財務(wù)狀況和趨勢。這可以幫助企業(yè)家更好地制定未來的財務(wù)計劃和戰(zhàn)略，避免潛在的風(fēng)險和問題。

第七步：提出建議

在進(jìn)行財務(wù)分析之后，需要對發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險提出相應(yīng)的建議和解決方案。這些建議可以包括優(yōu)化成本、調(diào)整銷售策略、降低負(fù)債等。

第八步：定期匯報

定期向公司高層匯報財務(wù)分析結(jié)果，讓公司高層了解公司的財務(wù)狀況和趨勢，同時也可以得到公司高層的反饋和建議，進(jìn)一步優(yōu)化公司的財務(wù)策略和計劃。

以上是企業(yè)財務(wù)分析的八個步驟，它們能夠幫助你在進(jìn)行財務(wù)分析時更加高效、準(zhǔn)確。通過這些步驟，你可以輕松掌握財務(wù)分析的技巧，讓你的財務(wù)狀況一目了然!

為滿足不同的需求，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)分析，除了償債能力、營運能力、盈利能力等指標(biāo)分析外，還可以針對財務(wù)報表里的每個項目逐一展開。今天為大家分享一下可以做分析的一些內(nèi)容。

1、資金情況：資金余額有多少，資金使用情況，收了多少錢，支了多少錢?收支是否平衡?

2、應(yīng)收賬款：可以知道訂單接了多少?開了多少票?銷售毛利是多少?賒銷占有的資金情況，應(yīng)收賬款比上個月增加了多少，是什么原因增加的。

銷售部門如何控制應(yīng)收賬款情況，有多少錢是應(yīng)收未收回來的，業(yè)務(wù)部門對沒收回錢有什么措施，是否會影響公司的經(jīng)營情況。是否需要貸款?

3、存貨：有多少存貨是有訂單的，有多少是備貨的，有多少是退貨的?或是材料不良導(dǎo)致退貨的，是要追究生產(chǎn)部、采購部責(zé)任的。

4、固定資產(chǎn)：有哪些設(shè)備正在使用的，使用情況怎么樣?有哪些是快要報廢的，還有哪些是閑置的，需要處理的。

5、應(yīng)付賬款：就可以看我們的應(yīng)付期限，哪些付款條件是符合公司的經(jīng)營服務(wù)，有哪些是提前支付，是什么原因。

6、費用分析：包括管理費用、銷售費用、采購費用、研發(fā)費用是按部門劃分，還是按單位劃分，各部門的費用是怎么樣的?有哪個部門費用超標(biāo)。

管理費用比上期多花了多少錢，花到哪里去了?

稅費有多少沒繳，每個月實繳的稅費是多少，各項稅費明細(xì)是多少?

薪資也可以分析，哪個部門的薪資最高，生產(chǎn)部的單位時薪是否合理，哪個部門的加班工資最高，是否符合訂單需求情況。一般訂單需求減少，加班工資會降低。反之，就不符常理。如果生產(chǎn)效率降低，那加班工資還在增加，就說明生產(chǎn)計劃不合理。

7、成本分析：在制造業(yè)還有成本分析。一種概念是生產(chǎn)成本、銷貨成本、還有一種概念是完全成本。

一般計算產(chǎn)品毛利，要用到的是生產(chǎn)成本。銷貨成本，會加上運費。完全成本，會加上運費、還有期間費用，比如說管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、就是整個公司的成本費用都會考慮進(jìn)去。

很多公司報價，是要用到完全成本，就是很多公司根據(jù)產(chǎn)品的材料成本、加上生產(chǎn)人工、費用、加上管理費用、銷售費用、還有其他費用，最后加上公司的毛利進(jìn)行報價。

8、收入分析：收入的確認(rèn)、構(gòu)成有哪些?收入中有多少來自關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)?收入與應(yīng)收賬款的配比關(guān)系等。

最后，財務(wù)分析報告，還是要看受眾是誰，主要是劃重點，有問題的分析項目可以重點匯報。

企業(yè)半年或年度結(jié)束，都會進(jìn)行財務(wù)分析。財務(wù)分析的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)因不同行業(yè)或企業(yè)而千差萬別。但基本內(nèi)容應(yīng)該是趨同的?，F(xiàn)發(fā)布一篇基本的財務(wù)分析模式，供各位網(wǎng)友參考。

第一部分 主要經(jīng)濟(jì)指完成情況

1、各項指標(biāo)的計算口徑和格式按財務(wù)簡報的要求和格式填列。

2、各項指標(biāo)除與計劃數(shù)對比外，還應(yīng)與上年同期數(shù)進(jìn)行對比說明。

第二部分 經(jīng)營業(yè)績分析

從銷售、產(chǎn)值、回款、利潤等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行評價。

1、銷售收入、回款、產(chǎn)值的趨勢分析

通過圖表的形式，對以上指標(biāo)的月度發(fā)展趨勢、與去年同期對比等數(shù)據(jù)進(jìn)行

簡要評價，重點是銷售回款的完成情況分析。

2、利潤構(gòu)成的分析;

3、利潤的穩(wěn)定性和真實性評價

收入與成本關(guān)系的合理性分析;

提示應(yīng)收帳款、不良資產(chǎn)、投資收益、補貼收入、各種計提對利潤的影響;

提示影響利潤的其它因素。

第三部分 成本費用分析

主要看成本費用項目與收入和利潤的關(guān)系，看支出的提高或降低是否帶來了利潤的增加，而不是簡單地看成本費用支出的變化情況。

1、成本費用控制總體情況及評價;

2、材料耗用：比較分析原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明;

3、管理費用、銷售費用與財務(wù)費用的增減變化情況并分析變化的原因，對業(yè)務(wù)費、銷售片區(qū)費用等大額支出單列分析。

第四部分 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

1、從資產(chǎn)的質(zhì)量、資產(chǎn)的流動性、資產(chǎn)的贏利能力的變化及其與負(fù)債的關(guān)系等方面分析、判斷資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性，即：增產(chǎn)(資產(chǎn))是否增收、增收是否增利、增利是否增效(效益)、增效是否增債等。

對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項目作分析說明(如長期投資等)。

對數(shù)額較大的待攤費用、預(yù)提費用的形成原因和攤銷情況作分析。

對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作分析說明。

2、存貨分析

根據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況;分析存貨積壓的形成原因及庫存產(chǎn)品完好程度;分析本期處理庫存積壓產(chǎn)品的情況，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失等。

3、應(yīng)收賬款分析

分析金額較大的應(yīng)收賬款形成原因及處理情況，包括催收的進(jìn)度情況;本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)說明原因;應(yīng)收賬款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等。

半年、年度分析應(yīng)對應(yīng)收賬款(包括其他應(yīng)收款)進(jìn)行賬齡分析，予以分類說明。

第五部分 贏利能力分析

主要對產(chǎn)品、工程項目、資產(chǎn)的贏力能力進(jìn)行分析評價。

第六部分 現(xiàn)金流量分析

從現(xiàn)金流入、流出結(jié)構(gòu)，現(xiàn)金滿足程度，自由現(xiàn)金流量，企業(yè)造血功能等方面進(jìn)行合理性評價。

第七部分 經(jīng)營風(fēng)險分析

從企業(yè)發(fā)展規(guī)模、償債能力、贏利能力、營運及發(fā)展能力等方面，綜合評價財務(wù)狀況的優(yōu)劣，提示財務(wù)風(fēng)險和資金危機，進(jìn)行虧損預(yù)警和異常波動警示。

第八部分 措施與建議

根據(jù)財務(wù)分析和企業(yè)實際，針對企業(yè)經(jīng)營和管理中存在的問題提出意見或合理化建議。

(一)結(jié)合具體產(chǎn)業(yè)情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建議;

(二)對前期反映出的矛盾和問題進(jìn)行跟蹤，要說明當(dāng)前采取的應(yīng)對措施和進(jìn)展情況，要從制度建設(shè)上找到防微杜漸的方法;

(三)對現(xiàn)行財務(wù)管理體系和制度提出建議;

　　最近2024年金融分析師CFA考試報名熱度居高不下，引起許多備考考生關(guān)注，但是還是有很多小伙伴并不了解CFA考試到底考什么？今天，小編將為大家詳細(xì)介紹！

一、金融分析師CFA考試內(nèi)容都有哪些？

　　CFA一級：基礎(chǔ)性與實操性比較強，包含了金融從業(yè)者應(yīng)當(dāng)具備的金融從業(yè)知識，如估值，統(tǒng)計等相關(guān)知識，還有投資、管理方面工具的使用及基礎(chǔ)概念等。

　　CFA二級：進(jìn)階性知識掌握，包含的知識點主要有財務(wù)分析技術(shù)、定量分析、資產(chǎn)評估工具、經(jīng)濟(jì)學(xué)上的宏觀、微觀分析等，考察范圍更廣泛。

　　CFA三級：是前兩個等級考試內(nèi)容的綜合，考試形式分上、下兩部分，該階段要求考生能夠獨立撰寫投資報告、分析投資績效，重點考察考生對資產(chǎn)定價和投資績效分析的熟知程度。

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二、金融分析師CFA考試科目

　　CFA一級科目及權(quán)重占比：

　　職業(yè)倫理道德15-20%、定量分析6-9%、經(jīng)濟(jì)學(xué)6-9%、財務(wù)報表分析11-14%、公司理財6-9%、權(quán)益投資11-14%、固定權(quán)益投資11-14%、衍生品投資5-8%、其他投資7-10%、投資組合管理8-12%；

　　CFA二級科目及權(quán)重占比：

　　職業(yè)倫理道德10-15%、定量分析5-10%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、財務(wù)報表分析10-15%、公司理財5-10%、權(quán)益投資10-15%、固定權(quán)益投資10-15%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理10-15%；

　　CFA三級科目及權(quán)重占比：

　　職業(yè)倫理道德10-15%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、權(quán)益投資10-15%、固定權(quán)益投資15-20%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理35-40%。

三、CFA考試安排

　　CFA一級（4考季）：2月、5月、8月、11月

　　CFA二級（3考季）：5月、8月、11月

　　CFA三級（2考季）：2月、8月

　　金融分析師培訓(xùn)課程內(nèi)容有哪些？CFA課程教材圍繞“CFA課程知識體系（CFA Program Candidate Body of Knowledge）”編寫開發(fā)。知識體系包含十個科目：經(jīng)濟(jì)學(xué)、財務(wù)報表分析、定量方法、企業(yè)發(fā)行人、權(quán)益投資、固定收益、衍生品、另類投資、道德操守與專業(yè)行為準(zhǔn)則、投資組合管理及財富規(guī)劃。

　　一、金融分析師培訓(xùn)課程內(nèi)容有哪些？點擊了解

　　CFA一級科目及權(quán)重占比：

　　職業(yè)倫理道德15-20%、定量分析6-9%、經(jīng)濟(jì)學(xué)6-9%、財務(wù)報表分析11-14%、公司理財6-9%、權(quán)益投資11-14%、固定權(quán)益投資11-14%、衍生品投資5-8%、其他投資7-10%、投資組合管理8-12%；

　　CFA二級科目及權(quán)重占比：

　　職業(yè)倫理道德10-15%、定量分析5-10%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、財務(wù)報表分析10-15%、公司理財5-10%、權(quán)益投資10-15%、固定權(quán)益投資10-15%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理10-15%；

　　CFA三級科目及權(quán)重占比：

　　職業(yè)倫理道德10-15%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、權(quán)益投資10-15%、固定權(quán)益投資15-20%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理35-40%。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

　　二、高頓CFA培訓(xùn)開設(shè)課程介紹

　　CFA春季脫產(chǎn)班、CFA暑假班匯聚中國大學(xué)生、CFA持證無憂網(wǎng)課開班、CFA高效速成班全國開班、CFA全日制脫產(chǎn)、CFA復(fù)習(xí)沖刺計劃、CFA押題密卷、CFA大學(xué)生投行菁英計劃2等課程。

　　1.教研經(jīng)驗豐富：持證無憂講師平均教齡超6年，平均授課時長超5000小時。

　　2.教育背景優(yōu)秀：持證無憂講師87%以上畢業(yè)于全球top200大學(xué)，75%具有海外學(xué)術(shù)背景，95%擁有碩士以上學(xué)歷。

　　3.實務(wù)技能嫻熟：持證無憂講師平均具有四年以上金融核心崗位實務(wù)經(jīng)驗，教學(xué)中將理論與實務(wù)無縫融合，促進(jìn)知識的快速消化。

　　4.教學(xué)品質(zhì)卓越：近些年，持證無憂年均有6500學(xué)員順利通過個CFA各級別考試，年均10A（全優(yōu)）學(xué)員超過500名。

　　在ESG環(huán)境、社會和公司治理投資日益受到重視的今天，ESG分析、估值與整合成為了金融和投資領(lǐng)域的關(guān)鍵考點。

ESG分析

　　考試首先會考察考生對ESG分析方法的掌握程度。這包括理解不同ESG因素（如環(huán)境風(fēng)險、社會責(zé)任項目、公司治理結(jié)構(gòu)）對企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況的潛在影響；能夠運用定性或定量的分析方法，評估企業(yè)在ESG各維度上的表現(xiàn)；和能夠識別并分析ESG報告中的關(guān)鍵信息，如可持續(xù)性指標(biāo)、目標(biāo)設(shè)定及實施進(jìn)展。

ESG估值

　　ESG估值是考試的重點考生需要理解ESG因素如何影響企業(yè)的長期價值，掌握如何在傳統(tǒng)財務(wù)估值模型中納入ESG因素進(jìn)行修正。這要求考生不僅扎實的財務(wù)估值基礎(chǔ)，了解ESG信息的獲取渠道和分析方法，以便更準(zhǔn)確地評估企業(yè)的真實價值，考生還需關(guān)注ESG標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展趨勢，了解不同評級機構(gòu)和投資者對ESG估值的不同看法和要求。

ESG整合

　　ESG整合是考試考察的難點。考生需要理解如何將ESG因素納入企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和日常運營中，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，這包括制定符合ESG要求的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算、建立ESG績效管理體系、加強內(nèi)部溝通和跨部門協(xié)作?？忌€需了解ESG投資策略的制定和執(zhí)行過程，和如何通過投資組合優(yōu)化來實現(xiàn)ESG目標(biāo)與財務(wù)目標(biāo)的平衡。

實踐案例分析

　　為了增強考試的實踐性和應(yīng)用性，考試還可能包含ESG投資實踐案例分析。這些案例將展示不同行業(yè)、不同企業(yè)在ESG投資方面的成功經(jīng)驗和失敗教訓(xùn)，幫助考生更直觀地理解ESG分析、估值與整合的實際應(yīng)用，考生需要運用所學(xué)知識對案例進(jìn)行深入分析，提出自己的見解和建議。

未來趨勢

　　考試還可能包含ESG投資領(lǐng)域的未來趨勢和展望?？忌枰私釫SG投資在全球范圍內(nèi)的發(fā)展現(xiàn)狀和未來趨勢，掌握ESG標(biāo)準(zhǔn)的最新動態(tài)和監(jiān)管要求的變化趨勢，這將有助于考生更好的把握ESG投資領(lǐng)域的機遇和挑戰(zhàn)，為未來的投資決策和職業(yè)發(fā)展做好準(zhǔn)備。

　　在可持續(xù)發(fā)展的浪潮下，ESG（環(huán)境、社會和治理）理念逐漸成為投資者、企業(yè)和監(jiān)管機構(gòu)關(guān)注的焦點。為了培養(yǎng)更多ESG投資知識和實踐能力的專業(yè)人才，相關(guān)的證書考試也應(yīng)運而生，那么，ESG證書考試究竟包含哪些科目？這些科目又涵蓋了哪些重點內(nèi)容？企業(yè)在ESG方面可能面臨哪些風(fēng)險？小編將為您一一解答。

一、ESG考試科目概覽

　　ESG證書考試共分為九科，劃分為“行業(yè)知識”和“投資實踐”兩大板塊。行業(yè)知識板塊幫助考生建立對ESG理念的深入理解，而投資實踐板塊則注重培養(yǎng)考生的實際操作能力。

　　在行業(yè)知識中，《ESG投資入門》是考生接觸ESG領(lǐng)域的第一課，他詳細(xì)介紹了ESG投資的基本概念、發(fā)展歷程和全球?qū)嵺`?！禘SG市場》則讓考生了解ESG投資市場的現(xiàn)狀、趨勢和主要參與者的角色和定位?！董h(huán)境因素》、《社會因素》和《治理因素》這三門科目則分別深入探討了企業(yè)在環(huán)境、社會和治理方面可能面臨的風(fēng)險和挑戰(zhàn)，和如何通過改進(jìn)和提升來降低這些風(fēng)險。

　　投資實踐板塊則更加注重考生的實際操作能力?！秴⑴c和盡職管理》教考生如何在ESG投資中積極參與企業(yè)治理，并進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，《ESG分析、估值與整合》則讓考生學(xué)會如何對ESG因素進(jìn)行量化分析，并將其整合到投資決策中?！禘SG組合構(gòu)建與管理》則探討了如何根據(jù)ESG因素來構(gòu)建和管理投資組合，以實現(xiàn)風(fēng)險與收益的最優(yōu)平衡，《投資授權(quán)和客戶匯報》則教考生如何與客戶進(jìn)行有效的溝通和匯報，以展示ESG投資的價值和成果。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameESG

二、ESG風(fēng)險分析

　　ESG風(fēng)險是指企業(yè)在環(huán)境、社會和治理三個方面可能面臨的風(fēng)險。這些風(fēng)險不僅會對企業(yè)的聲譽和形象造成負(fù)面影響，還可能導(dǎo)致財務(wù)損失。

　　在環(huán)境中，企業(yè)可能面臨碳排放量超標(biāo)、水資源浪費、廢棄物處置不當(dāng)。這些環(huán)境問題不僅可能引發(fā)監(jiān)管部門的處罰，還可能對企業(yè)的生產(chǎn)運營和長期發(fā)展造成不利影響。

　　在社會中，企業(yè)可能面臨產(chǎn)品安全質(zhì)量問題、員工薪酬糾紛、生產(chǎn)安全問題。這些社會問題會影響消費者和員工的忠誠度，進(jìn)而對企業(yè)的市場表現(xiàn)和盈利能力產(chǎn)生負(fù)面影響。

　　在治理中，企業(yè)可能面臨貪污腐敗、財務(wù)欺詐、商業(yè)道德問題。這些治理問題會降低投資者對企業(yè)的信心，引發(fā)監(jiān)管部門的處罰，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)的倒閉和破產(chǎn)。

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