眾所周知，當收入達到了一定的標準數(shù)額時，納稅人就需要按照規(guī)定繳納一定的個人所得稅，對此，會計網為大家介紹幾種合理的避稅方法，希望有所幫助。

　　一、巧用公積金避稅

　　根據個人所得稅法的有關規(guī)定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標準繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。

　　所以，一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的。

　　二、利用暫時免征稅收優(yōu)惠，積極利用國家給予的時間差避稅

　　個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入，按照現(xiàn)行稅收規(guī)定均暫不征收個人所得稅，這是目前對個人財產轉讓所得中較少的幾種暫免征收個人所得稅的項目之一。

　　納稅人可以選擇適合自己的股票或者基金進行買賣，通過低買高賣獲得差價收入，間接實現(xiàn)合理避稅。

　　三、利用稅收優(yōu)惠政策

　　稅收優(yōu)惠政策，用現(xiàn)在比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)和業(yè)務的發(fā)展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，通過一些制度上的安排，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。比如，免除其應繳納的全部或者部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還，等等。

　　四、積極利用通訊費、交通費、差旅費、誤餐費發(fā)票進行避稅

　　我國稅法規(guī)定：凡是以現(xiàn)金形式發(fā)放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業(yè)務發(fā)生實質，并取得合法發(fā)票實報實銷的，屬于企業(yè)正常經營費用，不需繳納個人所得稅。

　　所以，建議納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時，應以實際、合法、有效的發(fā)票據實列支實報實銷，以免誤認為補貼性質，在一定程度上收到了避稅的效果。

　　對于財會人員而言，在日常工作中懂得合理避稅尤其重要。合理避稅方法一般包括價格轉讓法、成本調整法、租賃法等等。

　　價格轉讓法

　　是指兩個或兩個以上有經濟利益聯(lián)系的關聯(lián)企業(yè)都想要獲取更多的利潤和提高整體經濟利益的需要，相互之間用內部價格來進行銷售活動，這是合理避稅實踐中最基本的方法。

　　稅境移動法

　　主權國家都有稅收管轄權，就是指本國居民和非本國居民，僅就其發(fā)生或來源該國境內的收入征稅，或者是根據收入來源地和居民收入管轄權。

　　成本調整法

　　合理避稅還有成本調整法。主要適用于各類企業(yè)和經濟實體，一般包括發(fā)出或銷售存貨成本計算方法、庫存存貨成本計算方法，固定資產折舊計算方法、技術改造運用方法等。

　　租賃法

　　租賃包括出租方與承租方，對承租方而言，因長期擁有機器設備會增加負擔和風險，租賃的話可以減少負擔和風險，又可以以支付租金的方式抵充企業(yè)利潤，相應減少應納稅額;對于出租方來說，獲得的租金收入可以先享受比經營利潤較優(yōu)惠的稅收待遇。

　　低稅區(qū)避稅法

　　顧名思義，由于有些地區(qū)可以享受低稅率正常，因此可以選擇在低稅區(qū)注冊企業(yè)，從而達到合理避稅。低稅區(qū)包括稅率較低、稅收優(yōu)惠政策多的國家和地區(qū)。我國的低稅區(qū)一般都是經濟技術開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)、新技術產業(yè)園等。因此不少企業(yè)將公司設立到稅收優(yōu)惠政策多的地區(qū)或者變更公司注冊地點。

　　小微企業(yè)合理避稅的方法都有哪些是會計工作中的常見問題，企業(yè)只要在獲得收益的情況下都應當依法納稅，小微企業(yè)也不例外。往往納稅壓力會嚴重影響小微企業(yè)的發(fā)展。本文就針對小微企業(yè)合理避稅的方法都有哪些做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　小微企業(yè)合理避稅的方法

　　方法一：利用國家相關稅收優(yōu)惠政策實現(xiàn)合理避稅

　　對于小微企業(yè)，國家也給予了一定的稅收優(yōu)惠政策支持。一般小微企業(yè)月利潤不超過3萬，就可以免征增值稅。所以，小微企業(yè)充分利用稅收優(yōu)惠政策的前提下，可以實現(xiàn)合理避稅。

　　利用國家相關稅收優(yōu)惠政策進行合理避稅時，必須要達到享受稅收優(yōu)惠的相關標準。

　　方法二：將自己的企業(yè)變?yōu)楦咝录夹g企業(yè)，減輕稅負

　　對于高新技術企業(yè)，國家都是比較支持的。通常普通企業(yè)需要繳納稅率為25%的企業(yè)所得稅，而高新技術企業(yè)繳納企業(yè)所得稅所適用的稅率是15%。所以小微企業(yè)可以通過將自己的企業(yè)變成高新企業(yè)，享受國家相應稅收優(yōu)惠政策，能夠減輕企業(yè)稅負，實現(xiàn)合理避稅。

　　方法三：設立個人獨資企業(yè)實現(xiàn)合理避稅，降低整體稅率

　　由于個人獨資企業(yè)稅率比較低，所以小微企業(yè)在設立個人獨資企業(yè)后，可以將自己企業(yè)當中利潤及稅率都比較高的產業(yè)轉移到個人獨資企業(yè)中。這樣一來能夠達到降低整體稅率的目的，最終實現(xiàn)合理避稅。

　　小微企業(yè)稅務籌劃方法

　　1、取得合法有用憑據

　　我國的稅務機關實施“以票控稅”，小微企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，才能稅前列支。所以小微企業(yè)通過取得合法有用憑據的方法，可以為稅務籌劃提供更多可能性。

　　2、規(guī)范會計核算按時申報納稅

　　小微企業(yè)會計人員應當按照《小企業(yè)會計準則》的要求規(guī)范小微企業(yè)會計核算行為。只有在規(guī)范會計核算的前提下，才可能符合查賬征收的要求。這樣也能避免核定征收時，明明盈利水平較差甚至虧本但還要繳納企業(yè)所得稅的狀況。

　　企業(yè)公司合理避稅的方法

　　以上就是關于小微企業(yè)合理避稅的方法都有哪些的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網后續(xù)也會更新更多有關小微企業(yè)合理避稅的方法的內容，請大家持續(xù)關注!

　　作為一名會計人員，掌握合理避稅的一些方法尤其重要。按照相關規(guī)定，企業(yè)無論收入高低，都要依法完成納稅申報的義務。企業(yè)在稅收負擔重的情況下，如果能夠巧妙運用避稅方法，就能達到降低稅負的目標。本文將為大家詳細介紹企業(yè)公司合理避稅的六大方法。

　　企業(yè)公司合理避稅的方法都有哪些?

　　方法一：價格轉讓法

　　價格轉讓法指的是兩個以上有經濟利益聯(lián)系的經濟實體為了能夠取得更多利潤及經濟利益，以內部價格進行的銷售活動。要達到公司利益最大化的目的，必須對價格進行合理籌劃。

　　方法二：籌資法

　　籌資法是企業(yè)公司合理避稅的一種比較有效的方法，具體指企業(yè)通過商業(yè)信用、銀行貸款等方法進行籌資，使得稅負最輕。

　　方法三：成本調整法

　　成本調整法指的是按照相關稅法規(guī)定，在可允許的范圍內對成本進行調整。即，通過合理調整成本或者分配攤銷成本的方式，減少利潤，最后達到規(guī)避納稅義務的方法。

　　方法四：從銷售下手

　　企業(yè)可以從自身實際出發(fā)，選擇不同的銷售結算方式，盡量延遲收入確認的時間。因為貨幣的時間價值，往往延遲納稅可以給企業(yè)帶來一定的節(jié)稅效果。

　　方法五：換成“洋”企業(yè)

　　換成“洋”企業(yè)這一避稅方法，主要是從稅收政策角度來考慮。我國對外商投資企業(yè)實行稅收傾斜政策，如果能夠改變經營模式，比如內資企業(yè)向中外合資、合作經營企業(yè)過渡，就能享受相應稅收政策，最后達成企業(yè)合理避稅的目的。

　　小規(guī)模納稅人合理避稅方法技巧

　　避稅和逃稅的區(qū)別是什么?

　　1、兩者適用的法律不一樣

　　避稅適用涉外經濟活動有關的法律、法規(guī)。逃稅僅使用國內的稅法規(guī)范。

　　2、兩者的對象不同

　　避稅主要是針對外商投資、獨資、合作等企業(yè)、個人。而逃稅所適用對象是國內的公民、法人和其他組織。

　　3、兩者的行為方式有所區(qū)別

　　避稅是納稅義務人利用稅法上的漏洞或不完善，通過對經營及財務活動的人為安排，以達到規(guī)避或者減輕納稅的目的得行為。但逃稅是指納稅人在納稅到期前，有轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物、其他財產及收入的行為，采取不正當或不合法的手段逃避其納稅義務。

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　　對于企業(yè)來說，計算稅款并繳納是一個重要的業(yè)務，并且利潤越高稅負就越高，這對企業(yè)來說是筆不少的支出，因此合理避稅能為企業(yè)減少稅費的支出。那么企業(yè)所得稅應如何合理避稅呢？

　　企業(yè)所得稅合理避稅的方法

　　1、利用稅收優(yōu)惠政策開展，稅收籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)：

　　   低稅率及減計收入優(yōu)惠政策；

　　   產業(yè)投資的稅收優(yōu)惠；

　　   就業(yè)安置的優(yōu)惠政策；

　　2、合理利用企業(yè)的組織形式開展稅收籌劃；

　?。?）預計適用優(yōu)惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。

　?。?）預計適用非優(yōu)惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損;即使下屬公司均盈利，此時匯總納稅雖無節(jié)稅效應，但可降低企業(yè)的辦稅成本，提高管理效率。

　?。?）預計適用非優(yōu)惠稅率的分支機構虧損，選擇分公司形式，匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。

　?。?）預計適用優(yōu)惠稅率的分支機構虧損，這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力，若短期內可以扭虧宜采用子公司形式否則宜采用分公司形式，這與企業(yè)經營策劃有緊密關聯(lián)。不過總體來說，如果下屬公司所在地稅率較低，則宜設立子公司，享受當?shù)氐牡投惵剩?/p>

　　3、利用折舊方法開展，稅收籌劃；

　　4、利用存貨計價方法開展稅收籌劃；

　　5、利用收入確認時間的選擇開展稅收籌劃；

　　合理避稅和偷稅漏稅的區(qū)別

　　1、避稅是合法的，偷稅漏稅是非法的。

　　2、避稅的目的是通過避免繳稅、少繳稅和推遲繳稅，使稅收負擔最小化;偷稅漏稅是通過偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者進行虛假納稅申報的手段，不繳或者少繳應納稅款。

　　3、避稅的手段是利用稅法的不完善之處或漏洞;而偷稅漏稅是對法律的無視。

　　4、避稅技術的應用一般應在應納稅事實發(fā)生之前。偷稅漏稅可以發(fā)生在納稅之前，也會發(fā)生在納稅之后。

　　企業(yè)減稅降負的方法

　　1、轉移

　　稅收轉移不會使整體稅收減少，只是將稅費轉移到了供應商。即通過依法向供應商、服務商等索取發(fā)票，用于抵扣和扣除自己企業(yè)的稅收，達到本企業(yè)減稅降負的目的。實現(xiàn)稅負轉移的重要介質就是—發(fā)票，因此現(xiàn)在國家對于稅收的管控也越來越嚴格，“金稅三期”，“以票控稅”等就說明了一切。

　　2、靠政策優(yōu)惠

　　比如國家對小規(guī)模納稅人月營業(yè)額不滿3萬免增值稅的優(yōu)惠政策。還有對特殊地區(qū)、重點行業(yè)、部分企業(yè)的特別優(yōu)惠政策，能直接降低企業(yè)稅負?；蛘咭恍┴毨У貐^(qū)，國家級經濟園區(qū)或者開發(fā)區(qū)等。

　　3、增值稅

　　企業(yè)可以運用小規(guī)模納稅人政策（季度30萬以內免征增值稅）、農業(yè)免稅政策，進行增值稅的節(jié)稅籌劃。

　　4、企業(yè)所得稅

　　我國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策比較多，其中可以方便操作的，有小型微利政策（企業(yè)所得稅最低5％）、高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策（企業(yè)所得稅15％）、研發(fā)經費加計扣除政策（最高可抵扣100％的企業(yè)所得稅）等等。這些都是很容易操作的稅收優(yōu)惠政策。

　　 不管是民營企業(yè)還是國營企業(yè)，只要公司開始運營并且盈利，都要繳納企業(yè)所得稅，而利潤越多，面臨的稅收壓力也越大。對于企業(yè)而言，有哪些避稅方法？

　　企業(yè)所得稅避稅方法

　　利用總部經濟招商，在園區(qū)內成立一家新公司，即可享受一般納稅人核定征收和獎勵返稅政策。核定企業(yè)開票額的4％為利潤，再乘以25％的企業(yè)所得應稅率，實際企業(yè)所得稅為1％

　　增值稅正常繳納，享受地方留存部分的獎勵扶持返還，地方留存41％，獎勵企業(yè)50％-80％。這樣下來，可直接將企業(yè)的綜合稅負降低80％左右。

　　除此之外，對于企業(yè)減稅降負大致還有以下幾個方法：

　　1、轉移

　　稅收轉移不會使整體稅收減少，只是將稅費轉移到了供應商。即通過依法向供應商、服務商等索取發(fā)票，用于抵扣和扣除自己企業(yè)的稅收，達到本企業(yè)減稅降負的目的。實現(xiàn)稅負轉移的重要介質就是—發(fā)票，因此現(xiàn)在國家對于稅收的管控也越來越嚴格，“金稅三期”，“以票控稅”等就說明了一切。

　　2、靠政策優(yōu)惠

　　比如國家對小規(guī)模納稅人月營業(yè)額不滿15萬元免增值稅的優(yōu)惠政策。還有對特殊地區(qū)、重點行業(yè)、部分企業(yè)的特別優(yōu)惠政策，能直接降低企業(yè)稅負?；蛘咭恍┴毨У貐^(qū)，國家級經濟園區(qū)或者開發(fā)區(qū)等。

　　3、增值稅

　　企業(yè)可以運用小規(guī)模納稅人政策（季度45萬以內免征增值稅）、農業(yè)免稅政策，進行增值稅的節(jié)稅籌劃。

　　4、企業(yè)所得稅

　　我國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策比較多，其中可以方便操作的，有小型微利政策（企業(yè)所得稅最低5％）、高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策（企業(yè)所得稅15％）、研發(fā)經費加計扣除政策（最高可抵扣100％的企業(yè)所得稅）等等。這些都是很容易操作的稅收優(yōu)惠政策。

　　企業(yè)需要繳納的稅種有哪些？

　　企業(yè)所得稅：25％

　　增值稅：13％、9%、6%

　　附加稅：增值稅的12％（包括城市維護建設稅7％、教育附加3％、地方教育附加2％）

　　分紅個稅：20％（有股東、有分紅會涉及到）

　　企業(yè)經營發(fā)展過程中，對于取得的營業(yè)收入應按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。對于企業(yè)所得稅，合理避稅的方法包括什么？

　　企業(yè)所得稅合理避稅方法

　　一、企業(yè)可利用國家對高新技術的稅收優(yōu)惠政策進行合理避稅，具體如下：

　　國家支持企業(yè)發(fā)展高新技術的研發(fā)，擬定了相關的稅收優(yōu)惠政策用以扶持企業(yè)高新技術發(fā)展。企業(yè)在進行相應科研成果研發(fā)時享受10%的所得稅優(yōu)惠，因此企業(yè)在節(jié)稅時可將公司轉變?yōu)楦咝录夹g企業(yè)，從而享受稅收優(yōu)惠政策，進行相應的節(jié)稅措施;

　　二、設立個人獨資企業(yè)，具體如下：

　　個人獨資企業(yè)是一種個人出資的企業(yè)，企業(yè)在進行合理避稅時，可通過設立個人獨資企業(yè)的方式進行節(jié)稅操作，起到節(jié)稅的效果。企業(yè)在設立個人獨資企業(yè)時，需注意所設立的個人獨資企業(yè)需在較好的稅收洼地上設立;

　　企業(yè)所得稅合理規(guī)避的原則

　　合理避稅首先要做到合理、合規(guī)和合法。在做到在這“三合”的前提下，利用規(guī)則節(jié)約每一份可節(jié)約的稅收。以下就是合理規(guī)避企業(yè)所得稅的一些原則：

　　一、及時了解和熟悉企業(yè)所得稅的相關法律法規(guī)，以及稅收優(yōu)惠政策。充分利用政策法規(guī)節(jié)約每一分稅收。

　　二、要做好企業(yè)稅收方面的預算。使得企業(yè)年度稅收有一個合理的安排。

　　三、企業(yè)所得稅是一個跨年度的稅種，對節(jié)稅問題應該有長期的規(guī)劃。