隨著財稅領(lǐng)域?qū)I(yè)化程度的不斷提升，注冊會計師（CPA）考試和稅務(wù)師資格考試成為了眾多財會從業(yè)者追求的目標(biāo)。其中，稅法作為核心科目之一，對于考生的專業(yè)知識掌握提出了較高要求。注會稅法與稅務(wù)師稅法課件是幫助考生系統(tǒng)學(xué)習(xí)、深入理解稅法知識的重要工具。

　　一、注會稅法課件概述

　　注冊會計師稅法課件通常覆蓋了中國稅收制度的主要方面，包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等主要稅種的法律規(guī)定及其應(yīng)用。該類課件往往由權(quán)威機(jī)構(gòu)或資深教師編寫，注重理論與實踐相結(jié)合，旨在幫助考生構(gòu)建系統(tǒng)的稅法知識體系，提高解決實際問題的能力。注會稅法課程還會強(qiáng)調(diào)會計準(zhǔn)則與稅法之間的差異處理，以及在不同經(jīng)濟(jì)活動中的稅務(wù)規(guī)劃技巧。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name稅務(wù)師

　　二、稅務(wù)師稅法課件特色

　　相較于注會稅法，稅務(wù)師稅法課件更側(cè)重于稅務(wù)實務(wù)操作技能的培養(yǎng)。它不僅涵蓋基本稅法原則，還深入探討各類稅收優(yōu)惠政策的應(yīng)用、稅務(wù)稽查流程、風(fēng)險防控策略等內(nèi)容。此外，針對不同類型的企業(yè)和個人，提供定制化的稅務(wù)籌劃建議，使學(xué)員能夠在工作中靈活運用所學(xué)知識，有效降低企業(yè)及個人的稅收負(fù)擔(dān)。

　　三、獲取優(yōu)質(zhì)課件資源的方法

　　同學(xué)們?nèi)粝氆@得注會稅法和稅務(wù)師稅法的高質(zhì)量課件，可以通過會計網(wǎng)稅務(wù)師欄目在線咨詢專業(yè)老師來索取。這些老師擁有豐富的教學(xué)經(jīng)驗和行業(yè)背景，能夠根據(jù)每位同學(xué)的具體情況給出個性化的備考指導(dǎo)與建議。他們將協(xié)助確定適合的學(xué)習(xí)路徑，并提供必要的備考資料支持，如歷年真題解析、模擬試題集、重點難點講解視頻等，確保每位考生都能充分利用有限的時間進(jìn)行高效復(fù)習(xí)。

　　四、珍惜機(jī)會，積極備考

　　2025年的稅務(wù)師稅法考試即將到來，這不僅是檢驗自我學(xué)習(xí)成果的好時機(jī)，更是通往理想職業(yè)道路的關(guān)鍵一步。希望所有有志于從事財稅工作的朋友們，能夠充分認(rèn)識到此次考試的重要性，合理安排時間，利用好提供的各種備考資料，認(rèn)真準(zhǔn)備每一門課程，爭取一次性通過考試，早日取得稅務(wù)師證書，在未來的職業(yè)生涯中占據(jù)有利位置。

　　無論是選擇成為注冊會計師還是稅務(wù)師，扎實的稅法基礎(chǔ)都是不可或缺的一部分。讓我們共同把握這次寶貴的機(jī)會，全力以赴迎接挑戰(zhàn)，向著自己的目標(biāo)穩(wěn)步前進(jìn)！

　　注會的稅法比注稅稅法要難一些，但稅務(wù)師的《稅法（一）》、《稅法（二）》兩個科目講述的稅種和知識點幾乎囊括了注會的《稅法》，稅務(wù)師考試的稅法知識比注會要考的更廣，但難度要低一些。

　　注會《稅法》考試內(nèi)容

　　注會稅法即注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試《稅法》科目，該科目考的內(nèi)容包括資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法、車輛購置稅法、增值稅法、企業(yè)所得稅法、國際稅收稅務(wù)管理實務(wù)、稅收征收管理法等內(nèi)容。一般來說，稅法需要學(xué)習(xí)增值稅法，消費稅法，城建稅法，煙葉稅法，關(guān)稅法，船舶噸稅法，資源稅，環(huán)境保護(hù)稅等。

　　稅務(wù)師稅法一二考試內(nèi)容

　　《稅法一》共有9個章節(jié)，分別為：稅法基本原理、增值稅、消費稅、附加稅與煙葉稅、資源稅、車輛購置稅、土地增值稅、關(guān)稅、環(huán)境保護(hù)稅。其內(nèi)容以流轉(zhuǎn)稅為主。

　　《稅法二》共有10個章節(jié)，分別為：企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅。內(nèi)容以所得稅為主。

　　稅法一和稅法二加在一起就是整個的稅法基本原理和稅收實體法內(nèi)容。稅法二還會依賴稅法一。稅二主要內(nèi)容是所得稅，稅一主要內(nèi)容是商品和勞務(wù)稅，即通俗所說的流轉(zhuǎn)稅，所得稅尤其是企業(yè)所得稅嚴(yán)重依賴于其他所有的稅收實體法內(nèi)容，故稅法一是最基礎(chǔ)的學(xué)科。

　　各稅種學(xué)習(xí)方法

　　1、對消費稅的學(xué)習(xí)要掌握征收范圍、納稅環(huán)節(jié)、消費稅抵扣和委托加工收回應(yīng)稅消費品的消費稅計算，該章節(jié)可以結(jié)合增值稅、城建稅和煙葉稅一并學(xué)習(xí)，難度不是很大。

　　2、企業(yè)所得稅章節(jié)同樣是考試的重難點，前5節(jié)是重點，關(guān)于扣除項目的限額、不得扣除的項目是?？键c，只需要我們平時在復(fù)習(xí)的時候總結(jié)下來，背熟一點，得分就很容易了。后面幾節(jié)要注意企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠與應(yīng)納稅額的結(jié)合，注意征收管理的相關(guān)內(nèi)容，源泉扣繳等。

　　3、個人所得稅近年來也有改革，起征點、專項附加扣除都是需要注意的點，在學(xué)習(xí)的過程中要注意納稅人的區(qū)分、費用扣除項目稅率，以及各稅目一般計稅規(guī)則。對于特殊方法的計算，要各個擊破，注意稅收優(yōu)惠與應(yīng)納稅額的結(jié)合。

　　4、土地增值稅的學(xué)習(xí)，要注意結(jié)合增值稅和企業(yè)所得稅章節(jié)的學(xué)習(xí)，可能會在綜合題里面結(jié)合出題。土地增值稅學(xué)習(xí)的難點是扣除項目的計算和稅率、扣除數(shù)的記憶，這部分學(xué)習(xí)以多做題為主，剛開始可能錯誤很多，但是多做幾道會找到規(guī)律，孰能生巧。

　　5、而對于其他的稅種，掌握他們的征收范圍以及與重點稅種之間的關(guān)系就可以了。一般會出現(xiàn)在客觀題以及計算題中的某個小問，平時在練習(xí)的時候多注意以下，總結(jié)考試的重點就可以了，不需要花費太多的時間。

　　注會的《稅法》的難度更大一些。稅務(wù)師的《稅法一》、《稅法二》兩本書講述的稅種和知識點不僅幾乎囊括了注會的《稅法》，而且其涉及的稅法知識比注會要考的廣，難度要低一些。

　　2022年稅務(wù)師《稅法一》大綱變動

　　1、第二章增值稅

　　第二章增值稅是考試的重點章節(jié)，各種題型均會涉及。2022年，從大綱來看，本章進(jìn)行了如下調(diào)整。第七節(jié)一般計稅方法應(yīng)納稅額計算中新增“掌握銷售額的特殊規(guī)定”、“掌握增值稅留抵退稅制度”、“熟悉增值稅匯總納稅”的內(nèi)容，第十節(jié)出口環(huán)節(jié)增值稅中新增“了解海南自貿(mào)區(qū)有關(guān)退稅政策”，以及第十三節(jié)增值稅發(fā)票使用和管理中新增“掌握增值稅發(fā)票開具特殊規(guī)定”。刪除了第七節(jié)-般計稅方法應(yīng)納稅額計算中“掌握銷售服務(wù)的銷售額”、“掌握銷售不動產(chǎn)的銷售額”“掌握銷售金融商品的銷售額”的要求。將第五節(jié)稅收優(yōu)惠和第+節(jié)出口環(huán)節(jié)增值稅中的部分內(nèi)容進(jìn)行整合，但是這塊內(nèi)容并沒有實質(zhì)性的變化。

　　2、第三章消費稅

　　消費稅也是屬于本科目的重點章節(jié)，該部分大綱變動如下：新增“掌握其他視同應(yīng)稅消費品生產(chǎn)行為的規(guī)定”的要求。

　　調(diào)整了掌握消費稅的“代收代繳義務(wù)人”規(guī)定變成“扣繳義務(wù)人”；石腦油、燃料油消費稅征(免、退)政策由“掌握”調(diào)整為“了解”。

　　3、第五章土地增值稅

　　土地增值稅是僅次于增值稅第二重要的章節(jié)，各種題型均會涉及。2022年，從大綱來看，刪除了部分內(nèi)容，具體如下：新增“公租房”稅收優(yōu)惠的表述。刪除“了解土地增值稅立法原則”、“掌握轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物評估價格”的要求?！巴恋卦鲋刀愄攸c由“熟悉”調(diào)整為“了解”。

　　4、第六章資源稅

　　資源稅也是屬于本科目的重點章節(jié)，2022年，從大綱來看，新增了部分內(nèi)容，具體如下:

　　新增了資源稅稅率中新增“適用的規(guī)定”；資源稅優(yōu)惠政策新增“其他減免稅規(guī)定”；資源稅的計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算中增加“掌握準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅產(chǎn)品的規(guī)定”。

　　2022年稅務(wù)師《稅法二》的大綱變化

　　相比2021年大綱，2022年的大綱總體結(jié)構(gòu)無大的變化，只是將第一章的第十節(jié)“源泉扣繳”移至第三章的第三節(jié)，改為“非居民企業(yè)稅收管理”。

　　注冊會計師《稅法》大綱

　　1、稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

　　2、現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

　　3、不同企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計算；

　　4、個人取得各種收入涉及的稅種判斷、應(yīng)納稅額計算及納稅管理事宜的有關(guān)規(guī)定；

　　5、同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法；

　　6、企業(yè)或個人申報主要稅種納稅申報表的準(zhǔn)確填列；

　　7、企業(yè)或個人涉稅風(fēng)險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及可能的稅收籌劃建議；

　　8、一般的國際交易相關(guān)稅務(wù)問題的分析與處理；

　　9、納稅人稅收遵從、稅務(wù)機(jī)關(guān)服務(wù)意識、企業(yè)納稅事項、稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅管理等與稅法執(zhí)行相關(guān)法規(guī)及判斷；

　　10．注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念、為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

　　學(xué)注會稅法是比較容易通過稅務(wù)師稅法科目的。稅務(wù)師考試中的《稅法一》和《稅法二》與注會《稅法》有很有相似的考點，已經(jīng)學(xué)過注會的稅法的考生在備考稅務(wù)師時會比較簡單，但稅務(wù)師對于稅法的考察更為細(xì)致，而注會更側(cè)重于會計，所以考生還是要認(rèn)真?zhèn)淇肌?/p>

稅務(wù)師稅法兩個科目難嗎？

　　稅務(wù)師考試共有五門科目，分別是：《稅法一》、《稅法二》、《財務(wù)與會計》、《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》和《涉稅服務(wù)實務(wù)》。

　　《稅法（一）》和《稅法（二）》考試難度算是比較低的，但《稅法（二）》的難度稍稍較《稅法（一）》高了一些，除考查的內(nèi)容更為細(xì)致外，在綜合性上也更側(cè)重于理論與實踐的結(jié)合。建議考生們在選擇報考科目時，可以把《稅法（一）》和《稅法（二）》放在一起，復(fù)習(xí)的難度也會降低一些。如果考生認(rèn)真復(fù)習(xí)，一次通過兩門科目考試還是可以的。

注會科目和稅務(wù)師科目之間的聯(lián)系

　　1、注會考試中的《經(jīng)濟(jì)法》跟稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》有一些相似的地方，只是《經(jīng)濟(jì)法》比《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》更加深入。

　　2、注會考試中的《會計》、《財務(wù)成本管理》科目與稅務(wù)師的《財務(wù)與會計》聯(lián)系比較密切，只不過注會的兩個科目涉及的內(nèi)容更加多，備考難度更高。

　　3、注會考試中的《稅法》和稅務(wù)師考試《稅法一》、《稅法二》和《涉稅服務(wù)實務(wù)》的絕大部分稅種都有聯(lián)系，其中《涉稅服務(wù)實務(wù)》會涉及一點會計的知識，不過考試重點還是對稅種的考查。

　　綜上所述，注會考查的內(nèi)容更全面、更深入，而稅務(wù)師相對比較淺，側(cè)重點在稅務(wù)方面，因此考出了注會再去考稅務(wù)師，相對來說會更加輕松。

稅務(wù)師稅法兩科目的考試內(nèi)容是什么？

　　1、《稅法一》是最簡單的科目，一共有十個章節(jié)，第一章講稅法基本原理，第二章講增值稅，第三章講消費稅，第四章講城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加，第五章講土地增值稅，第六章講資源稅，第七章講車輛購置稅，第八章講環(huán)境保護(hù)稅，第九章講煙葉稅，第十章講關(guān)稅。

　　2、《稅法二》相對于《稅法一》，難度稍大，但也相對簡單。第一章講企業(yè)所得稅，第二章講個人所得稅，第三章講國際稅收，第四章講印花稅，第五章講房產(chǎn)稅，第六章講車船稅，第七章講契稅，第八章講城鎮(zhèn)土地使用稅，第九章講耕地占用稅，第十章講船舶噸稅。

免費試聽ue_arc_shiting
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_shiting_name稅務(wù)師

　　2020年8月11日，人大會議表決通過了《中華人民共和國契稅法》和《中華人民共和國城市維護(hù)建設(shè)稅法》。對比此前的暫行條例有哪些變化呢？讓我們來逐條對比。

　　城市維護(hù)建設(shè)稅法和暫行條例對比

　　契稅法和契稅暫行條例對比

　　目前通過人大立法的稅種已經(jīng)有11個，分別是個人所得稅、企業(yè)所得稅、車船稅、環(huán)保稅、煙葉稅 、船舶噸稅 、車輛購置稅和耕地占用稅、資源稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、契稅。

目前2024年稅務(wù)師各科目教材還未發(fā)布，我們可以先參考2023年的稅務(wù)師教材，根據(jù)教材，稅務(wù)師稅法一有十個章節(jié)，稅法二有十個章節(jié)，下面我們來具體看看吧！

稅法一和稅法二目錄是什么？

1、稅務(wù)師稅法一有十個章節(jié)，分別是：稅法基本原理，增值稅，消費稅，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加及地方教育附加，土地增值稅，資源稅，車輛購置稅，環(huán)境保護(hù)稅，煙葉稅，關(guān)稅。

2、稅法二有十個章節(jié)，分別是企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅。

稅務(wù)師各科目難度情況：

難度較小科目：《稅法一》、《稅法二》

《稅法一》科目內(nèi)容較為基礎(chǔ)，是稅務(wù)師考試入門級科目。主要以稅法基本原理和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的9個實體法稅種為主?！抖惙ǘ房颇枯^《稅法一》而言相對稍難一些，以企業(yè)所得稅、個人所得稅和印花稅等為主要內(nèi)容。

難度適中科目：《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》

《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》科目由行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度和訴訟法律制度四部分內(nèi)容構(gòu)成，需要背誦的內(nèi)容較多。

難度較高科目：《財務(wù)與會計》、《涉稅服務(wù)實務(wù)》

《財務(wù)與會計》科目分為財務(wù)管理和會計兩大部分，參考?xì)v年考情分析，財務(wù)管理部分分值大約在30分左右，會計部分分值大約在110分左右?！渡娑惙?wù)實務(wù)》科目綜合運用性及實際操作性較強(qiáng)，主要考查考生運用所學(xué)知識解決問題的能力以及在今后執(zhí)業(yè)過程中的綜合能力。

　　從考試難度上來看，稅務(wù)師稅法一二相對較為簡單，主要測試考生對稅收法律法規(guī)、稅收制度、稅收優(yōu)惠政策等基礎(chǔ)知識的掌握程度。而注會稅法的難度則較大，不僅要求考生具備扎實的稅收基礎(chǔ)知識，還要求考生具備一定的稅收實務(wù)操作能力和稅收風(fēng)險識別能力。

　　cpa的《稅法》難在哪里

　　稅法內(nèi)容繁多：注會稅法涵蓋了各種稅種、稅收制度、稅收程序等內(nèi)容，而且還有各種稅收優(yōu)惠政策、稅收籌劃等實際應(yīng)用。這些內(nèi)容非常繁多，需要考生花費大量時間和精力去學(xué)習(xí)和理解。

　　法規(guī)瑣碎：注會稅法中有很多瑣碎的法規(guī)和制度，這些內(nèi)容很容易讓人感到困惑和混淆。考生需要花費大量時間和精力去整理、記憶和理解這些法規(guī)，才能在實際應(yīng)用中正確運用。

　　結(jié)合實際：注會稅法不僅要求考生掌握理論知識，還要求考生能夠?qū)⒗碚撝R應(yīng)用到實際案例中。考生需要結(jié)合具體案例進(jìn)行分析和計算，才能真正掌握稅法的精髓。

　　稅法一和稅法二難度分析

　　《稅法一》的考試內(nèi)容比較簡單，注重考生對稅種，稅收要素的理解和掌握。

　　《稅法二》在考試方面題量比較大，考試相對會更難一點。注重的是考生對稅收實體法體系的理解和掌握。《稅法二》的考試內(nèi)容方面也會更細(xì)致，綜合性強(qiáng)，側(cè)重于理論和實踐的結(jié)合。

　　相比于其余三個科目，《稅法一》和《稅法二》這兩個科目還是比較簡單的，可以結(jié)合學(xué)習(xí)，這樣備考效率會更高。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name注冊會計師

　　CPA和稅務(wù)師區(qū)別

　　區(qū)別一：考試科目

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　　考試分“專業(yè)+綜合”兩個階段，共計7門科目。分別為專業(yè)階段（6門）：《審計》、《財務(wù)成本管理》、《經(jīng)濟(jì)法》、《會計》、《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》、《稅法》，綜合階級（1門）：《職業(yè)能力綜合測試(試卷一)、(試卷二)》。

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　　共計5門科目，分別為《稅法（一）》、《稅法（二）》、《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》、《財務(wù)與會計》、《涉稅服務(wù)實務(wù)》。

　　區(qū)別二：考試題型

　　（注會）

　　專業(yè)階段：選擇題+簡答（分析）題、計算（分析）題+綜合題、案例分析題，綜合階段：綜合案例分析題。

　?。ǘ悇?wù)師）

　　稅務(wù)師只考選擇題，計算題、簡答題、綜合分析題也都以選擇題的方式來考查。

　　區(qū)別三：合格標(biāo)準(zhǔn)

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　　考試每科均實行100分制，60分為合格標(biāo)準(zhǔn)。其中，綜合階段試卷一、試卷二分別為50分，額外設(shè)置5分英文附加分，兩張試卷合計60分為合格分?jǐn)?shù)線。

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　　考試單科滿分為140分，每門科目成績合格標(biāo)準(zhǔn)為滿分的60%，即單科合格標(biāo)準(zhǔn)為84分。

　　注會的稅法和稅務(wù)師的稅法難度是不能等同的，具體得看考生自身條件，從通過考試的角度來看，稅務(wù)師考試更加注重“稅”的相關(guān)內(nèi)容，但考試中也需要同學(xué)們掌握一定的會計知識，去解決與“稅”有關(guān)的問題。而注會則更加注重會計相關(guān)知識。

　　稅法的知識點包含了多個稅種和稅收要素，知識點瑣碎，記憶起來存在一定的難度。稅法中雖然沒有大量的公式，但也需要考生具有一定的計算能力。

　　注會報名照片有什么要求？

　　注會報名照片的要求有：

　　第一次報名的考生需要將照片上傳，之前考過的考生已經(jīng)通過審核的照片無需重新上傳。

　　(一)第一次考試報名人員一定要上傳符合要求的、一定要是本人近1年的1寸免冠白底證件照片，要求為：jpg或者jpeg格式，文件大小2-20K，178像素×220像素。

　　(二)考過的考生以往已經(jīng)審核通過的非白底照片，將不用更換。如果需更換照片的，必須聯(lián)系報名所在地省級注協(xié)，向其提交申請后，再按要求辦理。照片的尺寸，一定要按照要求來執(zhí)行，否則可能會出現(xiàn)，不符合標(biāo)準(zhǔn)，會帶來不必要的麻煩，照片格式也需要格外的注意。

　　注冊會計師稅務(wù)師可以同時執(zhí)業(yè)嗎？

　　注冊會計師稅務(wù)師原則上是不可以同時執(zhí)業(yè)的，但實踐中應(yīng)該會有少數(shù)同時執(zhí)業(yè)的情況。實際情況是以其中一個為主，同時靠另一證書做相關(guān)服務(wù)的情況是較為常見的。稅務(wù)師和cpa考試難度都不小，希望正在準(zhǔn)備考試的同學(xué)，采取高效的稅務(wù)師知識備考方式。

　　稅務(wù)師的稅法包括哪些科目？

　　稅務(wù)師的稅法包括《稅法(一)》、《稅法(二)》兩門科目，兩門科目的考試題型一致，具體為單項選擇題，多項選擇題，計算題與綜合分析題。

　　稅務(wù)師考試共包括五門考試科目，其他三門是《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》、《財務(wù)與會計》、《涉稅服務(wù)實務(wù)》?！渡娑惙?wù)相關(guān)法律》的考試題型是單項選擇題，多項選擇題，綜合分析題:《財務(wù)與會計》的考試題型是單項選擇題，多項選擇題，計算題與綜合分析題；《涉稅服務(wù)實務(wù)》的考試題型是；單項選擇題、多項選擇題、簡答題、綜合分析題。

　　注會的稅法更難考。稅務(wù)師稅法有《稅法一》、《稅法二》兩門科目，講述的內(nèi)容和制度試點幾乎包括了注會的《稅法》科目，雖然稅務(wù)師稅法的知識點比注會的廣，但是難度比注會的稅法低，而且注會的稅法科目每年都有改動，知識點相對分散，比較難理解和記憶。

　　稅務(wù)師稅法和注會的稅法的考試題型

　　稅務(wù)師稅法題型：《稅法（一）》：單項選擇題60分、多項選擇題40分、計算題16分、綜合分析題24分；《稅法（二）》：單項選擇題60分、多項選擇題40分、計算題16分、綜合分析題24分。

　　注會的稅法題型：《稅法》考試題型為單項選擇題26題，26分、多項選擇題16題，24分、綜合題2題，30分、計算問答題4題，20分。

　　稅務(wù)師稅法和注會的稅法的考核內(nèi)容

　　稅務(wù)師：

　　《稅法（一）》主要考核現(xiàn)行增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅的政策規(guī)定及其計算。通過學(xué)習(xí)使考生進(jìn)一步了解稅法的基本理論和稅法發(fā)展歷史，熟悉稅收相關(guān)法規(guī)，全面掌握相關(guān)稅法的計算及綜合運用。

　　《稅法（二）》主要考核現(xiàn)行企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅等其他稅種的政策規(guī)定及其計算，以企業(yè)所得稅、個人所得稅和土地增值稅3個稅種為重點。

　　注會：

　　《稅法》該科目考的內(nèi)容包括資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法、車輛購置稅法、增值稅法、企業(yè)所得稅法、國際稅收稅務(wù)管理實務(wù)、稅收征收管理法等內(nèi)容。

　　稅務(wù)師可以勝任哪些工作

　　1、事務(wù)所。在稅務(wù)師事務(wù)所或者會計師事務(wù)所從事稅務(wù)咨詢、納稅籌劃、涉稅鑒證等工作；

　　2、大中型企業(yè)。在一些大中型企業(yè)從事稅務(wù)主管或者稅務(wù)總監(jiān)；

　　3、政務(wù)機(jī)關(guān)。在稅務(wù)局從事稅務(wù)稽查稅務(wù)管理等崗位。

　　2025年稅法網(wǎng)課推薦高頓教育的2025考季稅務(wù)師靶向領(lǐng)考計劃，可以跟著高頓教育的楊志國老師和黃桂蘭老師學(xué)。

　　2025考季稅務(wù)師靶向領(lǐng)考計劃

　　以取證為導(dǎo)向，精心設(shè)計教學(xué)模塊，配套測試與題庫學(xué)練測貫穿全程，及時檢驗學(xué)習(xí)效果，學(xué)過更難忘，吸收率max

　　研判十年考情，高度精簡內(nèi)容、課時，鎖定必會知識點，各科內(nèi)容質(zhì)量更高、投入時間更少：

　　厚書變?。翰鸾饨滩膬?nèi)容，直擊核心，學(xué)習(xí)時長減少30%

　　嚴(yán)選好題：同步分類帶刷，掌握命題規(guī)律，做題時間減少50%

　　嚴(yán)選考點：考前沖刺復(fù)盤，圈住重點不遺忘，覆蓋80%以上核心考點

　　多維督考服務(wù)：

　　個性化學(xué)習(xí)方案定制：1v1電話做規(guī)劃，發(fā)布備考建議書，定制學(xué)習(xí)計劃

　　學(xué)習(xí)過程管理：高頻次監(jiān)管進(jìn)度，精確到天的學(xué)習(xí)計劃，每月1次電話深度回訪，進(jìn)度落后時，針對性電話促學(xué)，30人群伴學(xué)(6-10月)，名師講座群督考，微信1v1及時反饋，課程復(fù)盤，考情反饋，講師補充性資料分享，報考指導(dǎo)

　　臨考幫扶：考前動員，臨考心理疏導(dǎo)

　　考后關(guān)懷：考后主動溝通，為考生復(fù)盤考情

　　高頓名師全程直播，疑問當(dāng)堂清零；把控學(xué)員上課狀態(tài)，實時調(diào)整教學(xué)節(jié)奏

　　2025年稅法網(wǎng)課哪個老師講得好？

　　稅法一網(wǎng)課老師講得比較好的老師推薦高頓教育的：楊志國老師

　　楊志國：“稅法東北段子手，高分收割機(jī)”

　　基本介紹：

　　高頓CPA研究院稅法、財管名師，教學(xué)經(jīng)驗豐富，幫數(shù)萬考生有效提分

　　教學(xué)特色：

　　“實力與顏值兼具”，學(xué)員愛稱“段子手東北老楊”；最會講案例”的老師，理論聯(lián)系實際將稅法實務(wù)經(jīng)驗融入教學(xué)。

　　稅法二網(wǎng)課老師講得比較好的老師推薦：黃桂蘭老師

　　黃桂蘭老師：“稅法考點狙神”

　　基本介紹：

　　教學(xué)經(jīng)驗豐富，深諳出題規(guī)律，原理講解清晰，考點記憶有趣

　　教學(xué)特色：

　　實務(wù)+理論功底深厚，邏輯思維強(qiáng)，擅長將知識點與案例結(jié)合，通過案例直擊考點，同時注重邏輯框架搭建，梳理考點

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　　25年稅法備考方法

　　稅法一備考方法：

　　1、針對重點內(nèi)容進(jìn)行著重學(xué)習(xí)。增值稅、資源稅、土地增值稅和消費稅是考試重難點，考生們要重點復(fù)習(xí)，熟練掌握。

　　2、學(xué)習(xí)知識時，要理解性記憶。對于不同稅種的稅率及相關(guān)規(guī)定需要通過筆記進(jìn)行分類整理，方便隨時記憶。

　　3、加強(qiáng)習(xí)題演練。通過做題可以檢驗知識的掌握程度，也可以提高知識的熟練程度。在進(jìn)行習(xí)題演練時，考生可以在每學(xué)習(xí)完一章的基礎(chǔ)上，分章演練。待系統(tǒng)學(xué)習(xí)完《稅法一》的全部內(nèi)容后，再進(jìn)行綜合演練。

　　稅法二備考方法：

　　1、注重考試教材，稅務(wù)師考試的內(nèi)容都是根據(jù)考試教材進(jìn)行延伸出題的，而且稅務(wù)師教材每年都會有一些內(nèi)容調(diào)整，新增的內(nèi)容比較容易成為考試重點，也需要考生重點掌握。

　　2、學(xué)習(xí)《稅法二》科目時不要死記硬背，《稅法二》中需要記憶的內(nèi)容較多，死記硬背的方式并不可取。對于這種記憶類科目，建議大家在理解的基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)技巧進(jìn)行記憶，這樣可以避免將相似的考點混淆。

　　3、結(jié)合思維導(dǎo)圖學(xué)習(xí)，《稅法二》需要記憶的內(nèi)容較多，考生反饋總是記不住知識點。建議稅務(wù)師考生在備考時可以結(jié)合思維導(dǎo)圖進(jìn)行學(xué)習(xí)。思維導(dǎo)圖可以將細(xì)碎的知識串聯(lián)到一起，幫助考生理清教材和各個章節(jié)的知識脈絡(luò)。

　　隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，稅收在國家治理中的作用日益凸顯，而注冊稅務(wù)師作為專業(yè)人才，在幫助企業(yè)合理避稅、合法納稅方面發(fā)揮著重要作用。對于立志成為注冊稅務(wù)師的考生來說，掌握扎實的稅法知識是通過注冊稅務(wù)師考試的關(guān)鍵。本文將簡要介紹注冊稅務(wù)師考試中稅法部分的試題類型及解題技巧，并說明如何獲取更詳細(xì)的備考資源。

　　一、試題類型與解題技巧

　　注冊稅務(wù)師考試的稅法部分通常包括選擇題、判斷題、計算分析題以及案例分析題等多種題型。每種題型都有其特點，考生需要根據(jù)不同的題目形式采取相應(yīng)的解題策略。

　　  選擇題：這類題目考察的是對稅法基礎(chǔ)知識的理解程度?？忌诮獯饡r應(yīng)仔細(xì)審題，注意題干中的關(guān)鍵詞，避免落入陷阱選項。

　　  判斷題：主要考查考生對稅法條文的記憶準(zhǔn)確度。面對這類題目，考生應(yīng)基于對法律條文的準(zhǔn)確記憶進(jìn)行判斷。

　　  計算分析題：這類題目要求考生能夠運用所學(xué)稅法知識解決實際問題。解答時需細(xì)心列出計算步驟，確保邏輯清晰，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

　　  案例分析題：考察考生綜合運用稅法知識分析復(fù)雜情況的能力。答題時需結(jié)合具體案例背景，全面考慮可能涉及的法律法規(guī)，提出合理的解決方案。

　　二、獲取詳細(xì)備考資源

　　為了幫助廣大考生更好地準(zhǔn)備注冊稅務(wù)師考試中的稅法部分，會計網(wǎng)提供了專業(yè)的在線咨詢平臺。同學(xué)們?nèi)绻Ｍ@得更為詳盡的注冊稅務(wù)師考試稅法試題講解資料，可以直接登錄會計網(wǎng)，在線咨詢經(jīng)驗豐富的老師。老師們不僅會分享歷年真題解析，還會針對不同類型的題目給出具體的解題思路和技巧。

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　　此外，會計網(wǎng)還提供注冊稅務(wù)師考試稅法備考輔導(dǎo)在線答疑服務(wù)，無論是在復(fù)習(xí)過程中遇到的難題，還是對考試政策的疑問，都可以得到及時、專業(yè)的解答。通過這種一對一的交流方式，考生可以更加高效地準(zhǔn)備考試，提升自己的備考能力。

　　通過利用會計網(wǎng)提供的各種資源和服務(wù)，考生不僅能夠在短時間內(nèi)快速提高自己的稅法水平，還能增強(qiáng)應(yīng)對考試的信心，最終實現(xiàn)一次性通過注冊稅務(wù)師考試的目標(biāo)，避免因準(zhǔn)備不足而需要來年再次參加補考的情況發(fā)生。

　　希望每位考生都能在即將到來的注冊稅務(wù)師考試中取得理想的成績！

　　稅務(wù)師考試作為一項具有重要意義和挑戰(zhàn)性的專業(yè)考試，稅法一和稅法二無疑是其中的核心科目。對于廣大考生而言，深入了解稅務(wù)師考試稅法一稅法二試卷的情況，是備考過程中至關(guān)重要的一環(huán)。

　　稅法一主要涵蓋了增值稅、消費稅、土地增值稅等內(nèi)容，注重對基本稅收政策和計算方法的考查。試卷中的題目類型多樣，包括單選題、多選題、計算題和綜合分析題。單選題通常側(cè)重于對基礎(chǔ)知識的準(zhǔn)確理解和記憶，例如增值稅的稅率適用范圍、消費稅的征稅環(huán)節(jié)等。多選題則要求考生對多個知識點進(jìn)行綜合判斷，具有一定的難度。計算題和綜合分析題則更加注重考生對稅法知識的實際應(yīng)用能力，需要熟練掌握各種稅收的計算方法和稅收優(yōu)惠政策的運用。

　　稅法二則側(cè)重于企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收等方面。其試卷特點與稅法一相似，但在知識點的深度和廣度上有所不同。企業(yè)所得稅的復(fù)雜計算和稅收調(diào)整，個人所得稅的各類所得項目的界定和計算，以及國際稅收中的抵免和稅收協(xié)定等內(nèi)容，都是試卷中的重點和難點。

　　為了更好地備考，獲取歷年稅務(wù)師考試稅法一稅法二試卷是十分必要的。通過研究歷年試卷，考生可以了解考試的命題規(guī)律和重點考查方向，熟悉不同題型的解題思路和技巧。

　　而會計網(wǎng)的稅務(wù)師欄目無疑是考生獲取這些寶貴資料的理想之地。在這里，不僅有稅務(wù)師考試稅法一稅法二試卷，還有豐富的相關(guān)備考資料。例如，詳細(xì)的考點解析、名師的備考指導(dǎo)視頻、模擬試題等。

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　　例如，在會計網(wǎng)提供的歷年試卷中，考生可以發(fā)現(xiàn)增值稅的計稅銷售額的確定這一考點在多次考試中都有出現(xiàn)，且考查方式和角度有所不同。通過對比分析這些題目，考生能夠深刻理解這一考點的本質(zhì)，從而在考試中應(yīng)對自如。

　　再比如，對于企業(yè)所得稅中資產(chǎn)的稅務(wù)處理這一難點，會計網(wǎng)的備考資料中不僅有歷年真題的詳細(xì)解析，還有針對性的練習(xí)題和案例分析，幫助考生逐步攻克這一難題。

　　稅務(wù)師考試稅法一稅法二試卷是備考的重要參考，而會計網(wǎng)的稅務(wù)師欄目則為考生提供了豐富、優(yōu)質(zhì)的備考資源?？忌鷤儜?yīng)充分利用這些資源，精心備考，為順利通過考試打下堅實的基礎(chǔ)。

　　cpa稅法哪個老師講得好？cpa稅法領(lǐng)域，?有多位老師因其獨特的教學(xué)風(fēng)格和專業(yè)知識而受到廣泛好評。?下面是口碑比較好的老師的詳細(xì)介紹，還不知道如何選擇的小伙伴可以抓緊時間戳下文了解。

　　一、cpa稅法哪個老師講得好？

　　高頓教育在cpa稅法教學(xué)領(lǐng)域擁有眾多優(yōu)秀的教師，每位教師都有其獨特的教學(xué)風(fēng)格和豐富的教學(xué)經(jīng)驗。小編今天為大家整理了cpa稅法的名師，大家可以參考一下：

　　?高蒙老師

　　1、個人資歷

　?。?）注冊會計師、稅務(wù)師、中級會計師;

　?。?）大型工商業(yè)企業(yè)財務(wù)經(jīng)理，集團(tuán)公司財務(wù)顧問;

　　（3）擔(dān)任注會，稅務(wù)師，初級職稱，財稅實操講師。

　　2、授課風(fēng)格：以通俗易懂的故事為引，探究財稅原理，推導(dǎo)知識規(guī)律，兼具邏輯與形象的圖畫，總結(jié)財稅干貨。

　　?吳楊老師

　　1、個人資歷

　?。?）cpa；

　　（2）高頓cpa研究院高級講師、教研主管、四大會計師事務(wù)所指定內(nèi)訓(xùn)師；

　?。?）曾任職于某高校，十余年授課經(jīng)驗。

　　2、授課風(fēng)格：善于循序漸進(jìn)搭建邏輯框架、原理透徹，清晰易懂，案例與時俱進(jìn)。

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　　二、cpa稅法科目有什么特點？

　　cpa稅法科目的特點主要體現(xiàn)在其知識點的細(xì)碎性、計算和記憶的結(jié)合以及對細(xì)節(jié)精準(zhǔn)度的要求高等方面。這門科目在cpa六科中的難度雖然不是最大，但對考生的記憶與計算能力提出了較高的要求。具體介紹如下：

　　1、稅種多

　　稅法俗稱“碎法”，因為它涉及我國現(xiàn)行所有的十八個實體稅種，包括增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅等主要稅種，以及眾多小稅種。每個稅種都有其獨特的稅法要素和規(guī)定，學(xué)習(xí)內(nèi)容多且細(xì)碎。

　　2、要素復(fù)雜

　　每個稅種都包含多個稅法要素，如納稅人、征稅對象、稅率、納稅期限等，這些要素相互關(guān)聯(lián)，構(gòu)成了復(fù)雜的稅法體系。

　　3、理解難度較小

　　相對于其他cpa科目，稅法的理解難度較小，但并不意味著可以輕松掌握?？忌枰嫖龈鞫惙N在稅法要素設(shè)定和征管方面的差異，并適量記憶相關(guān)知識點。

　　4、記憶量大

　　稅法科目包含大量需要記憶的內(nèi)容，如稅種的適用范圍、稅率、稅收優(yōu)惠政策等。這些知識點既需要準(zhǔn)確記憶，又需要理解其背后的邏輯和規(guī)定。

　　5、計算量大

　　盡管稅法的計算難度相對于財管較小，但計算量依然很大。特別是增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅等主要稅種，涉及的計算問題較為復(fù)雜，需要考生熟練掌握相關(guān)計算方法和技巧。

　　說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，會計網(wǎng)注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)。

　　在稅務(wù)師考試中，《稅法一》和《稅法二》是所有科目中難度最低的，很多考生一般都會將這兩科安排在第一年考，那么稅務(wù)師《稅法一》和《稅法二》存在哪些關(guān)聯(lián)和區(qū)別?怎么高效復(fù)習(xí)?

　　稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》有什么關(guān)聯(lián)?

　　《稅法一》和《稅法二》的考試時間均為150分鐘，考試的題型與題量也一致。各有40道單項選擇題，20道多項選擇題，8道計算題(每4道題為一個材料)和12道綜合分析題(每6道題為一個材料)。

　　稅法一、稅法二的區(qū)別

　　首先，從稅一稅二這兩門科目的考試側(cè)重點來看，兩者就有所差別：

　　《稅法一》側(cè)重講解以流轉(zhuǎn)稅為主的幾個稅種。雖然涉及的稅種不多，但是考查的內(nèi)容非常細(xì)致，要求考生對每個稅種的稅收要素，尤其是應(yīng)納稅額的計算掌握的非常扎實。

　　《稅法二》側(cè)重講解以所得稅為主的幾個實體法稅種，和《稅法一》中的實體法稅種共同構(gòu)成我國的稅收實體法體系。

　　其次，從考試難度上來看，兩者也是有梯度的——《稅法一》簡單些，《稅法二》考試題量要更大、知識點考查細(xì)，部分考生覺得有難度。

　　稅務(wù)師考試復(fù)習(xí)建議

　　第一，做好時間規(guī)劃，復(fù)習(xí)計劃安排合理到位。一定要從自己的實際水平出發(fā)，短時間做高效的事就是你此次規(guī)劃的目的。比如一天當(dāng)中你要先復(fù)習(xí)什么內(nèi)容?哪些時間該拿來做題，這就是規(guī)劃的實際化。

　　第二，教材一定要十分熟悉，做到“精”學(xué)，把握基礎(chǔ)知識，鞏固基礎(chǔ)的前提總結(jié)重點內(nèi)容，做好查漏補缺，從做題中發(fā)現(xiàn)規(guī)律，總結(jié)做題思路，把握拿分技巧。

　　第三，注意力一定要集中，切忌三天打魚兩天曬網(wǎng)。只有堅持到底，才是獲得成功的最有利武器。題目一定不能盲目做，可以備一個錯題本，揚長補短。

　　馬上就要舉行2021年稅務(wù)師考試，相比起其它科目，《稅法一》和《稅法二》可是難度最小的，那么《稅法一》和《稅法二》哪個比較難?哪個好考?

　　稅法一和稅法二的區(qū)別

　　1、章節(jié)對比

　　《稅法(一)》一共有九個章節(jié)，主要內(nèi)容是以流轉(zhuǎn)稅為主的，涉及到的內(nèi)容包括稅法基本原理、增值稅、消費稅、附加稅與煙葉稅、資源稅、車輛購置稅、土地增值稅、關(guān)稅、環(huán)境保護(hù)稅，這些稅種的計稅依據(jù)與銷售額、勞務(wù)服務(wù)額等流轉(zhuǎn)額直接相關(guān)。

　　稅法(二)》一共有十個章節(jié)，分別：企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅，考查的主要內(nèi)容多為所得稅，這些稅種的計稅依據(jù)與所得額、財產(chǎn)價值或數(shù)量以及財產(chǎn)收益等相關(guān)。

　　2、難度不同

　　《稅法二》科目與《稅法一》形成并列關(guān)系，且都屬于入門級考試科目，但《稅法二》的難度較《稅法一》高了一些，需要更多下點功夫，不過總得來說，與其它幾科相比，都不算較難的科目。

　　稅務(wù)師備考方法

　　1、把握教材重難點

　　每一章都有出題，但分值是不同，增值稅雖然就一章，但是從歷年考試規(guī)律來看，在《稅法一》中，增值稅是無可厚非的重難點，需要大家著重學(xué)習(xí);此外考生還要注重每年的政策調(diào)整變化和新增的內(nèi)容，這些通常都是考試的重點。

　　2、選擇網(wǎng)課，多做題

　　報考稅務(wù)師考試的考生大多沒有較多時間進(jìn)行稅務(wù)師學(xué)習(xí)，因此可以選擇網(wǎng)課的方法進(jìn)行稅務(wù)師的學(xué)習(xí)，這樣不僅可以讓自己少花時間，還能認(rèn)識一起備考的朋友，考生可以根據(jù)自己的實際情況來選擇。

　　其次，除了教材外，很有必要再選擇買一些輔助做題的書籍，這些題目一般都會比考試的題目要難，如果自己每次模擬完，成績能達(dá)到及格左右的話，那么通過真正的稅務(wù)師考試也不會太難了。如果大家不知道在哪里購買有效且正規(guī)的輔導(dǎo)書籍。