增值稅的納稅籌劃主要內(nèi)容有哪些？如果了解納稅籌劃運營，就可以節(jié)省很多稅金。會計網(wǎng)從三個方面向大家詳細說明了增值稅的納稅籌劃方面的內(nèi)容，希望對大家有所幫助。

　　增值稅的納稅籌劃主要內(nèi)容有以下三個方面：

　　一、企業(yè)設(shè)立的增值稅籌劃

　　1 .企業(yè)身份的選擇

　　小規(guī)模納稅人的稅負重于一般納稅人，但如果是高科技企業(yè)，選擇小規(guī)模納稅人更合算。

　　2 .企業(yè)投資方向和場所

　　投資方向不同的企業(yè)我國有不同的稅收政策。 投資者在選擇場所時，也要靈活運用國家對特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策。

　　二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃

　　1 .選擇合適的購買時間

　　在供給超過需求的情況下，容易使企業(yè)自身實現(xiàn)逆轉(zhuǎn)型稅負轉(zhuǎn)嫁;如果市場上出現(xiàn)通貨膨脹，最好提前購買。

　　2 .合理選擇購買對象

　　對于一般納稅人，價格相同時，選擇向一般納稅人購買商品，但如果小規(guī)模納稅人的銷售價格低于一般納稅人，則需要進行修正計算選擇。

　　三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃

　　1 .選擇合適的銷售方式

　　例如折扣銷售、現(xiàn)金折扣、換購、還款銷售等，可以用不同的銷售方式進行納稅籌劃。

　　2 .選擇開票時間

　　銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現(xiàn)時間的修訂相結(jié)合，產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)時間決定企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生的時間，納稅義務(wù)發(fā)生的時間早晚，為利用稅收屏蔽，減輕稅負提供了籌劃機會。

　　稅收籌劃會有哪些風(fēng)險？怎么避免？

　　消費稅納稅人的納稅籌劃方法都包括哪些是會計工作中的常見問題，也是會計實務(wù)操作中必須要掌握的重點內(nèi)容。消費稅的納稅籌劃是一項相對復(fù)雜的籌劃工作，若能巧妙使用納稅籌劃方法，一般可實現(xiàn)最大的稅收利益。本文就針對消費稅納稅人的納稅籌劃方法都包括哪些做一個相關(guān)介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　消費稅納稅人的納稅籌劃方法

　　消費稅納稅人的納稅籌劃方法具體包括：

　　方法一：消費稅納稅人可以利用先銷售后入股的方式來避稅

　　實際操作中，納稅人用應(yīng)稅消費品換取貨物或者投資入股時，通常是按照雙方的協(xié)議價或評估價確定的。如果是采用先銷售后入股的方式，則可以減輕稅負。

　　方法二：消費稅納稅人可以利用委托加工產(chǎn)品達到合理避稅的目的

　　按照相關(guān)稅法規(guī)定，工業(yè)企業(yè)自制產(chǎn)品的適用稅率，是按照銷售收入計稅的。而工業(yè)企業(yè)接受其他企業(yè)及個人委托代為加工的產(chǎn)品時，就按照企業(yè)收取的加工費收入來計稅。一般工業(yè)企業(yè)制造同樣的產(chǎn)品，屬受托加工稅負將會比自制產(chǎn)品輕。一些企業(yè)采購原材料時，如果以購貨方的名義進料，使得產(chǎn)品銷售不按照正常的產(chǎn)品銷售收入入賬，這樣一來就不用繳納消費稅。

　　方法三：消費稅納稅人可以利用稅率的不同進行合理避稅

　　由于消費稅稅率檔次較多，不同產(chǎn)品稅率也有所不同。如果企業(yè)是一個較大的聯(lián)合企業(yè)或企業(yè)集團時，其內(nèi)部各分廠所屬的商店、 勞務(wù)服務(wù)公司等，在彼此間購銷銷售商品，進行連續(xù)加工或銷售時，就可以通過內(nèi)部定價的方式達到合理避稅的目的。

　　納稅籌劃基本方法介紹

　　納稅籌劃的基本方法具體如下：

　　1、選擇正確的企業(yè)身份進行納稅籌劃

　　由于納稅人選擇不同的身份，其產(chǎn)生的稅費也會有所不同。所以在納稅籌劃工作中，選擇適合自己的納稅人身份十分重要。

　　2、選擇合適的公司注冊地

　　不同地區(qū)，稅收優(yōu)惠政策也會有所不同。通過合理利用當?shù)卣猩桃Y的減免優(yōu)惠政策，可以達到降低稅負的目標。并且各個地方的稅務(wù)扶持的產(chǎn)業(yè)以及扶持的力度也是不同的，所以為了給公司帶來更加長遠的利益，選擇一個合適的公司注冊地尤其重要。

　　3、可以通過業(yè)務(wù)流程再造減輕企業(yè)稅負

　　納稅人可以通過合理運用稅收優(yōu)惠政策，通過業(yè)務(wù)流程再造，使得公司能夠符合稅收優(yōu)惠或者稅收減免的條件，達到減輕企業(yè)稅負的目標。

　　工資、薪金所得的稅收籌劃方法都有哪些?

　　以上就是消費稅納稅人的納稅籌劃方法的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關(guān)消費稅納稅人的納稅籌劃方法的內(nèi)容，請大家持續(xù)關(guān)注!

　　企業(yè)所得稅是針對企業(yè)的各項所得而征收的一個稅種，那么關(guān)于企業(yè)所得稅的各項計算相信大家都是清楚的，今天主要帶大家學(xué)習(xí)關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收籌劃。企業(yè)所得稅的稅收籌劃是指企業(yè)在法律的許可范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營，投資理財?shù)仁马椷M行安排以充分利用各項優(yōu)惠政策而獲取最大節(jié)稅限度的一種行為。一般大規(guī)模的企業(yè)都會為自己的企業(yè)進行稅收籌劃，讓我們一起來看看吧。

　　通過成本費用籌劃企業(yè)所得額

　　成本費用的納稅調(diào)整有四種類型：

　　1.不許扣。如發(fā)票不合規(guī)的費用，與經(jīng)營沒有關(guān)系的費用，違法違規(guī)費用，比如少交稅，滯納金，罰款等。

　　2.部分扣。成本費用不允許全額扣除，比如業(yè)務(wù)招待，廣告費，市場推廣費等。

　　3.延后扣。費用發(fā)生后，稅務(wù)不允許在當期立即扣除，但延后可以扣除。如超過標準發(fā)生的職工教育經(jīng)費，資本化的費用。

　　4.加計扣。這是稅務(wù)給的優(yōu)惠，并不多見，主要有研發(fā)費用，殘疾員工工資，企業(yè)為環(huán)保做的投資等。

　　對于成本費用，所得稅籌劃思路是，突出加計扣除，避免不許扣除和延后扣除。

　　通過應(yīng)納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅

　　通過應(yīng)納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅，思路有三個：在公司形式上考慮，設(shè)立分公司還是子公司;通過關(guān)聯(lián)交易平滑利潤;用足稅收優(yōu)惠政策。

　　第一，合理利用公司形式。

　　母公司打算在外地設(shè)立一個機構(gòu)來經(jīng)營，有兩種選擇：一是設(shè)立子公司，另一是設(shè)立分公司。如果預(yù)計新公司短期內(nèi)不會有盈利的話，設(shè)立分公司更合適。因為分公司可以與總公司合并在一起繳納企業(yè)所得稅。

　　如果對公司前景沒有太大期望，還可以選擇合伙企業(yè)形式。合伙企業(yè)只需交個稅，沒有企業(yè)所得稅。合伙企業(yè)交稅是先分后稅，只有分到個人手里面才交，不分不交，顯然比較有利。

　　第二，如何利用關(guān)聯(lián)交易。

　　在關(guān)聯(lián)公司搞利潤調(diào)節(jié)，一是在收入上調(diào)節(jié)，就是把收入切換到另一個實體里面去做，二是在費用上面去想辦法，把A公司費用想辦法入到B公司。收入的確定要在簽署合同的時候考慮進去，費用要想得更早，不能等事后找發(fā)票。關(guān)聯(lián)公司間調(diào)節(jié)利潤的最核心因素就是要及早規(guī)劃，事先動手。最好的狀態(tài)就是讓所有的關(guān)聯(lián)公司都盈利或都虧損，數(shù)據(jù)上都能做到合理解釋，切忌讓人明顯察覺到是在人為調(diào)節(jié)利潤。

　　利用關(guān)聯(lián)交易去籌劃企業(yè)所得稅是一個雙刃劍，這種做法很容易引起稅務(wù)關(guān)注。做好關(guān)聯(lián)交易時，定價策略是很重要的，定價一定符合常理。

　　第三，用足稅收優(yōu)惠政策。

　　常見的稅收優(yōu)惠政策包括：

　　1.研發(fā)費用加計扣除;

　　2.殘疾員工的工資加計扣除;

　　3.技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免企業(yè)所得稅;

　　4.安全環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水設(shè)備抵免稅額優(yōu)惠。

　　上述內(nèi)容就是小編為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收籌劃的相關(guān)內(nèi)容了，這是財務(wù)人進階的一項不可缺少的知識點，相信大家在看完這篇文章以后都有了自己的理解和看法。如果大家還想看更多的精彩內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注會計網(wǎng)，感謝支持，感謝觀看。

　　增值稅稅收籌劃方法都包括哪些是會計工作中的常見問題，對于企業(yè)而言，做好稅收籌劃工作非常重要。達到減輕企業(yè)稅負目的的前提是合理合法進行稅收籌劃。本文就針對增值稅稅收籌劃方法都包括哪些做一個相關(guān)介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　增值稅稅收籌劃方法

　　方法一：充分利用兼營進行增值稅稅收籌劃

　　兼營指的是納稅人的應(yīng)稅活動，涉及銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)等。當納稅人兼營不同稅率項目時，應(yīng)當采用單獨記賬，按照各自的稅率分別核算增值稅。這樣一來能夠防止多繳稅款。

　　方法二：選擇恰當?shù)匿N售方式進行增值稅稅收籌劃

　　采用折扣銷售方式，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下，則以銷售額扣除折扣額后的余額作為計稅金額;銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上體現(xiàn)的情況下，折扣額一律不得從銷售額中扣除。

　　若是采用現(xiàn)金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除;若是采用以舊換新及還本銷售方式，均以全額作為計稅金額。

　　企業(yè)可以自主選擇銷售方式，恰當?shù)匿N售方式能夠為稅收籌劃帶來更多的可能性。

　　方法三：通過出口退稅相關(guān)政策進行稅收籌劃

　　可以通過出口退稅相關(guān)政策規(guī)定進行合理避稅，按照中國稅法的規(guī)定，對于報關(guān)離境的出口產(chǎn)物，除了國家規(guī)定不能退稅的產(chǎn)物外，一律交還已征的增值稅。出口退稅的產(chǎn)物，依照國家統(tǒng)一核定的退稅稅率核算退稅。

　　如果選用出口退稅相關(guān)政策進行合理避稅，必須要提前熟悉掌握相關(guān)優(yōu)惠政策，清楚退稅核算辦法。

　　企業(yè)增值稅合理避稅方法有哪些?

　　1、通過選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商進行合理避稅

　　建議選擇長期穩(wěn)定的供應(yīng)商，盡量不要選擇小規(guī)模納稅人，因為小規(guī)模稅點低、抵扣少。

　　2、及時取得發(fā)票，避免多繳稅

　　應(yīng)當加強業(yè)務(wù)人員索要發(fā)票的習(xí)慣，及時取得發(fā)票，做到一物一票，可以避免多交稅款。

　　3、盡量避免進項轉(zhuǎn)出

　　企業(yè)應(yīng)當做好合理規(guī)劃，盡量避免進項轉(zhuǎn)出。比如公司建造一棟大樓，如果是用于集體福利或免稅產(chǎn)品的，則應(yīng)當做進項轉(zhuǎn)出。如果這棟大樓除了用于集體福利或免稅產(chǎn)品，還用于應(yīng)稅產(chǎn)品的，則不用做進項轉(zhuǎn)出。

　　企業(yè)稅務(wù)籌劃有什么好處?要注意什么?

　　以上就是關(guān)于增值稅稅收籌劃方法的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關(guān)增值稅稅收籌劃方法的內(nèi)容，請大家持續(xù)關(guān)注!

　　如果公司的利潤轉(zhuǎn)實收資本，公司的個人股東需要按分紅繳納個稅嗎？未分配利潤能否直接轉(zhuǎn)增實收資本？來一起了解吧。

　　利潤轉(zhuǎn)實收資本個稅問題

　　股東從其投資的公司的利潤轉(zhuǎn)增股本，視同先利潤分配再轉(zhuǎn)實收資本。公司用稅后未分配利潤轉(zhuǎn)增資本，其實質(zhì)是公司對股東進行稅后利潤的分配，因此，股東應(yīng)按“股息、利息、紅利所得”繳納20%個人所得稅。

　　法規(guī)參考：《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知》(國稅發(fā)〔2010〕54號)文件規(guī)定，加強企業(yè)轉(zhuǎn)增注冊資本和股本管理，對以未分配利潤、盈余公積和除股票溢價發(fā)行外的其他資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本和股本的，要按照“利息、股息、紅利所得”項目，依據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定計征個人所得稅。

　　如果是外籍個人股東則免個稅，根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅若干政策問題的通知》(財稅字[1994]第20號)相關(guān)規(guī)定，外籍個人股東從境內(nèi)投資企業(yè)取得的分紅享受個稅免稅優(yōu)惠政策。

　　未分配利潤能否直接轉(zhuǎn)增實收資本？

　　未分配利潤可以轉(zhuǎn)增實收資本，不需要出具驗資報告。如章程、股東協(xié)議中無特別約定，應(yīng)當按股權(quán)比例分配。分錄為：

　　借：利潤分配-未分配利潤

　　貸：實收資本-自然人股東

很多同學(xué)都知道hkicpa是和各種國際會計證書互認的，也聽說過澳洲cpa可以轉(zhuǎn)hkicpa，但是不知道怎么轉(zhuǎn)。下面給大家?guī)Я税闹轈PA轉(zhuǎn)香港CPA的條件，一起來看看吧。

一、澳洲CPA轉(zhuǎn)hkicpa的條件

1.需要澳洲CPA持證，也就是說要考完所有科目并完成三年工作經(jīng)驗認證。

2.澳洲CPA考試注冊地必須是在香港或澳洲，在中國大陸是不可以的。

3.澳洲CPAprogram階段考試科目分為必修和選修，選修必須選frm和aaa，才可以轉(zhuǎn)考。

符合以上三點要求可以申請轉(zhuǎn)考，轉(zhuǎn)考成功后，只需要考香港CPA的大綜合和稅法，就可以拿到香港CPA的證書。

二、澳洲cpa轉(zhuǎn)考hkicpa有什么好處

HKICPA是獲得國際認可的頂尖專業(yè)資格的公會，是唯一法定專業(yè)會計師專業(yè)機構(gòu)，也是全球會計聯(lián)盟及國際會計師聯(lián)合會成員之一。在香港，無論是在會計師事務(wù)所、外資企業(yè)、跨國公司還是積極進軍海外市場的中國企業(yè)，香港CPA資格都備受推崇和認可。而且，香港的會計師對本土認證的認同高于其他區(qū)域的同行，能夠很好的提升自身含金量。

三、澳洲CPA轉(zhuǎn)hkicpa具體政策

按照HKICPA與ASCPA注冊會計師協(xié)會互認協(xié)議要求，澳洲CPA會員只需要滿足以下4點要求即可認證成為HKICPA。

(注意：2020年7月1日至2025年6月30日生效了新互認協(xié)議)于2004年8月16日或之后注冊為CPAA準會員需根據(jù)新MRA申請HKICPA會員的澳洲會計師公會會員必須滿足以下條件，并在2025年6月30日或之前向HKICPA提交會員申請。

1.通過CPA Australia的考試包括香港會計師公會要求的所有必修部分和必修部分。

2.教育背景：

-澳大利亞會計師公會或澳大利亞和新西蘭特許會計師協(xié)會（CA ANZ）認可的澳大利亞大學(xué)學(xué)位。并且是通過完全在澳大利亞進行的學(xué)習(xí)課程獲得的，則該學(xué)位將被香港會計師公會認可為會員資格。

-澳大利亞認可的大學(xué)學(xué)位，但是通過在香港或澳大利亞以外其他地方的學(xué)習(xí)課程獲得的，則在完成對MRA規(guī)定的HKICPA會員資格的初步評估后，資格將需要由HKICPA進行評估并繼續(xù)申請注冊為QP學(xué)生。

3.工作經(jīng)驗：根據(jù)入會申請者的學(xué)歷，全日制實踐經(jīng)驗的期限為三年、四年或五年。

三年：通過QP的認可學(xué)位持有人或HKIAAT畢業(yè)生。

四年：認可的會計文憑持有者。

五年：持有其他學(xué)歷。

注意：兼職經(jīng)驗不記錄實踐經(jīng)驗。

4.必須通過新QP的capstone（包括workshop），或者如果通過QP之前課程大綱的期末考試，必須完成并通過QP模塊的研討會。

CPA Australia準會員也需要注冊成為HKICPA的學(xué)生才能參加Qualification Programme。需要完成對MRA項下香港會計師公會會員資格的初步評估。之后，當提交QP學(xué)生注冊申請時，需要提交學(xué)位證書、成績單、注冊會計師專業(yè)考試成績報告和其他相關(guān)費用的認證副本，以供香港會計師公會評估。

　　企業(yè)所得稅是我們企業(yè)經(jīng)營所得中需要面臨的一大稅種，合理籌劃企業(yè)所得稅可以減輕企業(yè)的財政負擔(dān)。今天會計網(wǎng)為大家整理了籌劃企業(yè)所得稅的方法，讓企業(yè)在合法合理的基礎(chǔ)上最大程度的減稅。

　　計稅依據(jù)的籌劃

　　計稅依據(jù)是影響納稅人稅收負擔(dān)的直接因素，每種稅對計稅依據(jù)的規(guī)定都存在一定差異，所以對計稅依據(jù)進行籌劃，必須考慮不同稅種的稅法要求。計稅依據(jù)的籌劃一般從以下三方面切入：? ????

　　(1)稅基最小化。稅基最小化即通過合法降低稅基總量，減少應(yīng)納稅額或者避免多繳稅。在增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅的籌劃中經(jīng)常使用這種方法。?

　　(2)控制和安排稅基的實現(xiàn)時間。一是推遲稅基實現(xiàn)時間。二是稅基均衡實現(xiàn)。三是提前實現(xiàn)稅基。? ????

　　(3)合理分解稅基。合理分解稅基是指把稅基進行合理分解，實現(xiàn)稅基從稅負較重的形式向稅負較輕的形式轉(zhuǎn)化。

　　企業(yè)所得稅籌劃怎么做？

　　1)合理選擇折舊方法，年限：在具備不同的折舊方法和折舊年限可供選擇的時候，應(yīng)當結(jié)合企業(yè)的實際情況和稅收的優(yōu)惠政策，使得折舊抵免的企業(yè)所得稅的現(xiàn)值達到最大。

　　2)盡量采用備抵法核銷壞賬：直接核銷法和備抵轉(zhuǎn)銷法計入當期的管理費用水平不盡相同，備抵法事先計提壞賬，費用前置所產(chǎn)生的稅收利益，相當于獲取了一筆長期的無息貸款。

　　3)巧妙安排稅前限額扣除項目：廣告費，業(yè)務(wù)宣傳費，業(yè)務(wù)招待費，借款利息，計稅工資等經(jīng)常發(fā)生超過稅法扣除標準的現(xiàn)象，導(dǎo)致不能在企業(yè)所得稅前扣除，加重了企業(yè)稅負。在所得稅籌劃中，應(yīng)當嚴格區(qū)分業(yè)務(wù)招待費與會務(wù)費，差旅費，盡可能減少業(yè)務(wù)招待費用。通過企業(yè)經(jīng)營決策的改變，打破借款費用，計稅工資等稅前扣除的限制，成功地節(jié)稅。

納稅籌劃是什么意思？什么樣的企業(yè)會采取納稅籌劃呢？如果對這部分知識點不了解，那就和會計網(wǎng)一起來了解一下吧！

什么是納稅籌劃？

納稅籌劃是指納稅人在不違背國家稅法的前提下，以適應(yīng)政府稅收政策導(dǎo)向為前提，在稅法允許的范疇內(nèi)，采用稅法賦予的優(yōu)惠措施，對企業(yè)的經(jīng)營、投資、分配等進行管理的一項財務(wù)活動。管理者采用先進的處理技巧和手段，對生產(chǎn)經(jīng)營活動進行科學(xué)、合理的安排和規(guī)劃，達到少繳、緩繳稅款，從而實現(xiàn)節(jié)稅的一種財務(wù)管理方案，納稅籌劃的內(nèi)容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉(zhuǎn)嫁籌劃和實現(xiàn)零風(fēng)險五個方面

一般什么樣的企業(yè)會采取納稅籌劃？

納稅籌劃等多是大企業(yè)，尤其是集團性企業(yè)，因為納稅籌劃除了個人所得稅是利用級差尋求更合適的稅率以外，增值稅和企業(yè)所得稅納稅籌劃都離不開關(guān)聯(lián)方交易，而只有集團化的企業(yè)才可能產(chǎn)生和利用關(guān)聯(lián)方，單個企業(yè)只能利用納稅地點、納稅人選擇（小規(guī)?；蛞话慵{稅人）來進行納稅籌劃，而更高級別和更多的納稅籌劃單個企業(yè)是無法實現(xiàn)的

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：

一、企業(yè)設(shè)立的增值稅籌劃

二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃

三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃

以上就是有關(guān)納稅籌劃的相關(guān)知識，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

課程背景

　　土地增值稅因頻頻在稅企之間引發(fā)爭議，又被戲稱為“土地爭執(zhí)稅”，甚至有人稱之為“妖稅”。土地增值稅就是個磨人的小妖精，不但企業(yè)和財務(wù)人員受盡折磨，稅務(wù)局和清算中介機構(gòu)也并不輕松。國地稅正式合并的這一年，土地增值稅這一被房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)視作“妖稅”的稅種將如何操作？對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)來說，土地增值稅稅率高，在整個房地產(chǎn)企業(yè)稅負構(gòu)成中占有極大的比重，但同時土地增值稅計算復(fù)雜、申報難度大，讓眾多房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)倍感頭疼。

　　國地稅合并、金三系統(tǒng)全面升級、預(yù)警評估系統(tǒng)功能強大，增值稅時代房地產(chǎn)增值稅、發(fā)票管理、所得稅、土地增值稅清算等涉稅事項相互作用，容易顧此失彼，稅務(wù)稽查精準打擊防不勝防；老項目與新項目交織，稍有不慎即有可能會發(fā)生補稅、罰款、滯納金等情況。

　　我們攜房地產(chǎn)企業(yè)涉稅實務(wù)專家，觀增值稅時代稅收政策變化對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之影響，解今年新政應(yīng)用之內(nèi)涵，面土地增值稅清算之疑難，謀企業(yè)納稅風(fēng)險防控之良策，探企業(yè)控稅之新方略。

課程收益

　　【前沿把握】了解土地增值稅變化趨勢及現(xiàn)行政策釋放的信號。

　　【系統(tǒng)梳理】把握土地增值稅清算全流程，制定合理的清算管理流程，節(jié)省核算成本。

　　【推波助瀾】幫助企業(yè)解決土地增值稅清算涉稅疑難，理清項目清查中的疏漏。

　　【未雨綢繆】關(guān)注稅務(wù)稽查趨勢，在合理控稅的同時，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險。

課程對象

　　◆財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)會計

　　◆稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)會計

　　◆其他涉及項目清算的成員等

課程大綱

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　　增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種，那么增值稅有什么特點？

　　增值稅的特點

　　1、多環(huán)節(jié)征稅、稅基廣泛。增值稅可以從商品的生產(chǎn)開始，一直延伸到商品的批發(fā)和零售等經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)，使增值稅能夠擁有較其他間接稅更廣泛的納稅人。

　　2、實行稅款抵扣制度。對納稅人投入的原材料等中所包含的稅款進行抵扣。因此，增值稅實際上是對增值——銷售價格減去購買價格的差價征稅。

　　3、采用了憑發(fā)票注明稅款抵扣制度，增值稅的專用發(fā)票是納稅人享受稅款抵扣的合法憑證。在生產(chǎn)。

　　4、流通的征稅環(huán)節(jié)中享受免稅，意味著喪失增值稅稅款的抵扣權(quán)，同時要負擔(dān)以前環(huán)節(jié)的已征稅款。

　　5、增值稅可以對某些商品采用零稅率的辦法，實行徹底的免稅。

　　6、同其他間接稅一樣，增值稅仍具有稅負轉(zhuǎn)嫁的屬性增值稅有什么特征增值稅有什么特征。

　　什么是增值稅？

　　增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。

　　增值稅的類型有哪些？

　　根據(jù)對外購固定資產(chǎn)所含稅金扣除方式的不同，增值稅可以分為：

　　1、生產(chǎn)型增值稅

　　生產(chǎn)型增值稅指在征收增值稅時，只能扣除屬于非固定資產(chǎn)項目的那部分生產(chǎn)資料的稅款，不允許扣除固定資產(chǎn)價值中所含有的稅款。該類型增值稅的征稅對象大體上相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值，因此稱為生產(chǎn)型增值稅。

　　2、收入型增值稅

　　收入型增值稅指在征收增值稅時，只允許扣除固定資產(chǎn)折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計入扣除項目金額。該類型增值稅的征稅對象大體上相當于國民收入，因此稱為收入型增值稅。

　　3、消費型增值稅

　　消費型增值稅指在征收增值稅時，允許將固定資產(chǎn)價值中所含的稅款全部一次性扣除。這樣，就整個社會而言，生產(chǎn)資料都排除在征稅范圍之外。該類型增值稅的征稅對象僅相當于社會消費資料的價值，因此稱為消費型增值稅。中國從2009年1月1日起，在全國所有地區(qū)實施消費型增值稅。

　　企業(yè)經(jīng)營過程中，發(fā)生的借款合同、購銷合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)等，均應(yīng)按規(guī)定完成印花稅納稅義務(wù)。繳納的印花稅，主要特點是什么？

　　印花稅特點

　　1.印花稅的征收面和稅源比較廣。市場經(jīng)濟的發(fā)展使得企業(yè)或個人之間的經(jīng)濟交往頻繁，書立、領(lǐng)受和使用憑證也變得非常普遍，因此對于上述憑證的征稅，稅源廣泛。

　　2.印花稅的征收比較簡便，且費用會比較低廉。印花稅實行是需要納稅人自己進行計稅，納花，貼花和銷花，稅務(wù)機關(guān)只負責(zé)進行檢查。

　　3.印花稅不進行退稅，也不可以抵用。印花稅如果企業(yè)溢貼或者多繳納稅款，稅務(wù)機關(guān)不會給予退稅，而且也不允許抵用。

　　4.印花稅如果發(fā)生輕稅，需要重罰。印花稅的稅率最高是1‰，最低是0.5‰，如果有企業(yè)沒有貼花，少貼花，或者揭下重用印花稅票的人，可以進行重罰。

　　借款合同的納稅義務(wù)人

　　根據(jù)納稅對象的不同，印花稅的納稅義務(wù)人分別分為：立合同人、立據(jù)人、立賬簿人和領(lǐng)受人。

　　各類合同的納稅義務(wù)人是立合同人，立合同人是指合同的當事人。所謂當事人是指對憑證有直接權(quán)利義務(wù)關(guān)系的單位和個人，不包括保人、證人、鑒定人。當事人的代理人有代理納稅義務(wù)。如果一份合同由兩方或兩方以上當事人共同簽訂的，簽訂的合同的各方都是納稅義務(wù)人。

課程背景

　　進入“金融+”時代的中國企業(yè)，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，越來越多的企業(yè)已經(jīng)、正在或計劃在不久的將來通過主板、創(chuàng)業(yè)板等上市，利用資本的力量助力實業(yè)。

　　而對于成功上市的企業(yè)，從傳統(tǒng)市場向資本市場舞臺的轉(zhuǎn)移，必然意味著新課題的出現(xiàn)。

　　如果說，過去的傳統(tǒng)企業(yè)關(guān)注的是在產(chǎn)品市場中的競爭力，以利潤追求實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展；那么進入資本市場的企業(yè)，將面臨一個全盤統(tǒng)籌的規(guī)劃。稅務(wù)架構(gòu)及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。

　　作為納稅人如何用好用足稅收政策，進行稅務(wù)規(guī)劃，避免承擔(dān)資本運作中的納稅風(fēng)險？

　　如何對股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？

　　對于跨境股權(quán)交易的特殊稅務(wù)問題又如何處理？

　　如何利用稅務(wù)籌劃實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)在價值的即時互動并實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？

　　稅務(wù)機關(guān)是如何對資本運作企業(yè)進行稅務(wù)管理與跟蹤檢討的？又何如應(yīng)對？

　　我們將稅收籌劃的理念帶入企業(yè)資本運作中，在認識到資本運作對于企業(yè)壯大的重要性與必要性的同時，通過不同的資本運作模式，結(jié)合其相對應(yīng)的節(jié)稅手段，并配合大量的實務(wù)案例，為學(xué)員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。

課程收益

　　【系統(tǒng)解讀】深層次了解資本運作與稅法的關(guān)系

　　【風(fēng)險分析】掌握不同資本運作活動下的稅務(wù)高壓線

　　【未雨綢繆】直擊企業(yè)在各類資本運作活動中的稅務(wù)成本與籌劃思路

　　【案例實操】精彩案例提供資本運作的稅務(wù)籌劃參考

課程對象

　　◆稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)

　　◆投行、會計師事務(wù)所涉稅業(yè)務(wù)專業(yè)人士

　　◆總經(jīng)理、企業(yè)董事會成員

課程大綱

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稅收籌劃的方法有哪些？工資薪金的稅收籌劃有哪些不同的方法？和會計網(wǎng)一起來了解一下吧！

稅務(wù)籌劃的方法有哪些？

納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規(guī)的前提下，當存在兩個或兩個以上納稅方案時，為實現(xiàn)最小合理納稅而進行設(shè)計和運籌。納稅籌劃的實質(zhì)是依法合理納稅，并最大程度地降低納稅風(fēng)險，盡可能的減少應(yīng)繳稅款的一種合法經(jīng)濟行為

工資薪金的稅收籌劃有哪些基本方法？

工資、薪金所得項目適用九級超額累進稅率，根據(jù)月實際收入水平課稅，對其進行稅收籌劃的方法主要有：

1、工資、薪金福利化籌劃。取得高薪是提高一個人消費水平的主要手段，但因為工資、薪金個人所得稅的稅率是累進的，當累進到一定程度，新增薪金帶給納稅人的可支配現(xiàn)金將會逐步減少，所以，把納稅人現(xiàn)金性工資轉(zhuǎn)為提供福利，照樣可以增加其消費滿足，卻可少繳個人所得稅。比如，由企業(yè)員工提供住所、假期旅游津貼、福利設(shè)施等

2、納稅項目轉(zhuǎn)換與選擇的籌劃。由于相同數(shù)額的工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得所適用的稅率不同，因此利用稅率的差異進行納稅籌劃是節(jié)稅的一個重要思路。在某些情況下將工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得分開，而在有些情況下將工資、薪金所得合并就會節(jié)約稅收。在特定情況下，需要將收入在工資、薪金與勞務(wù)報酬之間轉(zhuǎn)換以節(jié)約納稅

3、利用“削山頭”法進行籌劃。對于適用于累進稅率的納稅項目，應(yīng)納稅的計稅依據(jù)在各期分布越平均，越有利于節(jié)省納稅支出。利用“削山頭”的方法，將納稅人的工資、薪金所得在各期進行分攤，可以起到降低邊際稅率、節(jié)約納稅的目的

以上就是有關(guān)工資薪金稅收籌劃的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！