現(xiàn)在不少人手頭會(huì)有富余的錢，存進(jìn)銀行呢，利息又不高，投資股票呢，風(fēng)險(xiǎn)又太大。所以不少人將目光轉(zhuǎn)向基金，尤其是收益比較穩(wěn)定的債券型基金。那么，你了解債券型基金嗎？本文將為你講解債券型基金的相關(guān)知識(shí)。

　　1、債券型基金的概念

　　債券型基金是以固定收益類金融工具為主要投資對(duì)象，包括國債、金融債等，債券型基金又叫做“固定受益基金”，因?yàn)樗漠a(chǎn)品收益比較穩(wěn)定。偏債型基金的優(yōu)點(diǎn)是根據(jù)股票市場走勢可以靈活地進(jìn)行資產(chǎn)配置，在控制風(fēng)險(xiǎn)的條件下分享股票市場帶來的機(jī)會(huì)。但是根據(jù)債券基金投資范圍的不同，其內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)差異也較大。

　　2、債券型基金的特點(diǎn)

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)較低

　　由于是以國債、金融債等固定收益類金融工具為投資對(duì)象，所以債券型基金相對(duì)于股票基金風(fēng)險(xiǎn)較小。

　　(2)費(fèi)用較低

　　債券基金的管理費(fèi)比較低，因?yàn)閭顿Y管理比較簡單，而且債券型基金不收取認(rèn)購或申購的費(fèi)用，贖回費(fèi)率也較低。像有的基金規(guī)定，持有期限超過7日，贖回不需要收取贖回費(fèi)用。

　　(3)收益穩(wěn)定

　　債券基金定期有利息收入，到期還承諾還本付息，因此債券基金的收益較為穩(wěn)定，當(dāng)然收益也不高。

　　(4)注重當(dāng)期收益

　　由于利息固定，債券基金適合那些不愿意冒風(fēng)險(xiǎn)又追求穩(wěn)定收益的投資者。

　　3、債券基金的分類

　　根據(jù)投資股票的比例不同，債券型基金又可分為純債券型基金(不投資股票)與偏債劵型基金(投資少量的股票)。具體分類如下：

　　第一類是標(biāo)準(zhǔn)債券型基金，也叫作“純債基金”，全部資產(chǎn)投資于債券。不投資股票。因此風(fēng)險(xiǎn)較低，收益也比較少。根據(jù)投資時(shí)間長短，也分為短期純債基金和中長期純債基金。

　　第二類是混合債券型一級(jí)基金，也叫作“一級(jí)債基”，大部分基金資產(chǎn)投資于債券，再拿出一部分資產(chǎn)投資在新股申購上面。除投資債券以外，一級(jí)債基還可以參與可轉(zhuǎn)債的投資及新股打新，因而其波動(dòng)性大于純債。

　　第三類是混合債券型二級(jí)基金，也叫作“二級(jí)債基”，除了投資債券、轉(zhuǎn)債外，還可以投資不超過20% 的股票。由于一部分資金購買了股票，所以風(fēng)險(xiǎn)比純債基金要大，但是收益也會(huì)比純債基金更好。

　　還有比較特殊的一類是可轉(zhuǎn)債基金，可轉(zhuǎn)債基金主要以轉(zhuǎn)債為投資標(biāo)的，可轉(zhuǎn)債同時(shí)兼具股性和債性，有著比較特殊的風(fēng)險(xiǎn)收益特征。

　　基金凈值是衡量基金收益的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，判斷基金凈值的指標(biāo)包括單位凈值和累計(jì)凈值兩種，具體的內(nèi)容我們往下看吧。

　　什么是基金凈值？

　　基金凈值是指每個(gè)基金單位所代表的價(jià)值，是某一時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)總市值扣除負(fù)債后的余額。我們選擇基金時(shí)，可以用基金凈值作為一個(gè)參考指標(biāo)。

　　判斷基金凈值的指標(biāo)

　　單位凈值

　　基金的單位凈值是指每份基金份額的凈值，單位凈值簡單來說就是基金的交易價(jià)格，

　　基金單位凈值=(總資產(chǎn)-總負(fù)債)÷基金份額總數(shù)

　　舉個(gè)例子，新成立的基金凈值是1元，如果我們認(rèn)購1000份基金，也就是1000元。

　　過了一段時(shí)間后，基金的單位凈值是1.3元，即相當(dāng)于每一份基金當(dāng)前的價(jià)值是1.3元。

　　我們是在1元凈值時(shí)購買的，如果現(xiàn)在賣掉，市場會(huì)按照1.3元進(jìn)行交易。

　　由此我們可以看出，基金單位凈值是交易的基礎(chǔ)，也是基金申購和贖回的依據(jù)。

　　累計(jì)凈值

　　但是有時(shí)候只看基金的單位凈值是不能全面了解該基金的真實(shí)業(yè)績水平，所以我們需要引入“累計(jì)凈值”。

　　累計(jì)凈值則是單位凈值加上基金歷史分紅的合計(jì)金額。即：累計(jì)凈值=單位凈值每份歷史分紅。一般要回溯基金的長期歷史表現(xiàn)的時(shí)候，我們才會(huì)關(guān)注累計(jì)凈值。

　　如果某只基金的單位凈值和累計(jì)凈值之間相差很多，說明這只基金分紅的金額也就越多。但基金分紅的金額并非評(píng)判基金業(yè)績好壞的標(biāo)準(zhǔn)，大家一定要注意哦。

　　20201年基金從業(yè)資格考試將于11月28日舉行，基金從業(yè)考試共分為《基金法律法規(guī)》、《證券投資基金》、《私募股權(quán)投資》3個(gè)科目，今天，會(huì)計(jì)網(wǎng)就為大家詳解《證券投資基金》科目它的考點(diǎn)內(nèi)容。

　　一、教材章節(jié)分布

　　教材在備考過程中是必不可少的，也是考試出題最重要的依據(jù)，考生必須要仔細(xì)研讀教材，熟練掌握教材中每一章節(jié)的基礎(chǔ)知識(shí)?！蹲C券基金基礎(chǔ)》共14章內(nèi)容，分布在教材《證券投資基金》(第二版)上、下冊(cè)中的第6—15章、第17—19章、第27章;其中第27章是新增章節(jié)，需要考生引起注意。

　　二、命題規(guī)律

　　1、考察形式比較靈活，注重活學(xué)活用

　　證券基金基礎(chǔ)的考試過程中考點(diǎn)覆蓋面特別全，考點(diǎn)分布也非常雜散，但是在以前只要學(xué)習(xí)“郭靖”的精神死記硬背即可輕松通過考試。自從最新版的基金從業(yè)考試大綱出來以后，考試題目也隨之發(fā)生了變化，考試靈活性逐漸加強(qiáng)了，死記硬背已經(jīng)不再適用了。那么，各位考生在備考時(shí)也要隨機(jī)應(yīng)變，熟練、靈活的掌握教材中的內(nèi)容才行。這就要求考生在備考時(shí)，對(duì)教材中的內(nèi)容有一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，并且通過練習(xí)來鞏固基礎(chǔ)。

　　2、計(jì)算題和財(cái)務(wù)題目增多，難度加大

　　從近幾年的考試情況來看，科目二中計(jì)算性題目和涉及財(cái)會(huì)類的題目逐漸增多，難度有所增加。但是科目二中最大的難度不在于計(jì)算的繁瑣程度，而是在于公式掌握程度，比如夏普指數(shù)等各種指數(shù)的引用等等。不僅計(jì)算題的難度變大了，而且分值比重也增加了?，F(xiàn)在科目二是一門偏理的科目，大家在復(fù)習(xí)時(shí)要學(xué)會(huì)靈活轉(zhuǎn)換思維。

　　3、多為基礎(chǔ)性內(nèi)容，沒有超綱題目

　　盡管近年來題目難度有上升的趨勢，都是圍繞最新教材和考試大綱出題，沒有超綱題目。這對(duì)大家來說是個(gè)好消息，只要根據(jù)教材和大綱的思路來復(fù)習(xí)，靈活、熟練掌握教材中的基礎(chǔ)內(nèi)容，通過考試的幾率就非常大了。

　　目前，距離2021年基金從業(yè)3月份開考時(shí)間只剩下68天，雖說《基金法律法規(guī)》是一門較為基礎(chǔ)的科目，但考生也不能有所輕視，接下來會(huì)計(jì)網(wǎng)著重介紹該科目特點(diǎn)及命題規(guī)律，助力考生高效備考。

　　教材分布

　　基金從業(yè)考試科目一和科目二共用教材《證券投資基金》(第二版)上、下冊(cè)，其中第三章、第四章、第五章、十六章、第二十章、第二十二、第二十三，第二十四章、第二十五章、第二十六章都是屬于重點(diǎn)章節(jié)。第十六章也是難點(diǎn)，文字多，記憶量大，含有計(jì)算性內(nèi)容。

　　考試大綱要求

　　最新版考試大綱對(duì)考生有以下要求：

　　1.掌握。指考生必須在考試和實(shí)際工作中理解并熟練運(yùn)用的內(nèi)容。比如基金法律法規(guī)規(guī)范了宣傳推介材料，考生就要理解為什么這樣規(guī)定，并且要實(shí)際工作中能夠熟練應(yīng)用。

　　2.理解。指考生必須對(duì)該考點(diǎn)的概念、理念、原則、意義、應(yīng)用范圍等有清晰的認(rèn)識(shí)。

　　命題規(guī)律

　　1、出題靈活多變

　　雖說基金從業(yè)考試全部都是單項(xiàng)選擇題，但從歷年的考試情況來看，各個(gè)考點(diǎn)考察形式較為靈活，出題老師會(huì)在題目以及選項(xiàng)中大做文章，通常來說，都會(huì)在幾個(gè)正確的選項(xiàng)中穿插1~2個(gè)錯(cuò)誤選項(xiàng)，因此，考生有必要在考試過程中認(rèn)真審題，看清楚選項(xiàng)內(nèi)容可大大提高正確率。

　　2、考察重點(diǎn)突出

　　從近幾年的考試情況來看，《基金法律法規(guī)》雖說比較基礎(chǔ)簡單，但考察的內(nèi)容范圍比較廣，考點(diǎn)基本涵蓋了教材全部內(nèi)容，并且題目都是從題庫中隨機(jī)抽取，間接增加了考試難度。不過考生可以放心的是，《基金法律法規(guī)》教材每個(gè)章節(jié)內(nèi)容都比較突出，大家可以根據(jù)各章節(jié)重要考點(diǎn)進(jìn)行高效學(xué)習(xí)。

　　投資基金，又稱為共同基金，由基金管理人管理，基金托管人托管，可采用封閉式基金或開放式基金進(jìn)行運(yùn)作，具體該如何理解？優(yōu)缺點(diǎn)包括什么？

　　投資基金是什么？

　　投資基金是資產(chǎn)管理的主要方式之一，它是一種組合投資、專業(yè)管理、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。它主要通過向投資者發(fā)行受益憑證(基金份額)，將社會(huì)上的資金集中起來，交由專業(yè)的基金管理機(jī)構(gòu)投資于各種資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)保值增值。

　　與股票債券的區(qū)別體現(xiàn)在：

　　1.反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。股票反映的是一種所有權(quán)關(guān)系，是一種所有權(quán)憑證，投資者購買股票后就成為公司的股東;債券反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是一種債權(quán)憑證，投資者購買債券后就成為公司的債權(quán)人;基金反映的則是一種信托關(guān)系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受益人。

　　2.所籌資金的投向不同。股票和債券是直接投資工具，籌集的資金主要投向?qū)崢I(yè)領(lǐng)域;基金是種間接投資工具，所籌集的資金主要投向有價(jià)證券等金融工具或產(chǎn)品。

　　3.投資收益與風(fēng)險(xiǎn)大小不同。通常情況下，股票價(jià)格的波動(dòng)性較大，是一種高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資品種;債券可以給投資者帶來較為確定的利息收入，波動(dòng)性也較股票要小，是一種低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的投資品種;基金投資于眾多股票，能有效分散風(fēng)險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)適中、收益相對(duì)穩(wěn)健的投資品種。

　　投資基金的主要類別：私募股權(quán)基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金、對(duì)沖基金、不動(dòng)產(chǎn)投資基金、另類投資基金。

　　投資基金的優(yōu)缺點(diǎn)

　　投資基金的優(yōu)點(diǎn)：

　　集合理財(cái)，專業(yè)管理;

　　組合投資，分散風(fēng)險(xiǎn);

　　利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān);

　　嚴(yán)格監(jiān)管，信息透明;

　　獨(dú)立托管，保障安全。

　　投資基金的缺點(diǎn)：

　　需要支付一定的費(fèi)用、存在風(fēng)險(xiǎn)。

　　2021年基金從業(yè)考試于3月27日舉行，眾所周知，基金從業(yè)考試分為科目一：基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范，;科目二：證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí);，科目三：私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)，三個(gè)科目。其中科目一是必考科目，接下來我們今天著重講解科目一考點(diǎn)內(nèi)容，希望有所幫助。

　　《基金法律法規(guī)》重點(diǎn)章節(jié)介紹

　　科目一和科目二共用教材《證券投資基金》(第二版)上、下冊(cè)，其中科目一知識(shí)點(diǎn)包含教材中的第1—5章、第16章、第20—26章，共13章的內(nèi)容。其中第三章、第四章、第五章、十六章、第二十章、第二十二、第二十三，第二十四章、第二十五章、第二十六章都是屬于重點(diǎn)章節(jié)。第十六章也是難點(diǎn)，文字多，記憶量大，含有計(jì)算性內(nèi)容。

　　《基金法律法規(guī)》命題特點(diǎn)

　　1、出題靈活

　　雖然說基金從業(yè)各科目題型均為客觀選擇題，但從近年來的考試情況來看，出題方式越來越靈活多變，考察范圍更加全面和細(xì)化。在答案選項(xiàng)中，出題老師會(huì)穿插比較多容易混淆的考點(diǎn)來迷惑考生，或者在提問方式上幾個(gè)問正確選項(xiàng)的中間穿插一個(gè)選錯(cuò)誤選項(xiàng)的，這些都是常見的考試命題形式。因此考試過程中一定要認(rèn)真審題，遇到不會(huì)的問題不要慌亂，多利用答題技巧來提高做題正確率。

　　2、重點(diǎn)突出

　　大家要清楚知道，基金從業(yè)已經(jīng)全面采取無紙化機(jī)考模式，并且考題都是由考試題庫中隨機(jī)抽取，考察范圍十分廣泛，基本上教材每個(gè)章節(jié)都會(huì)涉及到有考題。不過考生可以放心的是，基金從業(yè)教材各章節(jié)重點(diǎn)是比較突出的，考生也可以利用這點(diǎn)，大大節(jié)省備考時(shí)間，只要著重去學(xué)習(xí)這些重點(diǎn)內(nèi)容，基本問題不大。

　　3、涉及少量計(jì)算題

　　基金法律法規(guī)是偏文性質(zhì)的科目，雖然近年來考試中也會(huì)涉及計(jì)算性質(zhì)的題目，但是數(shù)量非常少，都是對(duì)基礎(chǔ)內(nèi)容的考察，考生在備考過程中只要將基礎(chǔ)知識(shí)熟練記憶，深刻理解，通過考試就不是難題。

　　眾所周知，在基金從業(yè)考試中分別有科目一、科目二、科目三，3個(gè)科目。其中，科目一是必考科目，科目二、科目三是選考科目，對(duì)此，會(huì)計(jì)網(wǎng)今天就為大家著重詳解科目三《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試特點(diǎn)以及相關(guān)備考建議。

　　《私募股權(quán)投資基金》科目特點(diǎn)

　　與科目二相比，科目三《私募股權(quán)投資基金》難度并不大，總的來說教材所涉及的考點(diǎn)偏于文科類性質(zhì)，要求考生具備一定的文字理解能力及記憶能力。

　　盡管基金從業(yè)考試題型全部都是客觀選擇題，但考生們千萬不能掉以輕心，根據(jù)歷年的出題特點(diǎn)來看，基金從業(yè)科目三《私募股權(quán)投資基金》出題的隨機(jī)性較強(qiáng)，題目都是由中國基金業(yè)協(xié)會(huì)從題庫系統(tǒng)中隨機(jī)抽取作為考題，并且考題的表現(xiàn)形式靈活多變，考察的正是考生們是否對(duì)教材知識(shí)點(diǎn)掌握和熟練。因此，大家在平時(shí)備考過程中不能死記硬背，每個(gè)核心考點(diǎn)必須加強(qiáng)理解，只要配合真題練習(xí)加以鞏固，順利通關(guān)考試問題并不大。

　　《私募股權(quán)投資基金》科目學(xué)習(xí)建議

　　1、認(rèn)真熟讀考綱和教材

　　雖說基金從業(yè)考試出題形式多變，但從歷年考情來看，題目的考點(diǎn)基本上都是來源于教材與考綱，正所謂萬變不離其宗，所以我們平時(shí)備考時(shí)一定要緊扣考綱和教材進(jìn)行學(xué)習(xí)，把自己認(rèn)為的重要考點(diǎn)、易錯(cuò)點(diǎn)進(jìn)行標(biāo)記，并著重進(jìn)行記憶和練習(xí)。

　　2、結(jié)合網(wǎng)課提高效率

　　對(duì)于首次報(bào)名基金從業(yè)的考生，很多人在備考時(shí)無從下手、學(xué)習(xí)上感到很迷茫。像大家如果遇到類似情況，建議還是選擇報(bào)名網(wǎng)課的方式進(jìn)行學(xué)習(xí)，通過網(wǎng)課老師的專業(yè)指導(dǎo)，你的學(xué)習(xí)方向、學(xué)習(xí)目標(biāo)、教材重難點(diǎn)、學(xué)習(xí)思路等方面會(huì)更加清晰明確，學(xué)習(xí)的進(jìn)度和效率也會(huì)大大提升。

　　3、熟悉機(jī)考操作

　　基金從業(yè)各科目考試均采取無紙化機(jī)考模式進(jìn)行。因此，大家在做《私募股權(quán)投資基金》相關(guān)題目時(shí)，建議養(yǎng)成在機(jī)考系統(tǒng)上答題的習(xí)慣，增強(qiáng)考試信心之余也能夠熟悉對(duì)機(jī)考系統(tǒng)的操作，從而提高答題速度，對(duì)于接下來的考試都有很大的幫助。

　　2021年9月份基金從業(yè)資格考試即將到來，備考基金從業(yè)除了看教材，做題也是必不可少的重要環(huán)節(jié)。要想通過考試，如何利用好真題是最為關(guān)鍵的，下面會(huì)計(jì)網(wǎng)提供幾點(diǎn)建議給大家，希望有所幫助。

　　一、把握重點(diǎn)，加強(qiáng)運(yùn)用

　　基金從業(yè)資格考試目前教材和大綱雖有改動(dòng)，但重點(diǎn)內(nèi)容是基本固定的，每年雖有小幅度變化，但涉及主要內(nèi)容卻是基本不變的。因此，歷年歷次考試的真題能夠幫助我們把握出題方向，要摒棄死記硬背模式，加強(qiáng)實(shí)際應(yīng)用能力。

　　二、準(zhǔn)確率高，針對(duì)性強(qiáng)

　　從命題角度而言，真題的命題人是各學(xué)科專家，他們?cè)谡骷}庫的基礎(chǔ)上，用專門時(shí)間，"封閉式"反復(fù)推敲而成，其提供的出題樣式的示范性和命題質(zhì)量非一般模擬題能比擬，其科學(xué)性、臨場感遠(yuǎn)超一般的模擬題。所以考生要仔細(xì)研究真題，模擬題可以一套不做，但如真題不做，通常很難通過考試。

　　三、強(qiáng)化重點(diǎn)，查漏補(bǔ)缺

　　基金從業(yè)資格考試歷年真題對(duì)于考試所涉及的重點(diǎn)難點(diǎn)均有所顯示，小伙伴可以通過考題進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)及題型，并且歷年考題當(dāng)中一些帶規(guī)律性的方法技巧參考價(jià)值還是很大的。通過真題的演練，可以查漏補(bǔ)缺，逐步適應(yīng)基金從業(yè)資格考試題目的?？键c(diǎn)，題型，技巧，難度等。

　　四、總結(jié)命題思路

　　真題都是命題專家根據(jù)學(xué)生的習(xí)慣思維和做題習(xí)慣出的，因此很多題目都非常容易做錯(cuò)，而且如果你總是按著自己的思路想的話，還會(huì)越想越覺得題目出得離譜。等隔一段時(shí)間再做一遍，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，上次做對(duì)的還是對(duì)的，上次做錯(cuò)的還是錯(cuò)的。忘記自己的思路，把自己的思路拼命往專家的思路上靠，靠得越近就越容易做對(duì)題。

　　對(duì)于企業(yè)購買的私募基金、可以作為交易性金融資產(chǎn)來進(jìn)行核算、購入時(shí)、計(jì)入交易性金融資產(chǎn)科目和銀行存款科目核算、相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

　　購買私募基金會(huì)計(jì)分錄

　　這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來核算：

　　1.購買時(shí)：

　　借：交易性金融資產(chǎn)—成本

　　　　貸：銀行存款、其他貨幣資金等

　　2.如果購買的基金要明年再賣、年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額

　　借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)

　　　　貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益

　　交易性金融資產(chǎn)指的是以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、同時(shí)也指企業(yè)為了近期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)、包括企業(yè)為賺取差價(jià)而從二級(jí)市場購入的股票、債券、基金等。

　　滿足以下條件之一的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)劃分為交易性金融資產(chǎn)：

　　1、取得金融資產(chǎn)的目的主要是為了近期內(nèi)出售或回購或贖回。

　　2、屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分、具有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理。

　　3、屬于金融衍生工具。但被企業(yè)指定為有效套期工具的衍生工具屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。

　　公允價(jià)值變動(dòng)損益是什么？

　　公允價(jià)值變動(dòng)損益是指一項(xiàng)資產(chǎn)在取得之后的計(jì)量、即后續(xù)采用公允價(jià)值計(jì)量模式時(shí)、期末資產(chǎn)賬面價(jià)值與其公允價(jià)值之間的差額。公允價(jià)所變動(dòng)損益“損”就是損失、表示虧損；“益”就是收益、表示盈余。公允價(jià)值變動(dòng)損益就是因?yàn)楣蕛r(jià)值的變動(dòng)而引發(fā)的“損”或是“益”。

　　基金包括哪些內(nèi)容？

　　基金有廣義和狹義之分、從廣義上說、基金是指為了某種目的而設(shè)立的具有一定數(shù)量的資金。例如、信托投資基金、公積金、保險(xiǎn)基金、退休基金、各種基金會(huì)的基金。人們平常所說的基金主要是指證券投資基金。

　　根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)、可以將證券投資基金劃分為不同的種類：

　?。?）根據(jù)基金單位是否可增加或贖回、可分為開放式基金和封閉式基金。

　　（2）根據(jù)組織形態(tài)的不同、可分為公司型基金和契約型基金。

　?。?）根據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)與收益的不同、可分為成長型、收入型和平衡型基金。

　?。?）根據(jù)投資對(duì)象的不同、可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、期貨基金等。

　　基金收益分配指的是將本基金的凈收益依持有基金單位的數(shù)量按比例向基金持有人進(jìn)行分配。對(duì)于基金收益分配，應(yīng)如何寫會(huì)計(jì)分錄？

　　基金收益分配的會(huì)計(jì)分錄

　　1、借：銀行存款

　　            貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　                   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

　　2、借：其他應(yīng)收款——基金

　　            貸：銀行存款

　　3、收到管理費(fèi)時(shí)：

　　借：銀行存款

　　       貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

　　基金分紅需扣除手續(xù)費(fèi)嗎？

　　和股票或是封閉式基金分紅不同，本基金分紅免收分紅手續(xù)費(fèi)，此外，選擇紅利再投資方式的投資者其紅利所轉(zhuǎn)換的基金份額還免收申購費(fèi)用。

　　什么是主營業(yè)務(wù)收入？

　　主營業(yè)務(wù)收入指的是企業(yè)從事某種主要生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)所取得的營業(yè)收入。如商品流通企業(yè)的銷售商品收入；制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入；旅游服務(wù)業(yè)的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。

　　其借方登記銷售退回和在期末接轉(zhuǎn)入本年利潤的數(shù)額，貸方登記企業(yè)銷售商品，提供勞務(wù)的而取得的收入，期末結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。

　　主營業(yè)務(wù)收入根據(jù)各行業(yè)企業(yè)所從事的不同活動(dòng)而有所區(qū)別，如工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入指“產(chǎn)品銷售收入”；交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入指“交通運(yùn)輸收入”；建筑業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入指“工程結(jié)算收入”；批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入指“商品銷售收入”等。

　　證券從業(yè)資格證是進(jìn)入金融領(lǐng)域一張入門級(jí)證書，要想獲得該證書前提必須要通過證券從業(yè)考試。那么證券從業(yè)考試具體考些什么內(nèi)容?考生報(bào)名時(shí)要注意什么?

　　證券從業(yè)考試內(nèi)容介紹

　　1、金融市場基礎(chǔ)知識(shí)

　　備考金融市場基礎(chǔ)知識(shí)時(shí)，要注意對(duì)比記憶和歸納總結(jié)，理解性記憶。

　　這科中和有很多對(duì)比性內(nèi)容，比如直接融資和間接融資，封閉式基金和開放式基金，股票、債券和基金的異同點(diǎn)等都是高頻考點(diǎn)。這本書每章節(jié)的編寫框架也很類似，基本上都是按照概念、特點(diǎn)、職能、作用和意義等的順序進(jìn)行編寫的，所以看書前先把整章的邏輯理順記憶會(huì)更加強(qiáng)烈。

　　2、證券市場基本法律法規(guī)

　　證券市場基本法律法規(guī)中純記憶性的東西更多，但也有一定的技巧。

　　比如這一科里面涉及的法律責(zé)任比較多。處罰的內(nèi)容包括行政處罰、刑事處罰和民事處罰等等，不可能每一條都記得下。這時(shí)我們可以利用高頻數(shù)字?jǐn)?shù)字。

　　證券從業(yè)資格考試報(bào)名注意事項(xiàng)

　　1、已繳費(fèi)顯示“未繳費(fèi)”如何處理?

　　如是在線支付，由于網(wǎng)絡(luò)延時(shí)等原因可能會(huì)造成狀態(tài)刷新延遲，請(qǐng)?jiān)谥Ц冻晒竽托牡群?小時(shí)左右。如2小時(shí)后網(wǎng)上仍顯示未繳費(fèi)，請(qǐng)先核實(shí)用于支付的銀行卡上是否被扣除了相應(yīng)報(bào)名費(fèi)用，確認(rèn)已被扣除的可發(fā)送報(bào)名繳費(fèi)信息至郵箱;如果確認(rèn)未被扣款請(qǐng)重新支付。

　　2、多支付一次報(bào)名費(fèi)怎么退回?

　　在線支付多繳的費(fèi)用在考試結(jié)束后將統(tǒng)一退回至原繳費(fèi)所持的銀行卡。退款手續(xù)費(fèi)按照商業(yè)銀行的規(guī)定，直接從報(bào)名費(fèi)中扣除。

　　3、如何辦理退考?

　　考生可在報(bào)名期間登錄報(bào)名網(wǎng)站，點(diǎn)擊“已報(bào)考科目”自行刪除科目，考生已支付的費(fèi)用統(tǒng)一退回原繳費(fèi)所持的銀行卡，考生可在考試結(jié)束后自行查詢銀行卡。但報(bào)名截止后無法退考，考生因故未參加考試視為棄考，不予退款。

　　在基金從業(yè)資格考試中，《基金法律法規(guī)》是一門必考科目，并且其考點(diǎn)比較基礎(chǔ)，難度較低，那么《基金法律法規(guī)》命題有哪些規(guī)律和特點(diǎn)?考生如何備考?

　　《基金法律法規(guī)》考試命題特點(diǎn)

　　1、出題方式靈活

　　作為國內(nèi)一項(xiàng)入門級(jí)考試，盡管《基金法律法規(guī)》科目的考試題型均為客觀選擇題，但隨著行業(yè)競爭力的加大，其出題形式也是越來越變幻莫測，并且越來越靈活。為了加大基金從業(yè)考試難度，出題老師會(huì)在題目或者在選項(xiàng)上大做文章，比如在提問的方式上會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的改變，或者在選項(xiàng)上多增設(shè)幾個(gè)錯(cuò)誤的選項(xiàng)來擾亂大家。

　　2、以基礎(chǔ)理論性內(nèi)容為主

　　根據(jù)往年的考試情況，試卷的考題類型基本偏向于理論性基礎(chǔ)考題為主，只有少部分考題是涉及到計(jì)算方面，而且大多數(shù)的考題都是考察考生的記憶力，因此，考生在備考時(shí)，只要對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)熟練記憶，并能做到深刻理解，相信可以很順利能夠通關(guān)基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》科目。

　　基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》備考建議

　　(1)理解

　　在初步了解好教材內(nèi)容后，考生接下來就需要對(duì)教材各章節(jié)重點(diǎn)進(jìn)行全面理解了，包括各考點(diǎn)的概念、理念、原則、實(shí)際應(yīng)用等方面都進(jìn)行全面理解，不能錯(cuò)過每一個(gè)細(xì)節(jié)，只有更全面掌握學(xué)習(xí)知識(shí)點(diǎn)，才能更順利通關(guān)考試。

　　(2)鞏固

　　在對(duì)教材各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)理解有一定程度以后，考生接下來就需要對(duì)所學(xué)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步鞏固了，這點(diǎn)就需要通過刷題來實(shí)現(xiàn)，在做題過程中，考生不妨多以實(shí)際工作中相結(jié)合，這樣可以加深對(duì)知識(shí)點(diǎn)的理解和記憶。

　　信托基金是一種共享利益和風(fēng)險(xiǎn)的集體投資方式。在中國，最接近美國工業(yè)投資基金形式的金融產(chǎn)品是信托公司開發(fā)的信托基金。信托基金的出現(xiàn)豐富了企業(yè)的融資渠道，那么什么是信托資金呢？

　　信托基金的定義

　　信托基金是指通過契約或公司的形式，借助發(fā)行基金券的方式，將社會(huì)上不確定的多數(shù)投資者不等額的資金集中起來，形成一定規(guī)模的信托資產(chǎn)，交由專門的投資機(jī)構(gòu)按資產(chǎn)組合原理進(jìn)行分散投資，獲得的收益由投資者按出資比例分享，并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的一種集合投資信托制度。

　　信托基金的運(yùn)作方式

　　信托基金資金運(yùn)作方式主要為貸款，股權(quán)投資較少，而且有不斷萎縮的趨勢。即使在僅有的股權(quán)投資項(xiàng)目中，信托公司基本并不參與目標(biāo)公司的具體經(jīng)營管理，所采取各種控制措施，例如派駐董事，委任財(cái)務(wù)總監(jiān)，修改章程等，目的是要防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

　　信托基金的期限

　　信托期限較短，基本上為1-2年。事實(shí)上，中國居民并不缺乏長期資金，他們的養(yǎng)老金、子女教育和婚姻儲(chǔ)蓄非?？捎^。然而，短期信托的主要原因是：投資者期望在短期內(nèi)獲得收益，對(duì)長期財(cái)務(wù)管理存在疑慮；信托公司的財(cái)務(wù)管理能力和品牌無法說服投資者。由于信托合同數(shù)量的限制，信托公司必須尋找企業(yè)機(jī)構(gòu)客戶才能籌集到足夠的資金，而企業(yè)機(jī)構(gòu)客戶的資金往往是短期的。盡管中國的社?；鹄硎聲?huì)和其他大型機(jī)構(gòu)擁有長期基金，但它們目前無法購買信托基金。

　　信托基金的國內(nèi)現(xiàn)狀

　　與美國工業(yè)投資基金一樣，中國信托基金主要投資于工業(yè)領(lǐng)域，但主要投資于基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)和公用事業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目。它屬于一個(gè)傳統(tǒng)而成熟的行業(yè)。其商業(yè)模式具有一定的壟斷性，沒有高科技內(nèi)容。對(duì)于高科技產(chǎn)業(yè)而言，信托融資的案例很少，原因有兩個(gè)：一是中國很少有真正獨(dú)立發(fā)展的高科技企業(yè)，二是信托公司項(xiàng)目開發(fā)商的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)僅限于金融行業(yè)，他們沒有工程和技術(shù)背景，不熟悉工業(yè)技術(shù)，從未從事過工業(yè)公司的運(yùn)營和管理。

　　信托是一種理財(cái)方式，同時(shí)又是一種金融制度。基金是指具有特定目的和用途的資金。信托和基金也可組成信托基金，也叫投資基金，是一種“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的集合投資方式。那么信托和基金又有哪些區(qū)別呢？

　　信托和基金的區(qū)別

　　信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)利委托給受托人，受托人根據(jù)委托人的意愿，為受益人的利益或者特定目的，以自己的名義進(jìn)行管理和處分的行為。信托不僅是一種財(cái)務(wù)管理方式，是一種特殊的財(cái)產(chǎn)管理制度和法律行為，也是一種金融制度?；鹗侵笧樘囟康脑O(shè)立的一定數(shù)額的基金。主要包括信托投資基金、公積金、保險(xiǎn)基金、退休基金，各種基金會(huì)的基金。

　　信托和基金的分類

　　一、信托的分類

　　1、根據(jù)信托關(guān)系成立的標(biāo)準(zhǔn)，信托業(yè)務(wù)基本上可以分為任意信托和法定信托。

　　2、根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)，信托業(yè)務(wù)分為貨幣信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、證券信托和貨幣債權(quán)信托。

　　3、以信托目的為標(biāo)準(zhǔn)，信托可分為保證信托、管理信托和處理信托。

　　4、以信托事項(xiàng)的法律地位為標(biāo)準(zhǔn)，信托可分為民事信托和商事信托。

　　5、根據(jù)委托人的不同，信托可分為個(gè)人信托、法人信托和個(gè)人法人一般信托。

　　6、以受托人從事信托業(yè)務(wù)的目的為標(biāo)準(zhǔn)，信托可分為商業(yè)信托和非商業(yè)信托。

　　7、從受益人的角度來看，信托可分為四類：自利信托、其他利益信托、私人利益信托和公共信托。

　　8、根據(jù)信托涉及的地理區(qū)域，信托可分為國內(nèi)信托和國際信托。

　　二、基金的分類

　　1、根據(jù)基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。

　　2、根據(jù)組織形態(tài)的不同，可分為公司型基金和契約型基金。

　　3、根據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金。

　　4、根據(jù)投資對(duì)象的不同，可分為債券基金、股票基金、貨幣基金和混合型基金四大類。

　　累計(jì)凈值一般是指基金單位累計(jì)凈值，是基金單位凈值與基金成立后歷次累計(jì)單位派息金額的總和，反映該基金自成立以來的所有收益的數(shù)據(jù)。

　　累計(jì)凈值越高越好，因?yàn)槔塾?jì)凈值是能在一定程度上反映基金的盈利能力，這個(gè)數(shù)值越高，就說明基金的盈利能力越強(qiáng)。但也不能一概而論，因?yàn)檫€要考慮基金成立時(shí)間長短和市場環(huán)境。累計(jì)凈值是該基金自發(fā)行成立以來的凈值，包括了分紅，拆分份額等。

　　基金累計(jì)凈值的計(jì)算公式

　　基金單位累計(jì)凈值=基金單位凈值+基金歷史上累計(jì)單位派息金額（基金歷史上所有分紅派息的總額/基金總份額）。

　　基金凈值的高低并不是選擇基金的主要依據(jù)，基金凈值未來的成長性才是判斷投資價(jià)值的關(guān)鍵。凈值的高低除了受到基金經(jīng)理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。

　　累計(jì)凈值和單位凈值的區(qū)別

　　1、定義不同：

　　基金累計(jì)凈值是基金成立以來每天增減量的累加；而單位凈值指的是某一天該基金的單位價(jià)值，即該基金當(dāng)天的價(jià)格。對(duì)于開放式基金來說，基金公司一般會(huì)每天公布該基金的單位凈值。對(duì)于封閉式基金，一般會(huì)每周公布一次基金單位凈值。

　　2、計(jì)算公式不同

　　累計(jì)單位凈值=單位凈值+成立以來每份累計(jì)分紅派息的金額；基金單位凈值=（基金資產(chǎn)總值－基金負(fù)債）/基金總份額。

　　3、投資者的選擇不同

　　累計(jì)凈值是基金成立以來每天增減量的累加，長期投資者可以把它作為一個(gè)重要的參考依據(jù)，來預(yù)測基金的走勢；而單位凈值反映的是基金當(dāng)天的價(jià)格情況，短期投資者可以根據(jù)它預(yù)測近期的走勢。

　　量化基金是一種利用計(jì)算機(jī)程序進(jìn)行自動(dòng)化交易的基金，具有科學(xué)化、自動(dòng)化和多元化投資等優(yōu)點(diǎn)，它的出現(xiàn)讓投資者可以更加科學(xué)地進(jìn)行投資。但是，量化基金需要投資者具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕鹑诤蛿?shù)學(xué)知識(shí)，并不斷調(diào)整和優(yōu)化交易模型，才能實(shí)現(xiàn)盈利。

　　量化基金的核心在于模型，而模型的質(zhì)量決定了交易的成敗。如果投資者所使用的交易模型不夠準(zhǔn)確，就會(huì)很容易導(dǎo)致其交易失敗。因此，量化基金需要投資者具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕鹑诤蛿?shù)學(xué)知識(shí)，以及對(duì)市場的深入理解和分析能力。只有這樣，投資者才能構(gòu)建出高質(zhì)量的交易模型，從而取得穩(wěn)定性的收入。

　　其次，量化基金可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化交易。量化基金利用計(jì)算機(jī)程序進(jìn)行交易，可以通過大量數(shù)據(jù)的分析和模擬，構(gòu)建出高質(zhì)量的交易模型，從而實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化交易，提高交易效率。

　　最后，量化基金可以實(shí)現(xiàn)多元化投資。量化基金可以通過大量數(shù)據(jù)的分析和模擬，尋找到多種投資機(jī)會(huì)，從而實(shí)現(xiàn)多元化投資，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　量化基金也存在一些缺點(diǎn)。例如，量化基金需要投資者具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕鹑诤蛿?shù)學(xué)知識(shí)，以及對(duì)市場的深入理解和分析能力。同時(shí)，量化基金也需要不斷地調(diào)整和優(yōu)化，以適應(yīng)市場的變化。如果投資者不能及時(shí)調(diào)整自己的交易模型，就有可能失去盈利機(jī)會(huì)，甚至造成虧損。

　　中級(jí)經(jīng)濟(jì)師案例分析題是考試一大難點(diǎn)，考生要多加練習(xí)，下面分享中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》專業(yè)考試案例分析題。

中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》專業(yè)案例分析題

　　2020年，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)A銀行開展了影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)專項(xiàng)現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)該銀行在同業(yè)、理財(cái)、委托貸款等業(yè)務(wù)中分別或同時(shí)存在以下問題，內(nèi)控管理不完善，業(yè)務(wù)制度不健全，前期檢查發(fā)現(xiàn)的部分違法違規(guī)行為整改不到位;風(fēng)險(xiǎn)隔離不到位，理財(cái)產(chǎn)品之間、理財(cái)產(chǎn)品與自營業(yè)務(wù)之間的不當(dāng)交易仍時(shí)有發(fā)生：產(chǎn)品管理不規(guī)范。未完全執(zhí)行“穿透式管理”要求，部分理財(cái)產(chǎn)品未準(zhǔn)確登記、報(bào)告和披露底層資產(chǎn)信息;資金投向不合規(guī)，為房地產(chǎn)市場或地方政府違規(guī)提供融資等。綜上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定對(duì)A銀行罰款1.5億元。

　　1.案例中所提到的監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該為()。

　　A.中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)

　　B.中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　C.國家外匯管理局

　　D.中國人民銀行

　　2.對(duì)A銀行罰款1.5億元屬于()。

　　A.沒收違法所得

　　B.責(zé)令改正

　　C.監(jiān)管強(qiáng)制措施

　　D.行政處罰

　　3.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)A銀行的現(xiàn)場檢查形式包括()

　　A.留置

　　B.取證

　　C.審核

　　D.察看

　　4."風(fēng)險(xiǎn)隔離不到位”在實(shí)際經(jīng)營中的表現(xiàn)形式有()

　　A.使用理財(cái)資金償還本行貸款

　　B.理財(cái)產(chǎn)品相互交易調(diào)節(jié)收益

　　C.出具與事實(shí)不符的理財(cái)產(chǎn)品投資清單

　　D.理財(cái)產(chǎn)品信息披露不合規(guī)

　　5.老張的朋友2020年購買的基金最可能為()

　　A.股票型基金

　　B.偏股型基金

　　C.貨幣型基金

　　D.純債型基金

　　6.老張如果購買A基金，他需一次性支付的費(fèi)用有()

　　A.認(rèn)購費(fèi)

　　B.托管費(fèi)

　　C.管理費(fèi)

　　D.申購費(fèi)

　　7.最可能對(duì)A基金收取托管費(fèi)的機(jī)構(gòu)有()

　　A.證券交易所

　　B.基金銷售機(jī)構(gòu)

　　C.商業(yè)銀行

　　D.基金公司

　　8.關(guān)于A基金的說法，正確的有（）

　　A.A基金為私募基金

　　B.A基金為封閉式基金

　　C.A基金是混合型基金

　　D.A基金不屬于大盤藍(lán)籌基金

　　A.A基金為私募基金

　　B.A基金為封閉式基金

　　C.A基金是混合型基金

　　D.A基金不屬于大盤藍(lán)籌基金　

案例分析題答案和解析

　　1.【答案】B

　　【解析】合并后的中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)承擔(dān)對(duì)中國銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管職責(zé),但不再履行“擬訂銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)重要法律法規(guī)草案和審慎監(jiān)管基本制度”的職責(zé),該職責(zé)劃入中國人民銀行。2018年4月8日,中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)正式掛牌運(yùn)行。

　　2.【答案】D

　　【解析】行政處罰有以下7種:

　　1.警告;

　　2.罰款;

　　3.沒收違法所得、沒收非法財(cái)物;

　　4.責(zé)令停產(chǎn)停業(yè);

　　5.暫扣或者吊銷許可證，暫扣或者吊銷執(zhí)照;

　　6.行政拘留;

　　7.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。

　　3.【答案】BCD

　　【解析】現(xiàn)場檢查是指通過銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的實(shí)地作業(yè)來評(píng)估銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健性和安全性的一種方式。具體來說,現(xiàn)場檢查是由銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和水平的檢查人員組成檢查組,按統(tǒng)一規(guī)范的程序,帶著明確的檢查目標(biāo)和任務(wù),對(duì)某一銀行進(jìn)入現(xiàn)場進(jìn)行的實(shí)地審核、察看、取證、談話等活動(dòng)的檢查形式。

　　4.【答案】AB

　　【解析】風(fēng)險(xiǎn)隔離不到位，理財(cái)產(chǎn)品之間、理財(cái)產(chǎn)品與自營業(yè)務(wù)之間的不當(dāng)交易仍時(shí)有發(fā)生，故選AB。

　　5.【答案】A

　　【解析】【解析】基金資產(chǎn)80%以上投資與股票的為股票基金，與其他類型的基金相比，股票基金的風(fēng)險(xiǎn)較高，但預(yù)期收益率也較高。偏股型基金股票配置比例50%~70，2020年債券基金、理財(cái)基金和貨幣基金收益—般不超過6%。案例中老張的朋友獲得了20%以上的收益，考慮到題中問最可能，選A。

　　6.【答案】AD

　　【解析】略。

　　7.【答案】C

　　【解析】基金托管人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行或者金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任，基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來源。選C。

　　8.【答案】CD

　　【解析】混合基金:同時(shí)以股票、債券、貨幣市場工具或其他基金份額等為投資對(duì)象，以期通過在不同資產(chǎn)類別上的投資實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，投資于的股票、債券、貨幣市場工具和其他基金份額，但股票投資、債券投資和其他基金份額投資的比例不符合股票基金、債券基金、基金中的基金規(guī)定的為混合基金。60%X中證1000指數(shù)收益率+40%X上證國債指效收益率，不屬于大盤藍(lán)籌。

　　9.【答案】C,D

　　【解析】混合基金:同時(shí)以股票、債券、貨幣市場工具或其他基金份額等為投資對(duì)象，以期通過在不同資產(chǎn)類別上的投資實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，投資于的股票、債券、貨幣市場工具和其他基金份額，但股票投資、債券投資和其他基金份額投資的比例不符合股票基金、債券基金、基金中的基金規(guī)定的為混合基金。60%X中證1000指數(shù)收率+40%X上證國債指效收益率，不屬于大盤藍(lán)籌。

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　　為了幫助中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考生更好的復(fù)習(xí)備考，小編在這里為大家整理了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)的高頻錯(cuò)題，可供大家練習(xí)使用，一起來看看吧！

　　1.【單選】某基金投資債券回購比例85%，投資股票比例15%，則該基金屬于（）。

　　A.股票基金

　　B.貨幣基金

　　C.債券基金

　　D.混合基金

　　【答案】D

　　【解析】本題考查證券投資基金市場

　　根據(jù)投資對(duì)象的不同:股票基金(80%)、債券基金(80%)、貨幣市場基金(100%)、混合基金

　　根據(jù)資產(chǎn)配置比例的不同，混合基金可進(jìn)一步劃分：

　　偏股票基金：股票：50%-70%，債券：20%-40%

　　偏債型基金：債券的配置比例較高，股票較低

　　股債平衡型基金：股票與債券：40%-60%

　　靈活配置型基金：依據(jù)市場行情

　　2.【單選】《資管新規(guī)》中，關(guān)于產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制描述有誤的是（）。

　　A.私募產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過該產(chǎn)品凈資產(chǎn)的140%200%

　　B.公募產(chǎn)品和開放式私募產(chǎn)品不得進(jìn)行份額分級(jí)

　　C.分級(jí)私募產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過該產(chǎn)品凈資產(chǎn)的140%

　　D.資產(chǎn)管理產(chǎn)品可以再投資一層資產(chǎn)管理產(chǎn)品

　　【答案】A

　　【解析】強(qiáng)化資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一是控制杠桿水平。每只開放式公募產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過該產(chǎn)品凈資產(chǎn)的140%，每只封閉式公募產(chǎn)品、每只私募產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過該產(chǎn)品凈資產(chǎn)的200%。

　　二是限制產(chǎn)品分級(jí)。公募產(chǎn)品和開放式私募產(chǎn)品不得進(jìn)行份額分級(jí)，分級(jí)私募產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過該產(chǎn)品凈資產(chǎn)的140%。

　　三是限制多層嵌套。資產(chǎn)管理產(chǎn)品可以再投資一層資產(chǎn)管理產(chǎn)品，但所投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品不得再投資公募證券投資基金以外的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

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　　3.【單選】某投資者買入一只股票的看跌期權(quán)，當(dāng)股票的市場價(jià)格高于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，該投資者正確的選擇是（）。

　　A.行使期權(quán)，獲得收益

　　B.行使期權(quán)，虧損期權(quán)費(fèi)

　　C.放棄合約，虧損期權(quán)費(fèi)

　　D.放棄合約，獲得收益

　　【答案】C

　　【解析】本題考查金融期權(quán)

　　高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試題量并不大，都是主觀題，這里小編整理了2024高級(jí)經(jīng)濟(jì)師案例分析題：契稅，一起來練習(xí)看看吧！

　　【案例題】

　　孫先生居住地為北京，2019年2月購入一套90平方米的住房，屬于家庭唯一住房，不含增值稅買價(jià)200萬元，10月購入一套150平方米的門面房，不含增值稅買價(jià)500萬元，11月將該房產(chǎn)出租，不含增值稅租金每月1萬元（當(dāng)?shù)仄醵惗惵?%）。11月份將某上市公司股票賣出，取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，所載售價(jià)為8萬元，隨后購買了封閉式證券基金10萬元。（證券（股票）交易印花稅稅率為千分之一）

　　1、孫先生購入第一套房產(chǎn)需繳納契稅多少？

　　2、孫先生購入門面房產(chǎn)需繳納契稅多少萬元？

　　3、孫先生2019年需繳納房產(chǎn)稅多少萬元？

　　4、孫先生賣出股票應(yīng)繳納印花稅多少元？

　　5、孫先生購買基金應(yīng)繳納印花稅多少元？

　　答：1、題目解析:

　　對(duì)個(gè)人購買家庭唯一住房，面積在90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅，面積為90平方米以上的，減按1.5%的稅率征收契稅。所以，應(yīng)納契稅＝200×1%＝2萬元。

　　2、門面房契稅無稅收優(yōu)惠，應(yīng)納契稅=500×3%=15（萬元）。

　　3、對(duì)個(gè)人所有的非營業(yè)用房免征房產(chǎn)稅。所以，第一套房產(chǎn)的300萬元不用繳納房產(chǎn)稅。將門面房進(jìn)行出租，房產(chǎn)稅稅率應(yīng)該是12%。應(yīng)納稅額=2×1×12%=0.24萬元（2019年的租期為2個(gè)月）。

　　4、應(yīng)繳納的印花稅＝8×1‰＝0.008萬元＝80元。

　　5、對(duì)投資者（包括個(gè)人和機(jī)構(gòu)）買賣封閉式證券基金免征印花稅。

　　哪里有封閉式注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)機(jī)構(gòu)？高頓教育這家有！高頓教育是一家以財(cái)經(jīng)教育為核心，以大學(xué)教育、學(xué)歷教育、職業(yè)教育為重點(diǎn)發(fā)展方向的綜合性國際職業(yè)教育集團(tuán)，在國內(nèi)的很多大城市都開設(shè)了分校，實(shí)力非常強(qiáng)大。更多詳情，快隨會(huì)計(jì)小編一起來看看下文吧！

　　一、哪里有封閉式注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)機(jī)構(gòu)？

　　高頓教育有！高頓教育專心做注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試培訓(xùn)業(yè)務(wù)已經(jīng)有18年之久了，為學(xué)員提供線上和線下兩種學(xué)習(xí)方式，想?yún)⒓臃忾]式注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)的人員可以來這里！以下是高頓教育在注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)方面的優(yōu)勢，大家可以了解一下：

　　1、教學(xué)質(zhì)量非常高

　　高頓教育的注冊(cè)會(huì)計(jì)師師資力量雄厚，采用全職教師授課，聘用的講師基本是從教10年以上行業(yè)名師，授課時(shí)長均超過10000+小時(shí)，例如：姚遠(yuǎn)、馮琴、李晶、楊志國等。

　　2、課程設(shè)置全面

　　高頓教育可以為學(xué)員提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師各科的培訓(xùn)課程，包括會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)法、稅法、審計(jì)、財(cái)務(wù)成本管理、公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理等科目。

　　3、教學(xué)方式多樣

　　高頓教育提供線下面授和線上網(wǎng)課兩種學(xué)習(xí)方式供學(xué)員選擇，并針對(duì)性地開設(shè)了周末班、大學(xué)員班、私塾班等特色培訓(xùn)課程，使得每位學(xué)員都可以根據(jù)自己的時(shí)間和地點(diǎn)靈活學(xué)習(xí)。

　　4、學(xué)員服務(wù)優(yōu)質(zhì)

　　高頓教育組建一支學(xué)管團(tuán)隊(duì)，專門負(fù)責(zé)學(xué)員服務(wù)工作，致力于為每位注冊(cè)會(huì)計(jì)師學(xué)員提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)，包括在線答疑、報(bào)考規(guī)劃、作業(yè)批改、實(shí)習(xí)推薦等，獲得了業(yè)界的認(rèn)可和學(xué)員的好評(píng)。

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請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name注冊(cè)會(huì)計(jì)師

　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師幾門課幾年考完？

　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師一共考7門課程，分為專業(yè)和綜合兩個(gè)階段。其中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)階段考6門課，考生需在連續(xù)的5年時(shí)間內(nèi)考完；綜合階段考1門課，沒有通關(guān)時(shí)間限制。詳情如下：

　　1、專業(yè)階段：

　?。?）考試課程：《財(cái)務(wù)成本管理》、《審計(jì)》、《會(huì)計(jì)》、《稅法》、《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《經(jīng)濟(jì)法》。

　　（2）通關(guān)時(shí)限：各科成績?cè)谶B續(xù)的5年時(shí)間內(nèi)有效，考生需在5年內(nèi)考完。

　　2、綜合階段：

　　（1）考試課程：《職業(yè)能力綜合測試（試卷一、試卷二）》。

　?。?）通關(guān)時(shí)限：考試成績不設(shè)有效期，沒有通關(guān)時(shí)間上的限制，不過考生需同時(shí)報(bào)考試卷一和試卷二。

　　說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，會(huì)計(jì)網(wǎng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請(qǐng)考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)。