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    文章出納基本工作有哪些
    2022-08-08 14:34:41 1726 瀏覽

    　　出納基本工作有辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)?。回?fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章；負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作；員工工資的發(fā)放。

    出納基本工作

    　　出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

    　　出納的三大禁忌是什么？

    　　出納的三大禁忌是使用“白條”進(jìn)行抵庫、大量現(xiàn)金過夜和現(xiàn)金坐支。白條抵庫亦稱“白條頂庫”，以不符合財(cái)務(wù)制度和會計(jì)憑證的字條或單據(jù)頂替合法單據(jù)，挪用庫存現(xiàn)金的行為；現(xiàn)金坐支是收到現(xiàn)金（營業(yè)款即營業(yè)收入）以后不往銀行存，直接從收到的現(xiàn)金（營業(yè)款即營業(yè)收入）中開支。

    　　出納人員對賬的方式包括什么？

    　　出納對賬包括賬證核對、賬賬核對和賬實(shí)核對三個(gè)方面。出納對賬是指為了保證賬簿記錄的正確性而進(jìn)行的有關(guān)賬項(xiàng)的核對工作。出納日常以銀行對賬單為依據(jù)，核對銀行日記賬的記錄是否正確。

    　　出納工作流程是什么？

    　　出納工作流程是首先每天上班開始需要做的：檢查清點(diǎn)保險(xiǎn)柜里的物品、請示當(dāng)日資金安排計(jì)劃、修改補(bǔ)充當(dāng)日工作計(jì)劃；然后進(jìn)入正常工作時(shí)，需要開展當(dāng)日出納業(yè)務(wù)工作；每天下班前半小時(shí)：各賬戶查詢清點(diǎn)，對賬清算、編寫次日工作計(jì)劃、按規(guī)定報(bào)告當(dāng)日資金信息；最后每天下班離開前：按規(guī)定將重要物品存入保險(xiǎn)柜、檢查確認(rèn)保險(xiǎn)柜的鎖存情況、整理桌面和辦公環(huán)境。并且，每月末次月初需要完成本月資金盤點(diǎn)和結(jié)賬、移交憑證，轉(zhuǎn)交賬本，接受核查；在每年年末：完成年末資金盤點(diǎn)和全年結(jié)賬；準(zhǔn)備下一年度的新賬本；同時(shí)，每年年初：移交憑證和賬本，接受對賬核查、完成上年余額結(jié)轉(zhuǎn)，啟用新賬本。

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