財務(wù)雖然不能創(chuàng)造價值，但是可全面的衡量價值，財務(wù)是企業(yè)中，唯一一個具有串聯(lián)人，財，物等一切價值鏈條的管理部門。財務(wù)的工作重要性表現(xiàn)在企業(yè)具備的系統(tǒng)的，全面的管理視角。那么財務(wù)的職能有哪些呢?

財務(wù)職能是什么?

財務(wù)職能是指企業(yè)財務(wù)在運(yùn)行中所固有的功能。財務(wù)的職能源于企業(yè)資金運(yùn)動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能，包括：財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等。

小企業(yè)財務(wù)部的財務(wù)職能

1、記賬：把企業(yè)的各項收入和支出記錄清楚，給老板一個清晰的賬務(wù)記錄。

2、出具財務(wù)報表：至少按月度出具損益表，資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表這三大報表，讓老板對企業(yè)的營收情況，資金情況和資產(chǎn)狀況有個清晰的了解。

3、申報納稅：企業(yè)再小，也需要定期到稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報，在稅務(wù)系統(tǒng)中形成一個良好的記錄。

4、開具發(fā)票：根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)，開具增值稅普通發(fā)票，服務(wù)發(fā)票，增值稅的專用發(fā)票等，這需要和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局協(xié)調(diào)并安裝相應(yīng)的軟件。

5、資金管理：包括收款并與客戶核對往來賬目，給供應(yīng)商付款，給員工報銷費(fèi)用和發(fā)工資等。升級一些的，需要進(jìn)行一些資金預(yù)測，避免入不敷出的局面。

大企業(yè)財務(wù)部的財務(wù)職能

隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，可以考慮發(fā)展財務(wù)部的升級職能，進(jìn)一步為老板出謀劃策。當(dāng)然，這要考慮你的人手是否充足，能否應(yīng)對這些工作。包括并不限于以下職能：

1、預(yù)算管理：企業(yè)進(jìn)行預(yù)算管理的目的是為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行能夠按照預(yù)期的目標(biāo)進(jìn)行，進(jìn)行成本控制，保證凈利潤的實現(xiàn)。但小企業(yè)在實際運(yùn)行中會出現(xiàn)各種情況而偏離預(yù)期，這需要財務(wù)和企業(yè)老板的及時溝通。

2、產(chǎn)品和客戶的盈利分析：不同的產(chǎn)品有不同的毛利，不同客戶對公司的毛利貢獻(xiàn)也不相同，財務(wù)要能夠進(jìn)行產(chǎn)品和客戶盈利能力的詳細(xì)分析，為老板的決策提供依據(jù)。

3、企業(yè)資金的籌集：小企業(yè)在發(fā)展壯大的過程中，缺乏運(yùn)營資金是老板們經(jīng)常頭疼的問題。資金是企業(yè)運(yùn)營的血脈，如何為企業(yè)籌資也是財務(wù)的又一重要貢獻(xiàn)。

4、稅務(wù)籌劃： 如何合理地避稅，幫助企業(yè)節(jié)省資金，同時又不違反國家的稅務(wù)政策。

5、法務(wù)咨詢： 企業(yè)在經(jīng)營中需要簽訂各種不同的商務(wù)合同，財務(wù)在日常工作中多多少少會接觸到這些合同，財務(wù)能夠從合同條款中看到風(fēng)險和機(jī)會，并能夠及時提醒老板。

　　財務(wù)職能是指企業(yè)財務(wù)在運(yùn)行中所固有的功能。財務(wù)的職能源于企業(yè)資金運(yùn)動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能，包括：財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等。那么財務(wù)具體的職能是什么呢？

　　從宏觀角度來看，“財務(wù)”本身的職能是什么？

　　一、現(xiàn)金流管理

　　換句話說，也就是常說的資金的籌措和運(yùn)用，沒有錢的時候如何找到錢，如何用最少的投資賺更多的錢，如果你賺了錢怎么辦？繼續(xù)投資？還是股東？如果你繼續(xù)投資，你應(yīng)該投資哪個行業(yè)？你在投資什么項目？，如果是，多少錢？什么時候分拆？根據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)？

　　二、成本控制：主要關(guān)注以下問題

　　1.誰花錢？你什么時候花錢？你把錢花在什么生意上？

　　2.為什么要花錢？花錢的目的是什么？你用這些錢做了什么？3.我怎么花錢？錢去哪兒了？它到底去了哪里？要花多少錢？它到底花了多少錢？

　　4.花錢的權(quán)力來自哪里？誰批準(zhǔn)這筆開支？

　　5.業(yè)務(wù)和非業(yè)務(wù)費(fèi)用？

　　6.吃和喝多少錢？

　　7.浪費(fèi)了多少錢？你把它浪費(fèi)在哪里了？8.你花了多少錢買禮物和款待？9.你的責(zé)任感讓你損失了多少錢？

　　10.預(yù)算是如何制定的？預(yù)算是如何執(zhí)行的？11.哪些公司需要資金？誰需要錢？什么樣的公司會花錢？誰花錢？

　　12.成本控制的倫理基礎(chǔ)是什么？理論依據(jù)是什么？什么是行政授權(quán)？道德基礎(chǔ)是什么？經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是什么？

　　13.如何分析和應(yīng)對問題？你如何表達(dá)這個問題？如何改進(jìn)會計制度？

　　14.如何控制成本？如何減少浪費(fèi)？計劃是什么？15.如何推進(jìn)成本控制體系，會出現(xiàn)哪些問題？會有什么阻力？我該怎么辦？

　　三、提供會計控制，為決策提供有用的會計信息

　　財務(wù)總監(jiān)是負(fù)責(zé)所在公司、下屬企業(yè)財務(wù)部門日常工作的管理與協(xié)調(diào)的，財務(wù)總監(jiān)研修班在現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)治理體系下占據(jù)著重要的作用，那么財務(wù)總監(jiān)都有哪些職能呢？

　　財務(wù)總監(jiān)的四大職能

　　1、一是向公司高級管理層提供決策建議。財務(wù)總監(jiān)通常需要通過財務(wù)系統(tǒng)對公司的發(fā)展方向做出專業(yè)決策。

　　2、管理公司的正常財務(wù)運(yùn)營和資本運(yùn)營。公司的命脈在于財務(wù)，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)通過建立公司制度，不斷規(guī)范員工的行為，使其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)始終把握市場方向，分析資本市場環(huán)境，為公司資本運(yùn)營提供可行性意見。

　　3、對公司股東負(fù)責(zé)，與其他與公司有關(guān)的利益集團(tuán)保持密切聯(lián)系，并與他們進(jìn)行協(xié)調(diào)和溝通。因為無論是公司的股東還是一些債權(quán)人，如果不了解公司的財務(wù)情況會非常緊張此時，財務(wù)總監(jiān)與他們之間的良性溝通有利于公司的穩(wěn)定發(fā)展。

　　4、監(jiān)督內(nèi)部資金和外部資金的籌措。這是財務(wù)總監(jiān)的本職工作，資金流的去向以及公司流動資金的管理都需要他。

　　財務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備的執(zhí)業(yè)能力是什么？

　　1、分析判斷能力

　　企業(yè)財務(wù)的一個重要功能是控制風(fēng)險，權(quán)衡風(fēng)險和收益。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)具有敏銳的風(fēng)險政治意識和分析判斷能力，將企業(yè)風(fēng)險控制在一定范圍內(nèi)。

　　2、溝通協(xié)調(diào)能力

　　財務(wù)總監(jiān)的工作決定了他必須與企業(yè)內(nèi)的每一個人打交道，并經(jīng)常與企業(yè)外的股東、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者進(jìn)行溝通、溝通和協(xié)調(diào)。因此，財務(wù)總監(jiān)需要具備良好的人際溝通能力，協(xié)調(diào)各利益群體之間的利益關(guān)系。

　　3、組織領(lǐng)導(dǎo)能力

　　作為企業(yè)財務(wù)部門的最高負(fù)責(zé)人，為了獲得理想的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，有能力對被管理者進(jìn)行有效的管理和控制。

　　4、參與決策的能力

　　決策能力來源于淵博的知識和豐富的實踐，它是個人素質(zhì)、文化素質(zhì)、社會科學(xué)和自然科學(xué)知識等綜合技能以及直接和間接經(jīng)驗的有機(jī)結(jié)合。

　　5、用人育人能力

　　作為企業(yè)的部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該有效地培養(yǎng)和使用“人盡其才、人盡其才”的骨干力量。借助于脊梁的力量，他可以成為自己手、腿、耳、腦的延伸，將每個人的智慧和才能轉(zhuǎn)化為集體智慧和才能，從而推動整個金融工作的順利開展。

　　6、學(xué)習(xí)能力

　　當(dāng)今是一個信息爆炸的時代，財務(wù)總監(jiān)總是處理最新的事情，在艱難的旅途中尋找一條平坦的道路，在政策的邊緣分裂利益最大化的道路，這個職業(yè)需要較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力。

財務(wù)總監(jiān)既是董事會的重要成員，又是企業(yè)管理層中的決定力量。財務(wù)總監(jiān)既代表企業(yè)的所有者對公司的日常經(jīng)營行使監(jiān)督職權(quán)，又作為企業(yè)管理層中的主要領(lǐng)導(dǎo)人員，對企業(yè)的財務(wù)工作進(jìn)行全面、系統(tǒng)的管理與督導(dǎo)，扮演企業(yè)價值管理人的角色，參與企業(yè)的戰(zhàn)略管理。

1、財務(wù)總監(jiān)的企業(yè)價值創(chuàng)造力

財務(wù)總監(jiān)的工作方式是全方位地參與企業(yè)的經(jīng)營管理，運(yùn)用自己的職業(yè)權(quán)威，對企業(yè)的財務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督、控制與領(lǐng)導(dǎo)，同時也借助外部力量來協(xié)助自己的工作，如請注冊會計師對企業(yè)的會計與內(nèi)外部審計進(jìn)行指導(dǎo)等。財務(wù)總監(jiān)在為企業(yè)創(chuàng)造價值的活動中所進(jìn)行的工作可以概括為總體的工作任務(wù)、具體的工作任務(wù)和日常工作安排。

財務(wù)總監(jiān)總體的工作任務(wù)包括價值管理和財務(wù)管理兩個方面，其中價值管理是核心，財務(wù)管理的各項工作圍繞價值管理進(jìn)行。在現(xiàn)代企業(yè)中，價值管理成為了企業(yè)財務(wù)管理的主流思想，從而使財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)中的角色定位也發(fā)生了本質(zhì)的變化。如今，衡量財務(wù)總監(jiān)工作的很重要的一個方面在于其在何種程度上為企業(yè)創(chuàng)造價值。

例如，默克集團(tuán)的茱迪·萊溫特是美國最優(yōu)秀的財務(wù)總監(jiān)之一，她重新設(shè)計了默克集團(tuán)對于新型藥品獲利能力的估算方法。萊溫特設(shè)計了一套新型的財務(wù)數(shù)量分析模型來證明新型藥品的研究開發(fā)費(fèi)用并非一種單純的支出，而是一種能為企業(yè)創(chuàng)造收入的投資。在萊溫特的說服下，默克集團(tuán)的研究開發(fā)預(yù)算從1985年的42.6億美元增長到1995年的120億美元;同一時期，由于不斷有新產(chǎn)品投放市場，默克集團(tuán)獲取了豐厚的利潤，其股票價格也增長了39%。

企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略之間存在著密切的內(nèi)在聯(lián)系，企業(yè)戰(zhàn)略就是在這種內(nèi)在聯(lián)系的基礎(chǔ)之上應(yīng)運(yùn)而生的。實施企業(yè)戰(zhàn)略的目的就是在企業(yè)控制權(quán)市場和資金市場中確立明顯的優(yōu)勢，它與企業(yè)中、長期的財務(wù)規(guī)劃密不可分。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略提出符合企業(yè)實際的輔助性財務(wù)戰(zhàn)略，而各部門主管在提交計劃和提案時，應(yīng)依據(jù)這份輔助性財務(wù)戰(zhàn)略，著眼于價值創(chuàng)造。

財務(wù)總監(jiān)應(yīng)將企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)責(zé)任融為一體，使其成為溝通各部門主管的戰(zhàn)略經(jīng)營核心與企業(yè)、投資者財務(wù)要求的橋梁。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)全程參與企業(yè)價值創(chuàng)造戰(zhàn)略的制定，并與總經(jīng)理一起，全方位培養(yǎng)企業(yè)的價值管理能力。因而，企業(yè)為創(chuàng)造價值所做的一切努力，其成敗的關(guān)鍵因素之一在于企業(yè)是否擁有一位強(qiáng)有力的財務(wù)總監(jiān)以及其是否能發(fā)揮強(qiáng)勢作用。

2、財務(wù)總監(jiān)的財務(wù)管理決策力

財務(wù)總監(jiān)總體工作任務(wù)中的財務(wù)管理是指財務(wù)總監(jiān)運(yùn)用自己的職業(yè)知識進(jìn)行財務(wù)預(yù)測、計劃、決策、控制、分析、審計與財務(wù)研究工作。財務(wù)總監(jiān)主要是就企業(yè)全部資金的需求量、利潤、風(fēng)險、收益等情況進(jìn)行長、短期預(yù)測，為企業(yè)的財務(wù)決策提供相關(guān)依據(jù)。在企業(yè)的財務(wù)決策工作方面，財務(wù)總監(jiān)主要在財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上，對企業(yè)的現(xiàn)金收支、資金、利潤與資本負(fù)債進(jìn)行中、長期計劃與規(guī)劃，使企業(yè)的日常經(jīng)營活動能在有計劃、有準(zhǔn)備的情況下有組織地進(jìn)行。財務(wù)決策工作是財務(wù)總監(jiān)工作的重點，其要點是：利用企業(yè)的財務(wù)杠桿及比較各種籌資方式的優(yōu)劣，做好企業(yè)的籌資決策，使企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)達(dá)到最優(yōu)、財務(wù)風(fēng)險降低到最小，獲得最合理的財務(wù)杠桿效應(yīng);利用現(xiàn)金流量做好企業(yè)的投資決策方案，提高項目方案的投資回報率，降低項目及企業(yè)的投資風(fēng)險。此外，財務(wù)總監(jiān)還應(yīng)做好后期股東的股利分配決策以吸引投資者，同時給股東最合理的回報。

在企業(yè)的財務(wù)控制工作方面，財務(wù)總監(jiān)的工作不僅限于財務(wù)預(yù)測、規(guī)劃與決策。作為企業(yè)管理層的主要成員，財務(wù)總監(jiān)還應(yīng)對企業(yè)的會計系統(tǒng)進(jìn)行控制，保證資金的安全。重點是要建立健全責(zé)任會計體系，推行全面預(yù)算管理，選好財務(wù)控制指標(biāo)，并對幾個關(guān)鍵的財務(wù)控制領(lǐng)域，如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等領(lǐng)域進(jìn)行控制，目的是使企業(yè)達(dá)到最優(yōu)的存量水平并且防止舞弊、貪污與挪用資金的情況發(fā)生。

在企業(yè)的財務(wù)分析工作方面，為了增加董事會、管理層對企業(yè)財務(wù)狀況的了解和對企業(yè)財務(wù)政策的支持，財務(wù)總監(jiān)還應(yīng)對企業(yè)的總體財務(wù)狀況進(jìn)行分析。應(yīng)重點運(yùn)用各種財務(wù)方式與財務(wù)手段進(jìn)行企業(yè)償債能力、獲利能力和發(fā)展能力的分析，以增強(qiáng)投資者對企業(yè)的信心。

在企業(yè)的財務(wù)審計工作方面，財務(wù)總監(jiān)在進(jìn)行財務(wù)審計監(jiān)督控制時，一般是委托專門的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計工作的。財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)是協(xié)助他們進(jìn)行外部審計工作。當(dāng)然，財務(wù)總監(jiān)還應(yīng)對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計，并與控制工作聯(lián)系，對企業(yè)的收支、存貨與固定資產(chǎn)、籌資與投資等情況進(jìn)行審查，防止“賬外賬”等不合法的現(xiàn)象出現(xiàn)。

在企業(yè)的財務(wù)研究工作方面，現(xiàn)代信息社會中學(xué)習(xí)(研究)型組織盛行，作為企業(yè)財務(wù)部門的最高負(fù)責(zé)人，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)提倡進(jìn)行財務(wù)研究。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)認(rèn)真研究企業(yè)的財務(wù)環(huán)境、利率與通貨膨脹、新觀念與財務(wù)管理工作的融合，當(dāng)然，不能忘了對財經(jīng)領(lǐng)域的工作進(jìn)行研究，這是財務(wù)研究工作的重點所在。

3、財務(wù)總監(jiān)具體的工作任務(wù)

財務(wù)總監(jiān)具體的工作任務(wù)是在總體工作任務(wù)的指導(dǎo)下對企業(yè)的財務(wù)工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)與管理，主要內(nèi)容有：戰(zhàn)略管理、資本運(yùn)作管理、會計系統(tǒng)管理、成本系統(tǒng)管理、財務(wù)控制體系管理、薪酬激勵系統(tǒng)管理以及稅費(fèi)系統(tǒng)管理。

(一)戰(zhàn)略管理面對激烈的競爭環(huán)境，任何管理活動的先進(jìn)性都只是暫時的，而穩(wěn)妥的戰(zhàn)略與相應(yīng)的改革才是經(jīng)久不變的。建立穩(wěn)妥的戰(zhàn)略和實行相應(yīng)的改革是企業(yè)提高競爭力與創(chuàng)造價值能力的前提條件。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)的戰(zhàn)略管理中所承擔(dān)的主要工作內(nèi)容有以下幾點。

1、實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略與價值最大化兩大目標(biāo)的有機(jī)結(jié)合(1)不斷評估企業(yè)各項項目計劃創(chuàng)造價值的能力，在重大財務(wù)管理問題上提供專業(yè)建議。(2)協(xié)助制定企業(yè)擴(kuò)展戰(zhàn)略。(3)評估企業(yè)利用機(jī)會創(chuàng)造價值的能力，就欠缺的能力提出建議和相應(yīng)的整改方案。(4)就企業(yè)的具體提案進(jìn)行業(yè)績評估與財務(wù)評估。(5)規(guī)劃并實施企業(yè)戰(zhàn)略的重大交易。(6)制定企業(yè)財務(wù)績效衡量標(biāo)準(zhǔn)以及目標(biāo)完成情況的內(nèi)部監(jiān)督制度。

2、制定、建議、實施企業(yè)財務(wù)管理戰(zhàn)略，以支持企業(yè)推行其經(jīng)營管理戰(zhàn)略(1)制定關(guān)于企業(yè)價值創(chuàng)造的有效資本結(jié)構(gòu)和股利政策的戰(zhàn)略。(2)設(shè)計并管理向投資者和金融界披露企業(yè)管理計劃要點和經(jīng)營績效的戰(zhàn)略。(3)談判并實施所有重大財務(wù)交易，包括借貸、股票發(fā)行和股權(quán)重構(gòu)等。

3、實施與企業(yè)戰(zhàn)略相配套的資源管理策略(1)注重傳統(tǒng)資源以外的為企業(yè)創(chuàng)造價值的各類資源，如知識資源等;研究各類資源的價值動因，將資源管理自覺地納入提高企業(yè)價值的總體目標(biāo)。(2)采用包括管理信息系統(tǒng)、企業(yè)資源計劃、業(yè)務(wù)流程重組和平衡計分卡在內(nèi)的新型資源管理技術(shù)或管理工具，提高企業(yè)資源配置效率。

(二)資本運(yùn)作管理在西方許多國家，企業(yè)的財務(wù)管理已經(jīng)達(dá)到相當(dāng)均衡的水平，成本已降低至企業(yè)的經(jīng)濟(jì)底限，各種價值增值的方法也已經(jīng)普通被采用。而財務(wù)總監(jiān)的壓力主要集中于為企業(yè)尋找繼續(xù)發(fā)展的良機(jī)，即優(yōu)化企業(yè)的資本運(yùn)作。企業(yè)相關(guān)資本的運(yùn)作是一個較為復(fù)雜的體系，因此，財務(wù)總監(jiān)要做的工作是繁重的，包括企業(yè)兼并、重組、收購在內(nèi)的資本運(yùn)作，涉及資產(chǎn)的評估、交易、融資、談判等工作。財務(wù)總監(jiān)在資本運(yùn)作管理中必須考慮資本運(yùn)作的成本與風(fēng)險問題。

(三)會計系統(tǒng)管理在一個多層次、多體系、多結(jié)構(gòu)的企業(yè)管理控制系統(tǒng)中，企業(yè)會計系統(tǒng)處于基礎(chǔ)支持地位，為企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、業(yè)績計量系統(tǒng)、報酬和激勵系統(tǒng)等提供支持性服務(wù)。財務(wù)總監(jiān)在會計系統(tǒng)管理中所承擔(dān)的工作內(nèi)容主要有以下幾點。(1)確定企業(yè)財務(wù)管理體制。(2)進(jìn)行會計報告、會計政策的選擇和盈余管理。(3)設(shè)計、推行內(nèi)部控制制度，切實防范風(fēng)險。

(四)成本系統(tǒng)管理企業(yè)成本系統(tǒng)管理包括企業(yè)的成本核算系統(tǒng)和成本控制系統(tǒng)兩大方面。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)的成本系統(tǒng)管理中所承擔(dān)的工作內(nèi)容主要包括以下幾點。

(1)利用相關(guān)的成本信息做出重要的產(chǎn)品特征決策和產(chǎn)品組合決策、制定競爭性策略、改善經(jīng)營行為、評價業(yè)績情況并以此控制分散經(jīng)營的下屬組織。(2)擁有企業(yè)準(zhǔn)確的成本信息以改進(jìn)成本分配過程，確保成本分配的準(zhǔn)確性，促進(jìn)成本系統(tǒng)管理。(3)注重利用包括戰(zhàn)略成本管理、目標(biāo)成本管理、作業(yè)成本管理和適時生產(chǎn)系統(tǒng)管理等在內(nèi)的新型成本管理技術(shù)或成本管理系統(tǒng)，提高企業(yè)成本管理績效。

(五)財務(wù)控制體系管理企業(yè)必須建立一個有效的財務(wù)控制體系。財務(wù)控制體系的好壞，在很大程度上決定了企業(yè)經(jīng)營管理水平的高低。財務(wù)控制體系不僅包括企業(yè)總體的財務(wù)工作內(nèi)容，而且包括企業(yè)項目預(yù)算等方面具體的工作內(nèi)容。財務(wù)總監(jiān)在總體財務(wù)控制體系管理中所承擔(dān)的工作內(nèi)容主要有以下幾點。

(1)將企業(yè)組織單元劃分為不同類型的責(zé)任中心，建立一套行之有效的責(zé)任會計體系來實施管理控制。(2)建立全面的資金預(yù)算管理體系，包括預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行兩個基本環(huán)節(jié)。(3)選擇適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制指標(biāo)，監(jiān)督并評估各部門的績效。

(六)薪酬激勵系統(tǒng)管理企業(yè)薪酬激勵系統(tǒng)管理是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理向人力資源管理滲透的結(jié)果，具有極高的實用價值。建立一個有效的激勵與薪酬管理系統(tǒng)，是財務(wù)總監(jiān)的一項重要工作任務(wù)。財務(wù)總監(jiān)在薪酬激勵系統(tǒng)管理中所承擔(dān)的工作內(nèi)容主要有以下幾點。(1)建立適合企業(yè)經(jīng)營管理的績效評估體系。(2)用適合的平衡計分卡來評估績效。(3)分析影響管理者報酬計劃的有關(guān)因素，采用遞延支付、長期報酬方案等思路解決管理者逐利的短期行為。(4)穩(wěn)妥地在企業(yè)內(nèi)部推行年薪制、管理層收購、員工持股、期權(quán)激勵等分配方案。

(七)稅費(fèi)系統(tǒng)管理企業(yè)稅費(fèi)系統(tǒng)管理的內(nèi)容主要有對增值稅、所得稅等稅收的籌劃，對商業(yè)保險、社會保險費(fèi)用進(jìn)行合理規(guī)劃，有計劃地為企業(yè)財產(chǎn)及員工購買保險。此外，財務(wù)總監(jiān)還應(yīng)指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)人員交納國家的各種行政事業(yè)性收費(fèi)。

企業(yè)最重要的資源是人力資源和財務(wù)資源。企業(yè)是由一系列契約組成，由財務(wù)資源的提供者(股東和債權(quán)人)將原始的財務(wù)資源—貨幣資金轉(zhuǎn)化為一系列的人力資源，各類有形和無形的資產(chǎn)來創(chuàng)造一個商業(yè)系統(tǒng)從而為社會提供價值，通過增值的價值服務(wù)而達(dá)到為股東創(chuàng)造價值的社會組織。

所以財務(wù)總監(jiān)的職能是在企業(yè)中協(xié)助股東對企業(yè)財務(wù)資源進(jìn)行管理，以期貨幣資本價值ROI最大化。

財務(wù)資源是一個由貨幣形態(tài)到一系列實物和非實物狀態(tài)并最終轉(zhuǎn)化為貨幣形態(tài)的資源(表內(nèi)各要素科目和表外要素)。當(dāng)然其中最重要的是貨幣資金，因為資金流對于一個企業(yè)來說就如同一個人的血液，很多企業(yè)并不是倒在企業(yè)本身資產(chǎn)形態(tài)或者價值形態(tài)的損耗，而是死在盲目擴(kuò)張中資金流斷裂和在面對消費(fèi)習(xí)慣變化時未能有足夠的資金流及時轉(zhuǎn)型的過程中。

那么管理好財務(wù)資源我們需要借助一些工具，我認(rèn)為最重要的2個工具：會計信息統(tǒng)計系統(tǒng)和管理報表系統(tǒng)(注意是管理報表而不是報表管理)

會計信息統(tǒng)計系統(tǒng)

會計信息統(tǒng)計是財務(wù)的基本功能，按一定的強(qiáng)制性規(guī)則和行業(yè)慣例將財務(wù)資源在企業(yè)各個流程節(jié)點的形態(tài)進(jìn)行統(tǒng)計，從而形成我們經(jīng)常用的三表一注。會計語言首先是一門商業(yè)語言，按這一套系統(tǒng)的語言統(tǒng)計出來，從而我們可以對企業(yè)歷史情況(縱向)和行業(yè)競爭對手、上下游產(chǎn)業(yè)鏈(橫向)進(jìn)行比較經(jīng)營成果和資產(chǎn)狀況分析，從而評價財務(wù)資源的轉(zhuǎn)化率(ROI)。

管理報表系統(tǒng)

注意我理解的是管理報表而不是報表管理，我認(rèn)為報表管理是先產(chǎn)生了報表對報表進(jìn)行優(yōu)化(比如為達(dá)到某種考核目標(biāo)的盈余管理和監(jiān)管方需要或者商業(yè)伙伴的關(guān)系維護(hù)等目的)，管理報表是意味著在報表產(chǎn)生前，我們對財務(wù)資源的配置，業(yè)務(wù)計劃和商業(yè)安排，戰(zhàn)略過程的管理和評價，以期按會計系統(tǒng)產(chǎn)生的報表達(dá)到我們預(yù)期的商業(yè)效果。其中包含如下2個模塊：

預(yù)算和評價系統(tǒng)

預(yù)算是財務(wù)資源配置最好的工具，預(yù)算不是說年初定一個目標(biāo)，按目標(biāo)分解成年度預(yù)算就一定按預(yù)算去執(zhí)行，有預(yù)算就花錢，沒有預(yù)算就不能花錢。首先預(yù)算管理應(yīng)該是一個滾動預(yù)算的概念，在我們商業(yè)環(huán)境和產(chǎn)品服務(wù)越來越短的生命周期和變化下，一個行業(yè)可能半年都是一個變化。所以商業(yè)的競爭周期是越來越快，特別是在TMT領(lǐng)域很多產(chǎn)品周期是以月為單位，而不是年的概念，所以傳統(tǒng)的預(yù)算按年來計劃和配置資源已經(jīng)不符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期，預(yù)算就是要綜合考慮在哪些方面該投入和通過過程控制，不斷優(yōu)化資源整合來評價，最終達(dá)到商業(yè)安排的目的，而不是盲目的認(rèn)為預(yù)算就是該花多少錢，超過預(yù)算多少錢就不能去開支，商業(yè)競爭瞬息千變?nèi)f化，我們要按零基預(yù)算和滾動預(yù)算理念去開展。

資本預(yù)算：財務(wù)資源從何來，資本結(jié)構(gòu)和資本成本是一個管理者必須考慮的問題，如何獲得低的資本成本，最優(yōu)化的資本結(jié)構(gòu)對應(yīng)不同的商業(yè)項目，由于目前金融產(chǎn)業(yè)未完全市場化，所以對于民營企業(yè)很多財務(wù)總監(jiān)的首要職能是如何取得資金(銀行貸款和A股上市)，所以目前市場對于一個財務(wù)總監(jiān)的價值判斷更多是搞的來錢搞不來錢的能力，這是特定時期對財務(wù)總監(jiān)這個崗位賦予的特定的職能。但是我判斷在未來利率市場化等金融市場完全開放后，財務(wù)總監(jiān)更重要的思考不是搞錢的問題，而是應(yīng)該去看我的資本結(jié)構(gòu)、資本成本和項目之間的關(guān)系。比如我一個集團(tuán)有房地產(chǎn)的項目，那么對于這種杠桿較大和利潤率高于債務(wù)成本的項目肯定要配置的是債務(wù)資本，如果一個集團(tuán)下面有連鎖便利店的項目就不能按債務(wù)資本去配置，因為你的息稅前利潤率還不夠債務(wù)成本率。

經(jīng)營預(yù)算：經(jīng)營預(yù)算我理解的是對已經(jīng)成型的商業(yè)項目，去按商業(yè)流程規(guī)劃財務(wù)資源，在人力資源的投入，在資產(chǎn)資源的投入等。要在深刻了解產(chǎn)業(yè)競爭狀態(tài)和企業(yè)自身能力后制定出長期和短期的財務(wù)資源配置，包括信貸政策，存貨流轉(zhuǎn)和資產(chǎn)的重置、貨幣形態(tài)和非貨幣形態(tài)資源的轉(zhuǎn)化等。

創(chuàng)新項目預(yù)算：企業(yè)不是在創(chuàng)新失敗中死去就是在創(chuàng)新的革命中死去，所以創(chuàng)新是企業(yè)長青的DNA，而創(chuàng)新也意味著風(fēng)險和失敗，所以我們要慎重對待創(chuàng)新項目，用小本錢做大買賣，最低的成本達(dá)到建立商業(yè)嘗試和競爭壁壘是任何一個企業(yè)都想擁有的機(jī)遇，就像國家工信部每年安排一部分資金做技改資金一樣，一個企業(yè)應(yīng)該在每年的利潤和資本中安排單獨(dú)安排一部分創(chuàng)新的項目，有必要對這部分財務(wù)資源進(jìn)行單獨(dú)預(yù)算，監(jiān)管和評價。

戰(zhàn)略的驗證和風(fēng)險控制：不管是經(jīng)營預(yù)算還是創(chuàng)新項目預(yù)算，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該針對行業(yè)和企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)建立一套財務(wù)模型，階段性對預(yù)算項目去評價和驗證，比如我投資一個3年期的O2O店鋪，第一個半年估計還是建設(shè)階段，那么建設(shè)階段我匹配多少財務(wù)資源，第二個，第三個半年其又產(chǎn)生多少商業(yè)利益，如何去配置資源和評價資源，需要用財務(wù)模型去驗證下，并在后續(xù)的每一個半年中去觀察是否實現(xiàn)效果和預(yù)期驗證模型的吻合性，有可能第三個半年都未達(dá)到預(yù)期效益，那么就得評價是策略的問題還是執(zhí)行的問題，如果是策略的問題就得考慮將項目投資損失降低到最低的水平。通過不斷地驗證和測試觀察，及時預(yù)警和評價，做到財務(wù)資源在戰(zhàn)略項目的最大轉(zhuǎn)化。

內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是保證企業(yè)的財務(wù)資源在企業(yè)內(nèi)部科學(xué)高效運(yùn)行的一套制度安排，并保證財務(wù)資源在最后形成客觀準(zhǔn)確的報告體系的有力工具，具體可參照財政部關(guān)于內(nèi)控的各項指引，應(yīng)該結(jié)合所屬的行業(yè)進(jìn)行細(xì)化和調(diào)整，其中現(xiàn)金安全的控制是尤為重要的，除了日常各賬戶的運(yùn)行安排，還有對資金流的預(yù)測并對盈余資金的管理收益化，還有信貸政策、供應(yīng)商采購和有形資產(chǎn)的保管及運(yùn)行等?！　?/p>

2財務(wù)總監(jiān)的思維模式：財務(wù)思維和業(yè)務(wù)思維

源于一次招聘：招聘財務(wù)經(jīng)理，我面試的是一個從事軟件外包企業(yè)出來的女孩，面試的時候詢問了其成本核算流程，收入結(jié)算流程和公司組織架構(gòu)及財務(wù)部運(yùn)行結(jié)構(gòu)，從財務(wù)的角度還是了解清楚了其業(yè)務(wù)流程和財務(wù)核算流程的，但是后面老板面試完后給我的反饋是：應(yīng)聘的人不了解其公司業(yè)務(wù)，說不清楚公司業(yè)務(wù)流程。

后面我就想可能存在的二點：1、老板用的是業(yè)務(wù)思維去詢問，而應(yīng)聘者要么理解不了業(yè)務(wù)思維的邏輯，要么是用財務(wù)思維思考和用財務(wù)語言回答這個問題，導(dǎo)致溝通的偏差。2、老板問專業(yè)的問題，比如你們市場渠道是如何做營銷如何看待競爭策略的這些，對于一個財務(wù)經(jīng)理來說，他可能還沒有深入到那個層次，財務(wù)只知道那個營銷渠道花了多少錢，銷售占比多少，沒有去洞悉具體競爭的營銷手段有哪些，營銷工具有哪些和潛在的競爭。

所以作為一個財務(wù)管理者，當(dāng)你的上級是非財務(wù)型的領(lǐng)導(dǎo)的時候或者你需要和業(yè)務(wù)部門深入溝通的時候，你應(yīng)該把問題轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)思維并用簡單的業(yè)務(wù)語言去描述問題和溝通解決方案，因此很多企業(yè)的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的分歧較多，而一個財務(wù)知識卓越的管理者如果他的直接上司是一個財務(wù)專業(yè)出身的人的時候，很好溝通和理解，但是面對非財務(wù)型領(lǐng)導(dǎo)的時候，雙方的落差比較大，這一點需要我們財務(wù)管理者去思考，如何運(yùn)用有效的溝通工具，如何在不同的場合，將財務(wù)語言簡化、轉(zhuǎn)化來解決問題?！　?/p>

3、財務(wù)總監(jiān)的管理境界：越規(guī)則越人文

在中國這個市場下，特別是民營企業(yè)的很多老板既想做大又不想按法律履行義務(wù)，這些都是企業(yè)和財務(wù)人的底線。

在具體企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)行中，業(yè)務(wù)部門和老板對這些的認(rèn)識和財務(wù)經(jīng)常是有分歧的(經(jīng)常的說辭是別的企業(yè)都這樣做可行，言下之意你的財務(wù)水平有限)，所以財務(wù)人要把握在底線規(guī)則的前提下，如何區(qū)分罪與非罪，抓大放小，一定要和業(yè)務(wù)部門提前溝通，在業(yè)務(wù)發(fā)生前就規(guī)劃好這筆業(yè)務(wù)如何在賬面體現(xiàn)和處理，最終對報表的影響是什么，事項的處理需要哪些合同和票據(jù)的支持。做到在事前溝通好并把握好規(guī)則，只要風(fēng)險提示和把控到位就已經(jīng)盡職了。這就是我理解的該規(guī)則的東西要按按規(guī)則走，該人文的事情要人文，越規(guī)則越人文。

作為財務(wù)領(lǐng)域的核心職位，財務(wù)總監(jiān)是企業(yè)的關(guān)鍵決策者之一。財務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)需要具備戰(zhàn)略規(guī)劃能力、專業(yè)能力、領(lǐng)導(dǎo)組織能力和培育能力。

戰(zhàn)略規(guī)劃能力

1、戰(zhàn)略及財務(wù)規(guī)劃為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供目標(biāo)和路線：組織企業(yè)年度預(yù)算及長期規(guī)劃, 為管理層制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃提供財務(wù)依據(jù) ，跟蹤管理，確保預(yù)算的執(zhí)行。

2、發(fā)現(xiàn)商業(yè)規(guī)律和機(jī)會的能力：充分參與并了解企業(yè)經(jīng)營的各個方面，通過管理分析和項目實施，協(xié)助總經(jīng)理建立企業(yè)中長期目標(biāo)。

財務(wù)專業(yè)能力

3、統(tǒng)籌會計核算及賬務(wù)處理：負(fù)責(zé)會計核算, 建立高效的財務(wù)信息系統(tǒng)，向董事會、企業(yè)管理層提供準(zhǔn)確、及時、完整的財務(wù)信息。

4、財務(wù)管控：監(jiān)督企業(yè)財務(wù)政策和會計要求在財務(wù)部的執(zhí)行, 保證各項會計、稅務(wù)處理符合國家規(guī)定及企業(yè)要求，參與制定企業(yè)各項管理制度和流程，參與企業(yè)經(jīng)營各方面的制度化管理。

5、通過財務(wù)分析為企業(yè)增加利潤：在實現(xiàn)全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)上,主持由財務(wù)部、業(yè)務(wù)團(tuán)隊、供應(yīng)鏈團(tuán)隊合作為企業(yè)價值鏈進(jìn)行分析,從而通過調(diào)整價格策略、成本優(yōu)化、供應(yīng)鏈規(guī)劃等手段為企業(yè)增加利潤。

6、資產(chǎn)管控：優(yōu)化企業(yè)資金及運(yùn)營資本，將其控制在合理的水平，并降低資金使用成本，進(jìn)行資產(chǎn)管理工作，保證企業(yè)資產(chǎn)安全，減少資產(chǎn)閑置、損壞或丟失，合理規(guī)劃資本性支出。

領(lǐng)導(dǎo)和組織能力

7、業(yè)績達(dá)成能力：制定關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)，提供財務(wù)分析，為管理層決策提供依據(jù)，并積極參與企業(yè)各項策略的制定，與各部門協(xié)作開發(fā)加值項目。

8、跟蹤監(jiān)控能力：建立全方位的指標(biāo)追蹤體系，對企業(yè)年度目標(biāo)、工作重點、關(guān)鍵KPI形成有效的追蹤，做到有跟進(jìn)報表、跟進(jìn)周期、關(guān)鍵責(zé)任人、以及修正機(jī)制。

9、溝通能力：安排稅務(wù)籌劃，與當(dāng)?shù)刎斦⒍悇?wù)、銀行、海關(guān)等政府部門建立并保持良好關(guān)系, 在符合國家法律法規(guī)的前提下, 實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。

10、項目管理能力：推動全面營收管理項目，對產(chǎn)品價格/銷售收入、折讓政策、信用發(fā)放與應(yīng)收賬款、客戶資料等，進(jìn)行分析，跟蹤與優(yōu)化，合理使用各類銷售模式，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成、降低風(fēng)險。

11、風(fēng)險管理：建立并持續(xù)改善企業(yè)風(fēng)險管理體系，改善內(nèi)控流程，制定相關(guān)運(yùn)營政策并確保執(zhí)行, 降低運(yùn)營風(fēng)險，提高運(yùn)營效率。

培育能力

12、培訓(xùn)能力：通過組織和參與項目管理，帶領(lǐng)團(tuán)隊提升工作規(guī)劃、開展、總結(jié)的能力;參與外部交流、培訓(xùn)，提升個人管理視野。

13、 人才培養(yǎng)：發(fā)展財務(wù)人力資源，積極培養(yǎng)人才，滿足企業(yè)日常運(yùn)營及中長期發(fā)展需要爭取向其他職能部門輸出人才。

財務(wù)管理是一個綜合性的管理職能，旨在優(yōu)化和管理組織的財務(wù)資源，以實現(xiàn)公司的財務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略。下文呈現(xiàn)了一些財務(wù)管理的核心職能：

1. 資金管理：

資金是企業(yè)運(yùn)營的生命線，財務(wù)管理的核心職能之一是有效地管理和控制資金流動。這包括預(yù)測和規(guī)劃資金需求、管理現(xiàn)金流、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、進(jìn)行投資和融資決策等。財務(wù)經(jīng)理需要確保企業(yè)擁有足夠的資金來支持日常運(yùn)營，并為未來的發(fā)展和擴(kuò)張做好準(zhǔn)備。

2. 資本預(yù)算和投資決策：

財務(wù)管理涉及對投資項目的評估和決策。財務(wù)經(jīng)理需要使用財務(wù)分析工具和技術(shù)，評估不同投資項目的風(fēng)險和回報，并選擇最具價值的投資方案。財務(wù)管理需要考慮項目的現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資回收期等因素，以最大化股東權(quán)益和企業(yè)價值。

3. 財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算控制：

財務(wù)管理的核心職能之一是制定財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算控制。財務(wù)經(jīng)理需要與其他部門合作，制定財務(wù)目標(biāo)和計劃，并將其轉(zhuǎn)化為具體的預(yù)算。財務(wù)管理需要監(jiān)督和控制預(yù)算執(zhí)行情況，確保公司的財務(wù)資源得到有效利用，并及時采取糾正措施。

4. 財務(wù)報告和分析：

財務(wù)管理涉及編制和分析財務(wù)報告，以提供給內(nèi)外部利益相關(guān)者對公司財務(wù)狀況的了解。財務(wù)經(jīng)理需要準(zhǔn)確地記錄和報告財務(wù)信息，包括利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等。還需要進(jìn)行財務(wù)分析，評估公司的盈利能力、償債能力和經(jīng)營效率，并提供相應(yīng)的建議和決策支持。

5. 風(fēng)險管理：

財務(wù)管理的另一個核心職能是風(fēng)險管理。財務(wù)經(jīng)理需要識別和評估潛在的財務(wù)風(fēng)險，并采取相應(yīng)的控制措施。這包括制定內(nèi)部控制制度、建立風(fēng)險管理策略、進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)測等，確保公司的財務(wù)活動符合法規(guī)和規(guī)范，最大限度地降低風(fēng)險對企業(yè)的影響。

6. 稅務(wù)管理：

財務(wù)管理還涉及稅務(wù)管理。財務(wù)經(jīng)理需要了解和遵守稅法和稅務(wù)規(guī)定，確保公司的稅務(wù)合規(guī)性，并最大限度地利用稅收優(yōu)惠和減免政策，進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，優(yōu)化公司的稅務(wù)籌劃，以降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

財務(wù)管理的核心職能包括資金管理、資本預(yù)算和投資決策、財務(wù)規(guī)劃和預(yù)算控制、財務(wù)報告和分析、風(fēng)險管理以及稅務(wù)管理。財務(wù)經(jīng)理在執(zhí)行這些職能時需要運(yùn)用專業(yè)的知識和技能，以確保公司的財務(wù)健康和可持續(xù)發(fā)展，還要與其他部門和利益相關(guān)者進(jìn)行有效的溝通和協(xié)作，以實現(xiàn)公司的整體目標(biāo)。

每個部門都有每個部門的職能，公司設(shè)立一個部門自然是有理由的，那么對于財務(wù)部有工作職能包括哪些內(nèi)容你知道嗎？如果不清楚那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。

什么是財務(wù)職能？

財務(wù)職能是指企業(yè)財務(wù)在運(yùn)行中所固有的功能。財務(wù)的職能源于企業(yè)資金運(yùn)動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，表現(xiàn)為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能，包括：財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等。

財務(wù)部門的工作職能

1、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理

2、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)

3、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告

4、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析

5、嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律

6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作
7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理

8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表，并進(jìn)行綜合分析

9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計信息真實、準(zhǔn)確和完整

10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅收政策，依法納稅，合理避稅

11、負(fù)責(zé)財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案

12、根據(jù)企業(yè)《財務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定，對派往各股份公司的財務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核

以上就是財務(wù)部的工作職能相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助到大家，想了解更多相關(guān)的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

管理會計有什么作用？職能特征有哪些？

　　企業(yè)財務(wù)管理的七大職能有會計核算、會計監(jiān)督、財務(wù)關(guān)系、監(jiān)控資產(chǎn)、信用管理、參謀決策和績效考核。財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，在企業(yè)管理中起著舉足輕重的作用。一個企業(yè)財務(wù)水平的高低，決定著一個企業(yè)的興衰成敗。

財務(wù)管理是什么？

　　財務(wù)管理是指運(yùn)用管理知識、技能、方法，對企業(yè)資金的籌集、使用以及分配進(jìn)行管理的活動。主要在事前事中管理、重在“理”。會計是指以資金形式，對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行連續(xù)地反映、監(jiān)督和參與決策的工作。主要在事后核算，重在“算”。財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：1、籌資管理；2、投資管理；3、營運(yùn)資金管理；4、利潤分配管理。

　　企業(yè)財務(wù)管理具體職能如下：

　　1、會計核算

　　會計核算是企業(yè)財務(wù)管理的技撐，是企業(yè)財務(wù)最基礎(chǔ)最重要職能之一，會計核算作為一門管理科學(xué)，而且是一門硬科學(xué)，它有一套嚴(yán)格的確認(rèn)、記量、記錄與報告程序與方法；

　　2、會計監(jiān)督

　　會計監(jiān)督是全方位的，包含企業(yè)各個方面，其中對企業(yè)資金的監(jiān)督是每家企業(yè)都非常重視的事，對任何企業(yè)來說，資金的運(yùn)用與管理都是一個非常重要的事；

　　3、財務(wù)關(guān)系

　　企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及到的財務(wù)關(guān)系很多，既有內(nèi)部各部門之間的，也有企業(yè)與外部各供應(yīng)商、客戶、銀行、稅務(wù)、工商、政府部門等，財務(wù)部門應(yīng)協(xié)調(diào)好這些關(guān)系；

　　4、監(jiān)控資產(chǎn)

　　除了要求賬賬相符、賬證相符外，賬實是否相符，也是財務(wù)部的職能之一，也是財務(wù)履行其監(jiān)督職能的一個重要方面；

　　5、信用管理

　　信用管理作為企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容之一，本不應(yīng)單獨(dú)列為財務(wù)職能，但由于其重要程度，及信用管理的復(fù)雜性，促使企業(yè)將其從財務(wù)管理職能中分離出來單獨(dú)形成職能；

　　6、參謀決策

　　企業(yè)財務(wù)應(yīng)在會計核算與分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合管理會計，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、融資、投資方案等提供好決策數(shù)據(jù)，做好參謀；

　　7、績效考核

　　企業(yè)績效考核工作少不了財務(wù)部門的參與，績效考核中的大部分計算工作成為財務(wù)職責(zé)工作之一，分解、計算各部門績效是財務(wù)部須做的七件之一。

如何做好企業(yè)財務(wù)管理工作？

　　1、轉(zhuǎn)變觀念，實現(xiàn)財務(wù)管理方式的創(chuàng)新。應(yīng)樹立科學(xué)的財務(wù)管理理念，制定正確的財務(wù)管理目標(biāo)，實現(xiàn)財務(wù)管理的精細(xì)化。要做到財務(wù)管理精細(xì)化，就是在財務(wù)管理過程中從細(xì)處入手，做到細(xì)致入微。

　　2、提高財務(wù)管理人員隊伍素質(zhì)

　　財務(wù)管理人員要注重自身素質(zhì)的提升。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)將會遇到許多新情況新問題，財務(wù)管理人員需要具備扎實的基本功，豐富的財務(wù)管理知識和先進(jìn)的財務(wù)管理理念，只有這樣才能適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)時代對財務(wù)管理體制的要求。

　　3、提高財務(wù)管理信息化水平

　　對財務(wù)管理實行信息化管理，提高信息化管理水平，正確處理財務(wù)管理與會計核算的關(guān)系。建立會計信息系統(tǒng)，充分開發(fā)利用信息資源為企業(yè)決策服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　對于初學(xué)會計的人員而言，除了了解會計的基本定義及目標(biāo)外，也要掌握其基本職能和拓展職能的具體內(nèi)容。

　　會計基本職能和托和拓展職能的內(nèi)容

　　一、基本職能

　　會計的基本職能有核算職能、監(jiān)督職能。

　　1.核算職能

　　會計核算職能，又稱會計反映職能，是指會計以貨幣為主要計量單位，對特定主體的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行確認(rèn)、計量和報告。

　　2.監(jiān)督職能

　　會計的監(jiān)督職能，是指對特定主體經(jīng)濟(jì)活動和相關(guān)會計核算的真實性、合法性和合理性進(jìn)行審查。

　　二、拓展職能

　　1.預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景：判斷和推測經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)展變化規(guī)律，以指導(dǎo)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　2.參與經(jīng)濟(jì)決策：根據(jù)信息對備選方案進(jìn)行可行性分析，提供決策相關(guān)信息。

　　3.評價經(jīng)營業(yè)績：做出真實、客觀、公正的綜合評判。

　　核算職能和監(jiān)督職能有哪些關(guān)系？

　　1.會計核算與會計監(jiān)督是相輔相成、辯證統(tǒng)一的;

　　2.會計核算是會計監(jiān)督的基礎(chǔ)，沒有核算提供的各種信息，監(jiān)督就失去了依據(jù);

　　3.會計監(jiān)督又是會計核算質(zhì)量的保障，只有核算沒有監(jiān)督，就難以保證核算提供信息的質(zhì)量。

　　會計監(jiān)督是什么意思？

　　會計監(jiān)督是會計的基本職能之一，是對經(jīng)濟(jì)活動的本身進(jìn)行檢查監(jiān)督，借以控制經(jīng)濟(jì)活動，使經(jīng)濟(jì)活動能夠根據(jù)一定的方向、目標(biāo)、計劃，遵循一定的原則正常進(jìn)行。

　　會計監(jiān)督是一個過程，它分為事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督。