財務人員對于發(fā)票驗舊，通常會采用現(xiàn)場驗舊和網(wǎng)上驗舊兩種方式。那么，發(fā)票不驗舊是否可以領新發(fā)票?本文就針對這一問題做一個相關介紹，來一起了解下吧!

　　發(fā)票不驗舊能否領新發(fā)票?

　　答：發(fā)票不驗舊是不可以領新發(fā)票的。

　　納稅人使用發(fā)票應當嚴格按照“驗舊購新”制度辦理。當增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票用完之后，應當如實填寫發(fā)票交舊、驗舊申請表到發(fā)票驗舊窗口辦理驗舊購新。

　　發(fā)票驗舊：使用發(fā)票的人員，如果想要領用購買新的發(fā)票，必須將原來已經(jīng)領購，并且已經(jīng)使用完畢的發(fā)票存根，交由主管稅務機關進行審核。稅務機關審核無誤后，方可領購新的發(fā)票。

　　發(fā)票驗舊的方法有哪些?

　　發(fā)票驗舊方法包括現(xiàn)場驗舊、網(wǎng)上驗舊。

　　1.現(xiàn)場驗舊

　　現(xiàn)場驗舊指的是發(fā)票使用人員攜帶原先領用且使用過的舊發(fā)票前往當?shù)刂鞴芏悇諜C構的辦公大廳，到發(fā)票出售窗口讓相關業(yè)務人員進行處理。

　　一般情況下需準備的材料：原先已經(jīng)領購，并且已經(jīng)使用過的發(fā)票存根;《納稅人發(fā)票交舊、驗舊申請表》。

　　2.網(wǎng)上驗舊

　　網(wǎng)上驗舊相對現(xiàn)場驗舊更方便快捷，操作方式如下：

　　(1)進入當?shù)囟悇展倬W(wǎng)，輸入賬號密碼進行登錄。

　　(2)點擊發(fā)票管理中的發(fā)票驗舊選項，準確填寫發(fā)票代碼、發(fā)票種類、發(fā)票的起止號。

　　(3)對填寫信息檢查無誤后點擊查詢，點擊需要驗舊的發(fā)票，進行提交。

　　(4)看到“發(fā)票開具信息驗舊成功”的信息提示，說明已成功辦理發(fā)票驗舊了。

　　發(fā)票的基本內容包括哪些?

　　發(fā)票的基本內容包括：發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號碼、聯(lián)次及用途、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、商品名稱或經(jīng)營項目、客戶名稱、開戶銀行及賬號、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)等。

　　注意：發(fā)票實行不定期換版制度。

新手會計可能剛拿到發(fā)票章的時候，不太了解是怎么一回事，也不明白發(fā)票章上面的數(shù)字代表什么意思，如果對這部分知識點不了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習吧！

發(fā)票章上的數(shù)字代表什么意思？

發(fā)票專用章上的號碼是稅號。根據(jù)國家稅務總局公告2011年第7號《國家稅務總局關于發(fā)票專用章式樣有關問題的公告》中對于發(fā)票專用章的式樣說明中規(guī)定：發(fā)票專用章中央刊納稅人識別號；外刊納稅人名稱，自左而右環(huán)行，如名稱字數(shù)過多，可使用規(guī)范化簡稱；下刊“發(fā)票專用章”字樣。使用多枚發(fā)票專用章的納稅人，應在每枚發(fā)票專用章正下方刊順序編碼

1、數(shù)字代表納稅人識別號，就是大家所說的稅號。

2、發(fā)票專用章是指用發(fā)票單位和個人按稅務機關規(guī)定刻制的印章，印章印模里含有其公司單位名稱、發(fā)票專用章字樣、稅務登記號，在領購或開具發(fā)票時加蓋的印章。中國稅印章的尺寸：40X28mm，地稅印章尺寸：45X30mm。發(fā)票專用章的字體要求使用簡化的宋體

為什么發(fā)票上稅務登記號與發(fā)票專用章里面的號不一樣？

發(fā)票專用章刻章，是根據(jù)稅務登記證號碼刻的，所以二者肯定是一樣的，如果不一樣，有二種可能：

1、發(fā)票專用章刻章的時候失誤，刻錯了

2、發(fā)票或專用章是假的

發(fā)票專用章是指用發(fā)票單位和個人按稅務機關規(guī)定刻制的印章，印章印模里含有其公司單位名稱、發(fā)票專用章字樣、稅務登記號，在領購或開具發(fā)票時加蓋的印章

以上就是有關發(fā)票專用章的知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網(wǎng)！

如何正確加蓋發(fā)票專用章？

　　相信大家都知道近期騰訊被3人偽造印章，以為跟老干媽簽訂了合同，結果免費幫人打廣告，騰·真憨憨·冤大頭·訊!

　　目前騰訊與老干媽已達成和解。但這事兒咱財務人吃瓜也得有正確的吃瓜姿勢，畢竟我們自個兒也是手持千萬級別公司章的“大人物”，也得注意別走騰訊的老路。那沒有碰過公司章的財務小白可能就會問了，我只見過部分蓋章，沒見過所有章長啥樣啊?

　　今天會計網(wǎng)給大家做個公司章的科普，讓大家“不吃豬肉也知道豬長啥樣”~

       延伸拓展：企業(yè)的公章、財務章、發(fā)票章都有哪些用處？財會人該如何保管？

　　公司各個章長什么樣?

　　一般來說，公司章經(jīng)常用到的有5枚，分別是公章、合同章、發(fā)票章、財務章、法人代表人名章。

　　刻章是特殊行業(yè)，你到大街上隨便找的一家刻章店，都要經(jīng)過當?shù)毓?、工商行政管理部門的許可才能經(jīng)營的，所以我們遇到私刻印章的商家概率較小。

　　(1)公章

　　公章也叫法人章，是圓形的，中央刊五角星，印章上刻的單位名稱與其營業(yè)執(zhí)照上的名稱一致，從左到右環(huán)形排列，底部有企業(yè)專屬的防偽碼。以下為示意圖：

　　使用范圍：只要是以公司名義發(fā)出的證明、公文或合同，都可以蓋公司公章。

　　保管者：法律對公章的保管者沒有作硬性規(guī)定，這畢竟是公司內部的事務。一般來說，可以是管理者、股東、法定代表人、實際掌權人等等。

　　(2)合同專用章

　　合同章為圓形，頂部是單位名稱，從左到右環(huán)形排列。如果有多枚合同章的，還要在編號上加以區(qū)分。

　　在《國務院關于國家行政機關和企業(yè)事業(yè)單位社會團體印章管理的規(guī)定》中，規(guī)定企業(yè)事業(yè)單位、社會團體的印章中央刊五角星，五角星外刊單位名稱，從左到右環(huán)形排列。如名稱字數(shù)過多不易刻制，可以采用規(guī)范化簡稱。

　　有部分小伙伴來問過會計網(wǎng)，有些單位的合同專用章是沒有五角星的，那這種章有沒有法律效力呢?我在網(wǎng)絡上查找資料，也問過幾個不同地區(qū)的朋友，得到的答復是：看當?shù)毓簿值囊蟆１热绫本?、天津都要求合同專用章中央刊刻五角星，但是廣州地區(qū)不刻，有五角星的合同專用章不能通過備案。

　　使用范圍：公司的合同專用章只能在簽訂合同的時候使用。

　　保管者：可以是公司的法務、行政部門人員，也可以是法人等等，如果公司由專人負責合同的，也可以由專人保管。

　　注意：如簽訂勞動合同，嚴謹來說須蓋公司章和合同專用章，但在實際工作中，很多公司都忽略了合同專用章，直接蓋上公章就完事，所以很多人的勞動合同上只有一個章，但不影響合同產生法律效力。

　　(3)發(fā)票專用章

　　發(fā)票專用章的形狀為橢圓形，頂部是單位名稱，從左到右環(huán)形排列，中央是納稅人識別號，識別號下方刻“發(fā)票專用章”。如果有多枚發(fā)票專用章的，還要在發(fā)票專用章字樣下刊刻順序編號加以區(qū)分。

　　使用范圍：單位在購買發(fā)票、開具發(fā)票時要蓋發(fā)票專用章，根據(jù)《發(fā)票管理辦法實施細則》的規(guī)定，蓋在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)上。

　　保管者：一般由財務部門負責保管。

　　注意：新版的電子發(fā)票不用加蓋發(fā)票專用章的!

　　(4)財務專用章

　　財務專用章根據(jù)使用場合不同，樣式也不同。如果僅供內部使用(如公司內部通知)，外形一般為圓形，如果是對外使用(如開支票)，外形一般是正方形。財務專用章雕刻的信息包括單位名稱、稅號、財務專用章字樣，有些公司的印章還有五角星。以下僅為其中一個參考圖樣：

　　使用范圍：對內的單位通知、對外的結算業(yè)務等等，很多地方都會用財務專用章。

　　保管者：一般由財務部門負責保管。

　　(5)法人代表人名章

　　顧名思義，這個章刻的就是法定代表人的人名，樣式為“XXX印”或者直接就是名字，下圖為其中一種樣式(會計網(wǎng)自己畫的，大概意思理解到位就行，雖然我自己看起來都覺得不像)：

　　使用范圍：法人代表人名章都是經(jīng)過備案的，可以代表私人的簽名，在報表、支票上都能用。

　　保管者：可以是法人代表本人，有些公司也會將其交給財務負責人保管。

　　(6)其他章

　　比如有些企業(yè)還有“項目專用章”“審核通過章”等等，使用范圍比較有限，章的名字一般就代表了章的使用范圍，由專人保管，這里不再贅述。

　　今天關于科普公司各個章的內容講解就到這兒，下期咱們講講如何鑒別各個章的真假，以及某章丟失如何判斷公司是否存在責任過失等問題解答。

　　想看的小伙伴趕緊轉發(fā)哦，轉發(fā)越多，會計網(wǎng)寫得越快~

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　　增值稅專用發(fā)票是由增值稅一般納稅人開具的，可以用來抵扣進項稅額，現(xiàn)在我們都是通過網(wǎng)上稅控系統(tǒng)來進行開具。大家知道目前使用的增值稅發(fā)票都有哪些種類嗎？ 會計小伙伴們一定要了解哦。

　　1.增值稅專用發(fā)票

　　增值稅專用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構成，分為三聯(lián)版和六聯(lián)版兩種。基本聯(lián)次為三聯(lián)：第一聯(lián)為記賬聯(lián)，是銷售方記賬憑證;第二聯(lián)為抵扣聯(lián)，是購買方扣稅憑證;第三聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，是購買方記賬憑證。其他聯(lián)次用途，由納稅人自行確定。

　　2.增值稅普通發(fā)票

　　增值稅普通發(fā)票(折疊票)由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構成，分為兩聯(lián)版和五聯(lián)版兩種?；韭?lián)次為兩聯(lián)：第一聯(lián)為記賬聯(lián)，是銷售方記賬憑證;第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，是購買方記賬憑證。其他聯(lián)次用途，由納稅人自行確定。納稅人辦理產權過戶手續(xù)需要使用發(fā)票的，可以使用增值稅普通發(fā)票第三聯(lián)。

　　增值稅普通發(fā)票(卷票)分為兩種規(guī)格：57mm×177.8mm、76mm×177.8mm，均為單聯(lián)。

　　經(jīng)稅務機關確認，納稅人可通過增值稅發(fā)票開票軟件開具印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票(卷票)。印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票(卷票)，由省稅務機關統(tǒng)一招標采購的增值稅普通發(fā)票(卷票)中標廠商印制，并加印企業(yè)發(fā)票專用章。使用印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票(卷票)的企業(yè)，按照《國家稅務總局財政部關于冠名發(fā)票印制費結算問題的通知》(稅總發(fā)〔2013〕53號)規(guī)定，與發(fā)票印制企業(yè)直接結算印制費用。

　　3.電子發(fā)票

　　電子發(fā)票指按照稅務機關要求的格式，使用稅務機關確定的開票軟件開具的電子收付款憑證。電子發(fā)票有兩類票面樣式：增值稅電子普通發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票。

　　增值稅電子普通發(fā)票的法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與稅務機關監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。開票方和受票方需要紙質發(fā)票的，可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件。

　　收費公路通行費電子發(fā)票開具對象為辦理ETC卡的客戶，共分為兩種:一是左上角標識“通行費”字樣，且稅率欄次顯示適用稅率或征收率的通行費電子發(fā)票;二是左上角無“通行費”字樣，且稅率欄次顯示“不征稅”的通行費電子發(fā)票。

　　4.機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票

　　從事機動車零售業(yè)務的單位和個人，在銷售機動車(不包括銷售舊機動車)收取款項時，開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票為電腦六聯(lián)式發(fā)票：第一聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，是購貨單位付款憑證;第二聯(lián)為抵扣聯(lián)，是購貨單位扣稅憑證;第三聯(lián)為報稅聯(lián)，車購稅征收單位留存;第四聯(lián)為注冊登記聯(lián)，車輛登記單位留存;第五聯(lián)為記賬聯(lián)，銷貨單位記賬憑證;第六聯(lián)為存根聯(lián)，銷貨單位留存。

　　5.二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票

　　自2018年4月1日起，二手車交易市場、二手車經(jīng)銷企業(yè)、經(jīng)紀機構和拍賣企業(yè)應當通過增值稅發(fā)票開票軟件開具二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票。二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票“車價合計”欄次僅注明車輛價款。二手車交易市場、二手車經(jīng)銷企業(yè)、經(jīng)紀機構和拍賣企業(yè)在辦理過戶手續(xù)過程中收取的其他費用，應當單獨開具增值稅發(fā)票。

資料來源：海南稅務

原始憑證相信各位會計人都不陌生，那么原始憑證的內容包括哪些呢？如果對這部分內容不太了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習一下吧！

原始憑證所包括的基本內容通常稱為憑證要素，主要有：原始憑證名稱、填制憑證的日期、憑證的編號、接受憑證單位名稱(抬頭人)、經(jīng)濟業(yè)務內容(含數(shù)量、單價、金額等)、填制單位簽章、有關人員(部門負責人、經(jīng)辦人員)簽章、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、憑證附件。

原始憑證還要符合哪些要求？

1、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章，這里所說的"公章"，包括業(yè)務公章、財務專用章、發(fā)票專用章、結算專用章等；

2、自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位的領導人或者由單位領導人指定的人員簽名或者蓋章；

3、購買實物的原始憑證，必須有驗收證明；

4、支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明，不能僅以支付款項的有關憑證如銀行匯款憑證等代替，其目的是為了防止舞弊行為的發(fā)生；

5、發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明，退款時，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)；

6、職工公出借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后，收回借款時，應當另開收據(jù)或者退還借款副本，不得退還原借款收據(jù)。

以上就是有關原始憑證的相關內容，希望可以幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網(wǎng)！

　　電子發(fā)票是不是紙質發(fā)票的電子版?電子發(fā)票和紙質發(fā)票有哪些區(qū)別?如果對這部分內容不太了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習一下吧!

　　電子發(fā)票和紙質發(fā)票有什么不同?

　　1、呈現(xiàn)方式不同

　　紙質發(fā)票是以紙質方式呈現(xiàn)的，電子發(fā)票是以數(shù)字方式呈現(xiàn)的。

　　2、保存的方式不同

　　紙質發(fā)票是需要好好保存紙質發(fā)票，電子發(fā)票只要保存好電子檔就可以了，必要的時候再進行打印，不會因為丟失紙質的找不到備份。

　　3、開票成本

　　與傳統(tǒng)紙質發(fā)票相比，電子發(fā)票管理系統(tǒng)可以在線開票，節(jié)省發(fā)票工本費、稅控機成本以及相關人力成本。

　　發(fā)票報銷需要注意哪些問題?

　　1、遵循"實事求是，準確無誤"的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人。

　　2、報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定

　　3、報銷人取得相應的報銷單據(jù)，且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明(復核)人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證

　　4、報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求

　　5、報銷單據(jù)填寫應根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)。

　　以上就是有關電子發(fā)票和紙質發(fā)票的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網(wǎng)!

　　企業(yè)收到的增值稅電子普通發(fā)票，根據(jù)內部管理規(guī)定需要打印出來，以紙質形式存檔，但是打印出的紙質在銷售方（章）那邊就沒有相應的紅章，請問還需要銷售方再蓋上發(fā)票專用章嗎？

　　答：不需要。

　　根據(jù)《國家稅務總局關于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第84號）第三條規(guī)定，增值稅電子普通發(fā)票的開票方和受票方需要紙質發(fā)票的，可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與稅務機關監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。

　　同時，根據(jù)《國家稅務總局關于增值稅發(fā)票綜合服務平臺等事項的公告》（國家稅務總局公告2020年第1號）第二條規(guī)定，增值稅電子普通發(fā)票采用電子簽名代替發(fā)票專用章，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與增值稅普通發(fā)票相同。

　　企業(yè)自行打印電子發(fā)票時，由于電子發(fā)票在開票系統(tǒng)中開具的時候已經(jīng)自動生成了電子簽章，因此企業(yè)無需再要求銷售方額外加蓋發(fā)票專用章。

　　發(fā)票開錯時，一般通過作廢發(fā)票或開具紅字發(fā)票的方式處理。作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票，主要區(qū)別是什么？

　　答：作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票都是對之前錯誤的發(fā)票進行修正的一種方式，他們的區(qū)別主要在于之前錯誤發(fā)票使用時間上的不同，發(fā)票作廢適用于本月開具的錯誤的發(fā)票，本月可以作廢，而紅沖發(fā)票，則是針對以前會計月度的發(fā)票進行修正，以前月度的發(fā)票不能再作廢了，只能開紅字發(fā)票進行沖減。

　　跨月發(fā)票作廢的處理方法

　　跨月發(fā)票由于已經(jīng)抄報稅，則發(fā)票無法作廢，只能開具紅字發(fā)票沖銷。

　　一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生以下情形，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》：

　　1、發(fā)生銷貨退回、 開票有誤等情形但不符合作廢條件;

　　2、銷貨部分退回、發(fā)生銷售折讓。

　　跨月發(fā)票作廢后，沖銷收入憑證分錄如下：

　　借：應收賬款

　　貸：主營業(yè)務收入(用紅字)

　　企業(yè)發(fā)票作廢后，通過開具紅字發(fā)票做沖銷處理，則開具紅字發(fā)票部分無需繳稅。

　　沖紅發(fā)票如何做會計分錄？

　　借：銀行存款(紅字)

　　       貸：主營業(yè)務收入(紅字)

　　              應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

　　重新入賬：

　　借：銀行存款

　　      貸：主營業(yè)務收入

　　             貸：應交稅費-增值稅-銷項稅

　　沖本年利潤：

　　借：本年利潤(紅字)

　　       貸：主營業(yè)務收入(紅字)

　　              應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

　　重新結轉本年利潤：

　　借：本年利潤

　　       貸：主營業(yè)務收入

　　              應交稅費-增值稅-銷項稅

　　財務人員核算水電費支出時，一般通過管理費用-水電費科目處理。收到水電費發(fā)票時，如何做會計分錄？

　　收到水電費發(fā)票如何做會計分錄？

　　如果先收到水電費發(fā)票，然后才付款：

　　借：管理費用-水電費

　　       貸：其他應付款

　　借：其他應付款

　　       貸：銀行存款

　　支付上個月水電費：

　　借：管理費用-水電費

　　       貸：銀行存款

　　預收水電費時：

　　借：銀行存款或庫存現(xiàn)金

　　       貸：其他應付款-XX(支付水電費單位名稱)

　　確認水電費收入時：

　　借：其他應付款-XX(支付水電費單位名稱) 

　　       貸：其他業(yè)務收入 (或主營業(yè)務收入)

　　其他應付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項，在實操中，企業(yè)暫收的，租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統(tǒng)籌退休金、職工未按期領取的工資等計入到其他應付款科目，并按實際項目來設置二級科目。

　　其他業(yè)務收入是指各類企業(yè)主營業(yè)務以外的其他日常活動所取得的收入，核算企業(yè)根據(jù)收入準則確認的除主營業(yè)務以外的其他經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入。

　　出租固定資產、出租投資性房地產、出租無形資產、出租包裝物和商品、銷售材料、提供勞務、用材料進行非貨幣性資產交換(在非貨幣性資產交換具有商業(yè)實質且公允價值能夠可靠計量的情況下)或債務重組等實現(xiàn)的收入均屬于其他業(yè)務收入。

　　對于企業(yè)銷售商品過程中消耗的費用，可直接或間接計入制造費用、生產成本核算的發(fā)票和票據(jù)，可稱為成本票。取得成本票收據(jù)，能否將其作為原始憑證？

　　成本票收據(jù)能不能作為原始憑證？

　　成本票收據(jù)可以作為原始憑證的，收據(jù)是企事業(yè)單位在經(jīng)濟活動中使用的原始憑證，主要是指財政部門印制的蓋有財政票據(jù)監(jiān)制章的的收付款憑證，用于行政事業(yè)性收入，即非應稅業(yè)務。原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成情況的憑證。

　　原始憑證基本內容包括哪些？

　　原始憑證的格式和內容因經(jīng)濟業(yè)務和經(jīng)營管理的要求不同而有所差異，但應當具備以下基本內容(也稱為原始憑證要素)：

　　1、憑證的名稱;

　　2、填制憑證的日期;

　　3、填制憑證單位名稱或者填制人姓名;

　　4、經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;

　　5、接受憑證單位名稱;

　　6、經(jīng)濟業(yè)務內容;

　　7、數(shù)量、單價和金額。

　　原始憑證和發(fā)票的區(qū)別

　　發(fā)票屬于原始憑證的一種，原始憑證的種類很多，如發(fā)貨票、收貨單、領料單、銀行結算憑證、各種報銷單據(jù)等。

　　原始憑證按來源不同，可分為自制和外來原始憑證。自制原始憑證是由本單位經(jīng)辦業(yè)務的部門和人員在執(zhí)行或完成經(jīng)濟業(yè)務時填制的憑證，自制憑證按其反映業(yè)務的方法不同，又可分為一次憑證，累計憑證和匯總憑證。

　　發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關、稅務機關執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

　　發(fā)票在我國社會經(jīng)濟活動中具有極其重要的意義：

　　1.發(fā)票具有合法性、真實性、統(tǒng)一性、及時性等特征，是最基本的會計原始憑證之一;

　　2.發(fā)票是記錄經(jīng)濟活動內容的載體，是財務管理的重要工具;

　　3.發(fā)票是稅務機關控制稅源，征收稅款的重要依據(jù);

　　4.發(fā)票是國家監(jiān)督經(jīng)濟活動，維護經(jīng)濟秩序，保護國家財產安全的重要手段。

　　企業(yè)購進商品，付款后取得了銷售方開具的電子發(fā)票。對于電子發(fā)票，會計人員能否在做賬時將其作為原始憑證？

　　公司取得的電子發(fā)票是不是原始憑證？

　　電子發(fā)票是原始憑證，原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成情況的憑證。原始憑證的基本內容包括：憑證名稱、填制日期、憑證編號、填制和接受憑證的單位名稱、業(yè)務內容、業(yè)務數(shù)量和金額、填制單位、填制人、經(jīng)辦人或驗收人的簽字蓋章。

　　電子發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，使用稅務機關確定的標準開票軟件開具、按照主管部門要求格式和方式存儲和使用的電子收付款憑證。

　　原始憑證包括什么？

　　原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成情況的憑證。原始憑證的基本內容包括： 憑證名稱、填制日期、憑證編號、填制和接受憑證的單位名稱、業(yè)務內容、業(yè)務數(shù)量和金額、填制單位、填制人、經(jīng)辦人或驗收人的簽字蓋章。原始憑證的種類很多，如發(fā)貨票、收貨單、領料單、銀行結算憑證、各種報銷單據(jù)等。原始憑證按來源不同，可分為自制和外來原始憑證。自制原始憑證是由本單位經(jīng)辦業(yè)務的部門和人員在執(zhí)行或完成經(jīng)濟業(yè)務時填制的憑證，自制憑證按其反映業(yè)務的方法不同，又可分為一次憑證，累計憑證和匯總憑證。一次憑證如“現(xiàn)金收據(jù)”、“銀行結算憑證”、“收料單”、“領料單”、“發(fā)貨票”等、累計憑證如“限額領料單”等。匯總原始憑證如“發(fā)料匯總表”、“工資結算匯總表”等。外來原始憑證是經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，從其他單位取得的原始憑證，如供應單位的發(fā)貨單等。

　　原始憑證的填制要求有哪些？

　　原始憑證的填制要求：記錄真實(就是要實事求是地填寫經(jīng)濟業(yè)務、原始憑證填制日期、業(yè)務內容、數(shù)量、金額等，使其必須與實際情況相一致，不得歪曲經(jīng)濟業(yè)務真相、弄虛作假。);內容完整;手續(xù)完備;書寫清楚、規(guī)范;連續(xù)編號;不得涂改、刮擦、挖補;填制及時。

　　增值稅的一般企業(yè)納稅人應該不斷取得加工費的增值稅電子發(fā)票，如果不取得就會逐漸加重自己公司的增值稅稅收負擔，那么該如何開具加工費增值稅專用發(fā)票？

　　加工費增值稅專用發(fā)票的開具

　　委托其他管理公司進行加工技術產品時，對方要對收取的加工費向你們開具相關增值稅的專用發(fā)票。

　　如果是以委托加工的形式，由委托人購買材料，然后加工產品、產品或半成品到貴公司，那么，這不僅僅是一個開征加工費增值稅的問題。相反，受托人應開具一張專用增值稅發(fā)票，其中應包括加工費用和貴公司的原材料費用，作為抵銷增值稅的投入。在具體的業(yè)務操作中注意。

　　如果對方讓你開加工費發(fā)票用于來料加工復出口時，那么這次加工費發(fā)票是可以免稅的，拿著對方給的免稅證明到稅務局辦理就可以了。如果就是內銷的話對方和自己要加工費發(fā)票那也是正常的，只不過開票和不開票的加工費的價格是不一樣的。

　　增值稅專用發(fā)票開具有哪些相關規(guī)定？

　　1、項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內容和金額一致。

　　2、筆跡清晰，不得更改。填報不正確的，應當開具單獨的專用發(fā)票，在"誤填無效"四個字上填錯專用發(fā)票。因購買者不要求開具專用發(fā)票而成為廢票的，也應當誤填。

　　3、發(fā)票、膠印件應當加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用印章，不得加蓋其他財務印章。根據(jù)專用發(fā)票的不同版本，在專用發(fā)票的左下角或右下角加蓋專用財務印章或專用發(fā)票印章，包括”開票單位”一欄。使用紅墨水的財務印章或發(fā)票印章。

　　4、納稅人開具專用發(fā)票必須提前在專用發(fā)票的銷售單位欄蓋章?！颁N售單位”一欄不得手工填寫。手工填寫的，不按規(guī)定開具專用發(fā)票，買方不得作為扣稅憑證。專用發(fā)票銷售單位欄加蓋藍色印泥。

　　5、開具使用專用電子發(fā)票，必須在“金額”、“稅額”欄合計（小寫）數(shù)前用“￥”符號進行封頂，在“價稅合計（大寫）”欄大寫合計數(shù)前用“”符號結構封頂。雙方單位名稱應當詳細填寫，不得縮寫。如果單位名稱很長，可在“名稱”欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

　　6、發(fā)生進行退貨，銷售價格折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方式方法。

　　7、稅務管理機關代開專用電子發(fā)票，除加蓋納稅人進行財務人員專用章外，必須發(fā)展同時可以加蓋稅務行政機關代開增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間中心位置，使用一個紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得中國作為抵扣憑證。

　　8、不得拆本使用專用發(fā)票。

　　廣告是企業(yè)單位通過各種媒體宣傳，激發(fā)消費者對其產品或勞務的購買欲望，以達到促銷的目的一種宣傳方式，那么發(fā)生的廣告費如何做會計分錄？

　　廣告費的會計分錄

　?。?）如果不需攤銷

　　借：銷售費用——廣告費

　　       貸：銀行存款等

　　（2）如果需攤銷

　　借：預付賬款——廣告費

　　       貸：銀行存款等

　　每月攤銷時

　　借：銷售費用——廣告費

　　       貸：預付賬款——廣告費

　?。?）廣告公司一次收入全年的廣告費的賬務處理是：

　　取得一次性收入時：

　　借：銀行存款

　　       貸：預收賬款

　　開出發(fā)票時：

　　借：預收賬款

　　       貸：主營業(yè)務收入

　　              應交稅費-應交增值稅

　?。?）預付廣告費時：

　　借：預付賬款---對方單位名稱

　　       貸：銀行存款

　　收到發(fā)票后:

　　若小規(guī)模納稅人：

　　借：銷售費用（全額）

　　       貸：預付賬款---對方單位名稱（全額)

　　若一般納稅人：

　　借：銷售費用（不含稅）

　　       應交稅費---應交增值稅（進項稅額）

　　       貸：預付賬款--對方單位名稱（全額）

　　銷售費用指的是，企業(yè)在銷售過程中所發(fā)生的費用。主要包括保險費、運輸費、裝卸費、包裝費商品維修費、展覽費和廣告費、預計產品質量保證損失、等以及為銷售本企業(yè)商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業(yè)務費、折舊費等經(jīng)營費用。

　　預收賬款指的是，企業(yè)向購貨方預收的購貨訂金或部分貨款等。預收賬款是以買賣雙方合同或協(xié)議為依據(jù)，由購貨方預先支付一部分(或全部)貨款給供應方而發(fā)生的一項負債，這項負債要用以后的商品或勞務來償付。

　　現(xiàn)在電子發(fā)票越來越多了，紙質發(fā)票越來越少了，該怎么辨別電子發(fā)票真?zhèn)文兀?/p>

　　登錄全國增值稅發(fā)票查驗平臺(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)，就可對增值稅發(fā)票進行查驗，接下來就跟大伙詳細說說如何查詢發(fā)票的真?zhèn)蝵

　　第一步

　　打開增值稅發(fā)票查驗平臺后，首頁顯示如圖所示。首次登錄平臺時，要下載安裝根目錄證書文件后再進行發(fā)票查驗哦！

　　第二步

　　依據(jù)取得的紙質發(fā)票或電子發(fā)票，在頁面中根據(jù)要求輸入相關的查驗項目信息。

　　根據(jù)納稅人查驗的票種，其輸入的校驗項目也不相同，其中：

　?。?）增值稅專用發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期和開具金額(不含稅)；

　　（2）增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票（含通行費發(fā)票）、增值稅普通發(fā)票(卷票)：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期和校驗碼后6位；

　?。?）機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期和不含稅價；

　?。?）二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期和車價合計。

　　第三步

　　確認輸入的信息無誤后，點擊查驗按鈕，系統(tǒng)自動彈出查驗結果。

　　若查詢不到，則顯示如下兩種情況，如下圖所示。

　　溫馨提醒

　　一、可查驗使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的發(fā)票，包括：

　　(一)增值稅專用發(fā)票；

　　(二)增值稅電子專用發(fā)票；

　　(三)增值稅普通發(fā)票（折疊票）、增值稅普通發(fā)票（卷票）；

　　(四)增值稅電子普通發(fā)票（含收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票）；

　　(五)機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票；

　　(六)二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票；

　　不在上述范圍之內的發(fā)票，請按照原查驗渠道進行查驗。

　　二、可以查驗的時間范圍：

　　(一)可查驗最近5年內增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的發(fā)票；

　　(二)當日開具的發(fā)票當日可進行查驗。

　　三、每天每張發(fā)票可在線查詢次數(shù)為5次，超過次數(shù)后請于次日再進行查驗操作。

　　四、本平臺僅提供所查詢發(fā)票票面信息的查驗結果。如對查驗結果有疑議，請持發(fā)票原件至當?shù)囟悇諜C關進行鑒定。

　　特別提示

　　《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》規(guī)定：不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。付款方取得發(fā)票后應及時核對發(fā)票開具內容是否真實、項目填寫是否齊全、加蓋的發(fā)票專用章是否與收款方一致。對于違反發(fā)票管理法規(guī)的行為，任何單位和個人有權向稅務機關舉報。

　　來源：滁州稅務。內容僅供讀者學習、交流之目的。文章版權歸原作者所有，如有不妥，請聯(lián)系刪除。

　　外來原始憑證需具備的內容包括：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務內容；數(shù)量、單價和金額。

外來原始憑證解釋

　　外來原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務完成時，從發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務往來的單位或個人直接取得的原始憑證，外來原始憑證都是一次憑證。

　　如企業(yè)采購時取得的發(fā)貨票、出差人員報賬時提供的車船、住宿票、貨物運單、銀行的收賬通知單等，均是外來原始憑證。

原始憑證解釋

　　原始憑證，又稱單據(jù)，是指在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況的原始憑據(jù)。原始憑證的作用主要是記載經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生過程和具體內容。常用的原始憑證有現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票、增值稅專用(或普通)發(fā)票、差旅費報銷單、產品入庫單、領料單等。

原始憑證的基本要求

　　原始憑證的基本要求包括：

　　1、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

　　2、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

　　3、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。

　　4、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　5、發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明；退款時，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。

　　6、職工公出借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。收回借款時，應當另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

　　7、經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

　　發(fā)票入賬是指納稅人在取得發(fā)票后，電子發(fā)票服務平臺系統(tǒng)對納稅人取得的全部發(fā)票（含海關繳款書）及代扣代繳完稅憑證數(shù)據(jù)進行歸集，納稅人在電子發(fā)票服務平臺系統(tǒng)進行發(fā)票入賬操作，防范電子發(fā)票重復入賬歸檔的風險，以下為大家演示發(fā)票入賬的具體操作流程。

　　在功能菜單中“我要辦稅”-“稅務數(shù)字賬戶”，進入稅務數(shù)字賬戶，點擊“發(fā)票入賬標識”，進入發(fā)票入賬標識頁面后，選擇發(fā)票或海關繳款書或代扣代繳完稅憑證頁面，可選擇“入賬狀態(tài)”、“發(fā)票來源”、“開票時間”等條件，點擊“查詢”按鈕，在查詢結果區(qū)中顯示對應的發(fā)票信息，在查詢結果區(qū)里，查詢到的對應發(fā)票信息中填寫入賬用途，可選擇企業(yè)所得稅稅前扣除或不扣除用途，點擊“提交入賬”按鈕，顯示確認提交入賬并提示票數(shù)和稅額合計，點擊“繼續(xù)提交”后顯示“該發(fā)票已入賬成功”。

　　除此之外，還可以選擇“清單導入”方式進行入賬操作。點擊“下載模板”按鈕，將模板下載到本地，填寫信息后，點擊“清單導入”按鈕，選擇要導入的文件進行導入。如果文件導入失敗，可以在頁面下方下載失敗原因，對填寫的信息做相應修改。如果文件導入成功，則提示“文件導入成功，處理記錄X條，成功X條，失敗X條”。對于已入賬發(fā)票，可修改“入賬狀態(tài)”進行入賬調整，通過查詢條件查詢出已入賬的發(fā)票信息，選中后，修改“入賬狀態(tài)”，點擊“入賬調整”按鈕顯示“該發(fā)票已調整成功”即可。

　　以上就是為您演示的發(fā)票入賬的操作流程，如有疑問，可以點擊電子發(fā)票服務平臺右側的“稅精靈”圖標，智能咨詢?yōu)槟峁┓?。您還可以咨詢主管稅務機關，或撥打12366納稅繳費服務熱線了解更多內容。

　　內容來源國家稅務總局深圳市稅務局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　試點納稅人可以通過電子發(fā)票服務平臺進行發(fā)票勾選操作，以下為大家演示發(fā)票勾選操作流程。

　　一、電子發(fā)票服務平臺登錄

　　登錄電子稅務局選擇“我要辦稅”，下拉點擊“稅務數(shù)字賬戶”，跳轉登錄電子發(fā)票服務平臺，

　　二、發(fā)票抵扣勾選

　　進入平臺頁面，選擇“發(fā)票勾選確認”功能，點擊“抵扣類勾選”-“抵扣勾選”，進入發(fā)票勾選界面，發(fā)票來源可選擇“增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)”和“電子發(fā)票服務平臺”，點擊“查詢”，查詢未勾選的發(fā)票，選擇本次需要勾選的發(fā)票，點擊“提交勾選”，確認勾選認證信息正確無誤后，點擊“確認”，彈出“提交成功”提示，選擇“統(tǒng)計確認”功能進行統(tǒng)計查詢，進入抵扣勾選統(tǒng)計頁面后，點擊“申請統(tǒng)計”，生成統(tǒng)計報表，確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊“統(tǒng)計確認”-“繼續(xù)”進行確認，統(tǒng)計確認成功后，彈出“確認成功”提示。

　　以上就是為您演示的發(fā)票勾選操作流程，如有疑問，可以點擊電子發(fā)票服務平臺右側的“稅精靈”圖標，智能咨詢?yōu)槟峁┓?。您還可以咨詢主管稅務機關，或撥打12366納稅繳費服務熱線了解更多內容。

　　內容來源國家稅務總局深圳市稅務局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　試點納稅人可以通過電子發(fā)票服務平臺進行發(fā)票查詢，以下為大家演示各類發(fā)票查詢的操作流程。

　　在電子發(fā)票服務平臺，點擊“我要辦稅”-“稅務數(shù)字賬戶”，點擊“發(fā)票查詢統(tǒng)計”按鈕，在該模塊中，選擇對應按鈕即可查詢相應種類的發(fā)票。

　　進入“全量發(fā)票查詢”，選擇“全量”，根據(jù)需要輸入或選擇相關查詢條件，如開票起止日期等，然后點擊“查詢”按鈕，即可查詢出符合條件的全部發(fā)票。

　　進入“發(fā)票領用及開票數(shù)據(jù)查詢”，根據(jù)需要輸入或選擇發(fā)票來源、票種和發(fā)票所屬期，然后點擊“查詢”按鈕，即可查詢出具體的發(fā)票領用明細。

　　進入“匯總納稅總機構匯總分支機構開票數(shù)據(jù)”，總機構在首次登錄系統(tǒng)時可選擇是否由總機構匯總開票數(shù)據(jù)確認，選擇“是”，錄入?yún)R總開票數(shù)據(jù)所屬期，顯示發(fā)票匯總確認結果，即可查詢全部發(fā)票；選擇“否”，則系統(tǒng)不提供總分支機構開具發(fā)票匯總功能。

　　進入“未到勾選日期發(fā)票查詢”，根據(jù)需要輸入或選擇發(fā)票來源、票種和開票起止日期，然后點擊“查詢”按鈕，即可查詢未到勾選期的各類可抵扣勾選發(fā)票或海關繳款書信息。

　　進入“出口轉內銷發(fā)票查詢”，并且輸入相應查詢條件（發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期），可查詢出口轉內銷發(fā)票和海關繳款書明細。

　　點選“進項稅額轉出情況查詢”，納稅人根據(jù)實際需要，選擇稅款所屬期，點擊“查詢”，系統(tǒng)按照納稅人的查詢條件，展示符合條件的各類發(fā)票和海關繳款書信息。

　　以上就是為您演示發(fā)票查詢的操作流程，如有疑問，可以點擊電子發(fā)票服務平臺右側的“稅精靈”圖標，智能咨詢?yōu)槟峁┓?。您還可以咨詢主管稅務機關，或撥打12366納稅繳費服務熱線了解更多內容。

　　內容來源國家稅務總局深圳市稅務局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　當納稅人發(fā)生銷售行為，需要開具全電藍字發(fā)票時，通過該模塊可以開具發(fā)票，以下為大家演示藍字發(fā)票開具操作流程。

　　首先登錄電子稅務局，進入功能菜單依次選擇“我要辦稅”-“開票業(yè)務”-“藍字發(fā)票開具”，進入藍字發(fā)票開具的二級首頁功能頁面，可通過“立即開票”、“發(fā)票草稿”、“掃碼開票”和“添加快捷方式”等開具藍字發(fā)票。

　　點擊“立即開票”，彈出立即開票頁面，選擇發(fā)票類型、票種標簽等信息后點擊“確認”，進入藍字發(fā)票開具表單視圖進行填寫。

　　填寫購買方信息時，可手工填寫，或者可點擊名稱右邊按鈕，在右側彈出的客戶信息查詢頁面選擇已維護的客戶信息。

　　填寫發(fā)票信息時，如發(fā)現(xiàn)當前發(fā)票類型不符合開票需求，可點擊“重選發(fā)票類型”，在上方彈出的選擇開具信息頁面進行修改。

　　填寫發(fā)票信息中的項目信息時，可手工填寫，或者點擊右側按鈕，在右側彈出的項目信息查詢頁面選擇已維護的項目信息，可根據(jù)實際需求在備注信息中填寫“備注”的內容，或者點擊“選擇場景模板”，在帶出的附加信息中填寫內容，若場景模板中的附件內容還未滿足需求，可點擊“添加附加內容”，彈出的選擇附加信息頁面選擇已維護的附件要素，也可以手工添加附加要素，選擇在備注信息填寫對應的內容。

　　納稅人可根據(jù)實際需求填寫經(jīng)辦信息，包括購買方經(jīng)辦人姓名、證件類型以及證件號碼，填寫完畢后，可點擊“預覽發(fā)票”預覽正式票樣的發(fā)票內容；可點擊“保存草稿”保存所填信息并同步到發(fā)票草稿功能；可點擊“發(fā)票開具”，進行開具。

　　開票成功后，全電發(fā)票將自動交付至受票方稅務數(shù)字賬戶，納稅人可通過“郵箱交付”或者“二維碼交付”方式將發(fā)票交付給受票方，可將發(fā)票以PDF、QFD、XML格式下載到電腦本地。

　　以上就是為您演示的藍字發(fā)票開具操作流程，如有疑問，可以點擊電子發(fā)票服務平臺右側的“稅精靈”圖標，智能咨詢?yōu)槟峁┓铡Ｄ€可以咨詢主管稅務機關，或撥打12366納稅繳費服務熱線了解更多內容。

　　內容來源國家稅務總局深圳市稅務局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　我公司取得1張數(shù)電票，請問要怎么樣查驗發(fā)票的真?zhèn)危?/p>

　　尊敬的納稅人，您可通過電子稅務局發(fā)票查驗模塊辦理，具體操作如下：

　　第一步，登錄深圳市電子稅務局，進入我要辦稅-稅務數(shù)字賬戶-發(fā)票查驗模塊。

　　第二步，查驗發(fā)票。進入查驗頁面，上方是溫馨提示，告知您該功能目前僅支持查驗您開具的或取得的發(fā)票，下方是操作界面，您可使用單張查驗和批量查驗功能。

　　單張查驗又有手工查驗和上傳查驗兩種方式，首先，選擇手工查驗，發(fā)票來源若是稅控票，選擇增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期進行查驗；若是數(shù)電票，選擇電子發(fā)票服務平臺，輸入數(shù)電票號碼、開票日期進行查驗。以數(shù)電票為例，點擊查驗后，您可查看查驗結果、用途標簽，若有需要可打印查驗結果。其次，選擇上傳查驗，您可上傳PDF、OFD、XML和含有發(fā)票二維碼的圖片進行查驗，上傳后點擊查驗按鈕，生成查驗結果。最后，若您發(fā)票數(shù)量較多，可選擇批量查驗功能，選擇發(fā)票來源后，下載發(fā)票批量查驗模板，填寫后上傳文件，下方可查看上傳數(shù)據(jù)是否有誤，若數(shù)據(jù)有誤，請根據(jù)報錯修改，若數(shù)據(jù)無誤，點擊查驗按鈕，查看查驗結果，若有需要可導出查驗結果。

　　以上就是發(fā)票查驗的操作流程，您學會了嗎？

　　內容來源國家稅務總局深圳市稅務局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。