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作者：lolo 財稅智囊團(tuán)原創(chuàng)首發(fā)

增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版全面上線后，有不少粉絲提出各種各樣的疑問，包括發(fā)票勾選、抵扣認(rèn)證、進(jìn)項轉(zhuǎn)出等等，之前也給大家發(fā)過相關(guān)的官方操作指南，今天再給大家講講近一周收集到的高頻問題。

一、關(guān)于“勾選”功能

1. 我在發(fā)票確認(rèn)系統(tǒng)中看到有上個月認(rèn)證的發(fā)票，這個有影響嗎？

不影響，在系統(tǒng)中勾選認(rèn)證即可。

2. 如果我現(xiàn)在不抵扣某張發(fā)票，我要怎么做？

如果不抵扣它，那就不要勾選它，只要它不過期，之后什么時候勾選都可以。

3. 如果我不想現(xiàn)在抵扣這張發(fā)票，那我在發(fā)票系統(tǒng)操作后如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

放在待抵扣科目：

借：相關(guān)費用

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅

貸：銀行存款

4. 不抵扣勾選后，賬務(wù)上如何處理？

按照正常的做賬，把稅額計入成本費用。

5. 如果某張發(fā)票我暫時不抵扣，放到以后期間再抵扣，我可以選擇“發(fā)票不抵扣勾選”嗎？

不可以。勾選為“不抵扣”的發(fā)票，所屬期申報繳納稅款后不可以再次選擇抵扣。

6. 不抵扣的專票也要勾選？

如果不認(rèn)證勾選的話就相當(dāng)于普票，容易被稽查成滯留票。以往可以先抵扣再做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在系統(tǒng)升級后如果判定取得的專票就是不抵扣的范圍，那大家可以選擇“不抵扣勾選”。

7. 如果我抵扣勾選認(rèn)證了某張不能抵扣的發(fā)票，怎么辦呢？

進(jìn)行進(jìn)項轉(zhuǎn)出操作。如果確認(rèn)某張發(fā)票不能抵扣認(rèn)證的話，一開始就選擇“不抵扣勾選”更為簡便。

8. 關(guān)于平臺的新功能中，“不抵扣勾選”與“抵扣勾選”后再進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的區(qū)別是什么呢？

如果選擇了“不抵扣勾選”，在賬務(wù)處理上，可以直接將不抵扣的稅額計入當(dāng)期成本費用即可，就沒必要搞那么復(fù)雜，又抵扣又進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。

9. 平臺可以修改“有效稅額”，那我一張發(fā)票是否可以分兩個月抵扣嗎？

不可以。修改有效稅額是在只能拿到一張發(fā)票且部分進(jìn)項稅不能抵扣的情況下用的。比如購買的大批商品用途不一樣，有些用來辦公、有些用作職工福利等等，在不能分開開票的時候，以往是把職工福利那部門的進(jìn)項稅額作轉(zhuǎn)出，如今系統(tǒng)升級后，大家不用進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，可以通過修改有效稅額來抵扣，一步到位。

所以，大家不要望文生義，修改“有效稅額”不等于多次抵扣。

二、關(guān)于“確認(rèn)簽名”功能

10. 確認(rèn)簽名是簽誰的名字？

這問題問的，確認(rèn)簽名不是簽?zāi)硞€人的名字，這個步驟是輸入稅盤的證書密碼或稅控鑰匙密碼。

11. 開票勾選后多久才能確認(rèn)簽名呀？

沒有時間限制，“確認(rèn)簽名”是申報期內(nèi)開放的功能，只要在申報期內(nèi)都能簽名。

12. 我發(fā)票認(rèn)證了，為什么增值稅申報提示說沒有簽字？

那就按照提示說的去進(jìn)行確認(rèn)簽名。

13. 現(xiàn)在的發(fā)票認(rèn)證需要簽名，那簽名可以撤銷嗎？可以當(dāng)月進(jìn)行多次簽名嗎？

如果是抵扣勾選的話，簽名可以撤銷，確認(rèn)簽名和撤銷簽名都可以進(jìn)行多次操作的；如果是退稅勾選，確認(rèn)簽名后不可撤銷；如果是代辦退稅勾選，不用簽名且不可撤銷。

14. 我們本月沒有進(jìn)項稅抵扣的，也要申請統(tǒng)計、確認(rèn)簽名嗎？

如果你們沒有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要確認(rèn)簽名。

三、關(guān)于流程方面的疑問

15. 為什么申報增值稅的時候，會提示未獲取進(jìn)賬信息？

要先申請統(tǒng)計，生成本期可用于申報抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計表，確認(rèn)簽名之后再申報。

16. 系統(tǒng)升級之前，我離線開了一張紅字專用發(fā)票，系統(tǒng)升級后發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票沒有了，但是剩余發(fā)票的數(shù)量都是跟原來一樣的，這是為什么呢？

離線開具的發(fā)票，在上傳到稅局端之前無法查到，可以等待幾天，如果還是查不到，需要到發(fā)票查驗平臺查驗這張發(fā)票是否存在。另外，也可能是稅盤的問題，如果發(fā)票系統(tǒng)升級期間離線開票等確認(rèn)無誤的話，聯(lián)系稅盤客服解決。

17. 公司目前只有進(jìn)項稅沒有銷項稅，怎樣在升級版的發(fā)票管理系統(tǒng)平臺上簽名？以前我只需要認(rèn)證不抵扣就可以，現(xiàn)在我選擇抵扣勾選直接抵扣進(jìn)項稅去了，可是沒有銷項稅??！

銷項稅是需要上報的，檢查一下是不是沒有進(jìn)行上報匯總，聯(lián)系稅務(wù)進(jìn)行確認(rèn)操作。

18. 請問，在這次升級之前的10月份抵扣勾選的發(fā)票，申報直接抵扣就可以嗎，還需要別的操作嗎？

直接把之前認(rèn)證的發(fā)票，勾選抵扣，申請統(tǒng)計，確認(rèn)簽名，搞定。

19. 三證合一的企業(yè)，老稅號開的發(fā)票能否也在本平臺上進(jìn)行操作？

如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在征管系統(tǒng)正確維護(hù)了新舊稅號的對應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票，要與主管機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)系處理。

20. 我在新系統(tǒng)上看到有一張逾期發(fā)票，新系統(tǒng)也有“逾期發(fā)票抵扣勾選”功能，也就是說我這張發(fā)票還能抵扣？

不一定。如果發(fā)票距離開票日期超過了360天，你可以試試發(fā)票抵扣勾選，能勾選成功的就證明這張發(fā)票其實還沒有真正到抵扣所屬期；如果不能勾選了，就用新功能“逾期發(fā)票抵扣勾選”，向稅局提供證明材料，通過審核后再回到平臺進(jìn)行勾選。

發(fā)票管理系統(tǒng)升級后，讓不少會計在認(rèn)證抵扣工作上遇到了問題，特別是上線前兩天，遇到的很多問題都讓粉絲們很著急。大家對新系統(tǒng)有疑問的可以留言，粉絲之間也可以互相幫助呀~

本文為財稅智囊團(tuán)公眾號原創(chuàng)首發(fā)，作者：lolo。如需引用或轉(zhuǎn)載，請留言授權(quán)，并務(wù)必在文首注明以上信息。違者將被依法追究法律責(zé)任。

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當(dāng)天開的發(fā)票是否可以認(rèn)證？增值稅電子發(fā)票呢？這可能是很多會計會遇到的問題，如果還不清楚這部分的內(nèi)容，那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)一下吧。

當(dāng)天開的增值稅發(fā)票是否可以當(dāng)天認(rèn)證？

當(dāng)天開的增值稅發(fā)票是可以當(dāng)天進(jìn)行認(rèn)證的，但是需要購買方能及時的將抵扣聯(lián)帶回，并且銷售方也及時上傳了開票數(shù)據(jù)，而且能夠在當(dāng)天認(rèn)證勾選的欄目中能查詢到相應(yīng)的發(fā)票的，如果同時滿足以上三個條件，那么購買方就可以立刻聯(lián)網(wǎng)認(rèn)證，如果滿足不了上述的3個條件，那么是很難在當(dāng)天認(rèn)證發(fā)票的。在實際工作中，一般會計都是會在月末的時候一起把發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。

當(dāng)天的電子發(fā)票可以認(rèn)證嗎？

電子發(fā)票上傳是需要時間的，大部分都是今天開具的電子發(fā)票明天才能在網(wǎng)上認(rèn)證平臺看得到，當(dāng)天在網(wǎng)上認(rèn)證平臺是看不到的，所以是無法勾選信息的，如果當(dāng)天開具的發(fā)票急需當(dāng)天認(rèn)證的，就要取得發(fā)票后，進(jìn)行網(wǎng)上掃描認(rèn)證，或者是去稅局進(jìn)行掃描認(rèn)證，這是最穩(wěn)妥的當(dāng)天認(rèn)證辦法。

發(fā)票認(rèn)證操作

已勾選但尚未進(jìn)行確認(rèn)操作的發(fā)票,納稅人可以在允許的勾選、確認(rèn)期間內(nèi)撤銷之前的勾選操作結(jié)果，發(fā)票勾選界面分為上、下兩個區(qū)域,即查詢條件區(qū)域和發(fā)票查詢結(jié)果勾選操作區(qū)域.默認(rèn)情況下,只需要設(shè)定開票日期的范圍,點擊查詢,即可在發(fā)票勾選的下方得到未勾選的發(fā)票清單信息,其他查詢條件,包括:發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、銷方稅號、勾選標(biāo)志等均可根據(jù)需要自行設(shè)定.

電子發(fā)票怎么發(fā)給別人

1、確認(rèn)發(fā)票信息;

2、登錄郵箱,點擊寫信;

3、輸入收件人郵箱,和郵件主題;

4、點擊上傳附件上傳你的電子發(fā)票;

5、最后點擊發(fā)送就可以了.

如果是在一些平臺上購買的商品，那么是可以在電子發(fā)票的頁面找到電子發(fā)票傳輸?shù)陌粹o，直接發(fā)到收件人郵箱的。

納稅人使用開票系統(tǒng)開具電子發(fā)票,開票系統(tǒng)將發(fā)票信息向稅務(wù)機(jī)關(guān)正常報稅,同時傳輸給對接的電子發(fā)票服務(wù)平臺,平臺將發(fā)票信息加蓋開票方電子簽章后反饋給開票方,電子郵箱等方式將發(fā)票信息發(fā)送給受票方,受票方可登錄服務(wù)平臺查詢、下載、打印已加蓋電子簽章的發(fā)票信息.

網(wǎng)購發(fā)票難開主要有兩種原因,一是商家考慮成本問題,故意不開具發(fā)票;二是許多網(wǎng)店沒有實體店,也沒有在工商稅務(wù)部門注冊,沒有提供發(fā)票的資質(zhì).

網(wǎng)絡(luò)發(fā)票指納稅人通過互聯(lián)網(wǎng),利用稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)開具的發(fā)票.與傳統(tǒng)發(fā)票相比,網(wǎng)絡(luò)發(fā)票無需通過"稅控機(jī)",也不需要企業(yè)負(fù)責(zé)人頻頻到稅務(wù)部門登記注冊.而且它能瞬間即成,虛假真?zhèn)渭纯毯藢?操作簡便易行.

與傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票相比,網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)可以在線開票,節(jié)省發(fā)票工本費、稅控機(jī)成本以及相關(guān)人力成本.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票雖然可以方便更多電商企業(yè)納稅,但按中國的稅制和市場環(huán)境,中小企業(yè),尤其是電商企業(yè)的生存十分艱難.

以上就是關(guān)于發(fā)票是否可以認(rèn)證，電子發(fā)票是否可以認(rèn)證的知識點，希望能夠幫助到大家。

發(fā)票可以跨年度報銷嗎？

　　申報作廢了還能不能勾進(jìn)項是會計工作中的常見問題，也是作為會計新人必須要掌握的內(nèi)容。增值稅專票報完稅后，征期內(nèi)勾選確認(rèn)的情況下，發(fā)票不會作廢。本文就針對申報作廢了還能不能勾進(jìn)項做一個相關(guān)介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　申報作廢了能否勾選進(jìn)項?

　　答：申報作廢了是不能勾進(jìn)項的。

　　增值稅專票報完稅后，征期內(nèi)勾選確認(rèn)了，發(fā)票不會作廢。

　　增值稅一般納稅人取得的增值稅發(fā)票抵扣憑證，無論是采用掃描認(rèn)證或勾選確認(rèn)等方式，在申報期內(nèi)進(jìn)行增值稅納稅申報前都必須在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”上簽名確認(rèn)發(fā)票用途。否則是不能申報抵扣進(jìn)項稅額的。

　　申報作廢后還能勾選發(fā)票嗎?

　　答：申報作廢后是還能勾選發(fā)票的。

　　納稅人取得銷售方使用新系統(tǒng)開具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)，可登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行勾選確認(rèn)。查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息，未查詢到對應(yīng)發(fā)票信息的，仍然可以進(jìn)行掃描認(rèn)證。

　　勾選認(rèn)證方式可以在申報前進(jìn)行勾選，通過發(fā)票勾選、確認(rèn)這兩個步驟，能夠輕松實現(xiàn)發(fā)票的抵扣或退稅。

　　增值稅申報表作廢后還可以再申報嗎?

　　1、在申報期內(nèi)沒有進(jìn)行全申報的的情況下，可以將申報的數(shù)據(jù)進(jìn)行作廢，重新填報。在已經(jīng)“全申報”的情況下，就要到稅務(wù)局修改數(shù)據(jù)。

　　2、如果是已經(jīng)過了申報期，那么就不能修改了?？梢韵葘⒍惪罾U納了，用以后的月份進(jìn)行抵扣。

　　以上就是關(guān)于申報作廢了還能不能勾進(jìn)項的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關(guān)申報作廢的內(nèi)容，請大家持續(xù)關(guān)注!

　　發(fā)票認(rèn)證的先后順序?qū)嫷馁~務(wù)處理是很有影響的，如果發(fā)票先認(rèn)證后入賬的話，會計分錄要怎么做呢？來一起看看吧。

　　一般來說，發(fā)票認(rèn)證后的會計分錄

　　1、專票認(rèn)證后做：

　　借：原材料(包裝物等)

　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

　　貸：銀行存款等

　　2、不過，需要注意如果認(rèn)證后不符或因不能抵扣等原因的話，那就做進(jìn)項轉(zhuǎn)出科目

　　借：原材料等

　　貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出

　　3、對于進(jìn)項票未認(rèn)證，其做賬如下：

　　借：庫存商品(或者原材料等)

　　應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額(執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，若不是則為“待攤費用-待抵扣進(jìn)項稅額”

　　貸：應(yīng)付賬款(或者銀行存款等)

　　等到認(rèn)證后再做具體的賬務(wù)處理。

　　先認(rèn)證后入賬發(fā)票的會計處理

　　認(rèn)證當(dāng)月不做帳，增值稅進(jìn)項稅賬面數(shù)小于增值稅申報數(shù);

　　次月報銷進(jìn)行賬務(wù)處理，當(dāng)月增值稅進(jìn)項賬面數(shù)大于申報數(shù)，累計一致了。

　　這種情況在實際中經(jīng)常遇到例如：購進(jìn)一批貨物，由于各種原因?qū)徟掷m(xù)未辦理完成而財務(wù)又需要進(jìn)項，此時就先把發(fā)票認(rèn)證了。

　　之后再辦理各種各樣的手續(xù)。遇到這種情況，公司財務(wù)必須保證賬面金額與發(fā)票認(rèn)證金額一致。

　　會計上處理可以通過預(yù)提的方式：憑認(rèn)證發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件(同時抵扣聯(lián)要同正常認(rèn)證的抵扣聯(lián)一起保存在認(rèn)證當(dāng)月)

　　借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)

　　貸：預(yù)提費用

　　等到下個月進(jìn)行報銷入賬時，進(jìn)項不需要再做，直接沖減預(yù)提費用即可

　　先記賬后認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票會計處理

　　未認(rèn)證時做暫估入賬：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬。

　　認(rèn)證了先紅沖上面分錄，然后按發(fā)票正確的做。

　　根據(jù)稅法規(guī)定，符合下列情形的，稱為作廢條件：

　　1.收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月;

　　2.銷售方未抄稅并且未記賬;

　　3.購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識別號認(rèn)證符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符"。

增值稅一般納稅人的認(rèn)證應(yīng)該都是會計們關(guān)心的事情，那么一般納稅人的認(rèn)證方法有幾種呢？如果你不了解，那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。

增值稅一般納稅人的認(rèn)證方法如下：

1、辦稅服務(wù)廳的自助終端機(jī)或是前臺認(rèn)證

2、通過網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行手工認(rèn)證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)(也叫申報系統(tǒng))、辦稅助手等軟件

3、納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺)進(jìn)行認(rèn)證

我們來重點了解第三種認(rèn)證方法

第三種認(rèn)證方法的操作流程是：

1、提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”

2、插入稅控器，在框內(nèi)輸入稅控設(shè)備密碼，點擊登錄

3、登陸后顯示當(dāng)前勾選認(rèn)證所屬期，點擊即可進(jìn)入發(fā)票勾選模塊

4、輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件，點擊“查詢”，即可出現(xiàn)未勾選清單，將需要認(rèn)證的發(fā)票勾選點擊“保存”，即可提交認(rèn)證

5、勾選完還需要在確認(rèn)勾選模塊再確認(rèn)一遍，勾選才算完成

個體戶可以認(rèn)定為一般納稅人嗎？

個體戶是可以認(rèn)定為一般納稅人的，但是個體戶一般來說是小規(guī)模，增值稅是銷售收入的3%，個體戶的收入是核定的，一般是根據(jù)經(jīng)營面積、地段、租金、綜合考慮每月的收入。

以上就是有關(guān)增值稅一般納稅人的知識點，希望能夠幫助大家，想了解更多相關(guān)的會計知識點，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

一般納稅人未開票收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理？怎么做會計分錄？

　　如果發(fā)現(xiàn)往年的增值稅專用發(fā)票尚未勾選認(rèn)證，還可以認(rèn)證抵扣嗎？具體要怎么操作？

　　發(fā)票勾選認(rèn)證確認(rèn)期限取消

　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第45號)以及公告解讀規(guī)定，發(fā)票認(rèn)證確認(rèn)期限已經(jīng)取消，增值稅一般納稅人取得的2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票不是必須要在360日內(nèi)勾選認(rèn)證確認(rèn)的，只需要在增值稅納稅申報時進(jìn)行確認(rèn)即可。

　　因此，公司如果發(fā)現(xiàn)2017年之后開具的增值稅專用發(fā)票尚未勾選認(rèn)證，可以在申報時認(rèn)證確認(rèn)后進(jìn)行抵扣；2017年以前超過認(rèn)證確認(rèn)等期限，但符合相關(guān)條件的也仍然可以依照相關(guān)規(guī)定繼續(xù)抵扣其進(jìn)項稅額。

　　電子稅務(wù)局辦理進(jìn)項發(fā)票勾選確認(rèn)操作流程

　　會計網(wǎng)以廣東省為例，首先打開廣東省電子稅務(wù)局網(wǎng)站，登錄并選擇需要辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)，進(jìn)入電子稅務(wù)局。

　　登錄成功后，依次打開“我要辦稅”——“發(fā)票使用”——“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”。

　　點擊上方菜單欄中的“抵扣勾選”，選擇相應(yīng)的模塊進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選并提交。

　　提交后，再次點擊“抵扣勾選”，選擇“抵扣勾選統(tǒng)計——申請統(tǒng)計”后，可生成相應(yīng)的統(tǒng)計報表。

　　統(tǒng)計完成后，點擊右上方“確認(rèn)”按鈕，可將當(dāng)前統(tǒng)計報表作為申報的依據(jù)。

　　確認(rèn)成功后，金額和稅額會在發(fā)票統(tǒng)計表的“增值稅專用發(fā)票”欄次中體現(xiàn)，同時也可以在電子稅務(wù)局申報時自動帶出可抵扣的進(jìn)項稅額。

參考來源：國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局

　　我司作為購買方，前期在購進(jìn)貨物時按照銷售方開具的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣過。目前由于部分貨物的退回，我司給對方申請?zhí)铋_了一份紅字增值稅專用發(fā)票信息表并交給銷售方，后期收到銷售方開具的一張紅字專用發(fā)票。我司根據(jù)取得紅字專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)以及信息表進(jìn)行賬務(wù)紅沖，那紅字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)要認(rèn)證抵扣嗎？

　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)第一條規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，需要填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，購買方在填開《信息表》時就需要暫按《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

　　因此，如果購買方已經(jīng)抵扣，在填開了《信息表》時，無論是否當(dāng)月收到紅字專用發(fā)票，都需要暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出。如果取得紅字專用發(fā)票認(rèn)證了，相當(dāng)于重復(fù)減少了進(jìn)項稅額。

　　綜上，貴司取得的紅字專用發(fā)票不需要認(rèn)證抵扣。

跨月的作廢發(fā)票怎么處理，會計人應(yīng)該會經(jīng)常遇到這樣的事情，那么跨月作廢發(fā)票應(yīng)該怎么處理呢？如果這張發(fā)票還沒認(rèn)證應(yīng)該怎么做呢？和會計網(wǎng)一起來了解一下吧！

跨月發(fā)票作廢怎么處理？

首先在當(dāng)月確認(rèn)發(fā)票錯誤，客戶已經(jīng)退回發(fā)票的時候，要在系統(tǒng)里先作廢，防止過了當(dāng)月而開紅票的麻煩。過月開紅票的話，可以直接在開票系統(tǒng)里開，發(fā)票管理-最上一行發(fā)票開具管理--發(fā)票填開--普通發(fā)票填開--打開發(fā)票后，最上一行中間有個負(fù)數(shù)鍵，點擊輸入2遍發(fā)票代碼和發(fā)票號碼后就可以開具增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票了。

增值稅專票跨月作廢需要怎么處理？

一、如果是增值稅普通發(fā)票，跨月不得作廢；

二、跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢，只能做發(fā)票紅沖?？稍诼?lián)次齊全或者取得對方有效證明的情況下，直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減；跨月開錯的普票，進(jìn)入發(fā)票填開界面點擊“紅字”——輸入發(fā)票號碼、發(fā)票代碼后核實信息無誤后打印。其具體的流程參考如下：

1、發(fā)票管理——信息表——紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開——填寫信息后打印

2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開具的紅字發(fā)票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進(jìn)入專用發(fā)票填開界面點擊“紅字”，選擇“直接開具”，將信息表編號直接輸入后點“確定”，核實信息無誤后方可打印

跨月發(fā)票作廢后如何做賬？

對方會把開錯的發(fā)票還給公司，然后公司開據(jù)一張紅沖發(fā)票，把這筆收入沖銷掉，再開一張正確的發(fā)票給對方就可以了，在開票系統(tǒng)里有個發(fā)票----紅沖，公司把開錯發(fā)票的那個發(fā)票號碼輸進(jìn)去，點擊退票打印就可以了。

沖銷收入憑證時：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入（用紅字）

隔月發(fā)票作廢，還未認(rèn)證該怎么處理？

超過當(dāng)月了，所以不能在開票機(jī)直接作廢，可以通過以下操作作廢隔月發(fā)票：

1、讓購買方到稅務(wù)局填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，稅務(wù)局會根據(jù)《申請單》開具《通知單》；

2、根據(jù)《通知單》到稅務(wù)局開具紅字專用發(fā)票，在開票機(jī)中以銷項負(fù)數(shù)開具，紅字專用發(fā)票必須與《通知單》一一對應(yīng)

以上就是有關(guān)跨月的作廢發(fā)票的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！

　　增值稅電子專票與紙質(zhì)增值稅專票相比，進(jìn)一步簡化了發(fā)票票面樣式，并采用電子簽名代替發(fā)票專用章，增值稅電子專票出現(xiàn)無法勾選的情況，主要原因有哪些？

　　增值稅電子專用發(fā)票為什么無法勾選？

　　增值稅電子專用發(fā)票無法勾選的主要原因有以下幾點：

　　(1)首先請確認(rèn)開具增值稅電子專用發(fā)票后，銷售方是否已上傳;

　　(2)若開具的是跨省增值稅電子專用發(fā)票，請受票方于1小時后在增值稅綜合服務(wù)平臺進(jìn)行勾選抵扣操作;

　　(3)在增值稅綜合服務(wù)平臺中查看該張增值稅電子專用發(fā)票狀態(tài)是否已被紅沖，若是被紅沖狀態(tài)，平臺不允許進(jìn)行勾選操作。

　　電子專票發(fā)生紅沖時是由購買方開具紅字信息表嗎？

　　購買方已將電子專票用于申報抵扣的，由購買方在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)(以下簡稱“發(fā)票管理系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)，填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字電子專票信息。

　　購買方未將電子專票用于申報抵扣的，由銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》，填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字電子專票信息。

　　收到電子專票打不開、看不到發(fā)票信息如何處理？

　　增值稅電子專用發(fā)票為OFD格式，您可以在國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)下載增值稅電子發(fā)票版式文件閱讀器，查閱增值稅電子專用發(fā)票。

　　增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅額對企業(yè)納稅人來說至關(guān)重要。財務(wù)收到相應(yīng)發(fā)票后，會進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證扣除相應(yīng)稅費。那么，發(fā)票已認(rèn)證對方作廢怎么辦？以下是會計網(wǎng)總結(jié)的解決方案。

　　發(fā)票已認(rèn)證對方作廢怎么辦？

　　1.先收到貨物和發(fā)票并核實：

　　借：原材料或庫存商品

　　應(yīng)納稅額-增值稅-進(jìn)項稅

　　貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

　　2.對方作廢后，如退貨：

　　借：原材料或庫存商品(紅字)

　　貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字)

　　應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

　　3.對方作廢后，如所購物品未被退回：

　　借：其他應(yīng)收款

　　貸：應(yīng)納稅額-增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

　　在對方開具正確的發(fā)票并進(jìn)行驗證后：

　　借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

　　貸：其他應(yīng)收款

　　增值稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出怎樣做帳務(wù)處理？

　　1原材料：

　　借：原材料

　　貸：應(yīng)納稅額-增值稅應(yīng)納稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

　　之前是：

　　借：原材料

　　應(yīng)納稅額-增值稅應(yīng)納稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

　　貸：銀行存款(或應(yīng)付賬款)

　　2固定資產(chǎn)：

　　借：在建工程(或固定資產(chǎn))

　　貸：應(yīng)納稅額-增值稅應(yīng)納稅額-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

　　貨物在何種情況下應(yīng)作為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理

　　1.購進(jìn)的商品在企業(yè)內(nèi)部使用。

　　例如，當(dāng)一個公司將購買的商品用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費時，這些商品沒有附加值，只在公司內(nèi)部使用。它們應(yīng)該按歷史成本定價，而不考慮價格。因此，當(dāng)貨物的用途發(fā)生變化，無法抵扣進(jìn)項稅額時，只需作為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出即可。

　　2.公司貨物發(fā)生非正常損失時進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的情況分析企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生異常損失，其價值為零，不能抵扣進(jìn)項稅額，應(yīng)作為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的;企業(yè)自產(chǎn)、委托加工的貨物比如非正常損失的在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，其價值同樣為零，所耗用的購進(jìn)貨物的進(jìn)項稅額無法抵扣，應(yīng)作為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

　　企業(yè)會計人員日常工作中，處理發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)發(fā)票已認(rèn)證但尚未抵扣，相關(guān)的處理方法都有哪些？

　　發(fā)票已認(rèn)證還未抵扣如何處理？

　　要弄清楚未申報的原因，是客觀原因，還是公司或財務(wù)人員的主觀原因造成的未申報。

　　(一)客觀原因

　　如果是客觀原因，比如自然災(zāi)害、辦稅人員傷亡、突發(fā)疾病或擅自離職等等，這些原因可以想稅務(wù)局寫清書面的情況說明，并申請補申報。

　　(二)主觀原因

　　如果是辦稅人員的主觀原因，比如忘記了或者申報漏了等等，由于目前發(fā)票沒有抵扣期限，所以可以放到后期繼續(xù)抵扣。

　　發(fā)票已認(rèn)證未抵扣的會計分錄

　　借：原材料

　　       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待抵扣的進(jìn)項稅)

　       　貸：應(yīng)付賬款(或庫存現(xiàn)金、或銀行存款)

　　可抵扣時：

　　借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅

　　       貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額

　　企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，存在有未認(rèn)證發(fā)票的情況下，應(yīng)該將未認(rèn)證的發(fā)票記入應(yīng)交稅費、應(yīng)付賬款等科目，具體的賬務(wù)處理怎么做？

　　未認(rèn)證的發(fā)票的會計分錄

　　原材料入庫，進(jìn)項發(fā)票當(dāng)月未認(rèn)證

　　借：原材料

　　　　應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額

　　　　貸：應(yīng)付賬款

　　發(fā)票認(rèn)證抵扣時的會計分錄如下：

　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

　　　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項稅額

　　原材料是什么？

　　原材料是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中經(jīng)過加工改變其形態(tài)或性質(zhì)并構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的各種原料、主要材料和外購半成品，以及不構(gòu)成產(chǎn)品實體但有助于產(chǎn)品形成的輔助材料。

　　原材料具體包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等。

　　應(yīng)交稅費是什么？

　　應(yīng)交稅費是企業(yè)必須按照國家規(guī)定履行納稅義務(wù)，對其經(jīng)營所得依法繳納的各種稅費，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業(yè)，形成一項負(fù)債（應(yīng)該上繳國家暫未上繳國家的稅費）。

　　企業(yè)應(yīng)通過應(yīng)交稅費科目，總括反映各種稅費的繳納情況，并按照應(yīng)交稅費項目進(jìn)行明細(xì)核算。應(yīng)交稅費屬于負(fù)債類科目，貸方登記應(yīng)交納的各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方余額反映尚未交納的稅費；期末如為借方余額反映多交或尚未抵扣的稅費。

　　增值稅發(fā)票經(jīng)稅控系統(tǒng)認(rèn)證后才可以進(jìn)行增值稅進(jìn)項抵扣，對于進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證，可以計入應(yīng)交稅費科目核算，具體的會計分錄怎么做？

　　進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證后的會計分錄

　　借：原材料

　　　　應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

　　　　貸：銀行存款

　　需要注意如果認(rèn)證后不符或因不能抵扣等原因的話，需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理，相關(guān)的會計分錄如下：

　　借：原材料

　　　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

　　發(fā)票認(rèn)證是什么？

　　發(fā)票認(rèn)證也稱為“增值稅專用發(fā)票認(rèn)證”，是指通過增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)對增值稅專用發(fā)票所包含的數(shù)據(jù)進(jìn)行識別、確認(rèn)。發(fā)票認(rèn)證是稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報管理、出口退稅審核、發(fā)票稽核比對、異常發(fā)票核查以及稅務(wù)稽查的重要依據(jù)，在推行“以票控稅”、加強(qiáng)稅收征管中發(fā)揮著重要作用。

　　什么是應(yīng)交稅費？

　　應(yīng)交稅費是指企業(yè)根據(jù)在一定時期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實現(xiàn)的利潤等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計稅方法計提的應(yīng)交納的各種稅費。包括增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加等，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)交稅費的稅種進(jìn)行明細(xì)核算。

　　本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未交納的稅費；期末如為借方余額，反映企業(yè)多交或尚未抵扣的稅費。

　　稅控設(shè)備不在身邊，也能進(jìn)行發(fā)票勾選啦?，F(xiàn)在登錄電子稅務(wù)局，不需要插入稅控設(shè)備，就可以在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺上進(jìn)行發(fā)票勾選、統(tǒng)計確認(rèn)等操作，快來跟隨小穂學(xué)習(xí)一下如何使用電子稅務(wù)局操作辦理吧。

　　一、辦理路徑

　　登錄浙江省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”，選擇“發(fā)票使用”，點擊“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”，選擇“發(fā)票抵扣”。

　　二、認(rèn)證登錄

　　確認(rèn)實名人員的基本信息，默認(rèn)為當(dāng)前登錄的法人或財務(wù)負(fù)責(zé)人，點擊“獲取驗證碼”，輸入驗證碼，完成實名認(rèn)證。認(rèn)證通過后，將跳轉(zhuǎn)至“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”，納稅人可在綜合服務(wù)平臺中直接進(jìn)行發(fā)票抵扣、統(tǒng)計確認(rèn)等操作。

　　三、用戶授權(quán)

　　如需對其他辦稅員進(jìn)行權(quán)限維護(hù)，可以使用納稅人識別號登錄進(jìn)入電子稅務(wù)局-“我的信息”-“用戶管理”-“授權(quán)信息”-“授權(quán)”，添加辦理權(quán)限可勾選“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”事項，解除辦理權(quán)限則取消勾選。

　　溫馨提示：首次授權(quán)需法人或財務(wù)負(fù)責(zé)人登錄操作，授權(quán)給辦稅員之后，被授權(quán)辦稅員可在個人賬戶登錄，并在“用戶管理”-“企業(yè)信息”中切換至企業(yè)。

　　內(nèi)容來源浙江稅務(wù)微信公眾號，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　試點納稅人可以通過電子發(fā)票服務(wù)平臺進(jìn)行發(fā)票勾選操作，以下為大家演示發(fā)票勾選操作流程。

　　一、電子發(fā)票服務(wù)平臺登錄

　　登錄電子稅務(wù)局選擇“我要辦稅”，下拉點擊“稅務(wù)數(shù)字賬戶”，跳轉(zhuǎn)登錄電子發(fā)票服務(wù)平臺，

　　二、發(fā)票抵扣勾選

　　進(jìn)入平臺頁面，選擇“發(fā)票勾選確認(rèn)”功能，點擊“抵扣類勾選”-“抵扣勾選”，進(jìn)入發(fā)票勾選界面，發(fā)票來源可選擇“增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)”和“電子發(fā)票服務(wù)平臺”，點擊“查詢”，查詢未勾選的發(fā)票，選擇本次需要勾選的發(fā)票，點擊“提交勾選”，確認(rèn)勾選認(rèn)證信息正確無誤后，點擊“確認(rèn)”，彈出“提交成功”提示，選擇“統(tǒng)計確認(rèn)”功能進(jìn)行統(tǒng)計查詢，進(jìn)入抵扣勾選統(tǒng)計頁面后，點擊“申請統(tǒng)計”，生成統(tǒng)計報表，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點擊“統(tǒng)計確認(rèn)”-“繼續(xù)”進(jìn)行確認(rèn)，統(tǒng)計確認(rèn)成功后，彈出“確認(rèn)成功”提示。

　　以上就是為您演示的發(fā)票勾選操作流程，如有疑問，可以點擊電子發(fā)票服務(wù)平臺右側(cè)的“稅精靈”圖標(biāo)，智能咨詢?yōu)槟峁┓?wù)。您還可以咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，或撥打12366納稅繳費服務(wù)熱線了解更多內(nèi)容。

　　內(nèi)容來源國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　按照國家稅務(wù)總局相關(guān)工作安排，自2023年4月27日起，除特定業(yè)務(wù)類型（含成品油生產(chǎn)、成品油經(jīng)銷、因業(yè)務(wù)需要不使用網(wǎng)絡(luò)開具發(fā)票以及使用第三方接口用票的企業(yè)）以外的納稅人使用電子稅務(wù)局稅務(wù)數(shù)字賬戶功能實現(xiàn)發(fā)票數(shù)據(jù)自動歸集，進(jìn)行發(fā)票勾選、用途確認(rèn)、查詢、查驗、下載和打印、查看稅收政策和發(fā)票風(fēng)險提示，不再使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺?？靵砀》[一起解鎖新操作吧。

　　首先，登錄浙江省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”，找到“稅務(wù)數(shù)字賬戶”，進(jìn)入“稅務(wù)數(shù)字賬戶”，點擊“發(fā)票勾選確認(rèn)”模塊，該模塊是對納稅人取得的增值稅扣稅憑證進(jìn)行歸集，納稅人如需將憑證用于抵扣勾選應(yīng)當(dāng)通過該功能進(jìn)行操作。

　　進(jìn)入“抵扣類勾選”模塊，該模塊可對發(fā)票進(jìn)行勾選或撤銷勾選，勾選的發(fā)票用于增值稅申報抵扣，選擇需抵扣的憑證種類，如發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳完稅憑證等，勾選狀態(tài)選擇未勾選，填寫開票日期等信息后，點擊查詢，就能查詢到能抵扣的憑證信息啦。

　　接著勾選需要抵扣的憑證，點擊提交勾選，系統(tǒng)將提示您是否確認(rèn)勾選，選擇確認(rèn)，即為勾選成功。勾選成功后，勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，您就可以查詢到已勾選的憑證信息啦。

　　您也可以在該模塊進(jìn)行撤銷勾選，撤銷后，該憑證將進(jìn)入未勾選狀態(tài)，該所屬期不得抵扣。完成勾選后，如您需要統(tǒng)計確認(rèn)，可點擊最右邊的“統(tǒng)計確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入下面的頁面，納稅人可點擊“申請統(tǒng)計”,申請?zhí)峤缓笙到y(tǒng)將對納稅人勾選結(jié)果進(jìn)行實時統(tǒng)計，您可以對統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對，核對統(tǒng)計數(shù)據(jù)無誤后，需對統(tǒng)計表進(jìn)行確認(rèn)，點擊“統(tǒng)計確認(rèn)”按鈕，出現(xiàn)彈窗確認(rèn)，點擊“繼續(xù)”后，彈窗消失，抵扣勾選流程就完成啦。

　　內(nèi)容來源國家稅務(wù)總局浙江省稅務(wù)局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　數(shù)電票受票如何操作“代辦退稅勾選”，小穂幫您整理了一份操作指南，一起來看看吧。

　　登錄國家稅務(wù)總局電子發(fā)票服務(wù)平臺，進(jìn)入“代辦退稅類勾選”模塊，將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”，選擇“發(fā)票來源”和“發(fā)票狀態(tài)”等查詢條件，點擊查詢，便可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票信息。

　　根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點擊“查詢”,系統(tǒng)根據(jù)查詢條件在操作區(qū)以列表形式展示符合條件的發(fā)票信息，選中需要勾選的發(fā)票，點擊“提交勾選”按鈕，請大家注意提示框中紅色字體內(nèi)容，提醒：代辦退稅發(fā)票勾選，一經(jīng)提交不可撤銷，請謹(jǐn)慎操作！確認(rèn)無誤后點擊“確定”按鈕，關(guān)閉窗口后提示提交成功。

　　發(fā)票勾選提交成功后，發(fā)票勾選狀態(tài)由“未勾選”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙压催x”，以上信息，你get了嗎？快來和小穗一起操作看看吧。

　　內(nèi)容來源國家稅務(wù)總局杭州市稅務(wù)局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　電子發(fā)票服務(wù)平臺上線后，使用新的的稅務(wù)數(shù)字賬戶出口退稅類企業(yè)該如何退稅勾選呢？快來跟小穗一起操作一下吧。

　　第一步，登錄浙江省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”，進(jìn)入“稅務(wù)數(shù)字賬戶”，點擊“發(fā)票勾選確認(rèn)”按鈕，在該模塊中，選擇“出口退稅類勾選”；

　　第二步，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點擊“查詢”，系統(tǒng)根據(jù)查詢條件在操作區(qū)以列表形式展示符合條件的發(fā)票信息，此處以海關(guān)繳款書為例；

　　第三步，選中需要勾選的發(fā)票，點擊“提示勾選”按鈕，進(jìn)行提示確認(rèn)，確認(rèn)無誤后點擊“確認(rèn)”按鈕，關(guān)閉窗口后提示提交成功；

　　第四步，發(fā)票勾選提交成功后，發(fā)票勾選狀態(tài)由“未勾選”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙压催x”；

　　第五步，發(fā)票勾選完成后進(jìn)入用途確認(rèn)環(huán)節(jié)，功能菜單依次選擇“稅務(wù)數(shù)字賬戶”-“發(fā)票勾選確認(rèn)”-“出口退稅勾選”-“用途確認(rèn)”；

　　第六步，核對統(tǒng)計數(shù)據(jù)無誤后，點擊“用途確認(rèn)”按鈕，點擊“繼續(xù)”按鈕，完成用途確認(rèn)。

　　內(nèi)容來源國家稅務(wù)總局浙江省稅務(wù)局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　我公司是一般納稅人，申報增值稅前，如何對數(shù)電票進(jìn)行勾選確認(rèn)？

　　尊敬的納稅人，您可通過深圳市電子稅務(wù)局“發(fā)票勾選確認(rèn)”模塊辦理，具體操作如下：

　　第一步，登錄深圳市電子稅務(wù)局，進(jìn)入我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)模塊，發(fā)票勾選分四個類別：抵扣類勾選、不抵扣勾選、逾期抵扣申請和注銷勾選。

　　第二步，進(jìn)行勾選操作，下面先介紹最常用的抵扣類勾選。抵扣類勾選指對符合規(guī)定的增值稅扣稅憑證進(jìn)行用途確認(rèn)，操作如下：

　　選擇抵扣類勾選功能，頁面上方是稅款所屬期，請核對是否正確，符合特定條件的，方可變更稅款屬期。頁面中間是查詢和操作界面，您可根據(jù)扣稅憑證類型分別對發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳完稅憑證進(jìn)行勾選。若要勾選農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，請點擊左側(cè)“待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票”按鈕，以發(fā)票勾選為例，您可根據(jù)勾選狀態(tài)、發(fā)票來源、開票日期等條件查詢可勾選的發(fā)票，選中發(fā)票后點擊提交勾選或直接點擊全部勾選按鈕，完成勾選操作。若勾選有誤，可選擇已勾選的發(fā)票，選中并點擊撤銷勾選，將發(fā)票回退至未勾選狀態(tài)。

　　第三步，進(jìn)行統(tǒng)計確認(rèn)，點擊右側(cè)統(tǒng)計確認(rèn)按鈕，點擊申請統(tǒng)計，需要注意的是，不抵扣勾選的發(fā)票、海關(guān)繳款書及代扣代繳完稅憑證不列入統(tǒng)計范圍。統(tǒng)計成功后，將展示當(dāng)期已勾選的扣稅憑證，請核對統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否正確，若數(shù)據(jù)有誤，點擊撤銷統(tǒng)計，重新進(jìn)行勾選操作，若數(shù)據(jù)無誤，點擊統(tǒng)計確認(rèn)，完成勾選確認(rèn)，完成后您可申報當(dāng)期增值稅。

　　溫馨提示：完成增值稅申報前，若發(fā)現(xiàn)勾選確認(rèn)數(shù)據(jù)有誤，可依次使用撤銷確認(rèn)、撤銷統(tǒng)計功能，回退至未勾選狀態(tài)，重新進(jìn)行勾選確認(rèn)。

　　以上就是數(shù)字化電子發(fā)票抵扣類勾選的操作流程，您學(xué)會了嗎？

　　下一期：數(shù)字化電子發(fā)票操作指引-發(fā)票勾選確認(rèn)（二）

　　內(nèi)容來源國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。

　　尊敬的納稅人，上節(jié)課講到發(fā)票勾選確認(rèn)中的抵扣類勾選（詳見>>數(shù)字化電子發(fā)票操作指引-發(fā)票勾選確認(rèn)（一）），本節(jié)我們繼續(xù)介紹不抵扣勾選、逾期抵扣申請和注銷勾選。

　?。ㄒ唬┎坏挚酃催x，指對不用于進(jìn)項抵扣、不用于出口退稅、不用于代辦出口退稅等用途的扣稅憑證進(jìn)行勾選。操作如下：

　　第一步，登錄深圳市電子稅務(wù)局，進(jìn)入我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)模塊，選擇“不抵扣勾選”功能。

　　第二步，進(jìn)行不抵扣勾選操作。您可根據(jù)扣稅憑證類型，分別對發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳完稅憑證進(jìn)行不抵扣勾選，以發(fā)票為例，根據(jù)勾選狀態(tài)、發(fā)票來源、開票日期等條件查詢可勾選的發(fā)票，選中后點擊添加按鈕，選擇不抵扣原因，并點擊提交勾選。若勾選有誤，可選擇已勾選的發(fā)票，選中并點擊撤銷勾選，將發(fā)票回退至未勾選狀態(tài)。若您要查詢不抵扣勾選的發(fā)票，可點擊不抵扣勾選記錄查詢功能。

　?。ǘ┯馄诘挚凵暾?，指對2016年12月31日以前開具的扣稅憑證進(jìn)行抵扣申請。操作如下：

　　第一步，登錄深圳市電子稅務(wù)局，進(jìn)入我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)模塊，選擇“逾期抵扣勾選”功能。

　　第二步，進(jìn)行逾期抵扣申請。頁面的上方是查詢功能，您可根據(jù)審核狀態(tài)、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等，查詢申請逾期抵扣的發(fā)票或海關(guān)繳款書。頁面下方是操作界面，點擊錄入，據(jù)實填寫發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等票面信息，并按要求上傳相關(guān)文件，上傳后提交完成逾期抵扣申請。提交申請后，數(shù)據(jù)將傳輸至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，審核完成后，您可在該界面查詢結(jié)果。

　?。ㄈ┳N勾選，指辦理注銷業(yè)務(wù)時，提前對注銷當(dāng)期的稅款所屬期的扣稅憑證進(jìn)行勾選。

　　第一步，登錄深圳市電子稅務(wù)局，進(jìn)入我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶-發(fā)票勾選確認(rèn)模塊，選擇“注銷勾選”功能。

　　第二步，進(jìn)行注銷勾選。頁面展示納稅人識別號、名稱、當(dāng)前稅款所屬期、當(dāng)前自然月等信息，當(dāng)前稅款所屬期和當(dāng)前月一致方可進(jìn)行操作。點擊注銷勾選，進(jìn)入勾選操作，除稅款所屬期為當(dāng)月外，系統(tǒng)操作同“抵扣類勾選”。

　　以上就是數(shù)字化電子發(fā)票不抵扣勾選、逾期勾選、注銷勾選的操作流程，您學(xué)會了嗎？

　　內(nèi)容來源國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局，會計網(wǎng)整理發(fā)布。