中小企業(yè)融資難問題是一個世界性難題,而我國由于社會資金使用分配上的嚴(yán)重不合理,導(dǎo)致這一問題在我國尤其突出。比如,我國有九成以上的企業(yè)根本就無法從銀行獲得貸款支持,數(shù)據(jù)顯示,目前99%的中小企業(yè)都無法從銀行取得融資。加上經(jīng)濟(jì)形勢下滑,GDP破八,出口下滑,銀行都是晴天售傘,雨天收傘,企業(yè)的資金趨緊,隨時有資金鏈斷裂的風(fēng)險,資金鏈斷裂意味著對企業(yè)判了死刑。
然而,新三板市場給了我們一絲曙光。對于廣大中小企業(yè)來說,新三板的爆發(fā)對中小企業(yè)有著積極的意義。作為專業(yè)的財務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu),我們有責(zé)任和義務(wù)幫助企業(yè)渡過難關(guān)。因此,我們?nèi)珖装l(fā),推出《新三板市場上市策略》課程,整合新三板管理部門意見以及專業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn),幫助廣大中小企業(yè)充分了解三板市場,做好上市前的準(zhǔn)備,擴(kuò)充融資渠道,助力企業(yè)發(fā)展,讓新三板不斷惠及更多渴望資金的中小企業(yè)。
全面了解新三板,拓展中小企業(yè)融資渠道
掌握新三板上市規(guī)則,把握上市的有利時機(jī)
明晰新三板上市步驟,規(guī)避上市過程中存在的風(fēng)險
成敗經(jīng)驗(yàn)總結(jié),完善企業(yè)上市準(zhǔn)備策略
董事長、總經(jīng)理、CFO等企業(yè)高管人員
企業(yè)中負(fù)責(zé)證券事務(wù)、法律事務(wù)的人員
會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、證券公司、投行等金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分析師、研究員
模塊一 認(rèn)識“新三板” | 模塊二 “新三板”交易規(guī)則 |
- 股份報價轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(“新三板”)前世今生 - “新三板”市場概況 - 交易制度—投資者雙方撮合成交 - 掛牌條件及掛牌企業(yè)特點(diǎn) | - 新三板交易制度的變革 - 一般交易流程 - 股份轉(zhuǎn)讓 - 信息披露 案例分析: - 案例1:世紀(jì)瑞爾-轉(zhuǎn)板上市的典范 - 案例2: 北京時代-持續(xù)融資的代表 - 案例3:諾斯蘭德-創(chuàng)新技術(shù)的楷模 - 案例4:九恒星-產(chǎn)業(yè)整合的探路者 拓展應(yīng)用: - 應(yīng)用1:什么類型的企業(yè)適合在三板上市 - 應(yīng)用2:三板市場交易規(guī)則的特點(diǎn),企業(yè)如何應(yīng)對 |
模塊三 “新三板”業(yè)務(wù)參與各方業(yè)務(wù)流程 | 模塊四 企業(yè)登錄“新三板”交易策略 |
- 一般業(yè)務(wù)流程 - 運(yùn)作時間表 - 各方主要工作 - 主要審批流程及主管單位 | - 明晰戰(zhàn)略規(guī)劃,奠定企業(yè)發(fā)展的基石 - 完善法人治理結(jié)構(gòu),規(guī)范企業(yè)運(yùn)營 - 健全內(nèi)部財務(wù)控制系統(tǒng),防范企業(yè)風(fēng)險 案例分析: - 案例5:配合上市需要企業(yè)如何健全內(nèi)部組織架構(gòu) 拓展應(yīng)用: - 應(yīng)用3:參與上市各方業(yè)務(wù)流程梳理 |
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中國繼續(xù)深化改革的元年,中國中小企業(yè)的“新三板年”。中國資本市場進(jìn)入到新三板時代,將孕育一大批中小企業(yè)掛牌騰飛,是未來幾年熱門的造富機(jī)器。企業(yè)的發(fā)展壯大離不開資本市場。隨著創(chuàng)業(yè)板IPO辦法的修訂及“新三板”市場的集中擴(kuò)容,不斷降低了企業(yè)進(jìn)入資本市場的門檻。企業(yè)對接資本市場,無論是上市,還是資本運(yùn)營,董秘都是不可或缺的核心人物。缺乏優(yōu)秀的職業(yè)董秘已成為困擾公司在資本市場發(fā)展的重要問題。而對于新三板這個中國新的資本市場,中小企業(yè)更是缺少掌握新三板知識、操作及面對媒體、投資者和決策者的專業(yè)董秘。作為董秘是否會遇到以下困惑:
◆公司要上市,如何做企業(yè)上市的系統(tǒng)籌劃,保障企業(yè)上市順利推進(jìn)?
◆如何與PE/VC股權(quán)投資基金打交道,幫助公司獲得資本市場的青睞與支持?
◆如何統(tǒng)籌券商、律師的工作?如何防止因中介機(jī)構(gòu)工作不力帶來的上市風(fēng)險?
◆如何解決股權(quán)歷史問題、做上市前股權(quán)激勵,構(gòu)建最有利的公司治理結(jié)構(gòu)?
◆如何做到成為企業(yè)內(nèi)外部的投行家、戰(zhàn)略家、資源整合者,而不僅僅是位秘書?
為幫助全國中小企業(yè)抓住先機(jī),順利實(shí)現(xiàn)新三板掛牌上市成功,掌握企業(yè)掛牌前、中、后的系統(tǒng)實(shí)務(wù)操作,我們推出《新三板掛牌實(shí)務(wù)操作——董秘》。幫助董秘盡快掌握企業(yè)對接資本市場的相關(guān)規(guī)范問題及解決方案。
【權(quán)威性】投行、券商、政府、企業(yè)專家組成的核心師資團(tuán)隊,全面解密新三板掛牌
【前瞻性】針對企業(yè)新三板掛牌過程中最重要問題,提前規(guī)避風(fēng)險陷阱,掃清障礙
【客觀性】作為獨(dú)立的第三方,專業(yè)、多方位的角度給企業(yè)以強(qiáng)大的支持
【職業(yè)董秘精心培養(yǎng)】全面了解新三板上市的最新政策、制度、條件、流程,掌握法務(wù)、財務(wù)、公關(guān)、公司治理等多項知識和能力,從容應(yīng)對接資本市場,做好上市大管家
【頂層設(shè)計實(shí)務(wù)指導(dǎo)】做好上市前準(zhǔn)備,處理好上市前關(guān)鍵問題,精心做好頂層設(shè)計,制定股權(quán)戰(zhàn)略,開啟上市的新思路
【企業(yè)掛牌上市實(shí)操】把握新三板掛牌上市現(xiàn)狀、流程操作、關(guān)鍵問題,總結(jié)新三板企業(yè)掛牌上市成功和失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),應(yīng)對上市面臨的新挑戰(zhàn)
【資本運(yùn)作創(chuàng)新規(guī)劃】指導(dǎo)私募股權(quán)融資、債權(quán)融資實(shí)務(wù),創(chuàng)新融資渠道;掌握并購企業(yè)并購重組的方案設(shè)計和創(chuàng)新要點(diǎn),玩轉(zhuǎn)資本市場
董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)
IPO項目運(yùn)作經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理
投資機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)從業(yè)人員
模塊一 企業(yè)新三板掛牌: 金牌董秘職業(yè)修煉 | |
第1部。
| 破冰: 新三板- - 開啟中國未來十年 資本盛宴。 全面認(rèn)識新三板]新三板企業(yè)掛牌上市攻略 金牌董秘職業(yè)修煉]做新三板企業(yè)的IPO大管家 |
模塊二 企業(yè)新三板掛牌:前期規(guī)劃與頂層設(shè)計 | |
第2部。
| [規(guī)范改制實(shí)務(wù)]提前應(yīng)對,處理好上市前關(guān)鍵問題。 [股權(quán)頂層設(shè)計]精心規(guī)劃,做好頂層設(shè)計。 |
模塊三 企業(yè)新三板掛牌:上市實(shí)務(wù)與董秘實(shí)操 | |
第3部 | [掛牌實(shí)務(wù)操作]新三板掛牌操作實(shí)務(wù)指導(dǎo)。 [董秘操作實(shí)務(wù)]新三板掛牌董秘的核心職責(zé) |
模塊四 企業(yè)新三板掛牌:融資創(chuàng)新與并購重組 | |
第4部
| [融資創(chuàng)新實(shí)務(wù)]創(chuàng)新融資渠道,解決融資難題。 [并購重組 實(shí)務(wù)]新三板企業(yè)并購重組實(shí)務(wù)指導(dǎo)。 頒發(fā)證書&結(jié)業(yè)典禮。 |
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中國多層次資本市場建設(shè)的持續(xù)推進(jìn),資產(chǎn)證券化的不斷深入,自貿(mào)區(qū)建設(shè)的全面開放,中國金融改革進(jìn)程不斷加快。其中新三板作為資本市場最后的制度紅利,政策預(yù)期不斷明朗,掛牌家數(shù)井噴式增長,融資能力飛躍,交易日趨火爆,形成了巨大的財富效應(yīng),將是中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展和財富倍增的終南捷徑。
我們適時推出《新三板掛牌融資實(shí)戰(zhàn)研修班》旨在幫助廣大中小企業(yè)充分了解新三板市場,做好上市前的準(zhǔn)備,擴(kuò)充融資渠道,助力企業(yè)發(fā)展。
【權(quán)威性】投行、券商、政府、企業(yè)專家組成的核心師資團(tuán)隊,全面解密新三板掛牌
【前瞻性】針對企業(yè)新三板掛牌過程中最重要問題,提前規(guī)避風(fēng)險陷阱,掃清障礙
【客觀性】作為獨(dú)立的第三方,專業(yè)、多方位的角度給企業(yè)以強(qiáng)大的支持
【全面認(rèn)識新三板】全面了解新三板上市的最新政策、制度、條件、流程,從容應(yīng)對接資本市場。
【頂層設(shè)計實(shí)務(wù)指導(dǎo)】做好上市前準(zhǔn)備,處理好上市前關(guān)鍵問題,精心做好頂層設(shè)計,制定股權(quán)戰(zhàn)略,開啟上市的新思路
【企業(yè)掛牌上市實(shí)操】把握新三板掛牌上市流程操作、關(guān)鍵問題,總結(jié)新三板企業(yè)掛牌上市成功和失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),應(yīng)對上市面臨的新挑戰(zhàn)
【資本運(yùn)作創(chuàng)新規(guī)劃】指導(dǎo)私募股權(quán)融資、債權(quán)融資實(shí)務(wù),創(chuàng)新融資渠道;掌握并購企業(yè)并購重組的方案設(shè)計和創(chuàng)新要點(diǎn),玩轉(zhuǎn)資本市場
中小企業(yè)董事長、總經(jīng)理、資本運(yùn)營項目負(fù)責(zé)人
私募股權(quán)基金公司的項目負(fù)責(zé)人
證券、銀行、基金、投資咨詢等金融機(jī)構(gòu)中高層管理人員
政府、高新園區(qū)主管中小企業(yè)的相關(guān)政府部門負(fù)責(zé)人
模塊一 新三板全瞻:國內(nèi)資本市場最后一塊價值洼地 | |
第1部 | 破冰:新三板- -- -開啟中國未來十年資本盛宴。 新三板市場全瞻。 與IPO、私募股權(quán)、私募債對比分析。 |
模塊二 新三板掛牌:聚焦法律合規(guī)與改制重組 | |
第2部 | 新三板重點(diǎn)關(guān)注法律問題。 新三板掛牌前準(zhǔn)備及改制重組。 新三板掛牌前準(zhǔn)備及改制重組。 |
模塊三 價值創(chuàng)造:企業(yè)融資與股權(quán)激勵 | |
第3部。
| 新三板融資深度解析 股權(quán)激勵制度設(shè)計。 頒發(fā)證書&結(jié)業(yè)典禮。 |
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非上市公眾公司是指股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人,股票公開轉(zhuǎn)讓;并且且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司。
非上市公眾公司主要包括公開發(fā)行股票但不在證券交易所上市的股份有限公司,以及非公開募集(向特定對象發(fā)行股票)使股東人數(shù)超過200人的股份有限公司。
上市公司和非上市公司的區(qū)別?
上市公司和非上市公司的區(qū)別:
1、公司融資渠道拓寬,融資更簡單。未上市的時候,只能通過股權(quán)的形式融資,但上市后,有了更多的股權(quán),進(jìn)行再融資就比較簡單了;而非上市公司就不能向二級市場融資。
2、提升企業(yè)的知名度和口碑。當(dāng)同樣的產(chǎn)品擺在面前,肯定會選擇那些已經(jīng)上市的,而未上市的產(chǎn)品由于知名度不高,所以被選擇的可能性小。
3、非上市公司的股權(quán)主要集中在部分高管手中,關(guān)于公司決策可能都是法人說了算,而上市公司相關(guān)決策需要經(jīng)過股東大會同意。
4、被收購的概率小。公司未上市之前,如果別的公司準(zhǔn)備收購,那么付出的成本少,而上市后公司總市值會增加,因此被收購的可能性??;而非上市公司被收購的概率大。
非上市公眾公司具有哪些特征?
非上市公眾公司具有的特征有:
1、非上市公眾公司是信息不對稱較為嚴(yán)重的公司。
2、非上市公眾公司是交易規(guī)模、交易方便性等比上市公司差的公眾公司。
3、非上市公眾公司治理結(jié)構(gòu)需要一定程度的規(guī)范。
公司上市的條件有哪些?
公司上市的條件有:
1、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行;
2、公司股本總額不少于人民幣三千萬元;
3、連續(xù)經(jīng)營3年以上,且最近三年連續(xù)盈利;
4、持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東人數(shù)不少于一千人;
5、近三年無重大違法行為,無財務(wù)會計虛假記錄。
2021年9月2日,中國國際服務(wù)貿(mào)易交易會在北京開幕,會上宣布將繼續(xù)支持中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展,深化新三板改革,設(shè)立北京證券交易所,打造服務(wù)創(chuàng)新型中小企業(yè)主陣地。
證監(jiān)會負(fù)責(zé)人就深化新三板改革設(shè)立北京證券交易所答記者問時表示,將按照分步實(shí)施、循序漸進(jìn)的原則,總體平移精選層各項基礎(chǔ)制度。在北京證券交易所上市的公司基本由創(chuàng)新層公司產(chǎn)生,同時,維持新三板基礎(chǔ)層、創(chuàng)新層與北京證券交易所“層層遞進(jìn)”的市場結(jié)構(gòu),同步試點(diǎn)證券發(fā)行注冊制。
為何要設(shè)立北京證券交易所?
北京證券交易所服務(wù)的是創(chuàng)新型中小企業(yè)。中小企業(yè)在推動經(jīng)濟(jì)增長、促進(jìn)科技創(chuàng)新、增加就業(yè)等方面具有重要作用,但跟大型、成熟企業(yè)相比,創(chuàng)新型中小企業(yè)融資需求的實(shí)現(xiàn)仍是薄弱環(huán)節(jié)。新設(shè)一家為廣大創(chuàng)新型中小企業(yè)服務(wù)的證券交易所,不僅可以承載更大的融資規(guī)模,暢通資本流通機(jī)制,還可以為這類中小企業(yè)構(gòu)建更為有力的信用增長通道。
證券交易所是金融供給的基礎(chǔ)設(shè)施和機(jī)制載體,不同規(guī)模的企業(yè)需要有與之相匹配的證券交易場所和對應(yīng)機(jī)制,北京證券交易所作為“服務(wù)創(chuàng)新型中小企業(yè)的主陣地”,有利于拓展資本市場的服務(wù)功能,深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。
北交所和滬深股市的區(qū)別
三大證券交易所的服務(wù)對象各有側(cè)重。北京證券交易所堅持服務(wù)創(chuàng)新型中小企業(yè)的市場定位,而滬深市場的主板將繼續(xù)為成熟的大中型企業(yè)服務(wù),科創(chuàng)板為硬科技產(chǎn)業(yè)板塊的企業(yè)服務(wù),創(chuàng)業(yè)板為高新技術(shù)企業(yè)、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)和成長型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)服務(wù)。
證監(jiān)會明確,建設(shè)北交所的過程中,將重點(diǎn)處理好“兩個關(guān)系”。一是北京證券交易所與滬深交易所、區(qū)域性股權(quán)市場堅持錯位發(fā)展與互聯(lián)互通,發(fā)揮好轉(zhuǎn)板上市功能。二是北京證券交易所與新三板現(xiàn)有創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層堅持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與制度聯(lián)動,維護(hù)市場結(jié)構(gòu)平衡。
素材整理自:百度百科、人民微看點(diǎn)、每日經(jīng)濟(jì)新聞、人民網(wǎng)
紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場IPO及二次融資統(tǒng)計”顯示,今年上半年,深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場,中國也成為全球IPO最活躍的國家。其中華泰證券、中國一重和中國西電在IPO融資金額方面排名前十,而7月初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時,銀行再融資陰霾仍籠罩市場,在經(jīng)歷去年的天量信貸之后,銀行的資金普遍趨緊。
盡管市場擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩,IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏,但目前并沒有因此表現(xiàn)出過多的負(fù)面反應(yīng),相反市場在擴(kuò)容下不斷前行。同時,中國證券監(jiān)督管理委員會在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》,并規(guī)定于今年起施行,這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場化的趨勢。
了解IPO的特點(diǎn)與基本上市程序
掌握IPO前期企業(yè)股份制改制中的要點(diǎn)
落實(shí)IPO盡職調(diào)查并及時修正盡職調(diào)查所暴露的企業(yè)經(jīng)營管理問題
熟悉招股說明說的撰寫、提交與審核
明確成功路演的原則
了解影響股票定價的原因與內(nèi)部關(guān)聯(lián)
公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問)
企業(yè)律師、資產(chǎn)評估師
保薦人、保薦人律師
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理
財務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員
一、境內(nèi)IPO上市流程 | 二、企業(yè)改制應(yīng)注意的相關(guān)問題 |
-股份制改制 -公司性質(zhì) -業(yè)務(wù) -股權(quán)機(jī)構(gòu) -輔導(dǎo) -制度完善 -高管培訓(xùn) -資料準(zhǔn)備 -材料申報 -審核 -股票發(fā)行及上市 -批文 -路演詢價 -發(fā)行上市 | -改制重組的總體要求 -設(shè)立股份公司的方式 -發(fā)起設(shè)立 -募集設(shè)立 -整體變更 -企業(yè)改制涉及的主要法律法規(guī) -改制設(shè)立的流程 -確定改制方案 -中介機(jī)構(gòu)出具改制文件 -召開創(chuàng)立大會 -辦理工商登記 |
三、擬上市公司的輔導(dǎo) | 四、IPO材料申報的準(zhǔn)備 |
-輔導(dǎo)過程中需要關(guān)注的問題 -日常經(jīng)營的規(guī)范運(yùn)作 -法人治理結(jié)構(gòu) -募集資金投向 -財務(wù)問題 -納稅和補(bǔ)貼收入 -輔導(dǎo)的程序 -什么情況需要重新輔導(dǎo)? | -申請文件制作要求——《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》 -公司簽署招股說明說 -律師、會計師出具的相關(guān)法律文件 -保薦人對申報材料進(jìn)行內(nèi)核 -正式申報 |
五、首次公開發(fā)行股票申請文件的制作 | 六、IPO發(fā)行上市 |
-文件編報的依據(jù) -申請文件的基本要求 -申請文件的主要章節(jié) -招股說明書的基本要求 -招股說明書的主要章節(jié) -申報文件的制作階段 -證券公司 -審計機(jī)構(gòu) -法律咨詢機(jī)構(gòu) | -IPO發(fā)行基本規(guī)定 -IPO發(fā)行流程 -初步詢價 -網(wǎng)上、網(wǎng)下 -配售 |
(課程案例以實(shí)際上課呈現(xiàn)為準(zhǔn))想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料,點(diǎn)擊網(wǎng)頁左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo),與在線老師交流咨詢領(lǐng)取。
由于國內(nèi)資本市場的限制與體制問題,越來越多的企業(yè)選擇海外上市從而尋求更大的發(fā)展資源與空間。我們通過對香港、美國、新加坡等中國企業(yè)熱門海外上市地點(diǎn)的分析,讓學(xué)員了解各個地點(diǎn)IPO法律、流程和實(shí)際操作等方面的差異,權(quán)衡各個地區(qū)上市的利弊所在,幫助學(xué)員選擇適合自己企業(yè)的上市方式。
紐約泛歐交易所集團(tuán)發(fā)布的“今年上半年全球資本市場IPO及二次融資統(tǒng)計”顯示,今年上半年,深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場,中國也成為全球IPO最活躍的國家。其中華泰證券、中國一重和中國西電在IPO融資金額方面排名前十,而今年初農(nóng)行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時,銀行再融資陰霾仍籠罩市場,在經(jīng)歷去年的天量信貸之后,銀行的資金普遍趨緊。盡管市場擴(kuò)容的腳步?jīng)]放緩,IPO和再融資抽血效應(yīng)此起彼伏,但目前并沒有因此表現(xiàn)出過多的負(fù)面反應(yīng),相反市場在擴(kuò)容下不斷前行。同時,中國證券監(jiān)督管理委員會在今年發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》,并規(guī)定于今年起施行,這標(biāo)志著新股發(fā)行主導(dǎo)權(quán)終將徹底市場化的趨勢。
了解中國企業(yè)外海上市的主要途徑
熟悉美國IPO的準(zhǔn)備過程
理解香港IPO的體制與過程
了解其他境外上市地點(diǎn)的IPO問題
明確海外資本市場主要指標(biāo)的差異比較
公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問)
企業(yè)律師、資產(chǎn)評估師
保薦人、保薦人律師
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理
財務(wù)部人員、內(nèi)控部人員、內(nèi)審部人員、稅務(wù)人員
一、中國企業(yè)外海上市的途徑 | 二、外海資本市場主要指標(biāo)比較與優(yōu)勢分析 |
-境外直接上市 -IPO -境外直接上市的主要困難 -境外直接上市的主要工作:國內(nèi)重組、審批和境外申請上市 -境外間接上市 -間接上市的主要形式:買殼上市和造殼上市 -間接上市需要妥善處理的問題 -其他境外上市方式 -存托憑證 -可轉(zhuǎn)換債券 -中國企業(yè)外海上市的主要地點(diǎn) -香港、美國、新加坡 | -外海資本市場主要指標(biāo) -資本規(guī)模 -市盈率 -上市公司數(shù)量 -上市公司市值 -新上市公司數(shù)量 -首次公開融資額 -二次融資額 -市場指數(shù)增長 -外海上市的優(yōu)勢 |
三、國內(nèi)企業(yè)香港上市的流程與關(guān)注焦點(diǎn) | 四、中國企業(yè)美國上市的主要方式與流程 |
-香港主板及創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則 -國內(nèi)企業(yè)香港上市相關(guān)的中國法律規(guī)定 -境內(nèi)企業(yè)申請到香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件 -香港創(chuàng)業(yè)板上市步驟 -基本審批程序 -上市程序 -香港上市的其他問題 -國內(nèi)企業(yè)香港上市必須報送的文檔 -香港上市涉及到的費(fèi)用 | -企業(yè)美國IPO簡明流程 -選擇合適的投資銀行與法律顧問 -資產(chǎn)重組 -管理架構(gòu)的設(shè)計與搭建 -財務(wù)報告咨詢 -盡職調(diào)查 -美國證監(jiān)會審核程序 -文檔存檔和審核 -準(zhǔn)備促銷故事和路演說明材料 -路演 -掛牌上市 -中小企業(yè)借殼上市到OTCBB -中國中小企業(yè)到美國OTCBB上市的優(yōu)勢 -OTCBB上市風(fēng)險與防范 -OTCBB上市與融資簡明程序 |
五、中國企業(yè)新加坡上市的流程與其他上市地的流程簡介 | |
-中國企業(yè)新加坡上市的優(yōu)勢 -新加坡上市的條件 -中國企業(yè)新加坡上市的主要流程 -上市可行性分析 -上市申請書 -交易所審核 -招股書與招股書補(bǔ)充 -公司股票上市 -上市過程結(jié)束 -上市的成本 -英國上市的要求和流程簡介 -澳大利亞上市的要求和流程簡介 |
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企業(yè)轉(zhuǎn)增資本的方式主要有資本公積轉(zhuǎn)增、盈余公積轉(zhuǎn)增、未分配利潤轉(zhuǎn)增。企業(yè)的未分配利潤是可以轉(zhuǎn)增實(shí)收資本。
未分配利潤是否可以轉(zhuǎn)增實(shí)收資本?
未分配利潤可以直接轉(zhuǎn)增實(shí)收資本,而且只要出具董事會決議,可直接至工商部門辦理營業(yè)執(zhí)照的變更手續(xù),無須通過驗(yàn)資程序。未分配利潤作為轉(zhuǎn)增資本的前提條件是企業(yè)應(yīng)當(dāng)將未分配利潤先行分配給股東,自然人股東在依法繳納個人所得稅以后,再按照有關(guān)規(guī)定以貨幣資金投資企業(yè)。未分配利潤是投資者的收益,將未分配利潤作為轉(zhuǎn)增資本的行為實(shí)質(zhì)上是投資收益分配的一種轉(zhuǎn)變形式。自然人股東獲得收益在依法繳納個人所得稅以后才可以按照有關(guān)規(guī)定再投資企業(yè),這樣做,既符合《公司法》關(guān)于貨幣資金出資的規(guī)定,也符合投資收益分配的原則,還可以避免自然人股東偷逃個人所得稅。
未分配利潤可以轉(zhuǎn)增實(shí)收資本的會計分錄
借:利潤分配—未分配利潤
貸:利潤分配—提取盈余公積
借:利潤分配—提取盈余公積
貸:盈余公積—法定盈余公積
借:盈余公積—法定盈余公積
貸:實(shí)收資本
未分配利潤轉(zhuǎn)增實(shí)收資本是否需要納稅?
未分配利潤轉(zhuǎn)增實(shí)收資本征稅情況:
1、個人取得上市公司或已掛牌新三板企業(yè)以未分配利潤、盈余公積轉(zhuǎn)增的股本,按現(xiàn)行有關(guān)股息紅利差別化政策執(zhí)行:持股期限在1個月以內(nèi)(含)的,其股息紅利所得全額計入應(yīng)納稅所得額;持股期限在1個月以上至1年(含)的,暫減按50%計入應(yīng)納稅所得額。
2、個人取得非上市或未掛牌新三板企業(yè)的中小高新技術(shù)企業(yè)以未分配利潤、盈余公積轉(zhuǎn)增的股本,一次繳納個人所得稅確有困難的,可自行制定計劃在5年內(nèi)分期繳納。
3、個人取得非上市或未掛牌新三板企業(yè)的其他企業(yè)以未分配利潤、盈余公積轉(zhuǎn)增的股本,應(yīng)一次性繳納個人所得稅;實(shí)施轉(zhuǎn)增的企業(yè)應(yīng)及時代扣代繳。
4、1名或多名個人投資者以股權(quán)收購方式取得被收購企業(yè)100%股權(quán),對于股權(quán)收購價格低于原所有者權(quán)益的差額部分未計入股權(quán)交易價格,新股東取得盈余積累轉(zhuǎn)增股本的部分,應(yīng)按照"利息、股息、紅利所得"項目征收個人所得稅。新股東以低于凈資產(chǎn)價格收購企業(yè)股權(quán)后轉(zhuǎn)增股本,應(yīng)按照下列順序進(jìn)行,即:先轉(zhuǎn)增應(yīng)稅的盈余積累部分,然后再轉(zhuǎn)增免稅的盈余積累部分。