建筑公司稅務籌劃怎么做是會計工作中的常見問題，這些年來建筑公司發(fā)展迅速，同時也面臨著較大的納稅壓力。如果能夠采取一些有效的稅務籌劃方法，往往能夠減輕企業(yè)稅負。本文就針對建筑公司稅務籌劃怎么做做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一起了解下建筑行業(yè)的稅務籌劃方法有哪些吧!

　　建筑公司稅務籌劃方法都有哪些?

　　一、可以利用稅收優(yōu)惠政策合理避稅

　　利用稅收優(yōu)惠政策避稅是一種比較合法的避稅方法。建筑行業(yè)在稅務籌劃過程中應當及時掌握現(xiàn)有的優(yōu)惠政策，以便合理運用。直接用稅收優(yōu)惠政策避稅能夠起到一個較好的效果

　　二、提高企業(yè)的成本達到合理避稅的目標

　　納稅往往與企業(yè)的相關成本相互聯(lián)系，成本越高的情況下反而企業(yè)納稅支出少了。所以建筑公司可以利用提供企業(yè)成本的方法，實現(xiàn)合理避稅。一般可以通過折舊的方式提高企業(yè)成本，將折舊費用計入到當年的成本中，增加企業(yè)成本，達到合理避稅的目標。

　　三、加強增值稅發(fā)票管理工作，減輕稅負

　　在“營改增”政策實施背景之下，我們可以了解到目前建筑公司采取的是進項稅額抵扣的征稅方式。所以建議建筑公司應當與正規(guī)供應商進行合作，對于一些資質不正規(guī)，不能提供增值稅專用發(fā)票的企業(yè)，可以減少業(yè)務往來的機會。同時加強增值稅專用發(fā)票的管理工作，盡可能進行進項稅額抵扣，從而達到減輕企業(yè)稅負的目的。

　　建筑行業(yè)稅務籌劃應當遵循的原則包括哪些?

　　一、應當遵循合法性原則

　　建筑行業(yè)進行稅務籌劃時，應當以合法性原則作為根本前提。必須是符合現(xiàn)有稅收法律法規(guī)的，是在相應法律規(guī)定范圍內進行的。

　　二、應當遵循專業(yè)性原則

　　建筑公司稅務籌劃切忌盲目開展，制定相應稅收籌劃方案需以大量專業(yè)知識儲備作為前提。建議在專業(yè)財稅人士的指導之下進行。

　　三、應當遵循事前籌劃原則

　　建筑行業(yè)開展稅務籌劃時，應當通過對經營、投資及理財活動的事前籌劃、安排，盡可能取得節(jié)稅經濟利益。所以，建筑行業(yè)稅收籌劃行為應當是先于經濟行為和業(yè)務往來的。

　　企業(yè)公司合理避稅的六大方法

　　以上就是建筑公司稅務籌劃怎么做的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)后續(xù)也會更新更多有關建筑行業(yè)稅務籌劃方法的內容，請大家持續(xù)關注!

　　電商企業(yè)如何做好稅務籌劃是財務工作中的常見問題，對于電商企業(yè)而言，能夠巧妙進行稅務籌劃達到合理避稅的前提下，可以提高利潤及降低成本。本文就針對電商企業(yè)如何做好稅務籌劃做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一起了解下吧!

　　電商企業(yè)做好稅務籌劃的方法有哪些?

　　電商企業(yè)可以通過以下方法做好稅務籌劃：

　　1、可以通過企業(yè)的性質進行籌劃

　　多數(shù)電子商務的企業(yè)注冊地位于各地的高新技術園區(qū)，擁有高新技術企業(yè)證書，營業(yè)執(zhí)照上并沒有明確提及電子商務業(yè)務。作為財務人員，通?？梢砸源俗鳛榍腥朦c做好稅務籌劃。在所得稅方面，高新技術企業(yè)和生產制造型的外商投資企業(yè)是可以享受減免稅優(yōu)惠的;在增值稅方面，生產制造企業(yè)與商業(yè)企業(yè)在進項稅額的抵扣時間上有著不同的規(guī)定。

　　2、可以通過收入的性質進行籌劃

　　電子商務由于將原先按照有形財產提供的商品轉化為數(shù)字形式提供，所以網(wǎng)上商品購銷與服務的界限變得相對模糊。目前對于以數(shù)字形式提供的數(shù)據(jù)和信息，應視為提供服務所得還是銷售商品所得，并沒有明確的稅法規(guī)定。如果把電子商務中的有形貨物銷售收入視為服務收入，將會對稅種的適用與稅負大小造成一定的影響。對于貨物的銷售通常適用稅率為17%的增值稅，而對于勞務收入則是適用稅率為5%的營業(yè)稅。

　　3、通過印花稅進行籌劃

　　電子商務在無紙化操作的背景下，雙方交易時比較隱蔽，對于網(wǎng)上訂單是否具備紙張合同的性質及作用，要不要繳納印花稅這些問題，目前并沒有相關法律法規(guī)對此進行明確。

　　4、通過轉讓定價進行籌劃

　　互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展使得關聯(lián)企業(yè)在對待特定商品和勞務的生產和銷售上，有著更為廣泛的運作空間。他們可以有目的地對費用及利潤迅速進行分攤，以合理的轉讓定價策略為公司謀求最大化的利益。

　　稅務籌劃的基本方法是什么?

　　稅務籌劃的基本方法包括：

　　1、通過優(yōu)惠政策進行稅收籌劃

　　納稅人可以利用國家稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進行稅務籌劃。

　　2、地點流動籌劃法

　　按照國內稅收環(huán)境來看，國家的稅收優(yōu)惠會相對向西部地區(qū)傾斜，納稅人為減輕企業(yè)稅收負擔，可以根據(jù)實際需要選擇在優(yōu)惠地區(qū)注冊或者將目前不太景氣的生產轉移到優(yōu)惠地區(qū)，達到能夠享有稅收優(yōu)惠政策的目的。

　　3、創(chuàng)造條件籌劃法

　　創(chuàng)造條件籌劃法指的是納稅人可以通過創(chuàng)造條件讓自己符合稅收優(yōu)惠規(guī)定或者通過掛靠在一些能夠享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或行業(yè)使自己能夠享有稅收優(yōu)惠。

　　企業(yè)稅務籌劃有什么好處?注意事項是什么?

　　以上就是有關電商企業(yè)如何做好稅務籌劃的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網(wǎng)也會繼續(xù)更新更多有關電商企業(yè)稅務籌劃的內容，請大家持續(xù)關注!

　　稅務籌劃，是企業(yè)納稅人在經營公司的過程中，最為關注的事情。如果能夠把相關的稅務籌劃做好，企業(yè)就可以在一定程度上獲得更大的經濟利益。那么什么是稅務籌劃，稅務籌劃的重點又是什么呢？如果小伙伴在日常的工作中是負責稅務籌劃的，就不要錯過哦。

　　企業(yè)并購的稅務籌劃有哪些方面？

　　合理的稅收籌劃，不僅可以減少兼并和收購的成本，實現(xiàn)并購的效益最大化，有可能會恨得的影響企業(yè)并購后的興衰。

　　并購的稅收籌劃包括：

　　(1)選擇并購目標企業(yè)環(huán)節(jié)的稅收籌劃;

　　(2)選擇并購投資模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;

　　(3)擇并購資本融資模式環(huán)節(jié)的稅收籌劃;

　　(4)選擇并購會計處理方式環(huán)節(jié)的稅收籌劃。

　　籌劃點：

　　一、爭取股權收購和資產收購的特殊性稅務處理，遞延稅款

　　最新出臺的“關于促進企業(yè)重組處理有關企業(yè)所得稅問題的通知”(財稅[2014] 109號)將適用特殊性稅務處理：適用特殊性稅務處理的股權收購和資產收購比例由不低于75%調整為不低于50%，因此，符合下列條件的，可以申請?zhí)厥庑远悇仗幚?，暫時不用繳納稅款：

　　(1)合理的商業(yè)目的，而不是減少，免除或者延緩的主要目的的稅款。

　　(2)被收購、合并或分立這一部分的資產或股權結構比例進行符合本通知相關規(guī)定的比例。(50%)，

　　(3)企業(yè)重組后的連續(xù)12個月內不改變重組資產原來的實質性經營活動。

　　(4)股權重組交易涉及支付金額性價比遵守本通知。

　　(5)在企業(yè)重組中取得股權報酬的原大股東，在重組后的連續(xù)12個月內不得轉讓所取得的股權。

　　二、選擇資產購買計劃和股權收購的選擇

　　三、“過橋資金”的引入

　　如房地產和近年來其他行業(yè)“過橋融資”的，股權轉讓過程中的快速發(fā)展，公司面臨的一個突出問題是資產值太大，相比較而言，“原始值”的賬面金額太小，導致高稅收成本，甚至迫使并購交易的結束。實踐中，為了能夠提高被轉讓股權的“原值”，可以同時通過技術引入“過橋資金”，變債權為股權，從而進行實現(xiàn)中國轉讓收益的的降低，減少稅收成本。

　　四、計劃爭取分期付款的稅

　　“對于投資企業(yè)所得稅政策問題的非貨幣性資產的通知“的要求(財稅[2014] 116號)，和”非貨幣性資產轉讓收入居民企業(yè)的認可，則可在沒有外國投資的非貨幣性資產超過5年的時間，即使分期付款列入相應年度應納稅所得額，計算需要繳納企業(yè)所得稅。“稅收對個人股東量存在于并購過程過大，缺乏必要的資金的實際問題，在實踐中，稅務機關和個人的一些地區(qū)采取協(xié)議的簽訂，分期繳納稅款實踐中，并購企業(yè)和個人也可以善加利用。

　　五、納稅義務發(fā)生時間的籌劃

　　《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[2010]79號)規(guī)定：企業(yè)股權轉讓所得，應當于簽訂轉讓協(xié)議，股權變更手續(xù)完成后，確認收入的實現(xiàn)。根據(jù)“股權轉讓所得征收個人所得稅管理辦法(試行)”(國家稅務公告總局2014年第67號)規(guī)定，“有下列情形之一的，扣繳義務人，納稅人應當在15日內到主管當月稅務機關申報納稅:

　　(1)受讓方已支付或部分支付的股權轉讓價款;

　　(2)權轉讓協(xié)議已經生效;

　　(3)已經享受關稅或股東權益的實際性能受讓;

　　(4)有效的國家當局的判斷，登記或公告;

　　(5)本辦法第3條的第四至第七項行為已經完成;其他證據(jù)

　　(6)稅務機關認定的情況表明，本次股權轉讓有發(fā)生了。由此可見，股權轉讓合同的簽訂或價款的支付是否會影響稅收義務的產生，都需要提前籌劃，延遲稅收義務的產生。

　　企業(yè)稅務籌劃的目的，是在合法合理的前提下降低稅收成本。除此之外企業(yè)稅務籌劃還有哪些好處？

　　稅務籌劃對企業(yè)的好處

　　1.提高企業(yè)自覺納稅的意識

　　稅務籌劃是企業(yè)預先進行的對節(jié)約稅收開支的合理規(guī)劃與設計，是積極納稅的一種表現(xiàn)，從本質上區(qū)別于偷稅、逃稅、漏稅、抗稅等違法行為。

　　2.有助于企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化

　　企業(yè)通過合理的稅務籌劃，利用稅收優(yōu)惠政策，避免多繳納可以無需繳納的稅款，使得企業(yè)降低了成本。而企業(yè)根據(jù)稅收優(yōu)惠政策進行決策調整，又在客觀上為國家產業(yè)結構調整與優(yōu)化生產力空間布局作出貢獻。

　　3.有助于提升企業(yè)競爭力

　　企業(yè)需要思考如何通過稅務籌劃，實現(xiàn)資金、成本及利潤的最優(yōu)效果，這也在一定程度上促進企業(yè)加強經營管理、財務管理，提高了企業(yè)的競爭力。

　　企業(yè)稅務籌劃需要具備的意識

　　1.合法意識

　　企業(yè)稅務籌劃行為必須建立在合法的前提條件下開展，并且要被稅務機關所認同。不能與現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)相抵觸。如果稅務籌劃超出了這個前提，就有可能演變成偷稅、騙稅等違法行為。

　　2.超前意識

　　若是業(yè)務已經發(fā)生，相應的納稅結果就產生了，稅務籌劃也就無從談起了。企業(yè)稅收籌劃是發(fā)生在業(yè)務發(fā)生之前，對自身經營等財務活動進行科學、合理的事先規(guī)劃，以達到節(jié)稅的目的。

　　3.保護意識

　　納稅人開展納稅籌劃，需要具備自我保護意識，離不合法的行為越遠越好。需要注意以下4點：一是增強法治觀念;二是熟練掌握稅收法律和法規(guī);三是熟練掌握有關的會計處理技巧;四是熟練掌握有關合理避稅技巧。

課程背景

　　稅收負擔的輕重直接關系到企業(yè)實得利益的多寡，由于對稅務管理不夠重視，很多企業(yè)到最后才發(fā)現(xiàn)自己交了很多不該交的稅，痛心疾首之余，苦于思索應對良策。

　　公司想要節(jié)省稅務成本，但不知該從何處入手，稅務籌劃究竟怎么做？

　　稅收政策與稅務法規(guī)總在變，我們的企業(yè)適用哪些優(yōu)惠政策，總是弄不清楚？怎么創(chuàng)造條件讓企業(yè)滿足稅收優(yōu)惠政策的要求？

　　聽說不同的貸款結算條款和銷售方式都會影響稅額計算，一進一出影響稅額不小，怎么讓業(yè)務部門配合修改合同條款？不同投資方式會影響未來企業(yè)調整架構時的稅負，一旦初始投資結構不合理，將產生大量超額稅負，如何讓老板改變主意？

　　稅務管理與籌劃的核心并不是稅負“最低”，而是尋找適合企業(yè)的整體稅負“最優(yōu)”。

課程收益

　　【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國家財稅政策，打造靈活多樣的稅收籌劃平臺

　　【高起點的籌劃】站在企業(yè)戰(zhàn)略的角度進行企業(yè)整體稅務籌劃，規(guī)避稅務管理中的風險

　　【前沿方法引入】從各大稅種入手，解密稅務籌劃中的關鍵點，助力企業(yè)降低稅務成本

　　【豐富案例講解】結合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅等籌劃方法與技巧

課程對象

　　◆財務經理、財務主管、財務會計

　　◆稅務經理、稅務主管、稅務會計

　　◆其他具有一定財稅工作年限的財稅人員

課程大綱

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　　建筑施工企業(yè)對項目一般采用內部承包責任制的方式，集中核算，匯總納稅，相關的稅務處理該怎么做？

　　建筑施工企業(yè)的稅務處理

　　對于建筑施工企業(yè)來說，其稅務除了與一般商貿企業(yè)和工業(yè)企業(yè)相同的操作以外，還有一些特殊的事項，比如：

　　1、建筑施工企業(yè)需要按完工程度來確認收入和成本，不論企業(yè)是否有開具發(fā)票。

　　2、建筑施工企業(yè)如果有再外地發(fā)生應稅事項時，需要辦理外出經營許可證，并在工程所在地預繳稅金。

　　3、對于建筑企業(yè)，如果有預收賬款，需要預繳對應的稅費。

　　建筑施工企業(yè)常用的會計分錄

　　一、支付社會保險費

　　劃出社保費用時：

　　借：管理費用—員工保險(公司繳付部分)

　      　其他應收款—員工保險(個人繳付部分)

　　      內部往來—XX分公司(按全額)

　　      貸：銀行存款

　　發(fā)放工資時

　　借：應付工資(按未扣除社保費金額)

　　       貸：其他應收款——員工保險(個人部分)

　              　銀行存款或現(xiàn)金(按其差額)

　　二、確認收入

　　開具工程款發(fā)票時,公司會計處理：

　　借：應收賬款——建設單位

　　      預收賬款(之前如有預收款項)

　      　貸：工程結算收入——各項目

　　             應交稅費——應交增值稅

　　購進工程材料時：

　　借：工程物資

　　       應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

　　       貸：銀行存款

　　繳納稅金時：

　　借：應交稅費——各種稅金(銷項減進項)

　　      貸：銀行存款

　　三、固定資產

　　固定資產增加時：

　　借：固定資產——各部門

　　      貸：銀行存款(或應付賬款)

　　計提折舊時：

　　借：管理費用——折舊費(管理部門用)

　　       工程施工——項目部(生產用、項目部管理用)

　　        貸：累計折舊

　　四、成本結轉

　　月末前，成本會計將當月應計入各項目部成本單據(jù)所載事項計入相關項目成本→總賬會計按項目部將當月所有成本發(fā)生額結轉至工程結算成本科目的對應項目。即：

　　借：工程結算成本——各項目部

　        　貸：工程施工——工程結轉

　　企業(yè)所得稅是我們企業(yè)經營所得中需要面臨的一大稅種，合理籌劃企業(yè)所得稅可以減輕企業(yè)的財政負擔。今天會計網(wǎng)為大家整理了籌劃企業(yè)所得稅的方法，讓企業(yè)在合法合理的基礎上最大程度的減稅。

　　計稅依據(jù)的籌劃

　　計稅依據(jù)是影響納稅人稅收負擔的直接因素，每種稅對計稅依據(jù)的規(guī)定都存在一定差異，所以對計稅依據(jù)進行籌劃，必須考慮不同稅種的稅法要求。計稅依據(jù)的籌劃一般從以下三方面切入：? ????

　　(1)稅基最小化。稅基最小化即通過合法降低稅基總量，減少應納稅額或者避免多繳稅。在增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅的籌劃中經常使用這種方法。?

　　(2)控制和安排稅基的實現(xiàn)時間。一是推遲稅基實現(xiàn)時間。二是稅基均衡實現(xiàn)。三是提前實現(xiàn)稅基。? ????

　　(3)合理分解稅基。合理分解稅基是指把稅基進行合理分解，實現(xiàn)稅基從稅負較重的形式向稅負較輕的形式轉化。

　　企業(yè)所得稅籌劃怎么做？

　　1)合理選擇折舊方法，年限：在具備不同的折舊方法和折舊年限可供選擇的時候，應當結合企業(yè)的實際情況和稅收的優(yōu)惠政策，使得折舊抵免的企業(yè)所得稅的現(xiàn)值達到最大。

　　2)盡量采用備抵法核銷壞賬：直接核銷法和備抵轉銷法計入當期的管理費用水平不盡相同，備抵法事先計提壞賬，費用前置所產生的稅收利益，相當于獲取了一筆長期的無息貸款。

　　3)巧妙安排稅前限額扣除項目：廣告費，業(yè)務宣傳費，業(yè)務招待費，借款利息，計稅工資等經常發(fā)生超過稅法扣除標準的現(xiàn)象，導致不能在企業(yè)所得稅前扣除，加重了企業(yè)稅負。在所得稅籌劃中，應當嚴格區(qū)分業(yè)務招待費與會務費，差旅費，盡可能減少業(yè)務招待費用。通過企業(yè)經營決策的改變，打破借款費用，計稅工資等稅前扣除的限制，成功地節(jié)稅。

課程背景

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　　公司想要節(jié)省稅務成本，但不知該從何處入手，稅務籌劃究竟怎么做？

　　稅收政策與稅務法規(guī)總在變，我們的企業(yè)適用哪些優(yōu)惠政策，總是弄不清楚？怎么創(chuàng)造條件讓企業(yè)滿足稅收優(yōu)惠政策的要求？

　　聽說不同的貸款結算條款和銷售方式都會影響稅額計算，一進一出影響稅額不小，怎么讓業(yè)務部門配合修改合同條款？

　　稅務管理與籌劃的核心并不是稅負“最低”，而是尋找適合企業(yè)的整體稅負“最優(yōu)”。

　　此次，我們推出《稅務管理與籌劃》課程，幫助企業(yè)了解最新財稅政策變化，將企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、經營活動、投資行為等進行事先規(guī)劃與安排，助力企業(yè)在當前會計準則和稅法政策的頻繁更新中能夠及時優(yōu)化稅收籌劃，點撥提示企業(yè)稅務風險應對之道。

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課程對象

　　財務經理、財務主管、財務會計

　　稅務經理、稅務主管、稅務會計

　　其他具有一定財稅工作年限的財稅人員

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　　企業(yè)合并的稅收籌劃怎么做是會計工作中的常見問題，企業(yè)合并的稅收籌劃中應當注意合并方式的選擇以及對合并方整體情況的了解。本文就針對企業(yè)合并的稅收籌劃做一個相關介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

　　企業(yè)合并的稅收籌劃

　　1、選擇橫向并購進行籌劃

　　橫向并購會導致企業(yè)生產經營規(guī)模的擴大，可以改變企業(yè)的納稅人身份，能夠適用于增值稅納稅人，增值率較低，存在大量可抵扣稅額的企業(yè)。

　　2、選擇股權式合并，能夠節(jié)稅

　　企業(yè)合并，如果選擇股權式合并，則可以適用于特殊性稅務處理，合理遞延企業(yè)所得稅。

　　非股權支付金額占合并總額的比例如果大于15%，則適用于一般性稅務處理。

　　企業(yè)合并稅收籌劃注意事項

　　1、需要對合并方整體情況進行了解

　　企業(yè)合并稅收籌劃中，要加強對合并方整體情況的了解。對合并方整體情況的了解包括合并方、被合并方的情況的了解。相對而言，對被合并方的了解較為重要，與企業(yè)合并是否成功有著直接的關系。合并方需要對被合并方的發(fā)展環(huán)境、生產經營、企業(yè)文化制度等情況深入了解，加強風險管理。

　　2、合并方式的選擇很重要

　　從稅收的角度來看，企業(yè)合并又分為吸收合并和新設合并，最后選擇哪種方式，可以從合并目的、合并雙方持有資質是否有特殊的要求等方面著手。

　　3、合并過程當中需要考慮稅負

　　由于稅負對于合并成本有著一定的影響，所以合并企業(yè)過程中，需要考慮稅負問題。通常會涉及到企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、印花稅、營業(yè)稅及附加等。

　　稅收籌劃會有哪些風險?怎么避免?

　　以上就是關于企業(yè)合并的稅收籌劃的全部介紹，希望對大家有所幫助。想要了解更多有關企業(yè)合并的稅收籌劃的內容，請持續(xù)關注會計網(wǎng)!

納稅籌劃是什么意思？什么樣的企業(yè)會采取納稅籌劃呢？如果對這部分知識點不了解，那就和會計網(wǎng)一起來了解一下吧！

什么是納稅籌劃？

納稅籌劃是指納稅人在不違背國家稅法的前提下，以適應政府稅收政策導向為前提，在稅法允許的范疇內，采用稅法賦予的優(yōu)惠措施，對企業(yè)的經營、投資、分配等進行管理的一項財務活動。管理者采用先進的處理技巧和手段，對生產經營活動進行科學、合理的安排和規(guī)劃，達到少繳、緩繳稅款，從而實現(xiàn)節(jié)稅的一種財務管理方案，納稅籌劃的內容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉嫁籌劃和實現(xiàn)零風險五個方面

一般什么樣的企業(yè)會采取納稅籌劃？

納稅籌劃等多是大企業(yè)，尤其是集團性企業(yè)，因為納稅籌劃除了個人所得稅是利用級差尋求更合適的稅率以外，增值稅和企業(yè)所得稅納稅籌劃都離不開關聯(lián)方交易，而只有集團化的企業(yè)才可能產生和利用關聯(lián)方，單個企業(yè)只能利用納稅地點、納稅人選擇（小規(guī)?；蛞话慵{稅人）來進行納稅籌劃，而更高級別和更多的納稅籌劃單個企業(yè)是無法實現(xiàn)的

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：

一、企業(yè)設立的增值稅籌劃

二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃

三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃

以上就是有關納稅籌劃的相關知識，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網(wǎng)！

　　企業(yè)所得稅是針對企業(yè)的各項所得而征收的一個稅種，那么關于企業(yè)所得稅的各項計算相信大家都是清楚的，今天主要帶大家學習關于企業(yè)所得稅的稅收籌劃。企業(yè)所得稅的稅收籌劃是指企業(yè)在法律的許可范圍內，通過對經營，投資理財?shù)仁马椷M行安排以充分利用各項優(yōu)惠政策而獲取最大節(jié)稅限度的一種行為。一般大規(guī)模的企業(yè)都會為自己的企業(yè)進行稅收籌劃，讓我們一起來看看吧。

　　通過成本費用籌劃企業(yè)所得額

　　成本費用的納稅調整有四種類型：

　　1.不許扣。如發(fā)票不合規(guī)的費用，與經營沒有關系的費用，違法違規(guī)費用，比如少交稅，滯納金，罰款等。

　　2.部分扣。成本費用不允許全額扣除，比如業(yè)務招待，廣告費，市場推廣費等。

　　3.延后扣。費用發(fā)生后，稅務不允許在當期立即扣除，但延后可以扣除。如超過標準發(fā)生的職工教育經費，資本化的費用。

　　4.加計扣。這是稅務給的優(yōu)惠，并不多見，主要有研發(fā)費用，殘疾員工工資，企業(yè)為環(huán)保做的投資等。

　　對于成本費用，所得稅籌劃思路是，突出加計扣除，避免不許扣除和延后扣除。

　　通過應納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅

　　通過應納稅所得額籌劃企業(yè)所得稅，思路有三個：在公司形式上考慮，設立分公司還是子公司;通過關聯(lián)交易平滑利潤;用足稅收優(yōu)惠政策。

　　第一，合理利用公司形式。

　　母公司打算在外地設立一個機構來經營，有兩種選擇：一是設立子公司，另一是設立分公司。如果預計新公司短期內不會有盈利的話，設立分公司更合適。因為分公司可以與總公司合并在一起繳納企業(yè)所得稅。

　　如果對公司前景沒有太大期望，還可以選擇合伙企業(yè)形式。合伙企業(yè)只需交個稅，沒有企業(yè)所得稅。合伙企業(yè)交稅是先分后稅，只有分到個人手里面才交，不分不交，顯然比較有利。

　　第二，如何利用關聯(lián)交易。

　　在關聯(lián)公司搞利潤調節(jié)，一是在收入上調節(jié)，就是把收入切換到另一個實體里面去做，二是在費用上面去想辦法，把A公司費用想辦法入到B公司。收入的確定要在簽署合同的時候考慮進去，費用要想得更早，不能等事后找發(fā)票。關聯(lián)公司間調節(jié)利潤的最核心因素就是要及早規(guī)劃，事先動手。最好的狀態(tài)就是讓所有的關聯(lián)公司都盈利或都虧損，數(shù)據(jù)上都能做到合理解釋，切忌讓人明顯察覺到是在人為調節(jié)利潤。

　　利用關聯(lián)交易去籌劃企業(yè)所得稅是一個雙刃劍，這種做法很容易引起稅務關注。做好關聯(lián)交易時，定價策略是很重要的，定價一定符合常理。

　　第三，用足稅收優(yōu)惠政策。

　　常見的稅收優(yōu)惠政策包括：

　　1.研發(fā)費用加計扣除;

　　2.殘疾員工的工資加計扣除;

　　3.技術轉讓減免企業(yè)所得稅;

　　4.安全環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水設備抵免稅額優(yōu)惠。

　　上述內容就是小編為大家整理的關于企業(yè)所得稅的稅收籌劃的相關內容了，這是財務人進階的一項不可缺少的知識點，相信大家在看完這篇文章以后都有了自己的理解和看法。如果大家還想看更多的精彩內容，請繼續(xù)關注會計網(wǎng)，感謝支持，感謝觀看。

課程背景

　　怎樣培養(yǎng)自己企業(yè)的稅務經理人？怎樣才能成為精通稅務的高級稅務規(guī)劃師？怎樣讓精通財務的人也精通稅務？答案無疑是參加正統(tǒng)的稅務學習。我們特別邀請國家稅務局官員和相關權威專家，隆重推出首個旨在培養(yǎng)頂級稅務人才的稅務總監(jiān)高級研修班。

　　依法納稅是企業(yè)應盡的義務，合法節(jié)稅是企業(yè)應有的權利。隨著經濟全球一體化，目前越來越多的國內企業(yè)走出國門、跨國企業(yè)進入中國，由于稅制不同、適用會計準則不同、市場融資環(huán)境不同等，因此涉及到的稅收、會計、資本運作等都有很大差異。

　　本課程從企業(yè)的經營管理角度，還將從企業(yè)資本運作和跨國經營的涉稅問題、跨國資本運作和IPO的財稅處理這幾個方面切入，用大量的案例向學員講述其中奧妙。幫助企業(yè)培養(yǎng)一批高端的稅務經理人，掌握國家稅收最新政策，更新稅收觀念，提高稅收管理水平，學會用稅收手段經營和管理企業(yè)。幫企業(yè)建立完善的稅收管理體系；規(guī)范企業(yè)的稅收行為，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。給企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、資本運作、跨國經營提供更全面、無縫隙的財務、稅務專業(yè)方案，為企業(yè)發(fā)展避免財稅風險貢獻更多價值。

　　您不得不參加的課程：

　　1、為未來稅務總監(jiān)和企業(yè)高管量身定制的專業(yè)課程

　　2、系統(tǒng)理論知識與豐富實戰(zhàn)經驗并重的正統(tǒng)訓練

　　3、整合稅務學院一流專家和頂級稅務師組成豪華師資陣容

　　4、共享高層次學友平臺，拓展更廣闊的高層人脈

課程收益

　　高起點：

　　以中國有史以來最強稅務力量為起點，匯集中國最高級別稅務專家、最具權威政府官員，以及最前沿實戰(zhàn)專家，共同分享中國稅務領域的最高智慧。

　　高視野：

　　著眼稅務領域最新法規(guī)變化與全球最佳實踐的融合，以稅務管理為主線，貫穿企業(yè)商業(yè)模式、經營管理、風險防范、資本運作、投資并購、全球擴張等領域，實現(xiàn)最高視野的稅務培養(yǎng)體系。

　　高增值：

　　針對財稅管理高級人才的分享研討、峰會論壇、行業(yè)交流、企業(yè)對標活動，使得課堂以外的互動具有同樣高的價值，使得項目整體效果臻于完美。

　　高平臺：

　　《稅務總監(jiān)高級研修班》同時打造了國內稅務領域最具價值的溝通平臺，不僅可以結識國家稅務最高機關的權威政策專家，中國稅務領域最具前瞻性的實戰(zhàn)專家，還可以與全球稅務管理最佳實踐企業(yè)、行業(yè)標桿企業(yè)建立同窗情誼，共謀發(fā)展。

課程對象

　　稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)、總會計師、高級稅務經理等高層管理人員

課程大綱

想了解最新詳細課程資料，點擊網(wǎng)頁的在線咨詢圖標，與在線老師交流。

　　在當前經濟環(huán)境下，企業(yè)財務管理和稅務籌劃已經成為企業(yè)管理中不可或缺的一部分。為了幫助企業(yè)提升財務管理和稅務籌劃能力，本文將介紹一些實戰(zhàn)技能提升課程，包括資本運作中的稅務籌劃、稅務管理新利器：金四背景下的稅務數(shù)字化管理模型、賦能稅務管理：涉稅外包服務中的“優(yōu)”與“坑”、升維布局，多場景下企業(yè)稅負管理體系的構建、出口退稅實務疑難解析與風險控制、新政下的賬、票、表、稅的實務協(xié)調及稽查應對、稅務視角下的醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉型：全供應鏈管理與稅務籌劃、商業(yè)合規(guī)觀察：深入業(yè)務的節(jié)稅模型設計、以數(shù)治稅智慧稅務征管下關鍵稅收風控指標解析與應用、以數(shù)治稅風控預警：128個重要指標詳解與自查補救應對策略等。

　　首先，資本運作中的稅務籌劃課程可以幫助企業(yè)了解和掌握資本運作中的稅務籌劃方法和技巧，從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結構和降低稅負的風險。

　　其次，稅務管理新利器：金四背景下的稅務數(shù)字化管理模型課程可以幫助企業(yè)了解和掌握金四背景下的稅務數(shù)字化管理模型的應用和方法，從而提高企業(yè)的財務管理水平和稅務合規(guī)能力。

　　第三，賦能稅務管理：涉稅外包服務中的“優(yōu)”與“坑”課程可以幫助企業(yè)了解和掌握涉稅外包服務中的優(yōu)缺點和應對策略，從而更好地控制和管理企業(yè)的涉稅風險。

　　第四，升維布局，多場景下企業(yè)稅負管理體系的構建課程可以幫助企業(yè)了解和掌握多場景下企業(yè)稅負管理體系的構建方法和技巧，從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結構和降低稅負的風險。

　　第五，出口退稅實務疑難解析與風險控制課程可以幫助企業(yè)了解和掌握出口退稅實務疑難解析和風險控制的方法和技術，從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結構和降低稅負的風險。

　　第六，新政下的賬、票、表、稅的實務協(xié)調及稽查應對課程可以幫助企業(yè)了解和掌握新政下賬、票、表、稅的實務協(xié)調和稽查應對的方法和技術，從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結構和降低稅負的風險。

　　第七，稅務視角下的醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉型：全供應鏈管理與稅務籌劃課程可以幫助企業(yè)了解和掌握醫(yī)藥行業(yè)商業(yè)模式轉型中全供應鏈管理和稅務籌劃的方法和技術，從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結構和降低稅負的風險。

　　最后，商業(yè)合規(guī)觀察：深入業(yè)務的節(jié)稅模型設計課程可以幫助企業(yè)了解和掌握商業(yè)合規(guī)觀察中深入業(yè)務的節(jié)稅模型設計和優(yōu)化的方法和技術，從而更好地規(guī)劃和管理企業(yè)的財務結構和降低稅負的風險。

課程背景

　　進入“金融+”時代的中國企業(yè)，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，越來越多的企業(yè)已經、正在或計劃在不久的將來通過主板、創(chuàng)業(yè)板等上市，利用資本的力量助力實業(yè)。

　　而對于成功上市的企業(yè)，從傳統(tǒng)市場向資本市場舞臺的轉移，必然意味著新課題的出現(xiàn)。

　　如果說，過去的傳統(tǒng)企業(yè)關注的是在產品市場中的競爭力，以利潤追求實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展；那么進入資本市場的企業(yè)，將面臨一個全盤統(tǒng)籌的規(guī)劃。稅務架構及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。

　　作為納稅人如何用好用足稅收政策，進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？

　　如何對股權與資產出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？

　　對于跨境股權交易的特殊稅務問題又如何處理？

　　如何利用稅務籌劃實現(xiàn)企業(yè)內在價值的即時互動并實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化？

　　稅務機關是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤檢討的？又何如應對？

　　我們將稅收籌劃的理念帶入企業(yè)資本運作中，在認識到資本運作對于企業(yè)壯大的重要性與必要性的同時，通過不同的資本運作模式，結合其相對應的節(jié)稅手段，并配合大量的實務案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。

課程收益

　　【系統(tǒng)解讀】深層次了解資本運作與稅法的關系

　　【風險分析】掌握不同資本運作活動下的稅務高壓線

　　【未雨綢繆】直擊企業(yè)在各類資本運作活動中的稅務成本與籌劃思路

　　【案例實操】精彩案例提供資本運作的稅務籌劃參考

課程對象

　　◆稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)

　　◆投行、會計師事務所涉稅業(yè)務專業(yè)人士

　　◆總經理、企業(yè)董事會成員

課程大綱

想了解詳細課程大綱及資料，點擊網(wǎng)頁左側的在線咨詢圖標，與在線老師交流。

　　納稅籌劃是指對涉稅業(yè)務進行策劃，制作一套可操作的節(jié)稅方案。企業(yè)進行納稅籌劃時，需遵循什么原則？可采取哪些方法？

　　納稅籌劃的原則

　　合法性原則：是納稅籌劃必須堅持的首要原則。

　　系統(tǒng)性原則：也稱為整體性原則、綜合性原則。一方面要將籌劃活動置于財務管理的大系統(tǒng)下，與企業(yè)的投資、籌資、營運及分配策略相結合;另一方面，企業(yè)需要繳納的稅種之間常常相互關聯(lián)，一種稅的節(jié)約可能引起另一種稅的增加，納稅籌劃要求企業(yè)必須從整體角度考慮納稅負擔，在選擇納稅方法時，要著眼于整體稅負的降低。

　　經濟性原則：也稱成本效益原則。納稅籌劃方案的實施，在為企業(yè)帶來稅收利益的同時，必然發(fā)行相應的成本支出。企業(yè)在進行納稅籌劃相關決策時，必須進行成本效益分析，選擇凈收益最大的方案。

　　先行性原則：是指籌劃策略的實施通常在納稅義務發(fā)生之前。

　　納稅籌劃方法

　　籌資方式要注意

　　一般企業(yè)融資時，會適度向銀行進行借款，或者在企業(yè)間相互融資。這樣要遠比直接向社會籌資更加優(yōu)惠。這樣可以使借款利息支出在稅前列支。

　　開票時間需看好

　　銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現(xiàn)時間的籌劃結合起來，產品銷售收入的實現(xiàn)時間決定了企業(yè)納稅義務發(fā)生的時間，納稅義務發(fā)生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。

　　企業(yè)身份的轉化

　　假如你是類似于高科技一類的企業(yè)，導致增加值比較高這種情況下，建議選擇小規(guī)模納稅人，各個方面的稅負都會減輕許多。

　　交易對象應合理

　　我國現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分，選擇不同的供貨對象，企業(yè)所負擔的稅負則不相同。一般情況下，選擇一般納稅人比小規(guī)模納稅人稅負要低得多。

　　增值稅納稅籌劃的特點

　　一、普遍征收

　　現(xiàn)行增值稅普遍適用于生產、批發(fā)、零售和進口商品及加工、修理修配等領域的各個環(huán)節(jié)。

　　二、價外計稅

　　增值稅實行價外計稅的辦法。即以不含增值稅稅額的價格為計稅依據(jù)。銷售商品時，增值稅專用發(fā)票上要分別注明增值稅稅款和不含增值稅的價格，以消除增值稅對成本、利潤、價格的影響。需要指出的是：增值稅的價外計稅決非是在原銷售價格之外再課征增值稅，而要求在銷售商品時，將原來含稅銷售款中的商品價格和增值稅，分別列于增值稅的專用發(fā)票上。

　　三、專用發(fā)票

　　在全國范圍內使用統(tǒng)一的增值稅專用發(fā)票，實行根據(jù)發(fā)票注明稅金進行稅款抵扣的制度。即除直接向消費者銷售貨物或應稅勞務、銷售免稅貨物、小規(guī)模納稅人銷售貨物及應稅勞務等情形必要時應開具普通發(fā)票外，企業(yè)對外銷售其他應稅貨物或勞務時，還必須向購買方開具增值稅專用發(fā)票。這樣，企業(yè)即可依據(jù)增值稅專用發(fā)票上記載的銷項稅款與購買時所付進項稅款相抵后的余額，核定企業(yè)當期應納的增值稅。增值稅專用發(fā)票避免了重復征稅現(xiàn)象，明確了購銷雙方之間的納稅利益關系。