隨著財稅領域專業(yè)化程度的不斷提升，注冊會計師（CPA）考試和稅務師資格考試成為了眾多財會從業(yè)者追求的目標。其中，稅法作為核心科目之一，對于考生的專業(yè)知識掌握提出了較高要求。注會稅法與稅務師稅法課件是幫助考生系統(tǒng)學習、深入理解稅法知識的重要工具。

　　一、注會稅法課件概述

　　注冊會計師稅法課件通常覆蓋了中國稅收制度的主要方面，包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等主要稅種的法律規(guī)定及其應用。該類課件往往由權威機構或資深教師編寫，注重理論與實踐相結合，旨在幫助考生構建系統(tǒng)的稅法知識體系，提高解決實際問題的能力。注會稅法課程還會強調會計準則與稅法之間的差異處理，以及在不同經濟活動中的稅務規(guī)劃技巧。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_name稅務師

　　二、稅務師稅法課件特色

　　相較于注會稅法，稅務師稅法課件更側重于稅務實務操作技能的培養(yǎng)。它不僅涵蓋基本稅法原則，還深入探討各類稅收優(yōu)惠政策的應用、稅務稽查流程、風險防控策略等內容。此外，針對不同類型的企業(yè)和個人，提供定制化的稅務籌劃建議，使學員能夠在工作中靈活運用所學知識，有效降低企業(yè)及個人的稅收負擔。

　　三、獲取優(yōu)質課件資源的方法

　　同學們若想獲得注會稅法和稅務師稅法的高質量課件，可以通過會計網稅務師欄目在線咨詢專業(yè)老師來索取。這些老師擁有豐富的教學經驗和行業(yè)背景，能夠根據(jù)每位同學的具體情況給出個性化的備考指導與建議。他們將協(xié)助確定適合的學習路徑，并提供必要的備考資料支持，如歷年真題解析、模擬試題集、重點難點講解視頻等，確保每位考生都能充分利用有限的時間進行高效復習。

　　四、珍惜機會，積極備考

　　2025年的稅務師稅法考試即將到來，這不僅是檢驗自我學習成果的好時機，更是通往理想職業(yè)道路的關鍵一步。希望所有有志于從事財稅工作的朋友們，能夠充分認識到此次考試的重要性，合理安排時間，利用好提供的各種備考資料，認真準備每一門課程，爭取一次性通過考試，早日取得稅務師證書，在未來的職業(yè)生涯中占據(jù)有利位置。

　　無論是選擇成為注冊會計師還是稅務師，扎實的稅法基礎都是不可或缺的一部分。讓我們共同把握這次寶貴的機會，全力以赴迎接挑戰(zhàn)，向著自己的目標穩(wěn)步前進！

　　acca的稅法學習大綱中首先介紹了英國的稅法體系，引入了6大稅種，分別是個人所得稅，資本利得稅，國民保險稅，遺產稅，企業(yè)所得稅，增值稅，學習的內容也是圍繞著這6個部分展開。在acca考試中F6科目《稅務》是一門相對獨立的課程，和它直接相關的科目只有專業(yè)階段的P6《高級稅務》，它對于學員成為合格的會計師至關重要，所以該科目的重要性不言而喻。

acca的稅法該怎么備考？

　　1、搭建框架

　　F6適合搭建框架，不同稅種之間有相似知識點可以橫向比較，同一個稅種下不同情景可以分層找區(qū)別點，F(xiàn)6包含5大稅種，可以把有先后順序的放在一起備考，合理安排學習進度和時間，可以先學個稅+資本利得稅，然后再學企稅，學習企稅時，重點比較它和個稅的不同點。然后遺產稅，增值稅可以單獨學習，納稅征管可以把5個稅種整個放在一起記憶。

　　2、理解背默

　　在理解的基礎上背默，默寫很重要，背的時候可能沒當是重點，到考試時就糊涂了，在理解好知識點后，第二次做題時帶上知識點，通過題目再把相關知識點再背誦一遍，考前可以多做真題，把真題當做模擬卷，可以檢驗對知識點的掌握程度，看看自己還有哪些知識點沒有掌握的，再最后沖擊階段重點復習?！?/p>

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameACCA

acca考試科目有哪些？

　　1、F階段有9門必修科目：

　　分別為《F1商業(yè)與科技》、《F2管理會計》、《F3財務會計》、《F4公司法與商法》、《F5業(yè)績管理》、《F6稅務》、《F7財務報告》、《F8審計與認證業(yè)務》、《F9財務管理》。

　　2、P階段有2門必修科目：

　　分別為《SBL戰(zhàn)略商業(yè)領袖》、《SBL戰(zhàn)略商業(yè)報告》。

　　3、P階段有4門選修科目：

　　分別為《P4高級財務管理》、《P5高級業(yè)績管理》、《P6高級稅務》、《P7高級審計與認證業(yè)務》。

　　選修課程為4門任選2門模式，參加ACCA考試的考生需通過其中11門必修科目及2門選修科目?！?/p>

acca考試時長是多久？

　　1、隨時機考課程：BT、MA、FA、LW，每個科目的考試時長為2小時。

　　2、基礎階段的應用技能模塊課程：PM、TX、FR、AA、FM，每個科目的考試時長為3小時。

　　3、戰(zhàn)略專業(yè)階段SBL科目為4小時，其他科目（SBR、AFM、AAA、ATX、APM）為3小時15分鐘。

　　4、基礎階段9門考試不設時限；專業(yè)階段考試年限為7年，從通過第一門戰(zhàn)略專業(yè)階段考試之日算起。

　　5、acca考試的報名時間不同，考試資費標準就不同（該優(yōu)惠政策為網上報名）。較早報名考試，費用會相對較少。

　　6、以FIA途徑注冊的學員，可以在注冊完成后，選擇完成FBT、FMA、FFA，可轉入ACCA并且豁免BT、MA和FA三門課程的考試，直接進入acca應用技能模塊的考試。

　　在CPA考試中，《稅法》一直被認為是相對簡單的一科，涉及的考點內容包括了稅法總論、實體法、程序法及國際法四個方面。學習難度也不會太高。

　　CPA《稅法》考什么內容?

　　1、根據(jù)歷年注冊會計師各科目考試通過率來看，近幾年稅法通過率呈上升趨勢，并且稅法在注會六科中一直被認為是相對簡單的一科。

　　2、注冊會計師稅法科目涉及到較多的知識點，且重難點突出，整體綜合性也比較高。因此，也有些考生覺得稅法有些難。但如果備考過程中，掌握了各類題型的解題思路，且掌握了方法技巧，其實也不難通過。

　　3、稅法科目主要涉及到主觀題及客觀題的考查。主觀題一般包括計算題及綜合題，客觀題主要涉及了一些概念及政策法規(guī)的考查。客觀題整體上涉及的計算題型較少。其實，對相關內容進行仔細梳理后，你會發(fā)現(xiàn)主要考試內容也就包括了稅法總論、實體法、程序法及國際法四個方面。學習難度也不會太高。

　　CPA《稅法》備考策略

　　其實近幾年稅法因為和會計的聯(lián)系，以及政策變化的影響，一直是CPA的熱門科目。相比較前面三科而言，難度也稍微小一些，但因為有計算題，所以備考上限也在400小時左右，下限是280小時。

　　再通過稅法的題型和分數(shù)，來分析一下稅法的復習重點。稅法和財管相比，就是把15分的計算分析題放到了綜合題中，所以稅法的計算題和記憶分析題占的比例相對協(xié)調，這也加深了稅法的復習難度，就是哪一塊都不能放棄。不過稅法部分知識點和會計是結合的，一起復習會降低難度，相比較而言綜合題的難度比較大，所以要把時間放在基礎知識、新增知識、變化知識以及計算題上。

　　在CPA考試當中，《稅法》是一門知識點比較零散、需要記憶考點比較多的科目，每逢備考CPA《稅法》，考生都不知從何開始學起，下面會計網提供幾點建議，希望有所幫助。

　　一、制定學習目標

　　對于CPA稅法的學習，我們首先要知道做好學習規(guī)劃非常重要。哪個時間段需要完成哪些知識的復習，你要十分明確、具體。每周規(guī)劃該完成哪些知識點的復習?每天時間段學習任務如何安排?每個章節(jié)及具體知識點又該怎么整理。學習規(guī)劃可以圍繞以上這些方面展開，根據(jù)實際情況，制定合適自己的短期目標和長期目標。

　　二、找準適合學習方法

　　準備cpa考試階段，一定要用適合自己的方法學習，才有明顯效果。有的有的人明明很努力，花了很多時間復習，但是結果卻不理想。這往往是因為學習方法沒找對，沒有及時調整錯誤的方法。建議各位考生在cpa《稅法》預習階段，一定要從實際出發(fā)，如果你早上學習效率高，早上時間就可以用來攻破一些難點，記憶必背知識點。如果你晚上學習效率高，用來可用來學習新的一章節(jié)。

　　三、注重理解

　　CPA稅法的學習十分注注重邏輯思維及理解能力。因此，學習備考稅法，務必要重視理解，切忌死記硬背。我們可以回歸到知識點原理是什么，弄明白原理、依據(jù)，重視教材的例題，熟悉做題步驟及思維模式，把握法條，才能更加靈活運用。

　　四、預習階段多思考

　　必勝的信念，能夠支撐你走過所有不安。你要相信自己可以做到，你要相信自己遠遠比想象中更強大!多思考每個內容所涉及的題型有哪些，我該如何攻克?答題技巧往往是拿分武器，，練習時，少不了技巧的總結。

　　目前，2021年稅務師考試報名工作正進行中，從歷年情況來看，由于難度較低，很多考生都會選擇將稅法兩個科目放在第一年考。接下來，會計網就跟大家講解稅法一、二其考試題型及分值占比。

　　2021年稅務師報名條件

　　稅務師考試的報考條件歸納下來有以下兩點。

　　1、取得經濟學、法學、管理學學科門類的大學本科生，包含應屆畢業(yè)生可以參加稅務師考試，大學專科生需要2年的法律或經濟工作的經驗。

　　2、其他學科門類的大學本科生需要1年的經濟或者法律工作的經驗，大學?？粕枰?年的經濟或法律工作的經驗。

　　稅務師考試的報考時間為2021年5月10日9:00~7月9日24:00，補報名時間為2021年7月26日9:00~8月6日24:00。

　　稅務師考試《稅法》分數(shù)占比是多少?

　　稅務師考試中稅法一共包含兩門科目，為《稅法(一)》和《稅法(二)》，在考試中不僅關聯(lián)度高，并且也是非常重要的科目。這兩門科目的考試題型是相同的，為單項選擇題、多項選擇題、計算題以及綜合分析題。這兩門科目的題型之中，分數(shù)占比最高的為多選題，一共有44分。其次為單選題，40個題占比40分。之后為32分的計算題，共計8個題。最后是兩道綜合題，占比24分。

　　備考建議

　　一、仔細研讀教材

　　關于稅務師的備考，建議大家在學習時還是回歸到課本教材當中，著重以教材為主，以考試大綱所給出的考點方向進行學習，細致研讀教材，準確把握好教材當中的重點內容，一切都以基礎知識點為核心考點，加強對基礎知識的鞏固，對你的考試有很大的幫助。

　　二、切勿死記硬背

　　學習稅務師教材內容不等同于一般的考試課程，尤其在涉及到需要記憶的法律法規(guī)、公式、概念等知識點的時候，建議大家千萬不能以死記硬背的方式來記憶，這樣做成效并不大。在平時學習的時候，一定要以理解為主，在理解的基礎上進行記憶，這樣才會有用。

　　三、合理安排時間

　　像每天完成什么樣的學習任務，每天做多少道題，學習哪個章節(jié)的內容等，這些都需要提前進行安排好，而且每天都需要有規(guī)律性給自己分配好學習的時間，有節(jié)奏性的按照自己所制定的計劃來完成學習任務。假如時間充足的也可以安排進行多輪的備考復習。

　　在CPA考試當中，《稅法》科目既包含記憶類考點，同時也包含了計算類、法規(guī)類等內容，可以說是一門綜合性較強的學科。下面會計網為大家簡單介紹下關于其一些學習方法，我們來看看吧。

　　一、CPA《稅法》考試特點

　　稅法的特點是綜合!理解+記憶+計算都在這個科目中你都可以展現(xiàn)出來的，按理這樣是很難的，但是稅法的重難點非常的突出，最為重要的5個章節(jié)，增值稅、消費稅、個人所得稅以及企業(yè)所得稅還有土地增值稅，這5個章節(jié)的分數(shù)都能拿下的話，60分肯定是沒得跑的!其中涉及的計算問題，比起財管來簡單很多。理解的問題，比起會計來，好理解很多!當然記憶的東西比你審計與經濟法而言也是少很多的，所以稅法的難度整體居中!

　　二、《稅法》學習方法介紹

　　學習稅法的方法肯定是抓重點了，這樣可以省很多的時間，第一輪過的時候細致的地方都要過一次，因為注會考試的特點是全方面考查，不放過細節(jié)，在第一輪學習的時候對一些細節(jié)性的知識點要重視，學習的過程中穿插題目，鞏固你的基礎!尤其是一些小的章節(jié)!

　　當然在進行第二輪學習的時候，就要有針對性的進行了!將重點放在主要章節(jié)上，當然在有時間的情況下多琢磨一些其他小稅也是可以的!最為重要的是不盲目!

　　學習稅法的時候一定要混合的學習，不要單一的學習，因為你單一的學習的話，不能適應考查，注會稅法的考查喜歡將多稅種結合起來，以此來考查你是否掌握，所以單一的學習是不適合注會的考查的，最為重要的還是結合起來學習!

　　三、《稅法》備考時長

　　關于《稅法》學習時長，建議大家花250個小時就可以了，基本上平均下來每年花2個小時左右。稅法至少也要過2-3輪，當然第一輪是精過，第二輪是重點過，第三輪的話就是結合+實踐過，最后時間一定要做一些真題，這樣有助于熟悉真題，熟悉考試!

　　2021年稅務師成績即將公布，與此同時大家也開始著手2022年稅務師考試的事情，從往年來看大家一般會將《稅法一》放在頭一年考，那么該科目難度怎么樣?如何備考?

　　一、通讀教材

　　認真通讀教材，并將知識體系化，做到點面結合，重點問題一定要吃透《稅法(I)》各章內容具有一定的聯(lián)系，如果孤立地學學習每一章的知識，掌握的只能是支離破碎的稅收原理和稅收制度，很難應付綜合性越來越強的考試，一定要把知識系統(tǒng)化、形成網絡化、立體化知識體系，要做到這一點并不容易，其前提是牢固地掌握基礎知識，在此基礎上，對知識進行橫向比較，找出各稅種的差異和共同點，這樣才能事半功倍。

　　二、合理的科目搭配

　　在備考學習前，對于上班族人士，更應該做好相應的準備。比如科目上的搭配、以及自己報班還是自學等方面都需要考慮清楚。

　　關于報班與自學，因為上班族人士時間比較緊迫，為了加快大家的學習進度以及效率，建議大家選擇報名適合自己的網課，跟著老師的步伐去走，相信會事半功倍。

　　而在科目的搭配方面，考慮到上班族人士并沒有太多時間學習，第一年大家可以先選擇報考1~2個科目，最好選擇比較基礎、難度較低的報考，先從簡單方面入手，增強自己的自信心，然后再報考其余科目。

　　三、高效記憶

　　深化記憶，多做習題由于大多數(shù)考生都是在職人員，沒有太多時間學習、消化、理解教材中的內容。因此，在閱讀教材基礎上，多做習題是非常必要的，它可以檢查對知識的掌握程度，并找出自己的薄弱環(huán)節(jié)，起到拾遺補缺的作用。

　　在CPA考試中，《稅法》相對來說是一門知識點比較零散的科目，大家在備考時，除了記憶外，還需要進行理解和計算，對此，會計網就跟大家講解關于《稅法》的學習方法，幫助大家提高效率。

　　CPA《稅法》特點

　　CPA稅法科目結合了財管與經濟法的特點，需要考生擁有一定的計算能力和記憶能力。雖然從記憶內容上來講，沒有經濟法多，但也不容小覷。從計算上來看沒有財管難度大，計算量依然很大。

　　再來說說稅法與會計的瓜聯(lián)系，CPA專業(yè)階段六科稅法與會計關系是最親密的，如購買固定資產的會計核算涉及稅法中增值稅進項稅額的知識;稅法的企業(yè)所得稅內容和會計中的納稅調整關系緊密。

　　《稅法》重點內容有哪些?

　　稅法的重點集中在增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅幾章，教材經常會根據(jù)稅務總局的新規(guī)定做一些改動。這也是考生比較頭疼的，因為不能使用舊教材備考，但同時新教材還未出版。

　　《稅法》哪些內容變動最多?

　　變化章節(jié)主要集中在增值稅法、企業(yè)所得稅法、資源稅法和環(huán)境保護法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法。

　　稅法科目還是相當關鍵的，一定爭取一次性通過。對于稅法科目，前一年沒考過，第二年可能就要重學!因為指不定會出一個什么新的稅法修改的通知。

　　《稅法》學習建議

　　稅法的學習不能僅僅停留在記憶階段，重點會在計算題中熟練運用。很多考生認為稅法就是記憶，可以放到后面?zhèn)淇?。由于稅法科目每年變化較大，建議大家可以稍晚于其他科目備考，但是也需要提前了解科目特點、考試內容。對于可能變化的章節(jié)先跳過備考，待新教材出來，立馬換新教材學習。

　　在稅務師考試里，《稅法一》相對與其他科目是最為簡單、基礎的，一般考生會將稅法一安排在第一年考，那么稅務師《稅法一》具體有哪些題型?怎么學習?

　　稅務師《稅法一》題型介紹

　　參考往年的稅務師考試，稅務師稅法一考試時間上的安排基本上會被安排在考試的第一天，在考試時長上，每一科的考試時長都是150分鐘，也就是兩個半小時，稅務師稅法一的考試時長應該也是一樣的。

　　稅務師稅法一考試的題量和題型方面，據(jù)了解，稅務師稅法一考試的題型主要分為選擇題，計算題，綜合題。選擇題中一共分為單項和多項，單項選擇題40道，共計60分;多項選擇題20道，共計40分。計算題兩道大題四道小題，共計16分;綜合題兩大題六小題，共計24分。

　　稅務師《稅法一》學習建議

　　1、活學活用，融會貫通

　　在稅務師課程里，除了最基本的基礎概念性的知識點外，還包括了比較多關于稅務領域的專業(yè)、實操類考點內容，在歷年的考試中，稅務師的出題方式也會比較靈活多變，所以，考生如果平時在備考中只采用死記硬背的方式，是不能有所突破的，在學習時，考生應該多與實際工作方面相結合，從理解的基礎上進行記憶，將知識點進行串聯(lián)，在平時做題中能夠做到活學活用、融會貫通，你離成功的路就不遠了。

　　2、懂得分配學習時間

　　要想一次性成功通關稅務師稅法一考試，制定完整的學習計劃以及備考時間是重要的前提條件，比如每天學習教材哪個章節(jié)的內容、哪個時間段進行做題練習、哪個時候進行網課學習等都需要明確安排妥當。如果有充足的備考時間，可以安排進行多輪的備考復習，有計劃和無計劃所帶來的學習效果差距會相對較大，所以，在備考前，考生有必要提前制定合適自己的學習計劃，對接下來的考試將有非常大的作用。

　　在稅務師考試當中，《稅法一》是五個科目里難度最低、最為基礎的，考點都是國內的基本稅種為主，下面會計網給大家提供幾點《稅法一》學習方法，我們來看看吧。

　　一、把握教材重難點

　　稅務師《稅法一》每一章都有出題，但分值是不同，增值稅雖然就一章，但是從歷年考試規(guī)律來看，在《稅法一》中，增值稅是無可厚非的重難點，需要大家著重學習;此外考生還要注重每年的政策調整變化和新增的內容，這些通常都是考試的重點。

　　二、知識點相互串聯(lián)

　　大家在學習《稅法一》內容時候，當中都會涉及到各個稅種、稅法等知識要點，而大家在學習過程中，千萬不能單方面去學習，要想真正全面理解與掌握，必須要做到把每個章節(jié)的稅種知識相互串聯(lián)在一起，比如稅種納稅人、征收范圍、計稅依據(jù)等方面都需要分好類，學會舉一反三，做到復習無死角。

　　三、網課+做題訓練

　　報考稅務師考試的考生大多沒有較多時間進行稅務師學習，因此可以選擇網課的方法進行稅務師的學習，這樣不僅可以讓自己少花時間，還能認識一起備考的朋友，其次，除了教材外，很有必要再選擇買一些輔助做題的書籍，這些題目一般都會比考試的題目要難，如果自己每次模擬完，成績能達到及格左右的話，那么通過真正的稅務師考試也不會太難了。

　　四、計算公式牢記好

　　大家在學習《稅法一》時，教材里也會涉及到比較多相關的計算公式，而這些公式大部分都是考試當中所涉及到的考點內容，因此對于考生來說，必須要牢牢的記好這些基礎性公式，對于公式的運用，并沒有方法，唯有靠大家平時多做題來提高對公式的記憶。

　　在稅務師考試當中，《稅法二》和《稅法一》都是比較基礎、難度適中的學科，那么大家在備考《稅法二》過程中需要注意什么?怎么學才高效?

　　一、善于總結

　　稅務師《稅法二》知識點多，內容繁雜，精讀教材和強化練習過程中，考生要善于總結各個稅種的特點、區(qū)別和聯(lián)系，認真總結，才能化繁為簡，便于識記、理解和應用，提高復習效率。

　　對于練習中經常做錯的題目，考生務必要通過認真剖析，找出癥結所在，做到能舉一反三。唯有此方可做到心中有數(shù)，鞏固學習成果，獲得良好備考效果。

　　二、選好適合自己輔導課程

　　眾所周知，稅務師考試一共有5個科目，每個科目都有一定難度，要想一年中順利通過5個學科考試是不可能的事情。另外，在往年的考試中，報考的考生絕大多都屬于上班族人士，由于他們備考時間比較少，那么在報考科目、時間安排方面就要更加注意和講究了。

　　為了提高大家的學習效率，會計網建議大家選擇報名適合自己的輔導課程，這樣遠比自學的方式效率要高、時間更快。

　　三、強化練習

　　精讀教材要結合習題練習，發(fā)現(xiàn)自己的學習漏洞，找準努力方向，提高解題速度，以適應《稅法二》中計算題較多的實況。增加考試真題練習，增強實戰(zhàn)效果。

　　考生在精讀完每一章后，應做一些練習題。通過練習題，可以發(fā)現(xiàn)對教材內容的掌握是否有遺漏，對法規(guī)的理解是否準確，及時查漏補缺。通過練習題，還可以強化對知識點的記憶，提高解題技巧。

　　四、心態(tài)要放正

　　稅務師備考可以說是一段既漫長又艱辛的歷程，考驗的可是考生們的耐心和毅力，大家千萬不能抱著84分的僥幸心進行備考，將目標定高一些，你才會更加嚴格的要求自己，你的提升空間才會更加大。

　　在稅務師考試中，《稅法一》相對來說是一門難度低、較為基礎的科目，一般考生會將該科目放在第一年考，那么《稅法一》到底該怎么學?

　　一、精讀教材

　　與其它考試一樣，其實稅務師考試考綱、出題方向還是圍繞教材里面的內容來考慮的，所以大家在備考時候，還是要以教材為主，尤其對于《稅法一》這科目，根據(jù)歷年的考試情況，考題方向基本都是有教材中的基礎知識點來出題，考生只要能夠全面掌握好教材中的內容，并做到靈活運用，相信通關考試并不難。

　　二、勞逸結合，合理用時

　　復習時間是至關重要的，對于考生來說，工作繁忙，有時不可能獲得較長時間段的集中學習。因此，合理安排時間尤為重要。首先要根據(jù)自身情況，比如工作忙的考生只選報部分科目進行應試，集中力量逐科突破。加大緊迫感，教材拿到手后距考試所剩時間不多，應馬上進入狀態(tài)，自我加壓，設置階段復習目標。其次，要充分利用一切可利用的時間，合理安排，并根據(jù)自己的學習進度和時間條件隨時予以調整。可以抓住零星的時間看法律法規(guī)，周末的時間集中做稅法的計算題、綜合分析題。

　　三、知識點相互串聯(lián)

　　大家在學習《稅法一》內容時候，當中都會涉及到各個稅種、稅法等知識要點，而大家在學習過程中，千萬不能單方面去學習，要想真正全面理解與掌握，必須要做到把每個章節(jié)的稅種知識相互串聯(lián)在一起，比如稅種納稅人、征收范圍、計稅依據(jù)等方面都需要分好類，學會舉一反三，做到復習無死角。

　　四、重在理解與運用

　　不能死記硬背。稅務師執(zhí)業(yè)資格考試是一種能力考試，而不是簡單的水平測試。因此，考生在復習考試時，不能簡單地死記硬背，而應注意對稅收法規(guī)的理解和運用，重點掌握如何將各個稅種的法律、規(guī)定用于解決實際問題。

　　雖說稅法二在稅務師考試中難度并不高，不過涉及的記憶考點比較多，考察范圍也特別廣，作為考生同樣不能夠掉以輕心，接下來會計網為大家講解《稅法二》考點內容并相關學習建議，幫助各位進一步理解。

　　《稅法二》學習建議

　　一、精讀教材，分層掌握

　　教材是考試的唯一指定用書，是考試命題的來源和評分標準的依據(jù)。學習時，建議考生以教材為基礎，對照大綱中了解、熟悉、掌握不同考核要求，分層學習，分層掌握。精讀教材，不是泛泛的通讀，第一遍通讀，大致掌握教材內容;第二遍精讀，通過做練習題來驗證自己對教材內容理解的正確程度，以及對法規(guī)的具體運用能力。第三遍重點讀，對精讀梳理出的重點內容進行重點記憶。精讀是要把書讀厚，重點讀是要把書由厚變薄。

　　二、掌握每個稅種的特點

　　教材每章都有概述部分，該部分內容清晰闡述了稅種的特點和計稅原理。每個稅種的特點有別，通過特點去理解，就能做到以簡御繁，事半功倍。按類總結梳理，可以超越不同所得項目的不同計算方法。

　　三、掌握每個稅種應納稅額的計算公式

　　每個稅種的計算公式，既是學習和掌握該稅種的基本方法，也是學習和掌握該稅種的基本思路。

　　考生要熟練掌握教材中的每道例題，并再通過練習題，以正確理解每個稅種應納稅額計算公式中，各要素之間的相互關系，以及各要素的具體政策規(guī)定。

　　四、強化訓練

　　建議考生在精讀完每一章后，應做一些練習題。通過練習題，驗證自己對教材內容的掌握是否有遺漏，對法規(guī)的理解是否準確，及時查漏補缺。通過練習題，還可以強化對知識點的理解和記憶。

　　五、掌握每個稅種之間的關系，加強綜合能力訓練

　　每個稅種在教材中都是獨立的，但在實務工作中經常是綜合出現(xiàn)，交叉影響，如果沒有較強的綜合運用能力，對綜合題的解答有一定的困難。建議考生在學習過程中，應加強總結，可參考歷年真題，構建教材各章節(jié)間的聯(lián)系，以掌握稅種之間的相互影響機制，進而提高綜合題的解答能力。

　　雖說2021年稅務師新教材暫時未發(fā)布，但現(xiàn)在已經有不少同學早早開始了相應備考工作?！抖惙ǘ房颇侩m說難度不高，但考生們也不能輕易放松警惕，接下來會計網就跟大家詳解關于《稅法二》考點內容，希望有所幫助。

　　考試關注

　　(一)原外資企業(yè)所得稅比重降低

　　受兩大企業(yè)所得稅合并影響，原外資企業(yè)所得稅比重有所降低，主觀題中不再涉及，但是具體的稅收優(yōu)惠例如國產設備投資抵免、再投資退稅等還會以客觀題的形式考核，因此我們在備考中仍要關注原外資企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，但畢竟考試不會是同一套試卷，我們仍需要關注原外資企業(yè)所得稅方面的主觀題，但是注意程度降低。

　　(二)房產稅出了主觀題

　　根據(jù)往年考試情況，房產稅從未以主觀題的形式考核，但是今年還是受兩大所得稅合并影響，今年在主觀題中進行了考核。所以我們要在今后的練習中要加強這方面的練習。

　　(三)土地增值稅、印花稅的重要性提高

　　這兩個稅種都有可能以主觀題的形式考核。

　　我們在復習中，可以結合上面內容有傾向性地進行學習，但這些僅僅是一些傾向，并不代表我們就“顧此失彼”，還是要全面掌握，畢竟，在沒有看到試卷之前，我們不能確定考試內容。

　　二、學習建議

　　(一)注重練習

　　查漏補缺，將自己薄弱章節(jié)，例如房產稅、土地增值稅、印花稅，不太注重的內容，要給予充分的關注，可以尋找練習中心、考試中心、應試指南甚至其他輔導資料中的相關練習題進行練習。

　　(二)做好充分準備

　　此時要珍惜這段寶貴時間，并且做到充分利用，擬定一個10月份參加考試的計劃，也就是9月底前進行全面復習，即使考試比10月份更晚，我們也已經做足了準備。如果已經聽課，不想重復聽，可以從作練習題入手，感到自己知識欠缺時，自然激發(fā)聽課的興趣。

　　在2020年稅務師考試成績公布后，目前已經有很多考生開始為明年的稅務師考試做準備，之前跟大家講解完《稅法一》考點內容后，今天會計網接著跟各位詳細講解下關于《稅法二》科目考點內容。

　　稅法二

　　1.精讀教材，分層掌握

　　教材是考試的唯一指定用書，是考試命題的來源和評分標準的依據(jù)。學習時，建議考生以教材為基礎，對照大綱中了解、熟悉、掌握不同考核要求，分層學習，分層掌握。精讀教材，不是泛泛的通讀，第一遍通讀，大致掌握教材內容;第二遍精讀，通過做練習題來驗證自己對教材內容理解的正確程度，以及對法規(guī)的具體運用能力。第三遍重點讀，對精讀梳理出的重點內容進行重點記憶。精讀是要把書讀厚，重點讀是要把書由厚變薄。

　　2.掌握每個稅種的特點

　　教材每章都有概述部分，該部分內容清晰闡述了稅種的特點和計稅原理。每個稅種的特點有別，通過特點去理解，就能做到以簡御繁，事半功倍。按類總結梳理，可以超越不同所得項目的不同計算方法。

　　3.掌握每個稅種應納稅額的計算公式

　　每個稅種的計算公式，既是學習和掌握該稅種的基本方法，也是學習和掌握該稅種的基本思路。

　　考生要熟練掌握教材中的每道例題，并再通過練習題，以正確理解每個稅種應納稅額計算公式中，各要素之間的相互關系，以及各要素的具體政策規(guī)定。

　　4.強化練習，驗證學習效果

　　建議考生在精讀完每一章后，應做一些練習題。通過練習題，驗證自己對教材內容的掌握是否有遺漏，對法規(guī)的理解是否準確，及時查漏補缺。通過練習題，還可以強化對知識點的理解和記憶。

　　5.掌握每個稅種之間的關系，加強綜合能力訓練

　　每個稅種在教材中都是獨立的，但在實務工作中經常是綜合出現(xiàn)，交叉影響，如果沒有較強的綜合運用能力，對綜合題的解答有一定的困難。建議考生在學習過程中，應加強總結，可參考歷年真題，構建教材各章節(jié)間的聯(lián)系，以掌握稅種之間的相互影響機制，進而提高綜合題的解答能力。

　　從歷年考情來看，稅務師考試難度總體并不高，但如果考生沒有付出足夠多精力和時間，考試上很難取得成功。為了減輕大家備考壓力，會計網整理了關于《稅法一》科目相關高頻考點，幫助大家強化理解。

　　稅務師《稅法一》高頻考點

　　1、增值稅

　　在增值稅中，征稅范圍肯定是要明確記牢的。第二個是稅率，第三個是銷售額中的全額和差額。第四個是進行稅額，包括憑票抵扣，不動產分期抵扣，計算抵扣等。然后是動產與不動產的區(qū)別，進口增值稅與出口退免稅。

　　2、消費稅

　　消費稅是每年的必考點，絕對會有一題。要明確的是稅目，15種應稅消費品，尤其卷煙，白酒，煙花等，這些都是歷年考過的。然后是銷售額，這里一般會出簡答題，不涉及計算。然后是生產環(huán)節(jié)，進口，出口，記住外貿和工業(yè)的區(qū)別。然后是批發(fā)和零售的具體事例。在這一章，大家一定要注意看真題，看真題，看真題!

　　把學習的重心放在增值稅和消費稅這兩個實體法稅種上，這兩章考查的分值可以占到總分值的60%。

　　3、小稅種

　　小稅種一般考客觀題，然后是主觀題里的一小問。在這些小稅種里，土地增值稅，資源稅，關稅都是考過的，弄懂方法就是看真題!

　　需要注意的是稅率要牢記!例如城煙葉稅，城建稅車輛購置稅，房產稅和土地增值稅。

　　提醒大家：要做大量練習，要想通過考試必須要做大量的練習題目，光靠記憶和理解是遠遠不夠的，通過做題掌握教材中的重點內容，總結考試的重點和規(guī)律，發(fā)現(xiàn)自身的薄弱環(huán)節(jié)，從而提高考試成績。

　　學習建議

　　無論是閱讀教材還是刷題，考生應不忘總結，每當學完一個章節(jié)內容，考生有必要做一個小的總結，回想自己學了哪些內容，然后把所掌握的內容得出一個結論，從而在腦海中形成一個思維導圖，對考試非常有幫助。

　　注冊稅務師考試中的稅法科目具有知識點繁多、政策更新快等特點，掌握科學有效的學習方法對于順利通過考試至關重要。

　　先構建知識框架是基礎。在開始學習之前，先對稅法的整體體系有一個清晰的認識，了解各個稅種之間的關系和邏輯。例如，增值稅、消費稅與關稅之間存在著密切的關聯(lián)，將它們放在一起對比學習，能夠加深理解。

　　其次，注重理解稅收政策。稅法的規(guī)定往往是基于一定的經濟原理和政策目標制定的，理解其背后的原因能夠幫助我們更好地記憶和運用。比如，對于企業(yè)所得稅中的稅收優(yōu)惠政策，要明白其是為了鼓勵某些行業(yè)或企業(yè)的發(fā)展而設立的。

　　再者，多做練習題是鞏固知識的關鍵。通過大量的練習，可以熟悉各種題型的解題思路，提高解題速度和準確性。在做題過程中，要善于總結錯題，找出自己的薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地進行強化復習。

　　同時，關注政策變化。稅法是與時俱進的，每年都可能有新的政策出臺或舊政策的修訂。及時了解這些變化，并將其融入到學習中，避免在考試中因政策過時而出錯。

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　　對于那些對稅法考試沒有自己學習方法的考生，可以在會計網的稅務師欄目在線咨詢老師。老師們具有豐富的教學經驗和專業(yè)知識，能夠根據(jù)考生的具體情況，詳細解答輔導考注冊稅務師稅法的學習方法。

　　老師不僅會輔導考注冊稅務師稅法學習方法，還有其它科目的輔導幫助。例如，在涉稅服務實務科目中，老師可以傳授如何將稅法知識運用到實際案例中的技巧；在財務與會計科目中，指導考生掌握相關的財務知識和會計處理方法。

　　考注冊稅務師稅法的學習需要考生付出時間和精力，采用科學的學習方法，并結合自身的情況不斷調整和優(yōu)化。相信通過努力，考生們一定能夠順利通過考試，實現(xiàn)自己的目標。

　　在稅務師考試的征途中，稅法二作為核心科目之一，其重要性不言而喻。它不僅涵蓋了增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅等關鍵稅種的詳細規(guī)定與操作實務，還考驗著考生對稅法政策變化的敏銳洞察力和應用能力。因此，掌握稅法二試題及答案對于備考考生而言，是提升應試能力、檢驗學習成果的關鍵途徑。

　　對于渴望獲取最新、最全稅法二試題及答案的同學們，會計網無疑是一個值得信賴的資源寶庫。在這里，你不僅可以輕松找到歷年真題、模擬試題及詳細解析，還能通過在線咨詢功能，直接與教師團隊溝通，獲取個性化的備考建議和解答疑惑。教師們憑借豐富的教學經驗和深厚的專業(yè)知識，能夠精準把握考試重點與難點，為考生提供高效、實用的備考策略。

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　　特別值得一提的是，會計網的老師們不僅提供試題及答案的解析服務，還開展稅務師考試稅法二的備考輔導在線答疑。無論是理論知識的困惑，還是實務操作中的難題，都能在這里得到及時、專業(yè)的解答。這種互動式的學習模式，不僅能夠幫助考生查漏補缺，還能激發(fā)學習興趣，提升學習效率。

　　在此，我們鼓勵所有備考稅務師考試稅法二的同學們，積極把握今年的考試機會，充分利用會計網等優(yōu)質資源，全面提升自己的備考水平。通過系統(tǒng)的學習、科學的訓練和有效的答疑，相信每一位考生都能在稅法二的考試中發(fā)揮出最佳水平，順利過關斬將，實現(xiàn)自己的職業(yè)夢想。讓我們攜手并進，在稅務師考試的道路上勇往直前！

　　學姐我理解你們在“稅務師涉稅法律怎么學”的疑惑與焦慮。今天，我就分享一些我的學習經驗，希望能幫助你們更好地應對這一挑戰(zhàn)。

　　我們要明確，涉稅法律的學習不僅僅是為了應對考試，在實際的稅務工作中，這些法律知識也是非常重要的。因此，我們的學習目標是理解和掌握，而不僅僅是死記硬背。

　　制定一個合理的學習計劃是基礎。根據(jù)自己的學習節(jié)奏，將涉稅法律的內容分塊，并分配具體的學習時間。這樣既可以保證覆蓋所有需要學習的知識點，也能幫助我們更高效地利用時間。

　　接下來，要注重法律條文的理解。涉稅法律的學習不是孤立的，我們需要將法律條文與實際案例相結合，這樣更有助于理解法律的精神和應用。在理解的基礎上記憶，會比機械記憶更加深刻和持久。

　　對于難以理解或記憶的知識點，建立自己的記憶方法。比如，可以通過制作思維導圖來梳理法律條文之間的邏輯關系，或者編制一些記憶口訣，將這些枯燥的法律條文化為易于記憶的信息。

　　此外，利用好網絡資源也非常重要。會計網稅務師欄目就是一個很好的學習資源。如果考生們對稅務師涉稅法律不懂怎么學，就在會計網稅務師欄目在線咨詢老師，會計網的老師會給考生們輔導指導稅務師涉稅法律該如何學習等，老師還給稅務師涉稅法律備考資料等。無論是通過在線課程學習新的法律解釋，還是通過模擬題庫加深理解，都能讓我們的學習更加豐富和有效。

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　　實踐是檢驗真知的唯一標準。我們可以通過做案例分析、歷年真題來檢驗自己的學習成果。這不僅能幫助我們鞏固知識，還能提高解題能力，使我們對涉稅法律的應用更加得心應手。

　　學習是一個不斷進步的過程，遇到困難時不要氣餒。會計網的老師會提供專業(yè)的輔導，幫助解決學習中遇到的難題，讓備考之路不再孤單。

　　最后，保持良好的心態(tài)，持之以恒地學習，相信你們一定能夠攻克涉稅法律這一難關，順利通過稅務師考試。加油，未來的稅務專家們！

　　從往年來看稅務師和注冊會計師考試中《稅法》科目存在有一定的關聯(lián)性，對于選擇同時備考稅務師和注會的同學，可以利用好這點進行高效學習，下面會計網提供幾點學習建議給大家，希望有所幫助。

　　稅務師與注會《稅法》不同點

　　稅務師的《稅法一》以流轉稅為主、《稅法二》以所得稅為主和《涉稅服務實務》對應注會的《稅法》。稅務師的稅法一和二相比與注會的稅法科目中的實體法寫得更為詳細、飽滿，搞定了稅務師的稅法科目，注會的稅法也就沒什么問題了!

　　注會稅法幾乎包含了稅務師稅一和稅二所有的知識，稅一主要是增值稅、消費稅、營業(yè)稅等知識;稅二主要是企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅等稅種知識。但是稅務師的教材相對于注會稅法科目教材講解的比較細致，當然在考試時考察的也會比較細致。

　　稅務師與注會《稅法》相同點

　　稅一、稅二的試卷結構相同，全部體現(xiàn)為選擇題的形式。都分為4個部分：單項選擇題、多項選擇題、計算題和綜合分析題，題量分別為40題、30題、8題、12題，合計為90題。試卷總計140分，84分及格。注會稅法有主觀題和客觀題之分，也分為4個部分：單項選擇題、多項選擇題、計算題和綜合分析題。試卷總計100分，60分及格。

　　備考建議

　　同時備考這幾科的考生要注意，他們的實質內容其實是一樣的，要特別注意稅務師考試對細節(jié)問題的考查。

　　在復習進度的安排上，建議有三個階段的復習：

　　一階段：主要是對教材的熟悉過程，先有一個大致的了解，稅務師稅一和稅二和注會的稅法教材有很多的相同之處，在備考上可以節(jié)約大量的時間，這個階段可根據(jù)自己的復習進度加上習題的練習，提前熟悉題型和答題技巧。

　　二階段：二階段要通過大量的習題練習來鞏固一階段復習的知識點，通過多練習習題，來“避坑”!

　　三階段：高質量的模擬題要多做，一方面可以通過模擬試題來對未掌握的知識點進行查漏補缺，對于薄弱環(huán)節(jié)，要盡早掌握，另一方面，可以通過做題來練習做題速度。