報(bào)稅、做賬都是會(huì)計(jì)應(yīng)該考慮到的問(wèn)題,這是一個(gè)身為會(huì)計(jì)人必備的技能。但是到底該怎么報(bào)稅呢?會(huì)計(jì)新手又該從哪里開始操作呢?新手不會(huì)報(bào)稅很正常,接下來(lái)和小編一起看看。
(一)首先,拿到公司的賬號(hào)密碼,登入電子稅務(wù)局
拿到公司的賬號(hào)密碼,登錄電子稅務(wù)局,找到填寫申報(bào)表功能填寫需要申報(bào)的報(bào)表。進(jìn)入頁(yè)面后,需要填增值稅申報(bào)表一、申報(bào)表二、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、固定資產(chǎn)變動(dòng)表。其中資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表按照財(cái)務(wù)報(bào)表填就行,固定資產(chǎn)變動(dòng)情況有就填,沒(méi)有就點(diǎn)下保存。申報(bào)表一填的是銷項(xiàng)情況,申報(bào)表二是進(jìn)項(xiàng)情況,也沒(méi)有什么難度,仔細(xì)點(diǎn),跟賬上保持一致就行。然后點(diǎn)主表,主表是自動(dòng)生成的,你點(diǎn)保存就行,然后就申報(bào)。此時(shí)注意一點(diǎn),沒(méi)有在稅局前臺(tái)登記過(guò)稅種核定的,在電子稅務(wù)局上是申報(bào)不了,需要預(yù)約業(yè)務(wù)受理號(hào)到前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。有主表附表的,先填寫并保存所有附表,然后再打開主表填寫并保存。
(二)保存后復(fù)核填寫的數(shù)據(jù)
如果報(bào)表中填寫的數(shù)據(jù)有誤,數(shù)據(jù)不平,點(diǎn)擊提交申報(bào)表時(shí)數(shù)字會(huì)出現(xiàn)紅字,且提示不能申報(bào)。此時(shí)應(yīng)該調(diào)整數(shù)據(jù),復(fù)核一遍,不平的地方在哪里,保存后再重新提交一次。如果還出現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤就要多試幾次。
(三)正式申報(bào)提交報(bào)表
在網(wǎng)站的申報(bào)表保存復(fù)核數(shù)據(jù)無(wú)誤后,提交申報(bào)表,正式把申報(bào)表提交到征管系統(tǒng),申報(bào)表正式提交后,將無(wú)法更改表中的數(shù)據(jù),所以提交申報(bào)表前一定要仔細(xì)復(fù)核表中的數(shù)據(jù),未正式申報(bào)和申報(bào)失敗的申報(bào)表,需要前往稅務(wù)局前臺(tái)預(yù)約申報(bào)。
(四)申報(bào)后直接繳款
電子稅務(wù)局網(wǎng)站上“網(wǎng)上劃款”的功能對(duì)正式申報(bào)的申報(bào)表進(jìn)行劃款,納稅人可在一個(gè)工作日內(nèi)在實(shí)繳稅款功能查找劃款信息。
(五)確認(rèn)申報(bào)表已申報(bào)
在上述事項(xiàng)完成后,刷新網(wǎng)站報(bào)表登入口右方顯示已申報(bào)就完成了。
看了小編整理的資料,你們學(xué)會(huì)了嗎?
疫情期間,會(huì)計(jì)人員如何報(bào)稅?網(wǎng)上辦稅方法又是什么?根據(jù)稅務(wù)總局的最新通知,我們可以從中獲得答案。今天我們就來(lái)聊聊疫情期間會(huì)計(jì)人員如何報(bào)稅的相關(guān)問(wèn)題。
疫情期間會(huì)計(jì)人員如何報(bào)稅?
根據(jù)最新文件《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化納稅繳費(fèi)服務(wù)配合做好新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控工作的通知》(稅總函〔2020〕19號(hào))可得:為了更進(jìn)一步阻斷疫情傳播,同時(shí)保證企業(yè)能夠正常辦稅。全國(guó)各地的稅務(wù)部門陸續(xù)開展“非接觸式”網(wǎng)上辦稅繳費(fèi)服務(wù)。
網(wǎng)上辦稅方法是什么?
1、常用涉稅業(yè)務(wù)可通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行辦理
對(duì)于常用涉稅業(yè)務(wù)的辦理,建議大家首選電子稅務(wù)局。電子稅務(wù)局包括了哪些業(yè)務(wù)辦理功能呢?分別是“我要辦稅、我要查詢及互動(dòng)中心”等服務(wù)。
辦理步驟:輸入個(gè)人所在省市電子稅務(wù)局名稱——選擇登陸——選擇想要辦理的常見涉稅業(yè)務(wù)。
2、通過(guò)個(gè)人所得稅APP/ 自然人電子稅務(wù)局進(jìn)行辦理
假設(shè)自然人需要辦理個(gè)人所得稅申報(bào)及查詢等業(yè)務(wù),那么可以通過(guò)下載個(gè)人所得稅手機(jī)APP或者登錄自然人電子稅務(wù)局進(jìn)行辦理。
3、通過(guò)自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端進(jìn)行辦理
假設(shè)是扣繳義務(wù)人需要辦理個(gè)人所得稅相關(guān)代扣代繳業(yè)務(wù)。那么可以通過(guò)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局網(wǎng)站,下載自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端進(jìn)行辦理。
4、通過(guò)稅務(wù)局官方網(wǎng)站進(jìn)行稅務(wù)辦理
全國(guó)各地的稅務(wù)局官方網(wǎng)站,都可以看到納稅服務(wù)、 稅務(wù)局信息公開、新聞動(dòng)態(tài)及政策文件等服務(wù)功能。
因此,辦理稅務(wù)繳納也可以通過(guò)打開瀏覽器——輸入相應(yīng)省市稅務(wù)局名稱——點(diǎn)擊納稅服務(wù)——進(jìn)行個(gè)人稅務(wù)需求辦理。
由于疫情影響,2月納稅申報(bào)延期至24日截止。那么會(huì)計(jì)人報(bào)稅注意事項(xiàng)是什么呢?接下來(lái)隨著會(huì)計(jì)網(wǎng)小編一起來(lái)了解一下吧!
注意事項(xiàng)1:造成稅控設(shè)備鎖死,無(wú)需到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行解鎖
如果納稅人因?yàn)橹拔闯悾鴮?dǎo)致稅控設(shè)備鎖死。應(yīng)當(dāng)注意:無(wú)需到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行手工解鎖。
解鎖方式1:可通過(guò)金稅盤版,點(diǎn)擊“匯總處理”模塊中的兩大按鈕——匯總上報(bào)及遠(yuǎn)程清卡。
解鎖方式2:通過(guò)稅控盤點(diǎn)擊“匯總上傳”模塊中的兩大按鈕——上報(bào)匯總及反寫。即可完成清卡。
注意事項(xiàng)2:關(guān)注疫情期間有關(guān)企業(yè)稅收優(yōu)惠減免相關(guān)政策
受疫情影響,企業(yè)發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失/嚴(yán)重虧損。則可申請(qǐng)辦理城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅緩交。若符合相關(guān)規(guī)定者,則可申請(qǐng)辦理減免。
根據(jù)《新冠肺炎疫情防控稅收優(yōu)惠政策指引》可得,2020年度,困難行業(yè)企業(yè)(包括交通運(yùn)輸、餐飲、住宿、旅游)因受疫情較大影響,其發(fā)生的虧損最長(zhǎng)結(jié)轉(zhuǎn)年限可以由5年延長(zhǎng)至8年。
疫情期間,企業(yè)進(jìn)行公益捐贈(zèng),其享受“全額扣除”的稅收減免優(yōu)惠。
綜上所述,2月申報(bào)納稅期延長(zhǎng),會(huì)計(jì)人報(bào)稅應(yīng)當(dāng)注意最新的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。結(jié)合實(shí)際情況,依法納稅。
注意事項(xiàng)3:重視發(fā)票有關(guān)“抵扣”相關(guān)問(wèn)題
如果將發(fā)票勾選為“不抵扣”,則所屬期進(jìn)行納稅后,不可再次勾選“抵扣”。如果勾選為“部分抵扣”,則所屬期進(jìn)行申報(bào)納稅后,不可再次勾選“抵扣”。
所屬期內(nèi)申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)及確認(rèn)簽名后,可以進(jìn)行多次撤銷、再次對(duì)簽名申請(qǐng)/確認(rèn)。
如果經(jīng)掃描認(rèn)證成功后,納稅人并沒(méi)有在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行簽名確認(rèn)。那么需要重新登錄服務(wù)平臺(tái)簽名確認(rèn)后方可進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣。
最后,會(huì)計(jì)網(wǎng)提醒大家,每月企業(yè)的納稅申報(bào)工作非常重要,各位財(cái)會(huì)人務(wù)必時(shí)刻關(guān)注最新稅收政策,依法按時(shí)完成。 會(huì)計(jì)網(wǎng)也會(huì)密切關(guān)注官方信息,及時(shí)更新有關(guān)報(bào)稅的最新資訊,敬請(qǐng)關(guān)注!
對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言,發(fā)票問(wèn)題在工作過(guò)程中很是常見。那么當(dāng)企業(yè)收到紅字專票該如何報(bào)稅呢?怎么入賬?下面就跟著會(huì)計(jì)網(wǎng)小編一起來(lái)看看吧!
企業(yè)收到紅字專票如何報(bào)稅?
答:當(dāng)企業(yè)收到紅字專票,需在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)”里,紅字專用發(fā)票通知單注明進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額填寫即可。當(dāng)填完之后,將會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)在增值稅申報(bào)表里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
企業(yè)收到紅字專票怎么入賬?
借:原材料/庫(kù)存商品 (紅字)
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 (紅字)
貸:應(yīng)付帳款 (紅字)
當(dāng)申請(qǐng)開具紅字發(fā)票的時(shí)候,其進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)填入相應(yīng)的“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”這一欄中,其中以稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單為轉(zhuǎn)出依據(jù)。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候,切勿以開具的紅字發(fā)票為憑證。
報(bào)稅系統(tǒng)接收紅字發(fā)票信息有哪些方法呢?
用windows版開票軟件開具的負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)行報(bào)稅時(shí),除了傳遞七項(xiàng)數(shù)據(jù)(包括發(fā)票代碼、 發(fā)票號(hào)碼、 購(gòu)貨方納稅識(shí)別號(hào)、銷貨方納稅識(shí)別號(hào)、 開票日期、 金額、稅額),還會(huì)對(duì)負(fù)數(shù)發(fā)票所對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼進(jìn)行傳遞。也正是由于七項(xiàng)數(shù)據(jù)只在金稅卡中存儲(chǔ),因此,購(gòu)方稅號(hào)處將會(huì)存儲(chǔ)負(fù)數(shù)發(fā)票所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票的代碼、號(hào)碼。
收到紅字發(fā)票后的會(huì)計(jì)分錄在進(jìn)項(xiàng)稅中得以體現(xiàn),如下所示:
借:原材料 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款
借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
財(cái)務(wù)工作中經(jīng)常會(huì)處理紅字發(fā)票的相關(guān)問(wèn)題,如果碰到當(dāng)月只有紅字發(fā)票的情況,該怎么報(bào)稅?紅字發(fā)票也被稱為負(fù)數(shù)發(fā)票,本文就針對(duì)當(dāng)月只有紅字發(fā)票財(cái)務(wù)該怎么報(bào)稅做一個(gè)相關(guān)介紹,來(lái)跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!
當(dāng)月只有紅字發(fā)票如何進(jìn)行報(bào)稅?
1.沖紅的發(fā)票是不需要進(jìn)行認(rèn)證的;
2.發(fā)票信息會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入申報(bào)系統(tǒng);
3.當(dāng)紅字發(fā)票做憑證時(shí),只需在金額前面打-號(hào),用紅字沖回即可。申報(bào)時(shí)無(wú)需再做處理。
如果是收到的的紅字發(fā)票,要求在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)”里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額,填好之后會(huì)在“增值稅申報(bào)表”里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出自動(dòng)出現(xiàn)。
本月只開了紅字發(fā)票如何報(bào)稅?
對(duì)于本月只開了紅字發(fā)票如何報(bào)稅這一問(wèn)題,具體從兩種情況分析:
1.如果你給對(duì)方開具的是增值稅普通發(fā)票,則可以不用去稅務(wù),你自己開負(fù)數(shù)發(fā)票即可。
2.如果你開的是增值稅發(fā)票,則應(yīng)當(dāng)去稅務(wù)(即你的管理所),需要經(jīng)過(guò)審核,并且沖負(fù)數(shù)發(fā)票不可以超過(guò)三個(gè)月。
紅字發(fā)票通知單作廢流程是什么?
紅字發(fā)票通知單作廢流程包括以下幾個(gè)步驟:
1.申請(qǐng)單位對(duì)撤銷《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》事項(xiàng)的情況說(shuō)明(申請(qǐng)單位蓋公章);
2.增值稅專用發(fā)票開票方關(guān)于未針對(duì)該《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票的書面承諾書;
3.《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》原件或兩份《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單》原件;
4.撤銷《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》登記表。
符合作廢條件的,同時(shí)符合以下條件,發(fā)票應(yīng)注明作廢,開票軟件應(yīng)注明作廢:
1.收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間沒(méi)有超過(guò)銷售方開票當(dāng)月的;
2.銷售方?jīng)]有抄稅也沒(méi)進(jìn)行記賬;購(gòu)買方?jīng)]有認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果顯示"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符"的。
沒(méi)有開戶的公司還需要報(bào)稅嗎是會(huì)計(jì)工作中的常見問(wèn)題,實(shí)際生活中,我們可以看到很多新公司成立,都是需要開戶的。另外也要辦理稅務(wù)登記證。本文就針對(duì)沒(méi)有開戶的公司還需要報(bào)稅嗎做一個(gè)相關(guān)介紹,來(lái)跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!
沒(méi)有開戶的公司是否需要報(bào)稅?
答:自三證合一之后,公司一旦注冊(cè)就會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生稅務(wù)關(guān)系。不論公司是否盈利,都需要完成申報(bào)稅務(wù)的工作。如果不報(bào)稅,之后也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的罰款。但對(duì)于每家公司是不是必須要開戶沒(méi)有做強(qiáng)制要求。一般辦完?duì)I業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)需要辦理稅務(wù)登記證,辦好稅務(wù)登記證的下個(gè)月就要開始報(bào)稅。所以,沒(méi)有開戶的公司也是需要報(bào)稅的。
公司銀行開戶需要哪些資料?
公司銀行開戶需要準(zhǔn)備的資料具體如下:
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、副本和公司章程;
2、法定代表人身份證原件及復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、合伙人或股東身份證復(fù)印件;
3、公章、財(cái)務(wù)章、法人章、發(fā)票專用章及合同專用章;
4、組織機(jī)構(gòu)代碼證及稅務(wù)登記證明等;
5、銀行要求提供的其他資料。
新辦企業(yè)開戶手續(xù)是什么?
1、銀行交驗(yàn)證件,客戶需如實(shí)填寫《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》,并且加蓋公章;
2、開戶行應(yīng)與存款人簽訂的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議,開戶行與存款人應(yīng)當(dāng)各執(zhí)一份;
3、填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表,下面銀行將報(bào)送人行批準(zhǔn)核準(zhǔn);
4、開戶行在人行核準(zhǔn)并核發(fā)《開戶許可證》之后,將《開戶許可證》正本及密碼、《開戶申請(qǐng)書》客戶留存聯(lián)交于客戶簽收。
公司不開對(duì)公賬戶的后果是什么?
答:由于不開對(duì)公賬戶,稅務(wù)部門就無(wú)法完善稅務(wù)資料,所以必須開戶。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,從公司成立15個(gè)工作日起,每個(gè)月公司必須向稅局申報(bào)公司經(jīng)營(yíng)情況,無(wú)論公司盈利與否,有無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生,即使沒(méi)有收入也要做零申報(bào),且根據(jù)實(shí)際建立相應(yīng)的記賬憑證。
對(duì)公賬戶的錢為什么不能隨便轉(zhuǎn)出?老板怎么從公司拿錢合法?
以上就是關(guān)于沒(méi)有開戶的公司還需要報(bào)稅嗎的全部介紹,希望對(duì)大家有所幫助!更多精彩內(nèi)容請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!
小規(guī)模納稅人是怎么報(bào)稅的你知道嗎?如果你對(duì)這部分內(nèi)容不了解,那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。
小規(guī)模納稅人怎么報(bào)稅?
小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡(jiǎn)單,自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起,就要開始申報(bào)繳稅。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅?,F(xiàn)在公司報(bào)稅基本上都是采用網(wǎng)上申報(bào),只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報(bào)繳稅
網(wǎng)上報(bào)稅的流程:
1、網(wǎng)上申報(bào)一般都是登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)
2、首先是國(guó)稅,進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站首頁(yè),右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄
3、進(jìn)入辦稅服務(wù)廳,選擇“國(guó)稅納稅人登錄
4、輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及密碼就可以登錄進(jìn)去,進(jìn)行納稅申報(bào)了
現(xiàn)在國(guó)地稅已經(jīng)合并,直接登錄當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局就可以申報(bào)納稅了。
申報(bào)納稅時(shí)會(huì)出現(xiàn)已經(jīng)核過(guò)稅種的稅,已經(jīng)核了稅種的都是要申報(bào)的,按照公司發(fā)生的實(shí)際數(shù)據(jù)填寫,申報(bào)成功之后,會(huì)出現(xiàn)需要繳納的稅額,按照操作點(diǎn)擊繳納就行,零申報(bào)的公司也要做零申報(bào),在需要申報(bào)的報(bào)表處,數(shù)據(jù)填0就可以了。
小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?
1、從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人,以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主,并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人,年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡(jiǎn)稱應(yīng)稅銷售額)在50萬(wàn)元以下
2、以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主”是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占全年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上
3、對(duì)上述規(guī)定以外的納稅人,年應(yīng)稅銷售額在80萬(wàn)元以下的
以上就是有關(guān)小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅的過(guò)程以及零申報(bào),希望能夠幫助到大家,想了解更多相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!
創(chuàng)業(yè)的公司報(bào)稅怎么辦?首先,老板們創(chuàng)業(yè)初始階段沒(méi)有條件請(qǐng)專職會(huì)計(jì)。其次,起步的小公司規(guī)模還沒(méi)到需要聘請(qǐng)專職會(huì)計(jì)的地步。但是一家優(yōu)秀的企業(yè)又少不了企業(yè)會(huì)計(jì)。在報(bào)稅問(wèn)題上,初創(chuàng)企業(yè)會(huì)選擇以下兩條路:第一,找代理記賬公司幫忙處理工商稅務(wù)問(wèn)題。第二,老板自己上。但非專業(yè)會(huì)計(jì)出身的老板在自己上的過(guò)程中多多少少會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題。
為了避免讓各位老板在企業(yè)納稅申報(bào)中踩雷,今天會(huì)計(jì)網(wǎng)就針對(duì)初創(chuàng)企業(yè)報(bào)稅給我大家解答一下老板們關(guān)心的問(wèn)題。
1、什么時(shí)候開始報(bào)稅?
法定時(shí)間是企業(yè)注冊(cè)成立后30日內(nèi)。
首先,公司一經(jīng)成立,也就是企業(yè)注冊(cè)成功開始,稅務(wù)局、工商局都認(rèn)為你開始經(jīng)營(yíng)了,盡管你此刻還沒(méi)準(zhǔn)備好經(jīng)營(yíng),但你必須要開始建立賬本了,并開啟你的“納稅申報(bào)”之旅。而我必須要提醒各位,真正要履行申報(bào)義務(wù)的關(guān)鍵在于“啟動(dòng)稅種”,看官們請(qǐng)牢記。這一步驟貫穿在很多報(bào)稅事宜當(dāng)中,其中如果你的公司要領(lǐng)發(fā)票,要申請(qǐng)一般納稅人,要核定稅種等等,都需要先啟用稅種,然后按照規(guī)定之后的每個(gè)月度或季度都要報(bào)稅。
2、都要報(bào)哪些稅?
常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等。
增值稅不論公司盈利與否,只要有經(jīng)營(yíng)就要繳納。企業(yè)的所得稅也就叫企業(yè)所得稅,企業(yè)賺錢了就得為國(guó)家建設(shè)添磚加瓦,繳納企業(yè)所得稅。個(gè)體戶繳納所得稅叫做個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。開增值稅發(fā)票的時(shí)候要記得啟動(dòng)稅種,但是所得稅,不論你有沒(méi)有在電子稅務(wù)局上點(diǎn)“啟動(dòng)稅種”,所得稅都必須申報(bào),不報(bào)的話,就會(huì)收到“稅務(wù)逾期通知書”。
3、國(guó)稅地稅分別怎么交?增值稅在哪兒報(bào)?所得稅在哪兒報(bào)?
通常在你公司注冊(cè)好的時(shí)候,會(huì)有一張“新設(shè)立納稅人須知”,上面會(huì)分別寫有貴公司國(guó)稅、地稅的密碼,可以分別登陸國(guó)稅、地稅的電子稅務(wù)局。一般來(lái)說(shuō),增值稅是國(guó)稅征管,在國(guó)稅申報(bào);而所得稅則不一定,有的在國(guó)稅,有的在地稅;至于一些其他的小稅種如實(shí)收資本印花稅、賬本印花稅、租賃合同印花稅等等,都在地稅。不過(guò),各位老板應(yīng)該也聽說(shuō)國(guó)稅地稅合并了,據(jù)小編了解,合并后的報(bào)稅更加方便了,就拿以上所說(shuō)的稅種來(lái)說(shuō)吧,本該兩頭申報(bào)的,現(xiàn)在不需要了。申報(bào)方式與合并前的方式并無(wú)不同,依然通過(guò)電子稅務(wù)局網(wǎng)站或者稅務(wù)局實(shí)地辦理,但是在聯(lián)合申報(bào)辦稅平臺(tái)操作可就給老板們省了不少事。
4、如何申報(bào)?
網(wǎng)上申報(bào)和實(shí)地申報(bào)。
網(wǎng)上申報(bào)的居多,在網(wǎng)上申報(bào)的同時(shí)稅局也會(huì)要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議,產(chǎn)生稅金的時(shí)候網(wǎng)上直接扣款。溫馨提示:即使你沒(méi)有開取增值稅發(fā)票,沒(méi)有收入也必須要申報(bào)。也就是說(shuō)你一年必須要申報(bào)12次(按季度申報(bào)的要申報(bào)四次),要按時(shí)申報(bào)。
5、忘記申報(bào)了會(huì)怎么樣?
不僅罰錢還會(huì)影響企業(yè)稅務(wù)信用等級(jí)。老板們可千萬(wàn)別為了想知道罰多少錢而忘記申報(bào)啊。
6、能不能只報(bào)稅,不記賬?
首先,小編要強(qiáng)調(diào)一下,重要的事情說(shuō)三遍,記賬和報(bào)稅是兩件事,記賬和報(bào)稅是兩件事,記賬和報(bào)稅是兩件事。企業(yè)的記賬至關(guān)重要,要生成符合要求的會(huì)計(jì)賬簿,并附上符合規(guī)定的憑證。為什么企業(yè)準(zhǔn)確記賬至關(guān)重要?首先,申請(qǐng)政府補(bǔ)助,政府需要看你的財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅證明,發(fā)現(xiàn)你符合國(guó)家規(guī)定繳納稅款了你才有機(jī)會(huì)申請(qǐng)補(bǔ)助。其次,申請(qǐng)銀行貸款,不僅考察你的企業(yè)信用還要看你是否繳納稅款。最后,你說(shuō)你不想干了,想把公司注銷掉,也得提供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表,否則你連撒手不干的資格也沒(méi)有。因此要想救自己的企業(yè)于水深火熱之中,避免資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn),從一開始就要規(guī)范記賬,按期繳納稅款。兩者缺一不可。
7、聽說(shuō)可以“零申報(bào)”?
即使是沒(méi)有經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有開票的公司,也得報(bào)稅,這時(shí)可以選擇“零申報(bào)”。但是零申報(bào)是有條件的,比如貴公司是季節(jié)性生產(chǎn)型企業(yè),有些季節(jié)就是停業(yè)狀態(tài)的,這一般沒(méi)事兒,如果你一直有經(jīng)營(yíng)卻長(zhǎng)期零申報(bào),甚至是虛假零申報(bào),那么創(chuàng)客菌要提醒你,這樣做的后果很嚴(yán)重哦!
非正常原因一個(gè)評(píng)價(jià)年度內(nèi)增值稅或營(yíng)業(yè)稅連續(xù)3個(gè)月或累計(jì)6個(gè)月零申報(bào)、負(fù)申報(bào)的,納稅信用等級(jí)就不能評(píng)為A級(jí)了; 長(zhǎng)期零申報(bào)且持有發(fā)票的公司,會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)限制發(fā)票使用,如降版降量等; 如果是提供虛假申報(bào)材料享受稅收優(yōu)惠的,那么納稅信用等級(jí)將直接被判為D級(jí);
如果當(dāng)期有收入及應(yīng)納稅額卻零申報(bào)的,這就屬于偷稅,將會(huì)被處以5萬(wàn)元以下罰款,且要補(bǔ)繳稅款和滯納金,情節(jié)嚴(yán)重的還會(huì)被移送稽查!
所以,各位老板還是要掂量一番,“零申報(bào)”也要搞清楚前提條件。
8、人家說(shuō)“月入3萬(wàn)可免稅”,為啥還要報(bào)稅?
這里要區(qū)分一下小規(guī)模納稅人和一般納稅人,這里的“月入三萬(wàn)可免稅”是有針對(duì)性的。如果你是一般納稅人,那這條政策和你無(wú)關(guān)。既然是指一般納稅人,那就拿深圳市增值稅小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō),該納稅期限為一個(gè)季度,因此是季入九萬(wàn)元以內(nèi)暫免繳增值稅。其中免的只是增值稅,企業(yè)所得稅還是得照繳不誤。與此同時(shí),免稅指的雖然是不繳納稅款,但是仍然要進(jìn)行報(bào)稅這一動(dòng)作。
9、可不可以買點(diǎn)發(fā)票來(lái)抵成本?
很多老板深諳套路,買普通發(fā)票充費(fèi)用,抵所得稅;買專票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,少繳增值稅。經(jīng)過(guò)了營(yíng)改增、金稅三期、開票系統(tǒng)升級(jí),普通發(fā)票加稅號(hào),編碼開票等一系列稅務(wù)改革,可以說(shuō)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票的檢查力度空前的大,所以小編提醒各位老板,千萬(wàn)不要?jiǎng)印百I發(fā)票”的念頭!更不要虛開、虛抵發(fā)票。
10、客戶要發(fā)票怎么辦?怎么開發(fā)票?
一般來(lái)說(shuō),一般納稅人和達(dá)到起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人需要購(gòu)買稅控設(shè)備,自行開票。 但即使你不想買稅控設(shè)備,不會(huì)用開票系統(tǒng),也能給客戶提供發(fā)票,小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)國(guó)稅局代開發(fā)票。
11、客戶說(shuō)要17%的專票,怎么才能提供?
只有一般納稅人可以開17%得增值稅專用發(fā)票,并享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣得政策;小規(guī)模納稅人通常只能開3%得增值稅普通發(fā)票。要是你的客戶多是一般納稅人,那么建議你今早申請(qǐng)成為一般納稅人,剛成立的公司就可以申請(qǐng)。
如果各位老板對(duì)新公司記賬報(bào)稅有任何疑問(wèn),一定要咨詢專業(yè)的代理公司,千萬(wàn)不要對(duì)稅局的通知置之不理,也不要自己隨便填報(bào),否則,出了問(wèn)題想要再補(bǔ)救就困難了!
報(bào)稅,是每個(gè)公司都需要做的事。那么,對(duì)于剛踏出社會(huì)的會(huì)計(jì)職場(chǎng)小白,可能有很多同學(xué)要問(wèn),為什么公司要報(bào)稅呢?今天,就讓我們來(lái)一起了解一下吧。
公司為什么報(bào)稅?
公司都要報(bào)稅,進(jìn)行稅務(wù)登記。企業(yè)的會(huì)計(jì)賬務(wù)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的記錄,稅務(wù)部門以此作為對(duì)企業(yè)進(jìn)行征稅、稽查的依據(jù)。企業(yè)如果不嚴(yán)格按要求建賬記賬,其風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任都很大的,而且風(fēng)險(xiǎn)的程度也難以評(píng)估。
企業(yè)報(bào)稅有什么好處?
1.通過(guò)稅收來(lái)調(diào)節(jié)企業(yè),比如來(lái)鼓勵(lì),重稅以壓制。
2.企業(yè)可以調(diào)節(jié)財(cái)富分配。
3.運(yùn)轉(zhuǎn)的需要。
公司網(wǎng)上報(bào)稅的流程是怎么樣的?
1.(1)到稅務(wù)局申請(qǐng),獲得密碼。
(2)登錄稅務(wù)局網(wǎng)站,進(jìn)入報(bào)稅系統(tǒng)。
(3)將你在“電子報(bào)稅”系統(tǒng)里面導(dǎo)出的報(bào)表,導(dǎo)入網(wǎng)上的報(bào)稅系統(tǒng)。
(4)可以在“報(bào)稅查詢”打印你所上報(bào)的報(bào)表。
2.注冊(cè)公司分為兩種情況。
(1)小規(guī)模納稅人,每月在地稅必須申報(bào)印花稅,教育費(fèi)附加,個(gè)人所得稅,財(cái)務(wù)報(bào)表。國(guó)稅每季度申報(bào)增值稅申報(bào)表,企業(yè)所得稅申報(bào)表,其余的看公司情況;
(2)一般納稅人,每月在地稅必須申報(bào)印花稅,教育費(fèi)附加,個(gè)人所得稅,財(cái)務(wù)報(bào)表,國(guó)稅每月申報(bào)增值稅申報(bào)表,企業(yè)所得稅申報(bào)表,其余的看公司情況,。
不小心忘記報(bào)稅了怎么辦?
1.做好相應(yīng)的申報(bào)表。
2.預(yù)約國(guó)稅號(hào),同時(shí)檢查申報(bào)資料是否齊全,是否蓋好章。
3.補(bǔ)申報(bào)后,要繳納稅款的,及時(shí)清繳,一般是在對(duì)公賬戶劃扣,賬戶里是否有足夠的錢需要注意。
注意:逾期申報(bào),除了有滯納金,還會(huì)有逾期罰款,如果有的話,要一并清繳。如果企業(yè)使用金稅盤開票,逾期申報(bào)增值稅,還會(huì)造成金稅盤被鎖,補(bǔ)完申報(bào)后,還需要解鎖金稅盤。
以上就是關(guān)于公司為什么要報(bào)稅的詳細(xì)介紹,如果想了解更多有關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)大家多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!
隨著社會(huì)發(fā)展,個(gè)體工商戶也逐步發(fā)展起來(lái),成為了社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要的一環(huán),根據(jù)相關(guān)規(guī)定,個(gè)體戶月收入不足10萬(wàn)可以享受免稅政策。那么還需要報(bào)稅嗎?怎么報(bào)稅呢?個(gè)體戶的稅務(wù)內(nèi)容和實(shí)操的一些處理也是會(huì)計(jì)小伙伴們需要了解的。
個(gè)體工商戶報(bào)稅標(biāo)準(zhǔn)
個(gè)體戶并非免稅,個(gè)體戶符合月收入在10萬(wàn)元以下時(shí),可以免增值稅。但是個(gè)人所得稅同樣需要繳納。
個(gè)體商戶月收入如果不到10萬(wàn)元(換成按季納稅增值稅起征點(diǎn)30萬(wàn)元),就可以享受減免政策,個(gè)體戶一般是按季度申報(bào)繳納增值稅。值得注意的是,如果月收入有超過(guò)10萬(wàn)元,但是季收入沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)元的,同樣也是可以享受免稅政策的。
小規(guī)模納稅人增值稅適用3%征收率,今年受疫情影響國(guó)家出臺(tái)了優(yōu)惠政策,適用3%征收率的增值稅湖北地區(qū)免征,非湖北地區(qū)則是減少1%的征收,這一政策將延遲到2020年12月31日。
個(gè)體工商戶的申報(bào)流程
納稅人可以通過(guò)去稅局前臺(tái)領(lǐng)取申報(bào)表并完成填報(bào)。申報(bào)表填寫需要一式兩份,納稅人把填寫好的申報(bào)表教到前臺(tái)后,稅局前臺(tái)會(huì)開具稅收繳款書,納稅人可以留一份申報(bào)表做留底。
相關(guān)政策法規(guī)
1.《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))
對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。
2.《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào))
自2020年3月1日至5月31日,對(duì)湖北省增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目,暫停預(yù)繳增值稅。除湖北省外,其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
3.《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第24號(hào))
《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(財(cái)政部?稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào))規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策實(shí)施期限延長(zhǎng)到2020年12月31日。
可能各位會(huì)計(jì)人畢業(yè)出來(lái)就去了一家新公司,或者是自己開了一家新公司,那么新公司應(yīng)該什么時(shí)候開始報(bào)稅呢?如果你對(duì)這部分知識(shí)點(diǎn)不了解,那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。
新成立的公司什么時(shí)候開始報(bào)稅?
般來(lái)說(shuō),公司成立之后不管你有沒(méi)有開始經(jīng)營(yíng),稅務(wù)局、工商局都認(rèn)為你開始經(jīng)營(yíng)了,所以你要開始建立賬本,并履行“納稅申報(bào)”義務(wù),法定時(shí)間是企業(yè)注冊(cè)成立后30日內(nèi),而真正要履行申報(bào)義務(wù)的關(guān)鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領(lǐng)發(fā)票,要申請(qǐng)一般納稅人,要核定稅種等等,都需要先啟用稅種,然后按照規(guī)定之后的每個(gè)月(季度)就要報(bào)稅了
新公司需要報(bào)哪些稅?
一個(gè)商事主體涉及的稅種不只有一種,常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等,還要結(jié)合公司去稅局注冊(cè)的時(shí)候,核定的稅種,在稅局核定的稅種都是要報(bào)稅的,如果沒(méi)有涉及到這個(gè)稅種,但是核定了,也要進(jìn)行申報(bào),如果以后也不會(huì)涉及這個(gè)稅種,那就盡快去稅局辦理,詳細(xì)資料請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。
怎么申報(bào)納稅?
現(xiàn)在一般都是網(wǎng)上申報(bào)了,同時(shí)稅局也會(huì)要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議,產(chǎn)生稅金的時(shí)候網(wǎng)上直接扣款,這里需要注意的是,即使你沒(méi)有開票,沒(méi)有收入也必須要申報(bào)。也就是你一年必須要申報(bào)12次(按季申報(bào)的要申報(bào)4次),不要覺(jué)得什么都沒(méi)有就不按時(shí)申報(bào),如果忘記申報(bào)了是要被罰款的。
客戶說(shuō)要17%的專票,怎么才能提供?
有很多會(huì)計(jì)人反應(yīng),說(shuō)因?yàn)殚_不了17%的專票,客戶都留不住。這是因?yàn)槿思覍?duì)方是一般納稅人,只有一般納稅人才能開17%的增值稅專用發(fā)票,而且可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策。小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票,如果你的客戶多是一般納稅人,那么建議你盡早申請(qǐng)成為一般納稅人。剛成立的公司就能申請(qǐng)。
以上就是有關(guān)新公司納稅申報(bào)的問(wèn)題和知識(shí)點(diǎn),希望能夠幫助大家,想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!
一般納稅人每個(gè)月都需要進(jìn)行納稅申報(bào),小規(guī)模納稅人一個(gè)季度報(bào)一次,新開的公司符合零申報(bào)規(guī)定的小規(guī)模納稅人,也是一個(gè)季度進(jìn)行一次申報(bào),大家一定不能忘記哦。今天給大家?guī)?lái)的就是季度零申報(bào)的報(bào)稅流程,來(lái)一起了解吧。
企業(yè)零申報(bào)注意事項(xiàng)
會(huì)計(jì)網(wǎng)在此提醒,虛假的零申報(bào)是偷稅漏稅行為,一旦被查到企業(yè)會(huì)受到處罰的,直接影響信用等級(jí),嚴(yán)重的還要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。而且零申報(bào)一般只會(huì)出現(xiàn)在剛開業(yè)的企業(yè)和準(zhǔn)備注銷的企業(yè),所以對(duì)于零申報(bào)的企業(yè),每個(gè)月稅務(wù)部門是會(huì)做統(tǒng)計(jì)的,零申報(bào)超過(guò)6個(gè)月就被視為長(zhǎng)期零申報(bào),會(huì)被列入稅務(wù)異常。而且如果企業(yè)超過(guò)6個(gè)月一直沒(méi)有業(yè)務(wù),也是會(huì)被工商部門吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。
季度零申報(bào)的報(bào)稅流程
一、小規(guī)模增值稅零申報(bào)
1、登錄電子稅務(wù)局,在<申報(bào)繳稅>界面找到<增值稅>,點(diǎn)擊報(bào)表后面的<填寫申報(bào)表>。
2、進(jìn)入到增值稅申報(bào)表后,報(bào)表里的數(shù)據(jù)都填寫零,有些地區(qū)的增值稅申報(bào)表也可以不用填就空著。
3、增值稅零申報(bào)也就是沒(méi)有收入,所以報(bào)表里的數(shù)據(jù)都是零,把報(bào)表拉到最下方,對(duì)納稅人進(jìn)行數(shù)字簽名,或者輸入納稅人密碼,如果是在線申報(bào),就不需要輸入密碼。
4、輸入密碼之后,檢查日期和報(bào)表里的零數(shù)據(jù),核對(duì)無(wú)誤之后點(diǎn)擊<提交>。
5、點(diǎn)擊提交之后,小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表0申報(bào)就申報(bào)成功了。
二、企業(yè)所得稅零申報(bào)
1、小規(guī)模納稅人和一般納稅人的企業(yè)所得稅申報(bào)方式都是一樣,也是登陸進(jìn)入電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊企業(yè)所得稅申報(bào)表。進(jìn)入申報(bào)表之后,收入填零,如果有發(fā)生費(fèi)用,填寫相應(yīng)的成本費(fèi)用,再填寫利潤(rùn)總額(如果成本費(fèi)用也沒(méi)有,就都填0),最后點(diǎn)擊提交申報(bào)表,這樣就申報(bào)成功了。
三、一般納稅人增值稅零申報(bào)
1、登錄<電子申報(bào)管理系統(tǒng)>,點(diǎn)擊主界面的增值稅,不用填寫數(shù)據(jù),直接生成數(shù)據(jù),點(diǎn)擊<保存>--再點(diǎn)擊<審核>。
2、最后點(diǎn)擊<網(wǎng)上申報(bào)>,一般納稅人增值稅零申報(bào)就申報(bào)成功了。
最后讓我們來(lái)看一個(gè)錯(cuò)誤零申報(bào)的案例:
張三的公司屬于小微企業(yè),符合國(guó)家規(guī)定小微企業(yè)普惠性稅收減免政策:對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。當(dāng)月張三的公司實(shí)際銷售收入在5萬(wàn)元,他認(rèn)為自己符合免征增值稅的,所以既然免征增值稅,他就進(jìn)行了零申報(bào)。
其實(shí)增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達(dá)10萬(wàn)元只需零申報(bào)”的誤區(qū)。實(shí)際上,按照相關(guān)規(guī)定,在享受國(guó)家稅收優(yōu)惠的同時(shí),應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的方式是計(jì)算出不含稅收入,再用不含稅收入算出應(yīng)繳納增值稅,填入申報(bào)表相應(yīng)欄次享受免稅。
無(wú)論是大企業(yè)還是小企業(yè),都離不開記賬和報(bào)稅。實(shí)際上記賬和報(bào)稅是兩件事情,具體區(qū)別是什么?
報(bào)稅和記賬的區(qū)別
1、不管公司有沒(méi)有開始經(jīng)營(yíng),只要在公司成立之后,就需要履行納稅申報(bào)的義務(wù)
?。?、所設(shè)的賬本是符合要求的會(huì)計(jì)賬簿,并且需要附上符合規(guī)定的憑證,而不是自己記的流水賬。
?。?、報(bào)稅和記賬雖然互相關(guān)聯(lián),但其實(shí)是兩件事,企業(yè)需要根據(jù)稅務(wù)局給你核定的稅種,在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)納稅。
?。?、即使是沒(méi)有經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有開票的公司,也需要報(bào)稅,那么這時(shí)就可以選擇“零申報(bào)”。
?。?、一個(gè)企業(yè)所涉及到的稅種不只有一種,一般常見的稅種有:企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等。
特別是企業(yè)所得稅,每年5月底有一次“匯算清繳”,這既是企業(yè)計(jì)算上一年有沒(méi)有盈利的重要過(guò)程,也是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn)。
?。?、經(jīng)過(guò)了開票系統(tǒng)升級(jí)、金稅三期、營(yíng)改增,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票的檢查力度會(huì)加大,因此,企業(yè)不要買發(fā)票,更不要虛開、虛抵發(fā)票。
?。?、只有一般納稅人才能開13%的增值稅專用發(fā)票,享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,而小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票。
報(bào)稅一定是基于企業(yè)的賬目。所以記賬是報(bào)稅的基礎(chǔ)。一般情況下先做好了記賬以后根據(jù)公司的實(shí)際情況做賬
報(bào)稅和納稅的不同
一般情況下,報(bào)稅和交稅是分開的,報(bào)稅是在稅務(wù)局,交稅是在銀行;但現(xiàn)在報(bào)稅系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)都是相連的,報(bào)稅的同時(shí)也就可以繳納稅款了。
有很多打算開個(gè)體做生意的人可能會(huì)不知道后續(xù)需不需要報(bào)稅,也不知道個(gè)體工商戶是如何納稅的,因此需要來(lái)了解下個(gè)體工商戶是如何進(jìn)行報(bào)稅的?
個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅的征收辦法
1.如果是個(gè)體工商戶定期定額征收,則無(wú)需提交納稅申報(bào)表。
2.如果是核定征收,則需要納稅申報(bào)。
3.如果是查賬征收,就必須和普通公司一樣記賬報(bào)稅。
納稅申報(bào)表可以在網(wǎng)上提交,不需要每季度跑到稅務(wù)局。解釋以上三種類型之間的區(qū)別:
1.定期定額征收:例如,例如稅管員給你一個(gè)月核定是3萬(wàn),開票金額不超過(guò)3W,就不用交稅。超過(guò)3萬(wàn)的就需要去稅局大廳報(bào)稅。這種情況不用記賬。
2.核定稅率征收:例如,稅務(wù)管理員核定的稅率為10%,這意味著假設(shè)您的利潤(rùn)率為10%。如果你這個(gè)月開一張10W的票,你的利潤(rùn)是1W。對(duì)于這1W,您必須按照階梯稅率繳納個(gè)人所得稅。這對(duì)利潤(rùn)率特別高的企業(yè)尤其有利。在這種情況下,您仍然需要保記賬的。
3.查賬征收,就是完全按照賬本核算,所有公司都這樣征收的。超過(guò)10W/月的大額個(gè)體戶也會(huì)被轉(zhuǎn)為這種方式。
查賬征收的含義
查賬征收也稱“查賬計(jì)征”或“自報(bào)查賬”,查賬征收是納稅人應(yīng)當(dāng)先根據(jù)帳簿記錄計(jì)算納稅,然后由稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)、核實(shí)。如有差異,納稅人可多退少補(bǔ)。這種收款方式主要適用于已建賬、會(huì)計(jì)記錄完整的單位。
定期定額征收的含義
定期定額征收簡(jiǎn)稱“定期定額”,亦稱為“雙定征收”,它是納稅人首先報(bào)告生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和應(yīng)納稅額,然后稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)納稅人在一定時(shí)期內(nèi)的稅率或金額,同時(shí)征收增值稅和所得稅的一種征收方式。
隨著科技的發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)的普及,網(wǎng)上報(bào)稅越來(lái)越平常,也是現(xiàn)代企業(yè)報(bào)稅最便利的方式。不過(guò)網(wǎng)上報(bào)稅也有一定的局限性,因?yàn)槿鄙傧嚓P(guān)稅務(wù)專員的指導(dǎo),就有可能遇到各種各樣的問(wèn)題。那么網(wǎng)上報(bào)稅有哪些常見問(wèn)題?
網(wǎng)上報(bào)稅的常見問(wèn)題
1、網(wǎng)上付款提示:收款機(jī)構(gòu)代碼不一致(交易處理失?。?。
問(wèn)題分析:納稅人在外網(wǎng)申報(bào)成功后才簽訂協(xié)議書,所以申報(bào)信息中的稅務(wù)機(jī)關(guān)與協(xié)議書中的稅務(wù)機(jī)關(guān)不一致,導(dǎo)致劃款錯(cuò)誤。
解決方案:作廢已申報(bào)的報(bào)表后重新申報(bào)、繳款即可。
2、綜合納稅申報(bào)表申報(bào)時(shí)申報(bào)失敗,提示:必須為合法金額類型。
問(wèn)題分析:這是因?yàn)閳?bào)表中“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)的小數(shù)點(diǎn)后保留了兩位數(shù)以上。通常,應(yīng)保留兩位小數(shù)。
3、綜合納稅申報(bào)表申報(bào)時(shí)提示:操作失敗,處理請(qǐng)求過(guò)程中出現(xiàn)異常。
問(wèn)題分析:這是因?yàn)榫C合納稅申報(bào)表中某一稅種的計(jì)稅基礎(chǔ)保留了兩位以上的小數(shù)。目前,互聯(lián)網(wǎng)上的計(jì)稅基礎(chǔ)最多可以保留兩位小數(shù)。
解決辦法:將計(jì)稅依據(jù)保留兩位小數(shù)就可以申報(bào)成功。
4、在綜合納稅申報(bào)表中未顯示車船稅。
問(wèn)題分析:車船稅的征收方式為代扣代繳。同時(shí)增加報(bào)表【代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)表】。
5、電子繳稅協(xié)議書有效,但在劃款時(shí),提示“賬戶未簽約”。
問(wèn)題分析:網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬賬戶應(yīng)為個(gè)人結(jié)算賬戶或具有結(jié)算功能的儲(chǔ)蓄賬戶。如果該賬戶只是一個(gè)純儲(chǔ)蓄賬戶,這個(gè)問(wèn)題會(huì)在轉(zhuǎn)賬過(guò)程中發(fā)生(這個(gè)問(wèn)題主要發(fā)生在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行)。
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,報(bào)稅也越來(lái)越便利,納稅人可以選擇網(wǎng)上報(bào)稅,可以節(jié)約很多手續(xù)跟步驟,那么青島市網(wǎng)上報(bào)稅要走哪些流程呢?
青島市網(wǎng)上報(bào)稅的流程
(1)開通方法
登陸國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站,通過(guò)“網(wǎng)上辦稅”欄目進(jìn)入,點(diǎn)擊“注冊(cè)”將出現(xiàn)一份申請(qǐng)表格,填寫完成表格中的相關(guān)欄目,然后點(diǎn)擊“提交”。提交成功后,打印該申請(qǐng)表并蓋上公章,攜帶該申請(qǐng)表和稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、《納稅申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》(在網(wǎng)站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開通權(quán)限。
(2)使用方法
權(quán)限開通后,納稅人同樣通過(guò)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站,進(jìn)入“網(wǎng)上辦稅”欄目,輸入用戶名和密碼(用戶名是納稅人識(shí)別號(hào),密碼是納稅人注冊(cè)時(shí)自行設(shè)定的密碼)。
點(diǎn)擊“申報(bào)征收”——>點(diǎn)擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進(jìn)入申報(bào)”按鈕——>輸入申報(bào)所屬時(shí)期,點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”——>在申報(bào)表界面中輸入申報(bào)數(shù)據(jù)——>點(diǎn)擊“計(jì)算”——>核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊“提交”。系統(tǒng)提示申報(bào)成功,用戶即完成了本次申報(bào)的全部操作。
接下來(lái),納稅人可以點(diǎn)擊“打印申報(bào)表”(也可以后再打印),也可以點(diǎn)擊“現(xiàn)在去繳稅”完成稅款的繳納,具體步驟如下:
進(jìn)入“網(wǎng)上繳稅”頁(yè)面后,顯示企業(yè)當(dāng)前待處理稅款列表,在“待處理稅款”一列可以查看到某個(gè)稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)。納稅人選擇本次希望清繳的一行,點(diǎn)擊“清繳稅款”按鈕,系統(tǒng)將自動(dòng)扣繳稅款。系統(tǒng)提示繳稅成功,用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。
青島市網(wǎng)上報(bào)稅的注意事項(xiàng)
(1)納稅人上期月份沒(méi)有申報(bào),或當(dāng)期逾期申報(bào)的,不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào),納稅人應(yīng)到主管國(guó)稅分局辦稅服務(wù)廳處理。
(2)納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)納稅前,應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功,納稅人應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足銀行存款,從[申報(bào)征收]首頁(yè)直接進(jìn)入[網(wǎng)上繳稅]頁(yè)面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功,納稅人應(yīng)記錄出錯(cuò)原因,及時(shí)通知主管國(guó)稅分局。
(3)納稅人應(yīng)在納稅申報(bào)當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的,系統(tǒng)自動(dòng)按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。
(4)使用網(wǎng)上報(bào)稅的納稅人繳稅成功后,納稅人到銀行打印電子繳稅憑證,作為繳納稅款的會(huì)計(jì)核算憑證(操作與電話申報(bào)一樣)。
(5)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的納稅人,應(yīng)通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)表查詢功能用A4紙打印納稅申報(bào)表,連同財(cái)務(wù)報(bào)表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂,1月、7月報(bào)送到主管國(guó)稅分局辦稅服務(wù)廳申報(bào)窗口。
(6)網(wǎng)上申報(bào)納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報(bào)(待系統(tǒng)修改后再另行通知)。同時(shí)納稅人暫時(shí)不可以通過(guò)網(wǎng)上進(jìn)行所得稅的申報(bào)。
(7)網(wǎng)上申報(bào)成功沒(méi)繳稅或申報(bào)成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯(cuò)的,必須攜帶完整準(zhǔn)確的納稅申報(bào)表到主管國(guó)稅分局前臺(tái)進(jìn)行處理。
企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)依法納稅申報(bào),分別需要填報(bào)國(guó)稅和地稅,那么去稅務(wù)局報(bào)稅時(shí),具體應(yīng)當(dāng)如何申報(bào)?流程是什么?
稅務(wù)局報(bào)稅的流程
國(guó)稅:
1、登錄當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng);
2、進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站首頁(yè),右側(cè)有辦稅服務(wù)廳登錄;
3、進(jìn)入辦稅服務(wù)廳,選擇國(guó)稅納稅人登錄;
4、輸入納稅人識(shí)別號(hào)及密碼進(jìn)行登錄。登錄成功后,進(jìn)行納稅申報(bào)。注:納稅人識(shí)別號(hào)是稅務(wù)登記證上最長(zhǎng)的那一串?dāng)?shù)字,納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄可以進(jìn)行修改。
地稅:
1、登錄地稅局的官網(wǎng);
2、點(diǎn)擊進(jìn)入地稅局官網(wǎng),選擇電子稅務(wù)局;
3、電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上查詢等各種功能,登錄成功后按需求進(jìn)行操作即可;
4、申報(bào)繳稅需要登錄系統(tǒng),有三種登錄方式,最常用的是手機(jī)動(dòng)態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機(jī)驗(yàn)證動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼就可以登錄了。
法律依據(jù):《稅收征收管理辦法》第十條:國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局對(duì)同一納稅人的稅務(wù)登記應(yīng)當(dāng)采用同一代碼,信息共享。稅務(wù)登記的具體辦法由國(guó)家稅務(wù)總局制定。
納稅人逾期申報(bào)如何處罰?
根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定,若是納稅人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒(méi)有按時(shí)申報(bào)稅款,相關(guān)部門會(huì)規(guī)定最后繳納期限,并處不高于二千元的罰款,若是違規(guī)情節(jié)較為嚴(yán)重時(shí),罰款的金額則會(huì)提高到兩千到一萬(wàn)元之間,因此納稅人應(yīng)該嚴(yán)格按照我國(guó)法律規(guī)定按時(shí)申報(bào)稅款,保證申報(bào)稅款的效率和真實(shí)性,根據(jù)我國(guó)相關(guān)法規(guī)辦理稅款申報(bào)。
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款。
2022年度申報(bào)納稅期限
一、3月、7月、8月、11月、12月申報(bào)納稅期限分別截至當(dāng)月15日。
二、1月1日至3日放假3天,1月申報(bào)納稅期限順延至1月19日。
三、2月1日至6日放假6天,2月申報(bào)納稅期限順延至2月23日。
四、4月3日至5日放假3天,4月申報(bào)納稅期限順延至4月20日。
五、5月1日至4日放假4天,5月申報(bào)納稅期限順延至5月19日。
六、6月3日至5日放假3天,6月申報(bào)納稅期限順延至6月20日。
七、9月10日至12日放假3天,9月申報(bào)納稅期限順延至9月20日。
八、10月1日至7日放假7天,10月申報(bào)納稅期限順延至10月25日。
各地遇特殊情況需要調(diào)整申報(bào)納稅期限的,應(yīng)當(dāng)提前上報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局(征管科技司)備案。
個(gè)稅要是過(guò)了15號(hào)沒(méi)報(bào)稅可以到稅務(wù)大廳申報(bào),企業(yè)辦稅人員在得知企業(yè)納稅申報(bào)逾期后應(yīng)及時(shí)前往企業(yè)對(duì)應(yīng)的稅務(wù)局進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)處理即可。
個(gè)稅過(guò)了15號(hào)沒(méi)報(bào)稅怎么辦?
個(gè)稅過(guò)了15號(hào)沒(méi)報(bào)稅可以到稅務(wù)大廳申報(bào)。
通常情況下,如果企業(yè)過(guò)了應(yīng)報(bào)稅時(shí)間未報(bào)稅的,稅務(wù)局會(huì)短信通知企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及辦稅人員,企業(yè)辦稅人員在得知企業(yè)納稅申報(bào)逾期后及時(shí)前往企業(yè)對(duì)應(yīng)的稅務(wù)局進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)處理即可。企業(yè)如果逾期多月未進(jìn)行納稅申報(bào),就需要先聯(lián)系企業(yè)專管員,專管員那邊會(huì)有處理信息表,在完成對(duì)應(yīng)處理后才可前往大廳補(bǔ)申報(bào)。遲申報(bào)繳納個(gè)稅,最少要收滯納金的。還得去稅所辦理納稅入庫(kù)的稅票。
個(gè)人所得稅過(guò)了征期申報(bào)的方法
1、地稅辦稅服務(wù)廳申報(bào),超期后就無(wú)法網(wǎng)上申報(bào)了。
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)肯定會(huì)對(duì)逾期申報(bào)的行為進(jìn)行逾期申報(bào)罰款,比如有的地方規(guī)定就是超期一天50元,最高不超過(guò)兩千元。
3、關(guān)于個(gè)人所得稅每月的最晚申報(bào)日期,征管法規(guī)定為每月7號(hào),當(dāng)前個(gè)別省份推行個(gè)人所得稅全員全額明細(xì)申報(bào),可能將申報(bào)期延長(zhǎng)到每月15日或20日。
4、如果所在的地區(qū)可以進(jìn)行自查補(bǔ)稅的話,超期后不妨找稅務(wù)機(jī)關(guān)索要并填寫自查報(bào)告直接通過(guò)自查報(bào)告補(bǔ)繳稅款,或許可以省去罰款。
什么是個(gè)稅?
個(gè)稅是個(gè)人所得稅的簡(jiǎn)稱,是以個(gè)人取得的所得扣除規(guī)定的限額或成本費(fèi)用后的余額計(jì)算征收的一種稅。
個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人,既包括居民納稅義務(wù)人,也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù),必須就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅;而非居民納稅義務(wù)人僅就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得,繳納個(gè)人所得稅。
個(gè)稅專項(xiàng)扣除包括什么?
個(gè)稅專項(xiàng)扣除有子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項(xiàng),納稅人可在申報(bào)納稅時(shí)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在取得工資、勞務(wù)報(bào)酬時(shí)予以稅前扣除。
季度報(bào)稅是每季度的次月,即1月申報(bào)去年第四季度的、4月申報(bào)當(dāng)年第一季度的、7月申報(bào)當(dāng)年第二季度的、10月申報(bào)當(dāng)年第三季度的、第四季度就是來(lái)年1月進(jìn)行申報(bào)。
季度報(bào)稅是哪幾個(gè)月?
每個(gè)季度進(jìn)行一次的報(bào)稅指所得稅的報(bào)稅,所得稅的報(bào)稅時(shí)間是每季度的次月,即1月申報(bào)去年第四季度的、4月申報(bào)當(dāng)年第一季度的、7月申報(bào)當(dāng)年第二季度的、10月申報(bào)當(dāng)年第三季度的、第四季度就是來(lái)年1月進(jìn)行申報(bào)。
稅收申報(bào)具體時(shí)間
1、每月7號(hào)前,申報(bào)個(gè)人所得稅;
2、每月15號(hào)前,申報(bào)營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加以及地方教育費(fèi)附加;
3、印花稅,年底時(shí)申報(bào)一次(全年的);
4、房產(chǎn)稅、土地使用稅,每年4月15號(hào)前、10月15號(hào)前申報(bào)。但各地稅務(wù)要求不一樣,按單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào);
5、車船使用稅,每年4月份申報(bào)繳納。各地稅務(wù)要求不同,按單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào);
6、若沒(méi)有發(fā)生稅金,也要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)。
增值稅納稅申報(bào)期限
增值稅納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或1個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定,如果不能按固定期限納稅的,也可以按次納稅,以1個(gè)季度為納稅期限的規(guī)定僅適于小規(guī)模納稅人。
納稅人以1個(gè)月或1個(gè)季度為一個(gè)納稅期的,自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅;以1日、3日、5日、10日或15日為一個(gè)納稅期的,自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款,并于次月1日起15日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。
季度報(bào)稅的需要每個(gè)月抄報(bào)嗎?
無(wú)論是屬于季報(bào)的小規(guī)模納稅人還是個(gè)體工商戶,只要有稅控設(shè)備,必須每個(gè)月按時(shí)完成抄稅和清卡,否則將造成稅控系統(tǒng)鎖死無(wú)法開票的情況。
季度所得稅的賬務(wù)處理
企業(yè)計(jì)提當(dāng)季度企業(yè)所得稅時(shí):
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
企業(yè)繳納當(dāng)季度企業(yè)所得稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
已申報(bào)稅額是企業(yè)或者個(gè)人在當(dāng)期之前已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過(guò)的稅額。已申報(bào)只是代表已經(jīng)申報(bào),不代表已經(jīng)繳納。已經(jīng)繳納的稅額肯定是已申報(bào),但是已申報(bào)不代表已經(jīng)繳納,可能處于已申報(bào)但是未繳納狀態(tài)。
可以通過(guò)完稅證明查看企業(yè)的實(shí)際繳納稅費(fèi),可以通過(guò)已申報(bào)信息查詢,查詢企業(yè)稅費(fèi)申報(bào)的具體情況。
出現(xiàn)已申報(bào)稅額為0是什么意思?
已申報(bào)稅額為0意思是沒(méi)有繳納過(guò)個(gè)人所得稅金額。就是在申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候當(dāng)期的收入減去個(gè)人承擔(dān)的三險(xiǎn)一金、專項(xiàng)附加扣除跟起征點(diǎn)5000后,應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù),不需要繳納個(gè)人所得稅,所以已交稅額是為0的。
申報(bào)稅額注意事項(xiàng)
公司在每個(gè)月在申報(bào)納稅的時(shí)候一定要將應(yīng)繳納稅款計(jì)算清楚,如果偷稅、漏稅是要受處分的,公司可能會(huì)被通報(bào)、甚至繳納罰款。如果公司繳納稅款有困難那么是可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延遲繳納稅款的,并且如果繳納稅款錯(cuò)誤,多繳納了,還可以在3年之內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交退稅申請(qǐng),要求退還稅款。
申報(bào)稅額的有關(guān)法律規(guī)定
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十七條:納稅人、扣繳義務(wù)人不能按期辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn),可以延期申報(bào)。