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注冊會計師稅法有幾章？這個問題對于準備參加注冊會計師考試（CPA）的人來說非常重要。因為了解稅法的總章數(shù)可以幫助大家更好地規(guī)劃備考計劃和時間。下面就為小伙伴們介紹注會稅法考試的內(nèi)容，千萬別走開噢。
一、注冊會計師稅法有幾章？
注冊會計師稅法共有14章，具體包括稅法總論、增值稅法、消費稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、城市維護建設稅法和煙葉稅法、關(guān)稅法和船舶噸稅法、資源稅法和環(huán)境保護稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法、國際稅收稅務管理實務、稅收征收管理法以及稅務行政法制等。這些章節(jié)全面覆蓋了稅法的各個方面，從基本概念到具體稅種，再到國際稅收和稅收征收管理等內(nèi)容，是注冊會計師考試中非常重要的組成部分。
二、注冊會計師稅法題型有哪些？
注冊會計師稅法考試的題型主要包括單選題、多選題、計算問答題和綜合題。以下是各題型的具體情況：
1、單項選擇題共有24道，合計24分。對于單項選擇題，只有一個正確答案，如果選項的回答和題干毫無關(guān)聯(lián)，可以直接排除，然后再一一進行判斷。
2、多項選擇題共有14道，合計21分。多項選擇題有多個正確答案，所有答案選擇正確才能得分，不答、錯答、漏答均不得分。在答題時，除了注意審題，適當使用排除法外，最好不要選擇模棱兩可的選項。
3、計算問答題共有4道，合計24分。
4、綜合題共有2道，合計31分。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，會計網(wǎng)注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準。
備考注冊會計師稅法建議：1、考生需要保持良好的心態(tài)，該科目難度比較大，考生一入門難免會不理解很多知識點，但考生一定要堅持下去。2、要緊緊圍繞教材來展開學習，不要脫離書本進行題海戰(zhàn)術(shù)，這樣效果是不佳的。3、制定好自己的學習計劃，找到適合自己的學習時間，并高效率完成學習任務。
1、需要注意考點政策的變化，關(guān)于稅法的相關(guān)規(guī)定，每年都會有更新，所以考生在備考稅法時一定要及時的更新知識點的記憶。
2、計算題一定要動手計算，提升自己對公式的熟練度。千萬不要看過就算了，復習時要注意稅收優(yōu)惠與計算題的相結(jié)合，注意區(qū)分相近的概念。
第一章：稅法原則；稅收（立法機構(gòu)、收入劃分）。第二章：增值稅增收范圍（一般規(guī)定、特殊行為）；增值稅銷項稅額的計算；進項稅額（準予抵扣、不得抵扣）；簡易計稅方法；納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的增值稅處理；增值稅納稅義務發(fā)生時間。第三章：消費稅（稅目、計稅依據(jù)、應納稅額的計算）。第四章：企業(yè)所得稅（納稅義務人、征稅對象與稅率）；企業(yè)所得稅收入總額的確定；不征稅收入與免稅收入；扣除項目及其標準；不得扣除的項目；虧損彌補；資產(chǎn)的稅務處理；企業(yè)重組的所得稅處；企業(yè)所得稅應納稅額的計算。第五章：個人所得稅（納稅義務人、征稅范圍）；綜合所得應納稅額的計算；專項附加扣除；公益慈善事業(yè)捐贈個稅政策。雖然章節(jié)看起來比較少，但該科目每一章的知識點內(nèi)容都是比較多的，考生需要花費較多的時間去備考學習。
《稅法》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、計算問答題，總共4種題型。具體分值如下，單選題26小題，每小題1分，共26分；多選題16小題，每小題1.5分，共24分；計算回答題4小題共20分，其中一道小題可以用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分，計算題最高得分為25分；綜合題2小題共30分。
注冊會計師稅法備考建議：1、稅法科目的命題與教材息息相關(guān)的，考生一定要圍繞教材來進行該科目的學習。2、要掌握好基礎知識點，只有簡單的題目學清楚了，后面的難題學起來才會簡單一點。3、制定好自己的學習計劃，并每天按要求高質(zhì)量完成。4、加強聯(lián)系，學完稅法的每一小節(jié)后，都可以聯(lián)系相應的習題來鞏固所學知識點。
1、需要注意考點政策的變化，因為稅法的相關(guān)規(guī)定，每年都會有更新，所以考生在備考稅法時要及時更新知識點的記憶。
2、計算題一定要動手計算，提升自己對公式的熟練度。復習時要注意稅收優(yōu)惠與計算題的相結(jié)合，注意區(qū)分相近的概念。
1、圍繞“收稅”展開?！抖惙ā氛w知識結(jié)構(gòu)清晰，包括了稅法基本理論、18個實體稅種、程序性稅法知識。整體性較強，考生需要理解為什么收稅，收什么稅，怎么收稅，怎么確保稅款足額入庫等等。
2、內(nèi)容多，變化快。該科目包括了我國現(xiàn)行所有18個稅種的基本內(nèi)容，并且結(jié)合我國國情，各稅種在實際的征收管理中既保持“主線”，又往往衍生諸多“分支”，以適應大量不同的稅收場景。
3、理解、辨析與記憶并重。稅法學科知識理解難度較小，但教材層面的知識點講解往往沒有觸及法條設定的背后邏輯，在缺乏一定實務背景知識的情況下，考生會混亂很多的關(guān)聯(lián)性知識點。
《稅法》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、計算問答題，總共4種題型。注冊會計師考試的其他科目題型具體如下：《會計》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題；《審計》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、簡答題；《經(jīng)濟法》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、案例分析題；《財務成本管理》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題；《公司戰(zhàn)略與風險管理》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、簡答題。
注冊會計師中的《稅法》如果從單個知識點來看，其實并不難，但是將這些知識點放在一起就會覺得瑣碎與繁雜。因此，在備考時要多積累多練習，復盤錯題、查漏補缺，認真練習真題。
1.多積累多練習。多關(guān)注考綱，明白教材與實務的差異，從教材出發(fā)；合理安排學習和做題的時間，及時鞏固知識點，形成自己的錯題集。針對自己的短板進行練習，循序漸進，爭取從量變到質(zhì)變。
2.復盤錯題、查漏補缺。復盤錯題筆記，溫故知新，再結(jié)合思維導圖，整理知識點脈絡，實現(xiàn)知識點的前后串連，達到查漏補缺的效果。
3.練習真題，盡量保持考試狀態(tài)。在考試前一定要模擬考試時長，做歷年真題、提前登錄官網(wǎng)熟悉機考界面，不在一個問題上過多糾結(jié)，合理分配思考時間。
1.《稅法》整體圍繞“收稅”展開，可以概括為三個部分：稅法基本理論、18個實體稅種、程序性稅法知識。
2.內(nèi)容多，變化快。注會《稅法》科目包括了我國現(xiàn)行所有18個稅種的基本內(nèi)容，知識量很大。
3.注重理解、辨析與記憶。稅法學科知識理解難度較小，但教材層面的知識點講解往往沒有觸及法條設定的背后邏輯，在缺乏一定實務背景知識的情況下，大部分同學容易出現(xiàn)各稅種內(nèi)容混淆問題。所以，考生結(jié)合稅收場景來理解稅種設定和稅收征管知識，辨析各稅種在稅法要素設定和征管方面的差異，輔以適量的記憶往往能有比較好的學習效果。
1.專業(yè)階段：《會計》、《經(jīng)濟法》、《審計》、《稅法》、《財務成本管理》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》。六科的考試成績在連續(xù)的5年時間內(nèi)有效，可以根據(jù)自身實際情況，選擇一次報考1-6門科目。
2.綜合階段：《職業(yè)綜合能力測試（試卷一、試卷二）》。綜合階段的報考比較自由，沒有考試成績有效期以及報考時間上的限制。
注冊會計師《稅法》科目備考至少需要250個小時，《稅法》科目的考試難度并不大，但是需要考生理解記憶的知識點非常多，考生在備考過程中可以將重點知識圈劃起來，同時建立知識框架將有聯(lián)系的知識點串聯(lián)起來，方便自己學習和理解。
1、重視基礎學習
注冊會計師考試命題的知識點非常瑣碎和細節(jié)，考生在備考時務必要打牢基礎，有了扎實的基礎，在后續(xù)的學習過程中才能熟練掌握并運用。《稅法》的客觀題基本上都是對基礎性知識點的考查。這就要求考生一定要重視基礎，在復習備考時要注重專業(yè)基礎的積累，夯實基礎。
2、關(guān)注稅種之間的關(guān)聯(lián)
注冊會計師考試考察的是稅種之間各知識點的異同，如視同銷售，增值稅里有視同銷售，消費稅也有，企業(yè)所得稅也有，視同銷售在不同稅種里的規(guī)定有相同點，也有不同點，在考試時很容易在不同稅種里組合考查。
3、注重實務操作
圍繞大綱和教材進行備考，注意實務操作，在復習備考時會發(fā)現(xiàn)教材表述和實務操作存在著一定差異，考生需要處理好兩者之間的關(guān)系，考試答題時應該按照涉稅法律、法規(guī)、規(guī)章、文件的要求執(zhí)行。
4、保證做題數(shù)量和速度
注意稅法學科知識的理解和記憶，同時保證課后習題的數(shù)量和速度，考生在學習時要注意理解，在理解的基礎上去記憶。考生在備考過程中，要注意模擬考場進行答題，提高答題速度。
1、報名注冊會計師專業(yè)階段考試的人員，需具有高等?？埔陨蠈W校畢業(yè)學歷，或者具有會計或者相關(guān)專業(yè)中級以上技術(shù)職稱。
2、報名注冊會計師綜合階段考試的人員，需取得注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試合格證。
注冊會計師是全國統(tǒng)一考試，實行統(tǒng)一組織、統(tǒng)一命題、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一合格標準的考試制度，原則上一年一次，考試一般在每年的8月份進行。
注冊會計師考試分為專業(yè)階段考試和綜合階段考試，其中專業(yè)階段《會計》科目考試時長是3小時，《財務成本管理》和《審計》的考試時長是2.5小時，《經(jīng)濟法》、《稅法》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》的考試時長是2小時。綜合階段試卷一和試卷二的考試時長均為3.5小時。
注冊會計師稅法備考攻略：稅法是一門需要理解和記憶的學科，而且要求學生具備一定的計算能力，考試的內(nèi)容比較全面，所以需要考生在復習的時候全面掌握好知識點和重點內(nèi)容。
單選題26小題，每小題1分，共26分；多選題16小題，每小題1.5分，共24分；計算回答題4小題共20分，其中一道小題可以用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分，計算題最高得分為25分；綜合題2小題共30分。
稅法需要在理解的基礎上進行記憶，并且要求考生有一定的計算能力。稅法內(nèi)容考查內(nèi)容比較全面，既考核考生基礎知識的扎實程度，又對考生的理解和運用提出要求。所以需要考生在學習的時候要全面掌握知識點，把握重要知識點。
1、重視基礎學習
考試命題的知識點非?，嵥楹图毠?jié)，考生在備考時務必要打牢基礎，有了扎實的基礎，在后續(xù)的學習過程中才能熟練掌握并運用。近年來《稅法》客觀題計算量的比重有所下降，剩下的客觀題基本上都是對基礎性知識點的考查。這就要求考生一定要重視基礎，在復習備考時要注重專業(yè)基礎的積累，夯實基礎。
2、關(guān)注稅種之間的關(guān)聯(lián)
教材是按稅種編寫的，考試考察的是稅種之間各知識點的異同，如視同銷售，增值稅里有視同銷售，消費稅也有，企業(yè)所得稅也有，視同銷售在不同稅種里的規(guī)定有相同點，也有不同點，在考試時很容易在不同稅種里組合考查。
3、注重實務操作
圍繞大綱和教材進行備考，注意實務操作，對于在財稅領域一線工作的考生，是具備一定的實務經(jīng)驗，在復習備考時會發(fā)現(xiàn)教材表述和實務操作存在著一定差異，考生需要處理好兩者之間的關(guān)系，考試答題時應該按照涉稅法律、法規(guī)、規(guī)章、文件的要求執(zhí)行，不要按照實務中的一些“土辦法”或“政策執(zhí)行差異”來解答。
4、保證做題數(shù)量和速度
注意稅法學科知識的理解和記憶，同時保證課后習題的數(shù)量和速度，稅法科目有它自身的特點，在學習時要注意理解，在理解的基礎上去記憶。稅法考試2個小時的答題時間是比較緊張的，如果平時答題速度就比較慢，進入考場緊張感、焦慮感提升，加劇了答題速度放緩，出現(xiàn)來不及答題的情形，所以備考過程中做試題時，要注意模擬考場進行答題，提高答題速度。
注冊會計師稅法難。稅法的知識點很多，需要理解記憶的內(nèi)容也很多，主要包含了稅收要素和多個稅種，知識點很繁瑣，考生理解記憶起來有一定的難度，而且稅法還考察考生的計算能力。綜上所述，稅法這門科目還是有一定的考試難度的。
《稅法》的題型及分值
注冊會計師《稅法》科目的考試一共有4種題型，包括單選題、多選題、計算分析題以及綜合題。單項選擇題24道，共24分；多項選擇題14道，共21分；計算題4道，共24分；綜合題2道，共31分。
《稅法》科目特點有哪些？
《稅法》科目教材中的知識點包含了多個稅種和稅收要素，知識點瑣碎，記憶起來有一定的難度?！抖惙ā房颇恐须m然沒有大量的公式，但也需要考生具有一定的計算能力。要想攻克《稅法》科目，最好的辦法就是經(jīng)常梳理學過的知識點內(nèi)容，并進行總結(jié)歸納。例如可以將其歸納為納稅人、納稅范圍、稅率、稅率、計稅依據(jù)、征收范圍等幾大類，幫助記憶。
《稅法》學習方法建議
學習稅法的方法主要是抓重點，這樣可以節(jié)省很多的時間，第一輪過的時候細致的地方都要過一次，因為注會考試的特點是全方面考查，不放過細節(jié)，在第一輪學習的時候?qū)σ恍┘毠?jié)性的知識點要重視，學習的過程中穿插題目，鞏固你的基礎，尤其是一些小的章節(jié)。
當然在進行第二輪學習的時候，就要有針對性的進行了。將重點放在主要章節(jié)上，當然在有時間的情況下多琢磨一些其他小稅也是可以的!最為重要的是不盲目。
學習稅法時要混合的學習，不要單一的學習，因為你單一的學習的話，不能適應考查，注會稅法的考查喜歡將多稅種結(jié)合起來，以此來考查你是否掌握，所以單一的學習是不適合注會考查的，最為重要的還是結(jié)合起來學習。
2024年注冊會計師稅法章節(jié)目錄一共有14章，共632頁。2024年注冊會計師稅法科目教材已于2月28日出版上市，大家可在當?shù)貢辍⒅袊斀?jīng)出版?zhèn)髅郊瘓F出版社指定的網(wǎng)上書店自愿購買。更多詳情，快隨會計小編一起來看看下文吧！
一、注冊會計師稅法章節(jié)目錄2024年是什么？
已公布！2024年注冊會計師稅法章節(jié)目錄一共有14章，共632頁。會計小編根據(jù)中注協(xié)編寫的2024年注冊會計師教材，整理出了稅法科目的詳細章節(jié)目錄，具體如下：
第1章 稅法總論
第2章 增值稅法
第3章 消費稅法
第4章 企業(yè)所得稅法
第5章 個人所得稅法
第6章 城市維護建設稅法和煙葉稅法
第7章 關(guān)稅法和船舶噸稅法
第8章 資源稅法和環(huán)境保護稅法
第9章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
第10章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法
第11章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第12章 國際稅收稅務管理實務
第13章 稅收征收管理法
第14章 稅務行政法制
二、2024年注冊會計師稅法考試時間定了嗎？
已定！根據(jù)中注協(xié)發(fā)布的《2024年注冊會計師全國統(tǒng)一考試報名簡章》，我們可知2024年注冊會計師稅法有兩個考試時間批次，分別如下：
2024年稅法（第一場）考試時間：8月23日（星期五）13:00-15:00；
2024年稅法（第二場）考試時間：8月25日（星期日）13:00-15:00。
三、2024年注冊會計師稅法考試時間批次可以自己選嗎？
不可以！財政部注冊會計師考辦將根據(jù)報名及機位準備情況統(tǒng)籌安排考生參加稅法科目的考試場次，每位考生只能參加同一科目的一場考試，具體請以準考證上載明的場次和時間為準。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，會計網(wǎng)注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準。
注冊會計師的《稅法》科目考試難度中等，內(nèi)容主要包括增值稅法、消費稅發(fā)、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、關(guān)稅法和船舶噸稅法、資源稅法和環(huán)境保護稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法等相關(guān)知識相關(guān)知識，平均備考時間需要250-300小時。
注冊會計師考試的《稅法》科目是一門在理解基礎上進行大量記憶的科目，并且對考生的計算能力有一定要求。這門科目的主要特點就是知識瑣碎，考查內(nèi)容比較全面，既考核考生基礎知識的掌握程度，又對考生的理解能力和實際運用能力提出要求。所以需要考生在學習時要全面掌握，重點突破。建議通過自己的學習和理解之后，把重要知識點用筆記或思維導圖的形式總結(jié)出來，在復習時翻開筆記，回憶內(nèi)容，把知識變成自己的。另外，還建議考生們多花一點時間在練習上，多做習題，特別是歷年真題，才能熟悉考試的命題方式，提高自己的解題能力和解題速度。
注冊會計師考試的《稅法》科目的考試題型為單項選擇題26題，共26分、多項選擇題16題，共24分、綜合題2題，共30分、計算問答題4題，共20分。
1、《會計》+《經(jīng)濟法》+《稅法》。“一難兩易”的搭配，一年報考三科的壓力也不會太大。其中，《會計》是注冊會計師考試的核心科目，和其它科目又有緊密聯(lián)系。
2、《會計》+《審計》+《戰(zhàn)略》。能一次把最難的兩個科目考下來，對信心的樹立有幫助，有助于快速通過后期的考試。
北京注冊會計師考試，考生在備考《稅法》科目時，需要關(guān)注稅種之間的關(guān)聯(lián)，考生可以利用知識框架將有聯(lián)系的知識點串聯(lián)起來。《稅法》科目的知識點需要考生進行理解和記憶，考生在做習題時還需要保證習題的質(zhì)量和做題速度，盡量選擇歷年的考試真題。
注冊會計師考試各科特點
1、《會計》主要考查的是核算，也就是把業(yè)務通過貨幣數(shù)據(jù)化?！稌嫛房颇康目荚囂攸c的是知識點多，考查面廣，有一些特殊業(yè)務不常見，不容易理解，會計準則語言比較晦澀，不容易懂，考生需要花費更多的時間和精力進行理解。
2、《財務成本管理》的計算公式繁多，計算量大，考試中計算題分值高，因此考生在備考時需要對計算題多加練習。在備考時需要注重基礎知識的掌握，對重點知識需要反復鞏固。相較于中級的財管而言，注冊會計師的財管需要在題中歸集總結(jié)出計算條件，帶入公式，然后計算。
3、《審計》科目中審計語言晦澀、理解成本高。這門科目的考試難度較大，考生需要花費時間去理解和記憶審計的考試內(nèi)容，并輔以習題進行練習。
4、《稅法》又被稱為碎法，知識點多且雜。這門科目難度不大，但是需要考生記背的內(nèi)容比較多?？忌趥淇紩r可以建立知識框架方便自己進行學習和理解。對于知識點不能只是死記硬背，一定要先理解后記憶。
5、《經(jīng)濟法》教材都是法律條文，所以需要去聽課，老師會用案例去講解，幫助理解記憶。《經(jīng)濟法》的實用性非常強，比如合同法，物權(quán)法跟大家的工作生活都緊密聯(lián)系。需要記憶的東西是比較多，但是是有方法的，60%~70%的內(nèi)容通過重復做題可以掌握。
6、《公司戰(zhàn)略與風險管理》和財管有比較強的聯(lián)系，考生可以選擇搭配《財務成本管理》一起備考。這門科目需要理解記憶的偏多，考生需要多加注意。《公司戰(zhàn)略與風險管理》有案例題，重點考察考生的實際運用能力。
注冊會計師考試題型
注冊會計師考試題型有單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題、計算回答題、簡答題、案例分析題。各科考試題型為：
《會計》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題。
《審計》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、簡答題。
《稅法》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、計算問答題。
《經(jīng)濟法》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、案例分析題。
《財務成本管理》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題。
《公司戰(zhàn)略與風險管理》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、簡答題。
綜合階段考試兩卷的考試題型均為綜合案例分析題。
注冊會計師考試報名有哪些要求
1、報名注冊會計師專業(yè)階段考試的人員，需具有高等?？埔陨蠈W校畢業(yè)學歷，或者具有會計或者相關(guān)專業(yè)中級以上技術(shù)職稱。
2、報名注冊會計師綜合階段考試的人員，需取得注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試合格證。
注冊會計師稅法考試有一定難度，但相比注冊會計師其他科目的難度還算比較簡單，該科目屬于注冊會計師考試難度里的第二梯度，第一梯度的是《會計》、《審計》、《財務成本管理》。第二梯度是《稅法》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《經(jīng)濟法》?！抖惙ā房颇恐饕疾於鄠€稅種和稅收要素等內(nèi)容，知識點繁瑣、還需要考生具備一定的計算能力，所以考生需要進行知識點整理并做好總結(jié)。
《稅法》科目特點
《稅法》的知識點包含了多個稅種和稅收要素，知識點瑣碎，記憶起來存在一定的難度。稅法中雖然沒有大量的公式，但也需要考生具有一定的計算能力?！抖惙ā返闹R點比較分散，需要大家記住的東西有很多。但好在稅法各個章節(jié)的知識點聯(lián)系的不密切，大家可以利用零碎時間來進行學習。
《稅法》題型有哪些？
《稅法》科目的考試一共有4種題型，包括單選題、多選題、計算分析題以及綜合題。詳情如下：
1、單項選擇題24小題，共24分；
2、多項選擇題14小題，共21分；
3、計算題4小題，共24分；
4、綜合題2題，共31分。
《稅法》科目如何備考？
1、可以選擇報一個輔導班，跟著專業(yè)老師去學習，通過老師的細心講解和考前模擬預判，能幫助考生少走彎路。
2、稅法考題比較靈活，必須把基礎的知識掌握牢固，多下功夫。筆試題目側(cè)重于書面表達，需要考生重視。
3、稅法學習需要逐章詳細研究，根據(jù)稅法內(nèi)容的特點，對全書進行全面考察，重點關(guān)注增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，一定要大量進行練習，通過做題掌握教材重點，總結(jié)考試的重點和規(guī)律，提高考試成績。
注冊會計師考試《稅法》是不難的，《稅法》中有難度的章節(jié)較少，只有增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅四個章節(jié)比較難，計算難度偏低，記憶難度也適中，同《會計》和《財務管理成本》相比算是比較簡單。
注冊會計師《稅法》特點
《稅法》的知識點包含了多種稅種和稅收要素，知識點瑣碎，記憶起來存在一定的難度，稅法中雖然沒有大量的公式，但也需要考生具備一定的計算能力。相對于其他科目而言，《稅法》既要記憶理解相關(guān)法條，又要結(jié)合運用計算，不像《經(jīng)濟法》偏重記憶，《財務成本管理》偏重運算。
注冊會計師《稅法》備考意見
《稅法》學習需要進行理解，講究記憶與計算的結(jié)合，《稅法》實體稅的計算都具有邏輯性，對于計算的部分需要多加練習，文字性的客觀題則需要多看才能達到做題的感覺，要經(jīng)常將梳理學過的知識并進行總結(jié)歸納，例如，可以將其歸納為納稅人、納稅范圍、計稅依據(jù)、稅率、征稅范圍等幾大類以此幫助記憶。稅法考試只有兩個小時，對于答題速度和答題時間有很高的要求，所以平時在練習時必須將自己限定在兩小時內(nèi)獨立完成。做題時，將錯題整理出來，認真的思考想到底哪里做錯。文字性客觀題的錯字，需要去書本上找到該部分文字知識點的對應描述的位置，并在下一次做題前翻閱之前做過的錯題，遮住答案后重新再算一次，直到全對為止。
注冊會計師《稅法》及其他科目合格率
根據(jù)往年官方公布的《2021年注冊會計師全國統(tǒng)一考試成績公布》顯示，參加專業(yè)階段考試六個科目的考生共有25.04萬人取得合格成績，平均合格率為22.91%。《稅法》合格率為24.62%，剩余其他科目如《會計》合格率為15.92%、《審計》為21.28%、《財務成本管理》為21.23%、《經(jīng)濟法》為27.92%、《公司戰(zhàn)略與風險管理》為28.82%。
首先是打牢基礎，考生要想學習好稅法，更重要的是要深入學習稅法的一些知識點；其次是融會貫通，理解到位，深入學習。
注冊會計師稅法的復習技巧
1、打牢基礎：考生要想學習好稅法，更重要的是要深入學習稅法的一些知識點。從每一個知識點學習。只有這樣，我們才能充分掌握知識點，打下堅實的基礎。
2、融會貫通，理解到位：稅法之所以被很多的人稱之為“碎”法，主要是因為其知識點相對零散，難以在短時間內(nèi)進行全面審查。如果你想把學習做好，考生必須在準備考試的過程中全面，然后有深入的了解，這將使學習更容易。
注冊會計師稅法復習注意事項
1、注冊會計師稅法的內(nèi)容比較零散，學習起來比較困難。如果你想學好它，你必須充分安排時間。具體到每一章的學習時間，只有這樣才能在有效時間內(nèi)達到理想的學習效果。
2、不要在學習過程中擦肩而過。你必須反復理解，徹底理解你不理解的東西。只有這樣，你才能整合每一章的具體知識。
注冊會計師稅法是有著很多的重點以及難點內(nèi)容的，也只有將這些內(nèi)容充分深入的進行學習，才可以達到理想的學習結(jié)果。
《稅法》考試難度
根據(jù)考試統(tǒng)計，注冊會計師公認最難的科目排行是：《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《稅法》、《經(jīng)濟法》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》，而《稅法》是偏記憶類型的科目，考試相對簡單些，屬于搭配考試的科目。
稅法是基礎，稅法內(nèi)容可以促進會計的學習，但是重點學習應該放在會計之后，單從學習上來說，稅法相對于CPA其他五門來說，既要記憶理解相關(guān)法條，又要結(jié)合運用計算，不像經(jīng)濟法偏重記憶，財管偏重運算。注冊會計師關(guān)于稅的考查知識點是非?；A的，更加注重細節(jié)的考察，考生在學習稅法的時候不要錯過細節(jié)類的知識點，注會考查的方向本身存在細致性。
一般來說注冊會計師考試新大綱是在每年的3月份左右公布，在考試新大綱發(fā)布之前也要做好備考方案，其中《稅法》是讓很多考生頭疼的科目，這一科該如何備考？
如何備考注冊會計師《稅法》？
由于稅收政策的影響，《稅法》教材幾乎每一年都會發(fā)生變化，刪減過時的內(nèi)容，增加新增的政策，改動變更的條例。《稅法》整本教材共介紹了18個稅種以及相關(guān)的規(guī)章制度。該科目內(nèi)容多，考試涉及知識點比較細碎，需要在三月份之前掌握必要的知識點。
《稅法》的知識點分析和備考建議
1.增值稅、所得稅：這一部分內(nèi)容，學習難度較大、考試所占分值較大，常常涉及到綜合題。所以大家可以花大約一個月的時間系統(tǒng)的學習，加深理解。這一部分內(nèi)容即使每一年都會發(fā)生變化，但是背后的基本原理不會有大的改動。等到新教材和大綱公布之后，可以結(jié)合新教材再學習一遍。
2.消費稅、個人所得稅、土地增值稅、國際稅收：這一部分內(nèi)容相比于增值稅和企業(yè)所得稅難度有所下降，但是也需要大家重點學習，大家可以用一個半月的時間來學習這幾個稅種，減輕后期學習的壓力。
3.在新大綱發(fā)布之前的剩余時間里，大家可以學習剩余的章節(jié)，這些內(nèi)容一般會以客觀題的形式出現(xiàn)。
在新教材新大綱公布之后，我們再根據(jù)變動的部分進行調(diào)整學習即可。
2024cpa稅法答題時間分配有什么好方法？在cpa（注冊會計師）考試中，《稅法》科目的答題時間分配對于考生來說至關(guān)重要。合理的答題時間分配可以幫助考生更好地掌握答題節(jié)奏，提高答題效率，從而取得更好的成績。下面就是具體建議，一起戳下文了解吧。
一、2024cpa稅法答題時間分配有什么好方法？
在2024年cpa稅法考試中，答題時間的合理分配至關(guān)重要?？荚嚳倳r長為120分鐘，包含四種題型：單選題、多選題、計算問答題和綜合題。以下是對各部分的時間安排的詳細分析：
1、單項選擇題
題量及分值：共26題，每題1分。
建議時間：約25分鐘。這部分題目相對簡單，主要考察基礎知識的掌握程度，盡量在25分鐘內(nèi)完成，為后面的題目留出更多時間。
2、多項選擇題
題量及分值：共16題，每題1.5分。
建議時間：約20分鐘。這部分題目難度較大，需要仔細審題并認真分析選項，盡量保證正確率。
3、計算問答題
題量及分值：共4題，每題5分。
建議時間：約40-45分鐘。這部分要求考生具有一定的計算能力和分析能力，細心解答以避免計算失誤。
4、綜合題
題量及分值：共2題，分值分別為14分和16分。
建議時間：約45-50分鐘。這類題目難度最大，涉及知識點較多，要求考生綜合運用所學知識進行解答。
5、試卷檢查
檢查內(nèi)容：檢查是否有漏做的題目，核對標記的題目。
建議時間：約15分鐘。這段時間用于檢查答案的完整性、準確性和邏輯性，修正錯誤或補充遺漏信息。
二、cpa稅法科目重點有哪些？
1、稅收法律體系：包括對我國稅收法律體系的基本了解，如《中華人民共和國稅收征收管理法》等。
2、稅種分類：理解不同稅種的分類，比如直接稅與間接稅，以及它們的特點和征收原則。
3、具體稅種法規(guī)：包括但不限于增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、土地增值稅等。要深入理解每種稅的征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠等具體規(guī)定。
4、稅務管理：涉及稅收征管的流程，如稅務登記、發(fā)票管理、納稅申報、稅款繳納和稅務檢查等。
5、稅收籌劃：掌握合法避稅和合理節(jié)稅的方法，了解如何在法律允許的范圍內(nèi)進行稅務籌劃，為企業(yè)或個人提供稅務建議。
6、國際稅收：對于涉及跨國業(yè)務的稅法規(guī)定有所了解，包括雙邊稅務協(xié)定、國際避稅和反避稅措施等。
7、稅法改革趨勢：關(guān)注稅法的最新變化和發(fā)展趨勢，特別是近年來我國稅法的重要改革，如營業(yè)稅改增值稅、個人所得稅改革等。
說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，會計網(wǎng)注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準。
備考注冊會計師稅法教材用由中注協(xié)組織編寫的《稅法》輔導教材。該教材根據(jù)《注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱——專業(yè)階段考試》進行編寫。考生可以在考生相關(guān)的官網(wǎng)、或者官方指定旗艦店購買教材。
稅法的特點是綜合!理解+記憶+計算都在這個科目中你都可以展現(xiàn)出來的，按理這樣是很難的，但是稅法的重難點非常的突出，最為重要的5個章節(jié)，增值稅、消費稅、個人所得稅以及企業(yè)所得稅還有土地增值稅，這5個章節(jié)的分數(shù)都能拿下的話，60分肯定是沒得跑的!其中涉及的計算問題，比起財管來簡單很多。理解的問題，比起會計來，好理解很多!當然記憶的東西比你審計與經(jīng)濟法而言也是少很多的，所以稅法的難度整體居中。
1、通過聽課輔助學習
聽課能夠更好的掌握知識點，教材上有些內(nèi)容難理解，零基礎考生有時候要看兩三遍才能弄明白，這是一種正?，F(xiàn)象，不要因此氣餒。
2、利用習題鞏固
在聽課時，我們會覺得所有的內(nèi)容都理解了，講義上的習題也會做了，就繼續(xù)學習下面的內(nèi)容，等到教材學完，做題時卻錯誤連篇。這提示我們學習新的知識后，要通過習題進行鞏固。
3、錯題要反復做
大多數(shù)人對錯題不夠重視，導致總在同類題上出現(xiàn)錯誤。做題不在數(shù)量，而在質(zhì)量，將自己易錯的知識點整理出來，反復練習，避免再次犯錯。
關(guān)于《稅法》學習時長，建議大家花250個小時就可以了，基本上平均下來每年花2個小時左右。稅法至少也要過2-3輪，當然第一輪是精過，第二輪是重點過，第三輪的話就是結(jié)合+實踐過，最后時間一定要做一些真題，這樣有助于熟悉真題，熟悉考試。
2023年備考注會的《稅法》科目，考生需要制定好合理的學習計劃，了解《稅法》的考試內(nèi)容有哪些，建立知識框架將有聯(lián)系的知識點串聯(lián)起來，方便自己進行學習和理解。另外考生還需要多做習題，將錯題整理起來，反復學習。
1、關(guān)注稅種之間的關(guān)聯(lián)
教材是按稅種編寫的，考試考察的是稅種之間各知識點的異同，如視同銷售，增值稅里有視同銷售，消費稅也有，企業(yè)所得稅也有，視同銷售在不同稅種里的規(guī)定有相同點，也有不同點，在考試時很容易在不同稅種里組合考查。
2、重視基礎學習
考試命題的知識點非?，嵥楹图毠?jié)，考生在備考時務必要打牢基礎，有了扎實的基礎，在后續(xù)的學習過程中才能熟練掌握并運用。近年來《稅法》客觀題計算量的比重有所下降，剩下的客觀題基本上都是對基礎性知識點的考查。這就要求考生一定要重視基礎，在復習備考時要注重專業(yè)基礎的積累，夯實基礎。
3、保證做題數(shù)量和速度
注意稅法學科知識的理解和記憶，同時保證課后習題的數(shù)量和速度，《稅法》科目有它自身的特點，在學習時要注意理解，在理解的基礎上去記憶。稅法考試2個小時的答題時間是比較緊張的，如果平時答題速度就比較慢，進入考場緊張感、焦慮感提升，加劇了答題速度放緩，出現(xiàn)來不及答題的情形，所以備考過程中做試題時，要注意模擬考場進行答題，提高答題速度。
1、進入考場時，應考人員可以攜帶藍色或黑色鋼筆、圓珠筆、鉛筆、直尺、不具有文字儲存及顯示、錄放功能的計算器等，不得攜帶手機等通訊設備和電子設備、書籍、紙張、飲品以及其他與考試無關(guān)的物品進入考場座位。如果應考人員攜帶與考試無關(guān)的物品，應當存放在考場內(nèi)監(jiān)考人員指定的位置。
2、應考人員入座后，應當將準考證和身份證件放置在座位左上角，以備監(jiān)考人員檢查。
3、應考人員入座后，不得擅自離開考場。如果有特殊情況需要暫時離開考場，應當由監(jiān)考人員陪同，返回考場時應當重新拍照。在同一考場同一時間，只允許1名應考人員暫時離開考場。
4、應考人員根據(jù)答題情況可向監(jiān)考人員申請草稿紙。
注冊會計師考試考生達到60分及以上才算通過。注冊會計師考試各科試卷滿分為100分。合格標準為試卷總分的60%，考生達到60分就算合格。注冊會計師專業(yè)階段單科合格成績有效期為5年，考生只有在5年內(nèi)通過所有科目的考試，才能取得專業(yè)階段合格證書。
考生答卷由中注協(xié)組織集中評閱，考試成績經(jīng)財政部注冊會計師考試委員會認定后發(fā)布?？忌诔煽儾樵児姘l(fā)布后，就可以登錄網(wǎng)報系統(tǒng)查詢成績并下載打印成績單。
注冊會計師的稅法不是很難考，雖然《稅法》的知識點繁瑣，包含多個稅種和稅收要素等，但只要考生進行知識點的梳理，并做好考點總結(jié)和訓練，順利通過《稅法》的考試還是不難的。
注冊會計師《稅法》科目備考
1、可以選擇報一個輔導班，跟著專業(yè)老師去學習，通過老師的細心講解和考前模擬預判，可以少走許多彎路。
2、《稅法》考題比較靈活，必須把基礎的知識掌握牢固，因此考生平時需要多下功夫，多做題。筆試題目側(cè)重于書面表達，需要考生重視。
3、《稅法》學習需要逐章詳細研究，根據(jù)《稅法》內(nèi)容的特點，對全書進行全面考察，重點關(guān)注增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，一定要大量進行練習，通過做題掌握教材重點，總結(jié)考試的重點和規(guī)律，提高考試成績。
注冊會計師《稅法》考試各章節(jié)分值占比情況
考試中，各章節(jié)均有出題，第二章、第三章、第四章、第五章、第十四章考查題量較多。其中第二章、第四章、第五章分值均超過10分，第二章分值為21分；第四章分值為20分；第五章分值為11分。
總體來看，《稅法》考試的重點主要集中在增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅。多數(shù)考點比較常規(guī)、難度不大。
注冊會計師證書領取要求
注冊會計師專業(yè)階段考試科目為《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《經(jīng)濟法》、《稅法》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》6個。專業(yè)階段考試的單科考試合格成績5年內(nèi)有效。對在連續(xù)5個年度考試中取得專業(yè)階段考試全部科目考試合格成績的考生，財政部考委會頒發(fā)注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試合格證書。
綜合階段考試設職業(yè)能力綜合測試1個科目。對取得綜合階段考試科目考試合格成績的考生，財政部考委會頒發(fā)注冊會計師全國統(tǒng)一考試全科考試合格證書。
注冊會計師考試科目中，《稅法》科目有一定的考試難度，但相對不是特別難的科目。該科目知識點繁瑣，包含多個稅種和稅收要素等，還需要考生具備一定的計算能力?？忌枋崂砗弥R點的內(nèi)在聯(lián)系，并做好考點總結(jié)和訓練。
一般情況下，可將注冊會計師專業(yè)階段各考試科目的難度排序為：《會計》＞《審計》＞《財務成本管理》＞《稅法》＞《經(jīng)濟法》＞《公司戰(zhàn)略與風險管理》。
注冊會計師《稅法》的備考建議
1、備考期間選擇一位負責任的老師也是關(guān)鍵，老師的細心的講解和考前模擬題的準確預判，能讓考生少走很多彎路，也增加了效率，畢竟注冊會計師的考試難度大，時間周期長，需要認清學習方向，需要考生堅持不懈的努力。
2、根據(jù)以往經(jīng)驗來看，稅法的考題比較靈活的，很多的題目都是比較新鮮的，也是老師們多次強調(diào)的，所以需要考生必須把基礎的知識掌握牢固，多下功夫，才能在考場不慌張。
3、稅法的筆試題目會有增加，側(cè)重點在于書面表達，這也是老師會多次強調(diào)的命題，但這也是很多考生容易忽視的一點。
注冊會計師考試科目
注冊會計師有七門考試科目，包含了專業(yè)階段六門考試科目：《會計》、《審計》、《稅法》、《經(jīng)濟法》、《財務成本管理》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》；和綜合階段一門考試科目：《職業(yè)能力綜合測試（試卷一、試卷二）》。只有在連續(xù)五個考試年度內(nèi)通過專業(yè)階段全部科目的考試的考生，方可報考綜合階段考試。
注冊會計師科目搭配
1、《會計》+《稅法》：這兩科是有聯(lián)系的，搭配起來學習互相是有輔助作用的，零基礎考生可以作為首選。
2、《審計》+《經(jīng)濟法》：審計科目難度相對比較大，備考時間要預留長一些，而經(jīng)濟法需要背誦的內(nèi)容比較多，兩科可以搭配合理安排學習時間。
3、《公司戰(zhàn)略與風險管理》+《財務成本管理》：這兩科的聯(lián)系也是非常密切的，戰(zhàn)略科目的學習側(cè)重于框架的搭建，財管的難點在于公式的熟練和練習題中能否運用，兩科可以搭配也更有系統(tǒng)化，也更方便理解。
注冊會計師《稅法》科目的考試內(nèi)容每年變動幅度都比較大，從歷年真題來看，稅法考試側(cè)重于考察知識點的記憶理解，尤其是新增的內(nèi)容，那么備考《稅法》時有經(jīng)驗？
如何備考注會《稅法》？
1、預習階段（11月-3月）
這個階段新教材一般還沒上市，考生先使用舊教材學習，零基礎的學員應在本階段掌握小稅種的相關(guān)知識點，了解四大稅和其他的知識點。
對于稅法第一輪的學習是要先注重理解，只有對基礎知識有比較深層的理解，才能為后面的基礎階段、強化階段打下更堅實的基礎。尤其是重點掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、消費稅、土地增值稅等重點章節(jié)的知識。
2、基礎階段（3月-7月上旬）
這個階段要緊跟課程進度，聽課學習的同時要注意自我思考，理解和掌握每一個知識點；課后繪制思維導圖，強化學習成果，加深記憶。練習章節(jié)習題，鞏固知識點。
3、強化階段（7月中旬-8月上旬）
強化階段，集中練習重點章節(jié)，掌握其主觀題做法，串聯(lián)關(guān)聯(lián)知識點，訓練解題思路，可按照“回顧知識點—刷題—鞏固易錯知識點”三步法進行強化階段的學習。針對重點進行回憶，之后按照章節(jié)出題類型進行重點練習，再利用錯題進行查漏補缺。
4、沖刺階段（8月中旬-考前）
可以在電腦上進行模擬測試，熟悉機考模式。嚴格按照考試時間(2小時)進行，提高做題速度。及時進行查漏補缺，整體回顧復習，尤其是薄弱的章節(jié)。
大專生可以報考CPA嗎？
根據(jù)中注協(xié)的規(guī)定，除了應屆畢業(yè)生外，大一大二的學生是不具備報考注會資格的。已經(jīng)畢業(yè)的專科生是可以報名參加考試的。
注會報名需要準備哪些東西？
首次報考的考生，報名之前需要注冊賬號，了解需要填寫的信息：身份證、手機號碼、郵箱等。另外首次報考的考生，報名時還需要上傳照片。
根據(jù)中注協(xié)的規(guī)定，首次報名人員的學歷信息認證，原則上由網(wǎng)報系統(tǒng)根據(jù)身份證件信息鏈接中國高等教育學生信息網(wǎng)進行，應屆畢業(yè)生屬于首次報考這一范疇，所以無需親自操作。
持國（境）外學歷的應屆畢業(yè)生報名人員，應該在規(guī)定時間內(nèi)登錄網(wǎng)報系統(tǒng)補錄教育部留學服務中心出具的學歷認證書編號，將提交教育部留學服務中心進行認證。
雖然其他學年的大學生無法參加注會考試，但是可以提前進行注會的備考規(guī)劃，在校生的備考時間比較充裕，學習氛圍也十分濃厚，是備考注會的最佳時期。
同時具備以下條件的人，不得參加注冊會計師考試：
1、年齡不足18歲：注會報考要求，考生需具備完全民事行為能力，是指自然人能夠通過自己的獨立行為進行任何民事活動。年滿18周歲且精神健康的公民是完全民事行為能力人。所以未滿18歲的考生無法報名注會。
2、在校大學生：根據(jù)注會報名條件，考生需具備?？萍耙陨系漠厴I(yè)學歷，在校學生還未畢業(yè)，不滿足注會報名條件。
3、因被吊銷注冊會計師證書，自處罰決定之日起至申請報名之日止不滿5年者；
4、以前年度參加注冊會計師全國統(tǒng)一考試因違規(guī)而受到禁考處理期限未滿者。
5、已經(jīng)取得全科合格者。
注會有補報名嗎？
目前，中國注冊會計師協(xié)會官網(wǎng)沒發(fā)布相關(guān)補報名通知，同時根據(jù)往年注冊會計師考試經(jīng)驗是沒有補報名的！考生們一定要在注會報名截止時間前完成報名。
CPA多少分合格？
中注協(xié)在cpa試卷評閱和成績認定中規(guī)定，注冊會計師每科考試均實行百分制，60分為成績合格分數(shù)線。也就是說六門課程，考生的總分數(shù)在360分，每科目保持在60分就可以通過注會專業(yè)階段了。
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