2024年注冊會計師稅法章節(jié)目錄一共有14章,共632頁。2024年注冊會計師稅法科目教材已于2月28日出版上市,大家可在當地書店、中國財經出版?zhèn)髅郊瘓F出版社指定的網上書店自愿購買。更多詳情,快隨會計小編一起來看看下文吧!
一、注冊會計師稅法章節(jié)目錄2024年是什么?
已公布!2024年注冊會計師稅法章節(jié)目錄一共有14章,共632頁。會計小編根據中注協編寫的2024年注冊會計師教材,整理出了稅法科目的詳細章節(jié)目錄,具體如下:
第1章 稅法總論
第2章 增值稅法
第3章 消費稅法
第4章 企業(yè)所得稅法
第5章 個人所得稅法
第6章 城市維護建設稅法和煙葉稅法
第7章 關稅法和船舶噸稅法
第8章 資源稅法和環(huán)境保護稅法
第9章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
第10章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法
第11章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第12章 國際稅收稅務管理實務
第13章 稅收征收管理法
第14章 稅務行政法制
二、2024年注冊會計師稅法考試時間定了嗎?
已定!根據中注協發(fā)布的《2024年注冊會計師全國統(tǒng)一考試報名簡章》,我們可知2024年注冊會計師稅法有兩個考試時間批次,分別如下:
2024年稅法(第一場)考試時間:8月23日(星期五)13:00-15:00;
2024年稅法(第二場)考試時間:8月25日(星期日)13:00-15:00。
三、2024年注冊會計師稅法考試時間批次可以自己選嗎?
不可以!財政部注冊會計師考辦將根據報名及機位準備情況統(tǒng)籌安排考生參加稅法科目的考試場次,每位考生只能參加同一科目的一場考試,具體請以準考證上載明的場次和時間為準。
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。
目前2024年稅務師各科目教材還未發(fā)布,我們可以先參考2023年的稅務師教材,根據教材,稅務師稅法一有十個章節(jié),稅法二有十個章節(jié),下面我們來具體看看吧!
稅法一和稅法二目錄是什么?
1、稅務師稅法一有十個章節(jié),分別是:稅法基本原理,增值稅,消費稅,城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加,土地增值稅,資源稅,車輛購置稅,環(huán)境保護稅,煙葉稅,關稅。
2、稅法二有十個章節(jié),分別是企業(yè)所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產稅、車船稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅。
稅務師各科目難度情況:
難度較小科目:《稅法一》、《稅法二》
《稅法一》科目內容較為基礎,是稅務師考試入門級科目。主要以稅法基本原理和流轉環(huán)節(jié)的9個實體法稅種為主?!抖惙ǘ房颇枯^《稅法一》而言相對稍難一些,以企業(yè)所得稅、個人所得稅和印花稅等為主要內容。
難度適中科目:《涉稅服務相關法律》
《涉稅服務相關法律》科目由行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度和訴訟法律制度四部分內容構成,需要背誦的內容較多。
難度較高科目:《財務與會計》、《涉稅服務實務》
《財務與會計》科目分為財務管理和會計兩大部分,參考歷年考情分析,財務管理部分分值大約在30分左右,會計部分分值大約在110分左右?!渡娑惙諏崉铡房颇烤C合運用性及實際操作性較強,主要考查考生運用所學知識解決問題的能力以及在今后執(zhí)業(yè)過程中的綜合能力。
注冊會計師稅法章節(jié)目錄有哪些?注會稅法科目是一門在理解的基礎上需要大量記憶的科目,并且還要求有一定的計算能力,知識點比較瑣碎,既會考核考生的基礎知識,又要求考生具有一定理解和運用能力。下面就為大家詳細介紹注會稅法的章節(jié),一起來看看吧。
一、注冊會計師稅法章節(jié)目錄有哪些?
注冊會計師稅法章節(jié)目錄一共有14章。這些章節(jié)涵蓋了稅法的各個方面,從稅法總論到具體的稅種法規(guī),再到稅收征收管理和稅務行政法制等內容。以下是詳細的章節(jié)目錄:
1、第一章稅法總論:介紹稅法的基本概念、原則、要素以及稅收立法與我國稅法體系等內容。
2、第二章增值稅法:詳細闡述增值稅的征稅范圍、納稅義務人、稅率與征收率、應納稅額的計算方法以及稅收優(yōu)惠等。
3、第三章消費稅法:介紹消費稅的納稅義務人、稅目、稅率、計稅依據以及應納稅額的計算和征收管理等。
4、第四章企業(yè)所得稅法:涉及企業(yè)所得稅的納稅義務人、征稅對象、稅率、應納稅所得額的計算、資產的稅務處理、稅收優(yōu)惠以及征收管理等。
5、第五章個人所得稅法:包括個人所得稅的納稅義務人、征稅范圍、稅率、應納稅所得額的計算、稅收優(yōu)惠以及征收管理等。
6、第六章城市維護建設稅法和煙葉稅法:分別介紹城市維護建設稅和煙葉稅的相關法規(guī)。
7、第七章關稅法和船舶噸稅法:詳細闡述關稅和船舶噸稅的征稅對象、納稅義務人、稅率、應納稅額的計算以及征收管理等。
8、第八章資源稅法和環(huán)境保護稅法:介紹資源稅和環(huán)境保護稅的相關法規(guī),包括征稅范圍、納稅義務人、稅率以及應納稅額的計算等。
9、第九章城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法:分別介紹城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅的相關法規(guī)。
10、第十章房產稅法、契稅法和土地增值稅法:涵蓋房產稅法、契稅法和土地增值稅法的相關規(guī)定。
11、第十一章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法:分別介紹車輛購置稅、車船稅和印花稅的相關法規(guī)。
12、第十二章國際稅收稅務管理實務:涉及國際稅收協定、非居民企業(yè)稅收管理、境外所得稅收管理等內容。
13、第十三章稅收征收管理法:詳細闡述稅收征收管理的相關規(guī)定,包括稅務管理、稅款征收、稅務檢查等。
14、第十四章稅務行政法制:介紹稅務行政處罰、稅務行政復議和稅務行政訴訟等稅務行政法制相關內容。
二、注冊會計師稅法考試題型有哪幾種?
1、單項選擇題:共26道題目,每題1分,總分為26分。
2、多項選擇題:共16道題目,每題1.5分,總分為24分。
3、計算分析題:共4道題目,每題5分,總分為20分。考生需要列出計算過程和步驟,對于計算過程錯誤的部分不得分。
4、綜合題:共2道題目,總分為30分??忌枰Y合相關法律法規(guī)和實際情況進行分析和解答,答案要準確、簡潔、清晰,考生需要列出計算過程和步驟,對于答案不完整或不正確的部分不得分。
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。
24年注會稅法章節(jié)目錄是怎么樣的呢?都考察什么內容呢?25年注會什么時候開始報名呢?如果你也想了解清楚這門課的情況,請和小編一起來看下吧。
一、24年注會稅法章節(jié)目錄
24年注冊會計師稅法章節(jié)目錄一共有14章,共632頁。具體如下:
第1章稅法總論
第2章增值稅法
第3章消費稅法
第4章企業(yè)所得稅法
第5章個人所得稅法
第6章城市維護建設稅法和煙葉稅法
第7章關稅法和船舶噸稅法
第8章資源稅法和環(huán)境保護稅法
第9章城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
第10章房產稅法、契稅法和土地增值稅法
第11章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第12章國際稅收稅務管理實務
第13章稅收征收管理法
第14章稅務行政法制
二、24年注會稅法考察內容
基礎理論:稅收與稅法的基本概念、原則、要素,立法體系及征納雙方權利義務等。
增值稅:范圍、稅率、計稅方法、進出口業(yè)務處理及發(fā)票管理等。
消費稅:稅目、稅率、計稅依據與稅額計算等。
企業(yè)所得稅:納稅對象、稅率、應納稅所得額計算及優(yōu)惠政策。
個人所得稅:所得項目、稅率、稅額計算與納稅管理。
其他:如關稅、土地增值稅等18個稅種基本規(guī)定。
綜合運用:企業(yè)經營涉及多稅種計算、納稅申報填寫、涉稅風險判斷與籌劃及國際稅務問題處理。
三、25年注會報名時間
2025年注會考試的報名時間為4月8日早上8:00至4月30日晚上8:00。
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。
2024年注會稅法科目教材已于2月29日上市!從新版注會稅法教材目錄頁上我們可以看到注會稅法這科一共有14個章節(jié)。更多詳情,快隨會計小編一起來看看下文吧!
一、注會稅法目錄章節(jié)是什么?
已公布!2024年注會稅法教材目錄上一共有14個章節(jié),各個章節(jié)名稱具體如下:
第一章 稅法總論
第二章 增值稅法
第三章 消費稅法
第四章 企業(yè)所得稅法
第五章 個人所得稅法
第六章 城市維護建設稅法和煙葉稅法
第七章 關稅法和船舶噸稅法
第八章 資源稅法和環(huán)境保護稅法
第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
第十章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法
第十一章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第十二章 國際稅收稅務管理實務
第十三章 稅收征收管理法
第十四章 稅務行政法制
二、注會稅法考試題型有哪些?
注會稅法考試題型分為客觀題和主觀題兩大類,具體包括單項選擇題、多項選擇題、計算問答題以及綜合題。詳情如下表所示:
單選題 | 多選題 | 計算回答題 | 綜合題 | |
---|---|---|---|---|
題量 | 26 | 16 | 4 | 2 |
分值 | 1*26 | 1.5*16 | 4*5 | 14+16 |
三、注會稅法考試分數多少分合格?
60分及以上合格!注會專業(yè)階段和綜合階段的各科考試都采取的是百分制,合格分數線統(tǒng)一劃在60分。詳情如下表所示:
科目 | 合格線 | 滿分 |
會計、審計、稅法、經濟法、財管、戰(zhàn)略 | 60分 | 100分 |
職業(yè)能力綜合測試(一) | 兩科一共60分 | 100分 |
職業(yè)能力綜合測試(二) |
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。
cpa稅法章節(jié)有14章,考核稅收法律制度,包括稅收基本法律、稅收實體法和稅收程序法等方面的內容,重點章節(jié)為:增值稅、消費稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅。
cpa稅法一共有14章,教材目錄具體如下:第一章稅法總論、第二章增值稅法、第三章消費稅法、第四章企業(yè)所得稅法、第五章個人所得稅法、第六章城市維護建設稅法和煙葉稅法、第七章關稅法和船舶噸稅法、第八章資源稅法和钚境保護稅法、第九章城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、第十章房產稅法、契稅法和土地增值稅法、第十一章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法、第十二章國際稅收稅務管理實務、第十三章稅收征收管理法、第十四章稅務行政法制。
1.理解稅法體系:開始學習之前,先建立起稅法的大框架,理解我國稅收體系的基本構成,了解各稅種的地位和作用。
2.研讀教材和大綱:以最新版的稅法教材為基礎,結合考試大綱,系統(tǒng)性地研讀各個稅種的征稅對象、稅率、納稅義務發(fā)生時間、納稅地點、計稅方法、稅收優(yōu)惠等內容。
3.劃分重點章節(jié):稅法中增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等是重點章節(jié),需要投入更多時間和精力學習,特別是近年來的政策變動部分。
4.構建知識網絡:通過思維導圖、流程圖等方式,將各個稅種的征收流程、計算方法和特殊情況處理等知識點整合,形成清晰的知識網絡。
5.結合案例學習:實踐案例有助于理解和應用抽象的稅法知識,通過案例分析,深入了解稅法在實際業(yè)務中的運用。
6.做題練習與真題演練:做大量的習題練習,尤其是歷年真題,通過做題鞏固所學知識,熟悉考試題型,提高解題速度和準確率。
7.歸納總結與錯題整理:定期對所學內容進行歸納總結,對做錯的題目進行分析,找出知識盲點,整理錯題集,針對性地進行復習。
8.定時復習與模擬考試:制定合理的復習計劃,按照艾賓浩斯遺忘曲線進行定期復習,臨近考試時參加模擬考試,提前適應考試節(jié)奏。
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。
2024年注冊會計師會計章節(jié)目錄已公布!根據中國財經出版社出版發(fā)行的2024年注冊會計師會計教材顯示,2024年注冊會計師會計科目教材一共有30章,共計761頁。更多詳情,快隨會計小編一起來看看下文吧!
一、2024年注冊會計師會計章節(jié)目錄是什么?
2024年注冊會計師會計科目考試教材已于2月29日出版發(fā)行,根據目錄頁顯示,會計科目教材一共有30章,共761頁。以下是2024年注冊會計師會計科目教材章節(jié)目錄詳情:
第1章:總論
第2章:存貨
第3章:固定資產
第4章:無形資產
第5章:投資性房地產
第6章:長期股權投資與合營安排
第7章:資產減值
第8章:負債
第9章:職工薪酬
第10章:股份支付
第11章:借款費用
第12章:或有事項
第13章:金融工具
第14章:租賃
第15章:持有待售的非流動資產、處置組和終止經營
第16章:所有者權益
第17章:收入、費用和利潤
第18章:政府補助
第19章:所得稅
第20章:非貨幣性資產交換
第21章:債務重組
第22章:外幣折算
第23章:財務報告
第24章:會計政策、會計估計及其變更和差錯更正
第25章:資產負債表日后事項
第26章:企業(yè)合并
第27章:合并財務報表
第28章:每股收益
第29章:公允價值計量
第30章:政府及民間非非營利組織會計
二、2024年注冊會計師報考時間是怎樣安排的?
確定!2024年注冊會計師報名時間與繳費時間繼續(xù)分開,考試時間仍在8月份,詳情如下:
1、報名時間:2024年4月8日早八點至4月30日晚八點。
2、繳費時間:2024年6月13日至6月28日(早八點-晚八點)。
3、考試時間:2024年8月23日至25日(周五-周日)。
當前2024年注冊會計師考試報名時間已經結束,已經成功填寫報名信息的考生請及時在6月份完成網上繳費,否則會被視為未報名,無法參加后續(xù)的注冊會計師考試。
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。
cpa會計章節(jié)目錄2024是什么?根據2024年cpa會計教材目錄頁,我們可知cpa會計教材有30章,一共761頁。更多詳情,快隨會計小編一起來看看下文吧!
一、cpa會計章節(jié)目錄2024是什么?
已公布!2024年cpa會計教材已于2月28日出版上市,從目錄頁上我們可以看到cpa會計教材有30章,一共761頁。以下是2024年cpa會計章節(jié)目錄詳情,大家可以看一下:
第一章:總論
第二章:存貨
第三章:固定資產
第四章:無形資產
第五章:投資性房地產
第六章:長期股權投資與合營安排
第七章:資產減值
第八章:負債
第九章:職工薪酬
第十章:股份支付
第十一章:借款費用
第十二章:或有事項
第十三章:金融工具
第十四章:租賃
第十五章:持有待售的非流動資產、處置組和終止經營
第十六章:所有者權益
第十七章:收入、費用和利潤
第十八章:政府補助
第十九章:所得稅
第二十章:非貨幣性資產交換
第二十一章:債務重組
第二十二章:外幣折算
第二十三章:財務報告
第二十四章:會計政策、會計估計及其變更和差錯更正
第二十五章:資產負債表日后事項
第二十六章:企業(yè)合并
第二十七章:合并財務報表
第二十八章:每股收益
第二十九章:公允價值計量
第三十章:政府及民間非非營利組織會計
二、cpa會計考試題型及分值是怎樣的?
cpa會計考試題型分為客觀題和主觀題兩大類,具體包括:單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題。詳情如下表所示:
單選題 | 多選題 | 計算分析題 | 綜合題 | |
---|---|---|---|---|
題量 | 13 | 12 | 2 | 2 |
分值 | 2*13 | 2*12 | 9*2 | 16*2 |
三、2024年cpa會計考試時間是幾月幾日?
2024年cpa會計考試分兩個批次舉行,具體時間如下:
2024年會計(第一場)考試時間:8月23日(星期五)08:30-11:30;
2024年會計(第二場)考試時間:8月25日(星期日)08:30-11:30。
cpa會計科目考試時長是120分鐘,考試方式是閉卷、計算機化,即,考生在計算機上獲取考試試題、進行解答和提交試題答案。
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。
2024年中級會計目錄共幾章?據了解,2024年中級會計目錄一共有25章。目錄可以很好地為考生指明學習的方向,所以在開始備考前,應該先了解這部分的內容。目錄的內容也在全國會計資格評價網上對外公開,可以供所有考生參考。還想了解更多關于2024年中級會計目錄的相關內容,快和小編一起來看看吧!
一、2024年中級會計目錄共幾章?
2024年中級會計目錄總共25章,發(fā)布網站是全國會計資格評價網,考生可以自行查看參考。具體的目錄內容有以下這些:
(一)總論
(二)存貨
(三)固定資產
(四)無形資產
(五)投資性房地產
(六)長期股權投資和合營安排
(七)資產減值
(八)金融資產和金融負債
(九)職工薪酬
(十)股份支付
(十一)借款費用
(十二)或有事項
(十三)收入
(十四)政府補助
(十五)非貨幣性資產交換
(十六)債務重組
(十七)所得稅費用
(十八)外幣折算
(十九)租賃
(二十)持有待售的非流動資產、處置組和終止經營
(二十一)企業(yè)合并與合并財務報表
(二十二)會計政策、會計估計變更和差錯更正
(二十三)資產負債表日后事項
(二十四)政府會計
(二十五)民間非營利組織會計
二、中級會計考試采取何種答題方式?
中級會計考試采用的方式是無紙化機考模式,也就是考試的全過程都將會在計算機上進行,如果考生擔心自己在考試的時候會不熟悉操作系統(tǒng),可以提前通過“全國會計資格評價網”來提前熟悉下無紙化考試操作系統(tǒng)。考生在平日做題練習的時候也要注意提升自己的打字速度,避免考試的時候影響答題進度。
2024年中級會計實務考試大綱已經發(fā)布,想要了解2024年中級會計實務教材目錄的考生快和小編一起看一下吧!
一、2024年中級會計實物教材目錄
從2024年中級會計考試大綱可以看出,2024年中級會計實務教材目錄如下:
第一章 概述
第二章 存貨
第三章 固定資產
第四章 無形資產
第五章 長期股權投資和合營安排
第六章 投資性房地產
第七章 資產減值
第八章 金融資產和金融負債
第九章 職工薪酬
第十章 借款費用
第十一章 或有事項
第十二章 收 入
第十三章 政府補助
第十四章 非貨幣性資產交換
第十五章 債務重組
第十六章 所得稅
第十七章 外幣折算
第十八章 租賃
第十九章 持有待售的非流動資產、處置組和終止經營
第二十章 企業(yè)合并
第二十一章 財務報告
第二十二章 會計政策、會計估計變更和差錯更正
第二十三章 資產負債表日后事項
第二十四章 公允價值計量
第二十五章 政府會計
第二十六章 民間非營利組織會計
二、2024年中級會計實務教材變化
2024年中級會計實務教材變化主要如下:
1、增加了第十部分股份支付相關內容。
2、刪除了原第二十四部分公允價值計量相關內容。
3、調整了部分知識點的能力要求、大綱體例與結構,大綱內容按知識點列示,并調整完善了大綱相關文字表述。
三、如何備考中級會計實務?
通過對近年的試題進行分析可知,《中級會計實務》的重點內容包括存貨、投資、固定資產、流動負債、長期負債、收入和利潤、會計報表。對于教材中的重點章節(jié),全面掌握,認真研讀,做到每一個小知識點都不放過。同時大家需要關注一下教材提到的相關例題,掌握其考查的基本原理,才能做到以不變應萬變。
備考注冊會計師稅法建議:1、考生需要保持良好的心態(tài),該科目難度比較大,考生一入門難免會不理解很多知識點,但考生一定要堅持下去。2、要緊緊圍繞教材來展開學習,不要脫離書本進行題海戰(zhàn)術,這樣效果是不佳的。3、制定好自己的學習計劃,找到適合自己的學習時間,并高效率完成學習任務。
1、需要注意考點政策的變化,關于稅法的相關規(guī)定,每年都會有更新,所以考生在備考稅法時一定要及時的更新知識點的記憶。
2、計算題一定要動手計算,提升自己對公式的熟練度。千萬不要看過就算了,復習時要注意稅收優(yōu)惠與計算題的相結合,注意區(qū)分相近的概念。
第一章:稅法原則;稅收(立法機構、收入劃分)。第二章:增值稅增收范圍(一般規(guī)定、特殊行為);增值稅銷項稅額的計算;進項稅額(準予抵扣、不得抵扣);簡易計稅方法;納稅人轉讓不動產的增值稅處理;增值稅納稅義務發(fā)生時間。第三章:消費稅(稅目、計稅依據、應納稅額的計算)。第四章:企業(yè)所得稅(納稅義務人、征稅對象與稅率);企業(yè)所得稅收入總額的確定;不征稅收入與免稅收入;扣除項目及其標準;不得扣除的項目;虧損彌補;資產的稅務處理;企業(yè)重組的所得稅處;企業(yè)所得稅應納稅額的計算。第五章:個人所得稅(納稅義務人、征稅范圍);綜合所得應納稅額的計算;專項附加扣除;公益慈善事業(yè)捐贈個稅政策。雖然章節(jié)看起來比較少,但該科目每一章的知識點內容都是比較多的,考生需要花費較多的時間去備考學習。
《稅法》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、計算問答題,總共4種題型。具體分值如下,單選題26小題,每小題1分,共26分;多選題16小題,每小題1.5分,共24分;計算回答題4小題共20分,其中一道小題可以用中文或英文解答,如使用英文解答,須全部使用英文,答題正確的,增加5分,計算題最高得分為25分;綜合題2小題共30分。
注冊會計師稅法備考建議:1、稅法科目的命題與教材息息相關的,考生一定要圍繞教材來進行該科目的學習。2、要掌握好基礎知識點,只有簡單的題目學清楚了,后面的難題學起來才會簡單一點。3、制定好自己的學習計劃,并每天按要求高質量完成。4、加強聯系,學完稅法的每一小節(jié)后,都可以聯系相應的習題來鞏固所學知識點。
1、需要注意考點政策的變化,因為稅法的相關規(guī)定,每年都會有更新,所以考生在備考稅法時要及時更新知識點的記憶。
2、計算題一定要動手計算,提升自己對公式的熟練度。復習時要注意稅收優(yōu)惠與計算題的相結合,注意區(qū)分相近的概念。
1、圍繞“收稅”展開?!抖惙ā氛w知識結構清晰,包括了稅法基本理論、18個實體稅種、程序性稅法知識。整體性較強,考生需要理解為什么收稅,收什么稅,怎么收稅,怎么確保稅款足額入庫等等。
2、內容多,變化快。該科目包括了我國現行所有18個稅種的基本內容,并且結合我國國情,各稅種在實際的征收管理中既保持“主線”,又往往衍生諸多“分支”,以適應大量不同的稅收場景。
3、理解、辨析與記憶并重。稅法學科知識理解難度較小,但教材層面的知識點講解往往沒有觸及法條設定的背后邏輯,在缺乏一定實務背景知識的情況下,考生會混亂很多的關聯性知識點。
《稅法》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、計算問答題,總共4種題型。注冊會計師考試的其他科目題型具體如下:《會計》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題;《審計》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、簡答題;《經濟法》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、案例分析題;《財務成本管理》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、計算分析題、綜合題;《公司戰(zhàn)略與風險管理》考試題型是單項選擇題、多項選擇題、綜合題、簡答題。
注冊會計師中的《稅法》如果從單個知識點來看,其實并不難,但是將這些知識點放在一起就會覺得瑣碎與繁雜。因此,在備考時要多積累多練習,復盤錯題、查漏補缺,認真練習真題。
1.多積累多練習。多關注考綱,明白教材與實務的差異,從教材出發(fā);合理安排學習和做題的時間,及時鞏固知識點,形成自己的錯題集。針對自己的短板進行練習,循序漸進,爭取從量變到質變。
2.復盤錯題、查漏補缺。復盤錯題筆記,溫故知新,再結合思維導圖,整理知識點脈絡,實現知識點的前后串連,達到查漏補缺的效果。
3.練習真題,盡量保持考試狀態(tài)。在考試前一定要模擬考試時長,做歷年真題、提前登錄官網熟悉機考界面,不在一個問題上過多糾結,合理分配思考時間。
1.《稅法》整體圍繞“收稅”展開,可以概括為三個部分:稅法基本理論、18個實體稅種、程序性稅法知識。
2.內容多,變化快。注會《稅法》科目包括了我國現行所有18個稅種的基本內容,知識量很大。
3.注重理解、辨析與記憶。稅法學科知識理解難度較小,但教材層面的知識點講解往往沒有觸及法條設定的背后邏輯,在缺乏一定實務背景知識的情況下,大部分同學容易出現各稅種內容混淆問題。所以,考生結合稅收場景來理解稅種設定和稅收征管知識,辨析各稅種在稅法要素設定和征管方面的差異,輔以適量的記憶往往能有比較好的學習效果。
1.專業(yè)階段:《會計》、《經濟法》、《審計》、《稅法》、《財務成本管理》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》。六科的考試成績在連續(xù)的5年時間內有效,可以根據自身實際情況,選擇一次報考1-6門科目。
2.綜合階段:《職業(yè)綜合能力測試(試卷一、試卷二)》。綜合階段的報考比較自由,沒有考試成績有效期以及報考時間上的限制。
注冊會計師《稅法》科目備考至少需要250個小時,《稅法》科目的考試難度并不大,但是需要考生理解記憶的知識點非常多,考生在備考過程中可以將重點知識圈劃起來,同時建立知識框架將有聯系的知識點串聯起來,方便自己學習和理解。
1、重視基礎學習
注冊會計師考試命題的知識點非?,嵥楹图毠?jié),考生在備考時務必要打牢基礎,有了扎實的基礎,在后續(xù)的學習過程中才能熟練掌握并運用?!抖惙ā返目陀^題基本上都是對基礎性知識點的考查。這就要求考生一定要重視基礎,在復習備考時要注重專業(yè)基礎的積累,夯實基礎。
2、關注稅種之間的關聯
注冊會計師考試考察的是稅種之間各知識點的異同,如視同銷售,增值稅里有視同銷售,消費稅也有,企業(yè)所得稅也有,視同銷售在不同稅種里的規(guī)定有相同點,也有不同點,在考試時很容易在不同稅種里組合考查。
3、注重實務操作
圍繞大綱和教材進行備考,注意實務操作,在復習備考時會發(fā)現教材表述和實務操作存在著一定差異,考生需要處理好兩者之間的關系,考試答題時應該按照涉稅法律、法規(guī)、規(guī)章、文件的要求執(zhí)行。
4、保證做題數量和速度
注意稅法學科知識的理解和記憶,同時保證課后習題的數量和速度,考生在學習時要注意理解,在理解的基礎上去記憶??忌趥淇歼^程中,要注意模擬考場進行答題,提高答題速度。
1、報名注冊會計師專業(yè)階段考試的人員,需具有高等??埔陨蠈W校畢業(yè)學歷,或者具有會計或者相關專業(yè)中級以上技術職稱。
2、報名注冊會計師綜合階段考試的人員,需取得注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試合格證。
注冊會計師是全國統(tǒng)一考試,實行統(tǒng)一組織、統(tǒng)一命題、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一合格標準的考試制度,原則上一年一次,考試一般在每年的8月份進行。
注冊會計師考試分為專業(yè)階段考試和綜合階段考試,其中專業(yè)階段《會計》科目考試時長是3小時,《財務成本管理》和《審計》的考試時長是2.5小時,《經濟法》、《稅法》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》的考試時長是2小時。綜合階段試卷一和試卷二的考試時長均為3.5小時。
注冊會計師稅法備考攻略:稅法是一門需要理解和記憶的學科,而且要求學生具備一定的計算能力,考試的內容比較全面,所以需要考生在復習的時候全面掌握好知識點和重點內容。
單選題26小題,每小題1分,共26分;多選題16小題,每小題1.5分,共24分;計算回答題4小題共20分,其中一道小題可以用中文或英文解答,如使用英文解答,須全部使用英文,答題正確的,增加5分,計算題最高得分為25分;綜合題2小題共30分。
稅法需要在理解的基礎上進行記憶,并且要求考生有一定的計算能力。稅法內容考查內容比較全面,既考核考生基礎知識的扎實程度,又對考生的理解和運用提出要求。所以需要考生在學習的時候要全面掌握知識點,把握重要知識點。
1、重視基礎學習
考試命題的知識點非?,嵥楹图毠?jié),考生在備考時務必要打牢基礎,有了扎實的基礎,在后續(xù)的學習過程中才能熟練掌握并運用。近年來《稅法》客觀題計算量的比重有所下降,剩下的客觀題基本上都是對基礎性知識點的考查。這就要求考生一定要重視基礎,在復習備考時要注重專業(yè)基礎的積累,夯實基礎。
2、關注稅種之間的關聯
教材是按稅種編寫的,考試考察的是稅種之間各知識點的異同,如視同銷售,增值稅里有視同銷售,消費稅也有,企業(yè)所得稅也有,視同銷售在不同稅種里的規(guī)定有相同點,也有不同點,在考試時很容易在不同稅種里組合考查。
3、注重實務操作
圍繞大綱和教材進行備考,注意實務操作,對于在財稅領域一線工作的考生,是具備一定的實務經驗,在復習備考時會發(fā)現教材表述和實務操作存在著一定差異,考生需要處理好兩者之間的關系,考試答題時應該按照涉稅法律、法規(guī)、規(guī)章、文件的要求執(zhí)行,不要按照實務中的一些“土辦法”或“政策執(zhí)行差異”來解答。
4、保證做題數量和速度
注意稅法學科知識的理解和記憶,同時保證課后習題的數量和速度,稅法科目有它自身的特點,在學習時要注意理解,在理解的基礎上去記憶。稅法考試2個小時的答題時間是比較緊張的,如果平時答題速度就比較慢,進入考場緊張感、焦慮感提升,加劇了答題速度放緩,出現來不及答題的情形,所以備考過程中做試題時,要注意模擬考場進行答題,提高答題速度。
注冊會計師稅法難。稅法的知識點很多,需要理解記憶的內容也很多,主要包含了稅收要素和多個稅種,知識點很繁瑣,考生理解記憶起來有一定的難度,而且稅法還考察考生的計算能力。綜上所述,稅法這門科目還是有一定的考試難度的。
《稅法》的題型及分值
注冊會計師《稅法》科目的考試一共有4種題型,包括單選題、多選題、計算分析題以及綜合題。單項選擇題24道,共24分;多項選擇題14道,共21分;計算題4道,共24分;綜合題2道,共31分。
《稅法》科目特點有哪些?
《稅法》科目教材中的知識點包含了多個稅種和稅收要素,知識點瑣碎,記憶起來有一定的難度。《稅法》科目中雖然沒有大量的公式,但也需要考生具有一定的計算能力。要想攻克《稅法》科目,最好的辦法就是經常梳理學過的知識點內容,并進行總結歸納。例如可以將其歸納為納稅人、納稅范圍、稅率、稅率、計稅依據、征收范圍等幾大類,幫助記憶。
《稅法》學習方法建議
學習稅法的方法主要是抓重點,這樣可以節(jié)省很多的時間,第一輪過的時候細致的地方都要過一次,因為注會考試的特點是全方面考查,不放過細節(jié),在第一輪學習的時候對一些細節(jié)性的知識點要重視,學習的過程中穿插題目,鞏固你的基礎,尤其是一些小的章節(jié)。
當然在進行第二輪學習的時候,就要有針對性的進行了。將重點放在主要章節(jié)上,當然在有時間的情況下多琢磨一些其他小稅也是可以的!最為重要的是不盲目。
學習稅法時要混合的學習,不要單一的學習,因為你單一的學習的話,不能適應考查,注會稅法的考查喜歡將多稅種結合起來,以此來考查你是否掌握,所以單一的學習是不適合注會考查的,最為重要的還是結合起來學習。
注冊會計師稅法有幾章?這個問題對于準備參加注冊會計師考試(CPA)的人來說非常重要。因為了解稅法的總章數可以幫助大家更好地規(guī)劃備考計劃和時間。下面就為小伙伴們介紹注會稅法考試的內容,千萬別走開噢。
一、注冊會計師稅法有幾章?
注冊會計師稅法共有14章,具體包括稅法總論、增值稅法、消費稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、城市維護建設稅法和煙葉稅法、關稅法和船舶噸稅法、資源稅法和環(huán)境保護稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、房產稅法、契稅法和土地增值稅法、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法、國際稅收稅務管理實務、稅收征收管理法以及稅務行政法制等。這些章節(jié)全面覆蓋了稅法的各個方面,從基本概念到具體稅種,再到國際稅收和稅收征收管理等內容,是注冊會計師考試中非常重要的組成部分。
二、注冊會計師稅法題型有哪些?
注冊會計師稅法考試的題型主要包括單選題、多選題、計算問答題和綜合題。以下是各題型的具體情況:
1、單項選擇題共有24道,合計24分。對于單項選擇題,只有一個正確答案,如果選項的回答和題干毫無關聯,可以直接排除,然后再一一進行判斷。
2、多項選擇題共有14道,合計21分。多項選擇題有多個正確答案,所有答案選擇正確才能得分,不答、錯答、漏答均不得分。在答題時,除了注意審題,適當使用排除法外,最好不要選擇模棱兩可的選項。
3、計算問答題共有4道,合計24分。
4、綜合題共有2道,合計31分。
說明:因考試政策、內容不斷變化與調整,會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考,如有異議,請考生以權威部門公布的內容為準。
注冊稅務師已經正式更名為稅務師,稅務師考試一共有五門科目,分別是稅法一、稅法二、財務與會計、涉稅服務相關法律、涉稅服務實務,考試并未對各科目報名先后順序做出強制規(guī)定,考生可任意選擇先報考哪幾門科目。但建議先報名稅法一和稅法二,如果有會計基礎,也可先報考財務與會計。
原因如下:
稅務師考試五門科目中四個科目與稅相關,稅法一、稅法二是基礎科目,其他科目幾乎都需要在這兩個科目的基礎上學習。對于大多數人來說,也是稅務師考試中比較簡單的科目。根據過來人總結的經驗,先考稅法一、稅法二對于以后其他科目的學習會有幫助!
《稅法(一)》:
《稅法(一)》的難度相對其他科目來說較低,主要內容為增值稅與消費稅。該科目與其他科目的聯系較大,學好這門科目可以為后期的備考打下基礎,所以考生在備考時應當重視起來。
《稅法(二)》:
《稅法(二)》基礎知識考點細碎,考試題量偏大。主要內容為個人所得稅與企業(yè)所得稅,與稅法一的聯系較為密切,考生們可以在同一年備考。由于需要記憶的內容較多,在前期的主要任務是理解知識點,臨近考試再加強記憶即可。
參考舊教材抓重點
在新版教材沒有上市之前,只有舊版教材可供考生們參考學習。建議考生們利用舊版教材對基礎知識重點學習,因為無論2024年的新版教材怎樣變化,其中的基礎內容出現變化的可能性是非常小的。
對于稅務師考試《稅法一》和《稅法二》兩個科目,現階段應達到的學習目標是熟悉各個稅種的納稅人、征稅范圍、稅率,掌握各個稅種的基本計稅規(guī)則、計算邏輯、基本稅收優(yōu)惠以及征收管理規(guī)定。細節(jié)的知識點、難度較大知識點,等到基礎階段再深入學習。
理解記憶搭配習題:
預習階段并不強求考生們將知識點學習透徹,考生們可以先把舊版考試教材通讀一遍,熟悉了解一下教材的大致脈絡,然后再進行知識點的學習。在學習記憶知識點時,千萬不要死記硬背,因為死記硬背的知識點可能在一瞬之后都忘記。要先去理解知識點,了解它的由來,為什么會這么規(guī)定,然后再去記憶,徹底搞懂知識點之后,再輔以簡單的習題鞏固。這樣記憶的知識點就不容易忘記了。
2024年教材發(fā)布預計是5月上旬!
一、制定合理的計劃
在稅務師的備考中,最有效的是制定嚴格的學習計劃,并且一定要符合自己的實際情況,以此來約束自己,更好的把握自己的學習進度。
如果從現在開始學習,還有不到6個月的時間,只要大家能夠每天堅持,養(yǎng)成良好的學習習慣,每天只需要2——3小時的學習時間,就可以輕松完成任務。開始學習的時間越晚,每天的學習時間就會加長,大家一定要趁早開始備考,結合自己的工作、生活、學習等具體的情況,制定適合自己的學習計劃,對每一天的學習任務進行規(guī)劃,把握好時間。
二、理解記憶
很多會計規(guī)定是有道理的,當了解了其原理,就不需要死記硬背了,如果是把所有的知識點割裂開來,進行死記硬背,那么會發(fā)現需要背的知識點有很多,而且自己難以完成,所以,大家一定要對知識點進行理解性的記憶,這樣不僅能快速記住,也會有更好的記憶效果。
三、多動手練習
在學習完一個章節(jié)后,一定要及時通過做習題來進行鞏固所學的知識點。不管是做例題還是做習題,大家都需要進行獨立思考,有了自己的結論和答案后,再與正確答案進行對比,提高復習效率。
大家在做題的時候,最好能把所有的題目都單獨做一遍,等到做完后再核對答案,并且要把錯題整理出來,再后期進行有針對的復習,避免重復出錯。