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    文章企業(yè)財務報表閱讀與信貸分析課程
    2023-09-01 13:32:22 165 瀏覽

    課程背景

    　　財務報表就是企業(yè)的“聽診器”，在密密麻麻的數據背后所包含的是企業(yè)經營狀況與潛在的風險。銀行等金融機構在對客戶進行信用評級時，要明確企業(yè)的經營狀況和償債能力，這將直接決定業(yè)務是否能達成，并有效控制風險，那該如何從這些大量的財務數據中發(fā)掘出企業(yè)的秘密?把握真相呢?

    企業(yè)財務報表閱讀與信貸分析

    課程收益

    　　【火眼金睛】：掌握財務報表閱讀的技巧，快速捕捉財務關鍵信息

    　　【撥云見日】：理解三張報表之間的關系，把握企業(yè)各項經營活動的內在聯系

    　　【海闊天空】：掌握最重要的財務分析工具和方法，通過財務關鍵指標透視企業(yè)經營狀況

    　　【運籌帷幄】：通過財務分析，進行客戶信用評價，助力信貸決策支持

    課程對象

    　　銀行信貸人員

    　　證券機構分析人員

    　　其他金融機構投資分析員及業(yè)務人員

    課程大綱

    一、財務報表分析

    二、火眼金睛——快速突破財報閱讀困境

    　　-財務核心知識架構

    　　-新會計準則下的財務報表體系

    　　-財務報表分析的三重境界

    　　-財務分析的框架

    　　-企業(yè)外部環(huán)境、經營策略、財務數據路徑

    　　-會計環(huán)境、會計策略及影響

    　　-財務報表結構梳理

    　　-資產負債表

    　　-利潤表

    　　-報表中的重要項目及對企業(yè)財務狀況的影響

    　　-財務報表速成與勾稽關系

    　　-理解現金流量信息

    　　-現金流量表與資產負債表的勾稽關系

    　　-現金流量表與利潤表的勾稽關系

    三、撥云見日——成功識別粉飾與舞弊

    四、海闊天空——財務分析綜合能力提升

    　　-財務報表粉飾的動機分析

    　　-財務報表粉飾的類型

    　　-財務報表粉飾的手法

    　　-財務報表舞弊和粉飾的識別

    　　-上市公司會計信息質量面臨的挑戰(zhàn)與思考

    　　-衍生金融工具與收益平滑游戲

    　　-財務報表舞弊風險因素有效性分析

    　　案例分析：

    　　-案例1：外部報表的特點和分析難點。

    　　-案例2：常見舞弊手段分析。

    　　拓展應用：

    　　-課堂練習：根據財務指標分析企業(yè)經營特點(20家不同行業(yè)知名企業(yè)指標特點分析)。

    　　-財務分析工具和方法

    　　-杜邦分析體系

    　　-EVA分析法

    　　-企業(yè)的償債能力分析

    　　-短期償債能力——流動性比率

    　　-長期償債能力——財務結構比率

    　　-企業(yè)資產使用效率分析

    　　-現金流量分析

    　　-資產周轉率

    　　-企業(yè)的盈利能力分析

    　　-與銷售收入有關的利潤率指標

    　　-與資產投入有關的利潤率指標

    　　-企業(yè)的成長能力分析

    　　-資產增長率指標

    　　-利潤增長率指標

    五、運籌帷幄——風險識別與信貸決策制定

    　　-財務分析和客戶信用評級

    　　-資本結構和資產質量

    　　-償債能力和盈利能力

    　　-財務風險和經營風險

    　　-信貸決策中的財務報表分析

    　　-信貸決策中的財務報表分析框架

    　　-資信評級

    　　-收購兼并中的財務報表分析

    　　-風險管理中的財務報表分析

    　　-財務分析應用于經營業(yè)績評價

    　　案例分析：

    　　-案例3：分析某上市公司的財務杠桿作用與經營風險。

    　　-案例4：如何通過報表評價企業(yè)的償債能力?

    　　-案例5：信貸決策中報表關鍵指標解讀。

    　　拓展應用：

    　　-應用：客戶資信評級的主要參考指標。

    　　-總結：信貸業(yè)務中財務報表分析的難點總結。

    想了解最新詳細課程大綱及資料，點擊網頁左側的在線咨詢圖標，與在線老師交流咨詢領取。

    展開全文
    文章信貸人員財務報表閱讀與分析培訓課程
    2023-08-24 19:42:48 226 瀏覽

    課程背景

    　　中國經濟正由高速增長向中低速增長的“新常態(tài)”轉變。在過度信貸的狂奔猛跑之后，其蘊藏的風險也日益凸顯。加之近幾年，信貸機構對一些中小企業(yè)的貸款投放比例不斷上升，也要求信貸人員不斷提高其財報分析水平，提升貸前、貸中及貸后的管戶能力。

    　　◆您有真正了解過企業(yè)為什么要貸款嗎？是發(fā)展所需還是另有隱情？

    　　◆您的貸前調查工作做得充分嗎？如何守住信貸風險的第一道防線？

    　　◆看似完美的報表真的無懈可擊嗎？如何調查和核實客戶的隱性負債？

    信貸人員財務報表閱讀與分析

    　　◆信貸調查人員是淹沒在密密麻麻的企業(yè)資料和財務數據海洋中？還是穿透數據看客戶的真實經營情況？有技巧可尋嗎？

    　　◆客戶行業(yè)分散，信貸預判時無法全面了解各行業(yè)經營指標及特征，怎么辦？

    　　掌握必備的財務分析能力，識別報表粉飾與舞弊行為，金融機構信貸人員才能看到企業(yè)更真實的經營狀況，從眾多報表與報告中去偽取精，做出正確的信貸決定，在為客戶雪中送炭的同時管控好自己機構的信貸風險。

    課程收益

    　　【全局把控】學會從宏觀金融背景、行業(yè)發(fā)展前景以及企業(yè)競爭優(yōu)勢出發(fā)，全局審視企業(yè)情況

    　　【撥云見日】學會辨別財務報表的會計魔術，認清財務操縱、報表粉飾與舞弊等虛假財務游戲

    　　【綜合分析】學會通過財務比率綜合分析財務情況，透過現象看本質，看透企業(yè)經營真實情況

    　　【主動出擊】做好信用控制與抵押物價值評估等信貸事前工作，主動出擊，降低信貸風險損失

    課程對象

    　　1、銀行等金融機構客戶經理、信貸員

    　　2、金融租賃公司、擔保機構客戶經理、信貸員

    　　3、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等非金融機構客戶經理、信貸員

    　　4、其他涉及信貸工作的相關工作人員

    課程大綱

    一、財務報表分析前的基本預判

    二、看穿財務報表的粉飾與舞弊

    　　貸前調查工作是控制信貸風險的第一道防線

    　　熟悉國家與機構的信貸政策變化和要求

    　　耐心細致聽取客戶基本情況介紹

    　　查實客戶相關資料證書等材料

    　　親歷親為，現場核實生產經營情況

    　　結合企業(yè)所處行業(yè)及發(fā)展階段分析

    　　會計政策——保持一致性與一貫性

    　　會計分析——財務操縱慣用手法

    　　報表危險信號識別與關注

    　　財務危機預警提示與財務數據的9個危險信號

    三、讀懂企業(yè)的“晴雨”表

    四、做出科學的信貸調查評估與決策

    　　理解三張表的構成及之間的勾稽關系

    　　火眼金睛：找出報表中揭示財務狀況的重要科目

    　　財務分析主要指標以及參考值

    　　立足信貸風險管理，尋找財務報表分析切入點

    　　透過報表進行企業(yè)與行業(yè)的前景預測

    　　從財務數字的變化了解企業(yè)經營現實

    　　符合最新監(jiān)管政策與機構內部信貸政策

    　　立足數據，綜合評價財務與經營效益

    　　信貸效益預估與風險分析

    　　出具盡職調查評估報告

     

    五、主動出擊：信用控制與抵押核實

    　　事前做好企業(yè)信用資料收集與分析

    　　進行企業(yè)信用等級評估與資信調查

    　　抵押實物的核實與抵押價值的計算

    　　合理處理抵押價值波動與信貸安全的關系

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    文章中級會計師《財務管理》知識點：周轉信貸額的年承諾費和利息
    2020-04-29 11:54:24 3810 瀏覽

    公司和銀行借款的時候除了利息費率外，還會涉及承諾費，什么時候會涉及承諾費呢？今天我們就來說說這個知識點，和會計網一起來了解一下吧。

    中級會計師《財務管理》知識點：周轉信貸額的年承諾費和利息

    （一）年承諾費

    承諾費是在銀行已經承諾給客戶的資金，但是客戶沒有及時使用那部分資金，而收取的費用，也叫做承諾費，一般承諾費率都是按照年計算的，利率也稱為年承諾率。

    （二）案例分析

    甲企業(yè)與銀行商定的周轉信貸額為400萬元，承諾費率為0.6%，企業(yè)借款180萬元，平均使用9個月，借款的年利率為6%，甲企業(yè)向銀行支付年承諾費用和利息一共多少萬元？

    解析：

    1、甲企業(yè)向銀行支付的承諾費用=（400—180）*0.6%*9/12+400*0.6%*3/12=1.8375萬元，或者是=180*0.6%*3/12+220*0.6%*9/12=1.8375萬元

    2、甲企業(yè)向銀行支付的利息=180*6%*9/12=8.1萬元

    以上就是關于周轉信貸額的年承諾費和利息的知識點，大家主要是要了解一下承諾費用這一個知識點。

    （三）周轉信貸協(xié)定

    企業(yè)與銀行簽訂了周轉信貸協(xié)定才能拿到周轉信貸額，周轉信貸協(xié)定相當于平時業(yè)務合作時候的合同，承諾費用可以間接認為是違約金，銀行給企業(yè)借款一定的額度，但是企業(yè)沒有貸足額，就要對沒有貸夠的金額部分支付一定的承諾費用，就出現了承諾費用這個概念。

    想了解更多有關中級會計師《財務管理》知識點，請多多關注會計網！

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