CMA評審更強(qiáng)調(diào)的是廣度,而不是深度。p2的職業(yè)道德會出簡答題,考生背下來可以多拿分。會計網(wǎng)總結(jié)了職業(yè)道德相關(guān)的知識點,希望對大家備考有幫助。
CMA考點之職業(yè)道德
一、CMA《職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》界定并說明了四項準(zhǔn)則,以幫助界定從業(yè)人員的道德職責(zé):
1、勝任能力(Competence)
?。?)不斷拓展知識與提升技能,保持適當(dāng)水平的專業(yè)知識。
(2)遵守相關(guān)法律、法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)。
?。?)提供準(zhǔn)確、清晰、簡要和及時的決策支持信息及建議。
?。?)確認(rèn)并報告那些可能會對一項活動的合理判斷或成功執(zhí)行造成妨礙的專業(yè)局限或其他約束。
2、保密(Confidentiality)
?。?)對獲取的信息保密,除非經(jīng)授權(quán)披露或者法律要求披露。
?。?)告知所有相關(guān)方要正確使用保密信息。監(jiān)督下屬的活動,以確保其遵照執(zhí)行。
(3)不得利用保密信息獲取不道德的或非法的利益。
3、正直(Integrity)
(1)緩解現(xiàn)實利益沖突,同商業(yè)伙伴定期溝通,以避免明顯的利益沖突。告知所有利益相關(guān)者可能存在的潛在利益沖突。
(2)不從事任何可能會妨礙遵照道德規(guī)范履行職責(zé)的行為。
?。?)不從事或支持任何有損職業(yè)聲譽的活動。
4、誠信(Credibility)
?。?)公允、客觀地報告信息。
?。?)披露那些人們有理由認(rèn)為會影響目標(biāo)使用者對報告、分析或建議的理解的所有相關(guān)信息。
(3)遵照組織政策或適用法律披露在信息、及時性、流程或內(nèi)部控制上的延誤或缺陷。
二、道德沖突的解決之道:
在面對道德問題時,從業(yè)人員應(yīng)該遵循組織關(guān)于如何解決此類沖突的既定政策。如果組織的政策無法解決道德沖突,從業(yè)人員就應(yīng)該考慮采取下列行動:
I.與直接上司討論所遇到的問題,但直接上司也牽涉其中時除外。如果牽涉直接上司,就應(yīng)該呈報更高級別的管理人員。
II.如果未得到滿意的答復(fù),應(yīng)該呈報再高級別的管理人員。如果直接上司是首席執(zhí)行官或同等職務(wù)的人,那么可以呈報給擁有審查、復(fù)核權(quán)限的機(jī)構(gòu),
即審計委員會、執(zhí)行委員會、董事會、理事會或股東等。如果未牽涉直接上司,那么只有在通知直接上司之后才能聯(lián)系更高級別的管理人員。從業(yè)人員不宜將道德、沖突情況報告給組織之外的權(quán)力機(jī)構(gòu)或個人,除非其認(rèn)為該情況明顯觸犯了法律。
III.同管理會計師協(xié)會(IMA)的道德顧問進(jìn)行秘密討論,明晰相關(guān)道德、問題,從而更好地理解可以采取什么行動。
IV.向自己的律師咨詢與道德沖突相關(guān)的法律義務(wù)和權(quán)利。
三、.舞弊三角模型包括三要素:
1、壓力
2、機(jī)會
3、合理化
四、量度并改善組織對職業(yè)道德規(guī)范的遵循情況的工具:
1、人員績效反饋環(huán)
2、調(diào)查工具
3、披露揭發(fā)渠道
CMA考試中需要學(xué)習(xí)的考點有很多,首先職業(yè)道德方面的知識不僅對通過考試有幫助,在職場上也適用。今天會計網(wǎng)給考生們介紹職業(yè)道德的相關(guān)內(nèi)容,這一章一定要多看多記。
CMA考點之職業(yè)道德
一、商業(yè)道德
?。?)道德是來自人的信仰體系,是采取良好行為措施時所適用的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則,指運用倫理原則決定具體情境中的行為
?。?)美德是符合道德和倫理原則的行為,是以高道德標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)行為哲學(xué)考察的是大局問題,但對特定的情況沒有幫助公平、正直、盡職調(diào)查、受托責(zé)任的概念影響道德決策
二、基本道德原則
?。?)誠實(Honesty)(2)公平(Fairness)(3))客觀(Objectivity)(4)責(zé)任(Responsibility)
1、誠實(Honesty)
誠實,是指提供專業(yè)服務(wù)時有責(zé)任心(認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成任務(wù)),保證分析和傳遞信息的真實性。誠實是人們對會計或財務(wù)人員的最看中的關(guān)鍵要素之一。包括:向外部審計師披露所有必要且相關(guān)的信息;拒絕記錄任何不準(zhǔn)確的信息;提供真實信息,以幫助他們基于該信息做出決策。
2、公平(Fairness)
公平,要求坦誠,設(shè)身體處地考慮到他人在特定情形下的需求,全面充分披露所有必要的相關(guān)信息。包括:客觀地提供信息與反饋;識別和更正錯誤;在選擇供應(yīng)商時不存在成見、偏見或偏好。
3、客觀(Objectivity)
客觀是指在得出結(jié)論之前,不偏不倚、客觀、公正地評價各種相矛盾的觀點。包括:給出相關(guān)財務(wù)指南和法律指南;按照信息標(biāo)準(zhǔn)披露信息;盡管可能有壓力認(rèn)為一個行動方案優(yōu)于另外一個行動方案,會計人員只在已有數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上提出政策建議。
4、責(zé)任(Responsibility)
責(zé)任是指真實可靠地采取各項行動,不僅包括在對客戶的短期利益負(fù)責(zé),同時還應(yīng)考慮到財務(wù)決策的長期影響。包括:及時的傳達(dá)信息;確保報表和報告信息準(zhǔn)確無誤;收集足夠的信息以制定合理的決策。
會計職業(yè)道德的核心是堅持準(zhǔn)則。堅持準(zhǔn)則是指會計人員在處理業(yè)務(wù)過程中,要嚴(yán)格按照會計法律制度辦事,不為主觀或他人意志左右。
這里所說的“準(zhǔn)則”,不僅指會計準(zhǔn)則,而且包括會計法律、國家統(tǒng)一的會計制度以及與會計工作相關(guān)的法律制度。會計人員在發(fā)生道德沖突時,應(yīng)堅持準(zhǔn)則,以維護(hù)國家利益、社會公眾利益和正常的經(jīng)濟(jì)秩序。
什么是會計職業(yè)道德規(guī)范?
會計職業(yè)道德規(guī)范是指在會計職業(yè)活動中應(yīng)當(dāng)遵循的、體現(xiàn)會計職業(yè)特征的、調(diào)整會計職業(yè)關(guān)系的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系的職業(yè)行為準(zhǔn)則和規(guī)范。具備良好的職業(yè)道德是會計人員勝任會計工作的前提條件。
會計職業(yè)道德的核心內(nèi)容
1、愛崗敬業(yè),是會計職業(yè)道德的基礎(chǔ)。愛崗敬業(yè)的要求會計人員熱愛會計工作,敬重會計職業(yè);嚴(yán)肅認(rèn)真,一絲不茍;忠于職守,盡職盡責(zé)
2、誠實守信,是會計職業(yè)道德的前提和內(nèi)在要求。誠實守信要求會計人員做老實人,說老實話,辦老實事,不搞虛假;保密守信,不為利益所誘惑;執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎,信譽至上。
3、廉潔自律,是會計職業(yè)道德的靈魂。廉潔自律要求會計人員樹立正確的人生觀和價值觀;公私分明,不貪不占。
4、客觀公正,是會計職業(yè)道德所追求的理想目標(biāo)??陀^公正要求會計人員依法辦事;實事求是,不偏不倚;保持獨立性。
5、堅持準(zhǔn)則,是會計職業(yè)道德的核心。
6、提高技能,是會計人員在職業(yè)活動中做到客觀公正、堅持準(zhǔn)則的基礎(chǔ),是參與管理的前提
7、參與管理。
8、強(qiáng)化服務(wù)、奉獻(xiàn)社會是會計職業(yè)道德的歸宿點。
會計職業(yè)道德規(guī)范有什么特征?
會計道德是從社會與經(jīng)濟(jì)生活之內(nèi)的會計活動中提煉出來的,會計工作的特征必然對應(yīng)于會計道德與職業(yè)道德的特征。
1、內(nèi)容的一致性;
2、法律的制約性;
3、穩(wěn)定的連續(xù)性;
4、廣泛的滲透性;
5、經(jīng)濟(jì)的實踐性。
acca道德測試需要注意:
不都必須要做。
1、Professional Ethics module。職業(yè)道德測試,只要通過ACCA前三門,也就是F1-F3的ACCA學(xué)員都可以做;這個測試會影響到申請申請ACCA的各個階段證書和最后的member等。
2、Foundations in Professionalism module。這個測試是針對通過F1-F3的學(xué)員的,官方對這個測試沒有強(qiáng)制要求做。
ACCA道德測試是ACCA考試科目中的選修科目,指公司治理,風(fēng)險和職業(yè)道德(GRE)。ACCA職業(yè)道德模塊+F階段全部通過考試=ACCA高級商業(yè)會計師資格證書。
acca的全稱是英國特許公認(rèn)會計師公會,它是世界領(lǐng)先的專業(yè)會計集團(tuán)。在中國,acca被稱為“國際注冊會計師”。實際它是英國注冊會計師協(xié)會之一,是英國四大特許注冊會計師協(xié)會之一,也是著名的國際會計組織之一。
acca職業(yè)道德是什么?
職業(yè)道德的概念有廣義和狹義之分。廣義的職業(yè)道德是指從業(yè)人員在職業(yè)活動中應(yīng)該遵循的行為準(zhǔn)則,涌蓋了從業(yè)人員與服務(wù)對象、職業(yè)與職工、職業(yè)與職業(yè)之間的關(guān)系。狹義的職業(yè)道德是指在一定職業(yè)活動中應(yīng)遵循的、體現(xiàn)一定職業(yè)特征的、調(diào)整一定職業(yè)關(guān)系的職業(yè)行為準(zhǔn)則和規(guī)范。
ACCA職業(yè)道德在職場中該如何表現(xiàn)?
當(dāng)今社會非常看重公信力,尤其在職場中的財務(wù)工作方面,面臨職業(yè)道德拷問的現(xiàn)實情況還是挺多的。在這種情況下,大家需要提高政治覺悟,切忌因為貪圖短期利益而去破壞職業(yè)道德,大家還是要想想自己的長遠(yuǎn)發(fā)展。不遵守職業(yè)道德會損害你整個職業(yè)生涯長期的發(fā)展,也會讓你個人的聲譽背上巨大的風(fēng)險。
CFA考試的《職業(yè)道德與專業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)》科目,在一級考試中的比重是15%,有36道單選題,考生需要重點把握具體考察的知識點,下面會計網(wǎng)將介紹職業(yè)道德的??伎键c-知法守法。
細(xì)則邏輯:知法→守法→不違法(發(fā)現(xiàn)違法行為要怎么做)
1.知法:Should know the laws and regulations related to their professional activities(與本職工作相關(guān)的法律);No need to be an expert(不要求成為法律專家);跨境貿(mào)易(cross-border)時,要確認(rèn)產(chǎn)品在貿(mào)易相關(guān)國家是否都是合法的。
2.守法:Must follow the more strict applicable law or the Code and Standards.
3.不違法:
?、佼?dāng)對違法行為確定(四步走):Direct discussions→Report→Dissociate→Resignation;
②當(dāng)不確定時:consulting the legal and compliance advisers(進(jìn)行咨詢,但不免責(zé))。
注意:inaction也被視為違反準(zhǔn)則。
1.守法,遵守更嚴(yán)格的法律,需要在不同法律的具體要求中判斷出更嚴(yán)格的法律,會跟其他細(xì)則結(jié)合考查;
2.不違法,四步走的步驟,注意先后順序。
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CFA考生復(fù)習(xí)一級考試《職業(yè)倫理道德》科目時,應(yīng)對具體知識點做到全面把握,才能穩(wěn)穩(wěn)拿下高分。下面會計網(wǎng)為大家整理了該科目的“獨立客觀性”的知識要點,趕快來看!
7種關(guān)系:
1.Buy-sideclients:基金經(jīng)理等會對sell-sideanalyst威逼利誘;
2.Investment Banking Relationships:研究部要拒絕投行部等其他部門的威逼利誘(Firewall;Restricted list);
3.Public Companies:上市公司會對分析師威逼利誘,分析師要堅持自己對上市公司的看法;
4.Issuer-PaidResearch:付費報告,公司付費請分析師寫公司的研報,報告需要披露雙方的關(guān)系同時分析師只能收固定費用,任何與研究相關(guān)的bonus都不能收;
5.Selection of Fund manager and Custodian:在選擇基金經(jīng)理和托管人時,不能受賄也不能行賄;
6.Performance Measurement and Attribution:負(fù)責(zé)業(yè)績歸因和核算的人要堅持自己的分析結(jié)果,不能屈服于威逼利誘;
7.Credit Rating Agency Opinions:債券評級機(jī)構(gòu)對債券的評級結(jié)果不能受到發(fā)債公司的影響;
Travel Funding:
Best practice:自己付錢;例外:當(dāng)所去的地方是偏遠(yuǎn)(remote)時,可以接受對方安排;
Gift:
第三方(調(diào)研對象等):只能收modest gifts,注意disclose;
Exception:客戶的禮物(視為額外報酬,提供了服務(wù)的獎勵),都可以接受,disclose。
1.7種關(guān)系,要求能夠從給出的題干中判斷出來,并選出正確的做法。
2.差旅費的要求,禮物是否能分清不同情況的不同要求。
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CFA一級《職業(yè)倫理道德》科目考試中,對不當(dāng)陳述這一知識點進(jìn)行考查時,主要考查資質(zhì)和抄襲的內(nèi)容。會計網(wǎng)對相關(guān)知識點進(jìn)行了相關(guān)整理,趕快來看!
1.Social Media:通過不同媒體渠道發(fā)布的信息都應(yīng)當(dāng)是一致的;
2.Investment Practice:真實表述自己及公司的服務(wù)資質(zhì),A company is prohibited from saying“we can provide all services you need”(service list is a better choice);在使用外部經(jīng)理的意見時,需要披露,不能直接使用;
3.Performance Reporting:合適的benchmark;no cherry-picking;no guarantee;
4.Omission:不能故意遺漏重要內(nèi)容(no cherry-picking;opinion不等于fact);
5.Plagiarism:引用的時候一定要規(guī)范標(biāo)明引用,否則視為抄襲;
Exception:Information from recognized financial and statistical reporting services may not be cited(e.g.GDP,unemployment rate,stock price);
6.Work Completed for Employer:使用同事(含離職同事在職期間的)研究成果不算違反;離職后,成果歸公司,原公司仍可使用,離職人員不可再使用。
1.考查對資質(zhì)的描述,判斷是否為錯誤陳述;
2.多考查抄襲的知識點,注意例外情況。
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cfa一級《職業(yè)倫理道德》考試中,額外報酬安排這一知識點主要考察了和獨立客觀性的“禮物”對比以及禮物的形式等內(nèi)容。
1.來自于客戶的禮物可以收,但是要事先向雇主披露并且得到書面同意后,才可以接受;
2.兼職:如果有利益沖突,需要披露,得到同意才能接受。
1.應(yīng)和職業(yè)道德知識點-獨立客觀性的gift對比,關(guān)鍵在于禮物來自于誰,調(diào)研對象的貴重禮物不可以收,客戶的禮物都可以收,只要事先向雇主披露得到書面同意即可。
2.如果沒有辦法事先披露,可以在事后盡快向雇主補交說明。
3.禮物的形式可能是金錢形式,也可能是非金錢形式。
考生在復(fù)習(xí)額外報酬安排這一考點時,其“gift”內(nèi)容,應(yīng)與獨立客觀性的gift區(qū)別開來,另外需要注意沒有事先披露的前提下,應(yīng)補交相應(yīng)說明。
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acca道德模塊測試50分為通過,滿分則是100分。不通過可返回重復(fù)答題直至通過,進(jìn)度條滿格就是做完了的意思,完成測試提交后,大約三天到2周不等,系統(tǒng)會生成證書,到時候自行下載打印即可。需注意的是,最好一次性做完,否則可能會重復(fù)做題。
acca道德模塊測試是什么
acca道德測試模塊,是指職業(yè)道德與專業(yè)技能模塊(EPSM),這是acca聯(lián)合雇主共同打造的第一個全新模塊,目的是培養(yǎng)學(xué)員高標(biāo)準(zhǔn)的綜合職業(yè)道德行為,幫助學(xué)員在職業(yè)生涯和商業(yè)領(lǐng)域中取得成功。
acca道德測試(EPSM)是測試,不是考試,沒有次數(shù)限制,選擇時間也比較自由。在考完FA或FM或是13門全部通過后都可以去做題。通過后,就代表滿足申請OBU或Member的其中一個要求了,以后都不用再做。另外由于新模塊涵蓋內(nèi)容廣泛,培養(yǎng)專業(yè)資格以及行業(yè)廣泛領(lǐng)域里的核心技能,能夠為學(xué)員創(chuàng)造重要價值。
acca道德模塊測試的收費標(biāo)準(zhǔn)
新版acca道德測試模塊收費60磅,根據(jù)匯率的不同,大概折合500人民幣左右。
Acca其他模塊的科目
acca共15門科目,包括應(yīng)用知識模塊的《商業(yè)與科技》、《管理會計》、《財務(wù)會計》科目;應(yīng)用技能模塊的《公司法與商法》、《業(yè)績管理》、《稅務(wù)》、《財務(wù)報告》、《審計與認(rèn)證業(yè)務(wù)》、《財務(wù)管理》科目;戰(zhàn)略專業(yè)模塊的《戰(zhàn)略商業(yè)領(lǐng)袖》、《戰(zhàn)略商業(yè)報告》科目,以及選修的《高級財務(wù)管理》、《高級業(yè)績管理》、《高級稅務(wù)》、《高級審計與鑒證》科目。其中《高級財務(wù)管理》、《高級業(yè)績管理》、《高級稅務(wù)》、《高級審計與鑒證》四門選修科目中,考生任意報考2門即可。
cfa道德科目是cfa一級考試?yán)锏目颇?,其?nèi)容涉及金融從業(yè)人員的職業(yè)倫理道德,比較像法律條文,建議考生將這門科目與實際聯(lián)系起來,結(jié)合一些講義輔導(dǎo)資料,做好規(guī)劃去備考這門科目。
cfa道德科目怎么準(zhǔn)備
道德這門課與現(xiàn)實世界的聯(lián)系是我們CFA一級十門課里聯(lián)系最緊密的一門課,你在整個學(xué)習(xí)的過程當(dāng)中能夠看到什么樣的情景是違反了道德準(zhǔn)則,違反了法律規(guī)定,所以大家好好學(xué)道德,也是對大家以后從業(yè)金融行業(yè)是有幫助的。
道德這門課的內(nèi)容非常像法律條文,是用來規(guī)范金融從業(yè)人員的職業(yè)倫理道德的,有些事情你是不可以做的,比如說你不能故意操縱市場,不能利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易,協(xié)會也會給很多案例,這些案例也是現(xiàn)實的金融市場上可能發(fā)生的事情,那就需要你兌現(xiàn)實的金融市場有一定的了解,你看這些案例和條款的時候才不會覺得是非常死板的法律條文。
CFA主要是想把大家培訓(xùn)成合格的上市公司分析師和基金經(jīng)理,所以案例里面很多主角也都是這2類人,大家看案例的時候也是要站在這2個角度去看的,大家在學(xué)職業(yè)倫理道德的時候,是需要知道你的日常工作內(nèi)容是什么樣的,在工作的過程中會有哪些利益沖突,所以道德這門課實際上學(xué)起來是非常有意思的,因為它和現(xiàn)實聯(lián)系的非常緊密,大家就把它當(dāng)成聽故事一樣,故事你只要聽懂了,做題目也是沒問題的。
資料的選擇有講義,原版書,對于道德還多了一個是handbook,這是協(xié)會出的一個手冊,這個手冊就是便于你查閱相關(guān)條款的,其實原版書的內(nèi)容和handbook的內(nèi)容是一模一樣的,但是缺點是沒有邏輯性,字非常小非常密集,容易睡著。所以大家一定根據(jù)自己的復(fù)習(xí)進(jìn)度進(jìn)行規(guī)劃哦!
cfa一級考試難嗎
一級其實就是一個大雜燴,囊括了金融學(xué)的各個方面。但究其內(nèi)容,則是淺嘗輒止,各方面都涉及,但各方面卻又難度都不大(FSA除外),以通識教育為主,但內(nèi)容廣度特別大,細(xì)小知識點特別多,所以建議大家在復(fù)習(xí)的時候還是不要過多糾結(jié),以基本概念為主,相信以大家的能力,通過一級考試問題還是不大的。
在CFA考試的十大科目中,道德這門科目每一級都會考到,在各級別考試中都尤為重要。道德科目與其他科目沒有太大的關(guān)聯(lián)性,相對來說是還是比較難的,CFA考生需要多花時間和精力去學(xué)習(xí)道德科目的內(nèi)容。
1、內(nèi)容枯燥像法律條文,考驗記憶能力。道德這門科目的內(nèi)容有點像法律條文,有很多東西是需要背誦的。
2、需要一定的金融基礎(chǔ)知識,專業(yè)性強(qiáng)。道德這個科目主體內(nèi)容就是規(guī)范金融從業(yè)人員的職業(yè)道德,比如說作為金融從業(yè)人員,你不能故意去操縱市場,不能利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易等等。
很多內(nèi)容需要考生對整個現(xiàn)實的金融市場有一定的了解。
道德這門學(xué)科最終考查的還是對準(zhǔn)則的理解與記憶。對于這種需要記憶的內(nèi)容,建議是放在最后一門課來進(jìn)行學(xué)。畢竟,你早看了其實也沒用,也是會忘的。
另外,CFA道德科目考察不涉及計算題,都是定性類的題目,其中定性類題目也分為以下兩類:
第一種題型:記憶類
這種就很簡單,比如考察以下哪一個選項不屬于Codes里面的內(nèi)容,屬于記住就可以選對,不會就只能靠猜的類型。
這種類型的就要求大家考前把重要的點記住,做這些題目完全沒有問題。
第二種題型:案例分析(Case Study)
這種類型的考題主要集中在7大條準(zhǔn)則,更側(cè)重大家對于準(zhǔn)則的理解。
例如:案例中描述某位CFA持證人或者Candidate的某個行為,考生根據(jù)其行為判斷ta是否違反CFA道德準(zhǔn)則以及具體違反了哪個條款或者如何避免違反準(zhǔn)則。
所以七大條準(zhǔn)則大家在學(xué)習(xí)的過程當(dāng)中應(yīng)該是側(cè)重于理解,同時結(jié)合看配套的案例來加深理解。
許多準(zhǔn)備參加CFA一級考試的人都會選擇notes作為學(xué)習(xí)的主要復(fù)習(xí)資料。曾有很多考生反映,在考試的時候覺得道德部分的notes與正式考試內(nèi)容的契合點并不特別高,有些內(nèi)容還沒復(fù)習(xí),甚至完全沒看到。因此學(xué)姐建議,在閱讀notes中對道德規(guī)范內(nèi)容窮盡性概述的同時,所有的考生仍然需要多讀幾次2014年出版的職業(yè)行為準(zhǔn)則手冊第十一版(英文名稱:Standards of Practice Handbook 11th Edition(2014))。
為了高效、準(zhǔn)確地解答CFA道德與標(biāo)準(zhǔn)試題,考生應(yīng)做好以下工作:
1、熟悉CFA 7大條專業(yè)行為準(zhǔn)則及在各準(zhǔn)則之下分配的一些規(guī)則。
2、熟悉CFA協(xié)會推薦的準(zhǔn)則遵守程序
3、讀懂案例并通過案例學(xué)習(xí)了解并把握CFA道德與準(zhǔn)則正確應(yīng)用。
cfa道德的學(xué)科框架包括基礎(chǔ)概念,7條大準(zhǔn)則和GIPS三大部分。Ethics作為貫通CFA的重點科目,在學(xué)習(xí)的過程中涉及學(xué)習(xí)的案例會很多。這也就非??简灤蠹以趯W(xué)習(xí)道德準(zhǔn)則的過程中,是否真正理解、吃透了協(xié)會所制定的道德手冊內(nèi)容,把準(zhǔn)則順利應(yīng)用到金融實務(wù)當(dāng)中。
第一部分:
基礎(chǔ)概念是對Ethics、Code of Ethics、Ethical Decision-making Framework的解析。
這部分內(nèi)容需要基本了解。
第二部分:
道德可以分為7條大準(zhǔn)則,其中每一條準(zhǔn)則下又有2-4個小準(zhǔn)則。
要求大家要理解、掌握好每條準(zhǔn)則,并對準(zhǔn)則下的一些特殊事件和措施有正確的判斷。
第三部分:GIPS
GIPS即全球投資業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn),是針對企業(yè)制定的準(zhǔn)則,因不同公司在衡量業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)不同,所以創(chuàng)造出GIPS方便對投資業(yè)績做標(biāo)準(zhǔn)化核算。
CFA一級僅要求大家對GIPS做初步了解,等到了CFA三級才會對其進(jìn)行深入的學(xué)習(xí)。
道德這門學(xué)科最終考查的還是對準(zhǔn)則的理解與記憶。對于這種需要記憶的內(nèi)容,建議是放在最后一門課來進(jìn)行學(xué)。畢竟,你早看了其實也沒用,也是會忘的。
另外,CFA道德科目考察不涉及計算題,都是定性類的題目,其中定性類題目也分為以下兩類:
第一種題型:記憶類
這種就很簡單,比如考察以下哪一個選項不屬于Codes里面的內(nèi)容,屬于記住就可以選對,不會就只能靠猜的類型。
這種類型的就要求大家考前把重要的點記住,做這些題目完全沒有問題。
第二種題型:案例分析(Case Study)
這種類型的考題主要集中在7大條準(zhǔn)則,更側(cè)重大家對于準(zhǔn)則的理解。
例如:案例中描述某位CFA持證人或者Candidate的某個行為,考生根據(jù)其行為判斷ta是否違反CFA道德準(zhǔn)則以及具體違反了哪個條款或者如何避免違反準(zhǔn)則。
所以七大條準(zhǔn)則大家在學(xué)習(xí)的過程當(dāng)中應(yīng)該是側(cè)重于理解,同時結(jié)合看配套的案例來加深理解。
Ethics在一級的考試中占比大,且大部分考題用在考察準(zhǔn)則的部分(第二部分),所以不能放棄,要作為復(fù)習(xí)的重點。
而根據(jù)過往的考試真題來看,第一部分和第三部分一般只有5-6題,且主要考察的是概念的辨析。
道德考察的還是對準(zhǔn)則的理解和記憶,建議大家可以將其分成2階段進(jìn)行:
第一階段先掌握準(zhǔn)則框架,理解和記憶案例;
第二階段需要進(jìn)行大量的習(xí)題聯(lián)系,加深準(zhǔn)則的情景學(xué)習(xí),幫助進(jìn)一步理解。
以上就是CFA道德怎么學(xué)的全部內(nèi)容,更多CFA備考信息,請繼續(xù)關(guān)注融躍CFA官網(wǎng)。
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cfa道德規(guī)定材料保存永久。準(zhǔn)確來說是cfa《職業(yè)道德與操守》科目,該科目的重點是道德、有關(guān)道德行為的挑戰(zhàn),以及道德和專業(yè)水平在投資行業(yè)中的影響??忌梢詫W(xué)習(xí)掌握支持進(jìn)行道德決策的一套框架,并檢驗CFA Institute道德操守與專業(yè)行為準(zhǔn)則(Code of Ethics and Standards of Professional Conduct)、全球投資業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)(Global Investment Performance Standards)。
CFA一級考試有10個科目,分別是:道德與職業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)報表分析、定量分析、經(jīng)濟(jì)學(xué)、公司理財、股權(quán)投資、固定收益投資、衍生品投資、另類投資、投資組個管理等??纪阠fa一級后成績是永久有效的,《職業(yè)道德與操守》科目包括在cfa一級,也就是說它也是保存永久。
cfa道德部分沒有通過一級可以通過嗎?
據(jù)說即使考生其他的部分全部達(dá)到優(yōu)秀(>70%正確率),如果道德部分沒有通過(<50%),也還是不能通過一級考試;而其他的知識性部分,即使小于50%,但是只要綜合平均成績達(dá)到了當(dāng)年考試劃定的分?jǐn)?shù)線,就可以通過。
CFA一級考綱變化
1、變化非常大的科目為:
數(shù)量分析、公司發(fā)行人(公司理財)、另類投資,整個科目的知識點基本都進(jìn)行了修改、刪減和內(nèi)容重組。
2、變化不大的科目為:
財報、經(jīng)濟(jì)學(xué)、權(quán)益投資、固定收益投資、衍生品,大多都是知識點表述方式的變化。
3、變化稍大的為:
組合(增加了行為金融學(xué)的內(nèi)容,技術(shù)分析考點基本也都進(jìn)行了重新梳理)、道德(GIPS的內(nèi)容有變化,新增Ethics的應(yīng)用)。
CFA一級考試題型
考核重點:要求考生掌握投資工具和基礎(chǔ)知識
共有180道多項選擇題(第一場與第二場各90道題),設(shè)A、B和C三個選擇,每道選擇題分?jǐn)?shù)均等
您需要妥善分配時間,每道題用約一分半鐘時間作答
仔細(xì)閱讀和理解每個問題,切勿只略讀了部分即回答。
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cfa職業(yè)道德與倫理學(xué)習(xí)方法:
1、熟悉CFA七大條專業(yè)行為準(zhǔn)則,以及每條準(zhǔn)則下分布的若干細(xì)則
2、熟悉CFA協(xié)會推薦的準(zhǔn)則遵守程序(recommended procedures of compliance)
3、讀懂案例,在案例學(xué)習(xí)中理解和掌握CFA道德與準(zhǔn)則的正確運用
CFA一級考試要求候選人在6小時之內(nèi)回答240道題目。平均下來,候選人只有1分30秒時間來回答每一道題目。因此,大家要好好掌握cfa職業(yè)道德與倫理學(xué)習(xí)方法,才能提高答題速度。
cfa職業(yè)道德與倫理考核原則
CFA考試考核道德與標(biāo)準(zhǔn)的原則之—:
CFA道德與標(biāo)準(zhǔn)在金融投資行業(yè)的運用其實非常廣泛。在微觀層面,公司建立嚴(yán)格,清晰的道德與專業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)能確保員工向客戶提供規(guī)范而滿意的投資服務(wù),同時也能幫助員工正確處理工作中常遇見的道德困境(Ethical dilemmas)。在宏觀層面,通過鼓勵企業(yè)遵守行業(yè)道德與專業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn),有助于提高整個金融市場的誠信和有效運作。因此可以看到,不僅很多國家持續(xù)出臺新的法律法規(guī)來完善金融市場,而且很多公司也建立起內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制,比如防火墻(firewall,也稱Chinese wall),來規(guī)范員工專業(yè)行為和服務(wù)質(zhì)量,從而提升企業(yè)信譽。所以,上述方面的實景問題需要考生深究并掌握。
CFA考試考核道德與標(biāo)準(zhǔn)的原則之二:
CFA協(xié)會考查候選人(candidates)是否掌握CFA道德與標(biāo)準(zhǔn)的重要原則之一就是:運用(Applications)。每道CFA考題都是一個有針對性和典型的案例。考生需要在富有工作生活借鑒的案例情景中做出正確判斷。僅僅知道每條準(zhǔn)則的具體內(nèi)容,卻不熟悉每條準(zhǔn)則的運用,并不能幫助候選人順利通過CFA考試,更談不上成為一名合格的投資分析師。
CFA一級職業(yè)道德與倫理權(quán)重占比
cfa一級考試科目含10門,各門科目的權(quán)重占比如下:
職業(yè)倫理道德15-20%、企業(yè)發(fā)行人8-12%、定量分析8-12%、權(quán)益投資10-12%、經(jīng)濟(jì)學(xué)8-12%、固定收益10-12%、投資組合管理5-8%、財務(wù)報表分析13-17%、衍生品投資5-8%、其他投資5-8%。
CFA二級職業(yè)道德與倫理權(quán)重占比
職業(yè)倫理道德10-15%、定量分析5-10%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、財務(wù)報表分析10-15%、公司理財5-10%、權(quán)益投資10-15%、固定權(quán)益投資10-15%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理10-15%;
cfa二級道德的復(fù)習(xí)要更加的細(xì)致,學(xué)習(xí)新的知識后要及時夯實復(fù)習(xí)基礎(chǔ),加強(qiáng)答題技巧的應(yīng)用。二級考試屬于中級考試,考試難度相對cfa一級也會有所增加。其中,cfa二級道德科目占考試權(quán)重的10-15%。
cfa道德科目難度如何?
1、內(nèi)容會比較枯燥,有點像法律條文,非??简灴忌挠洃浤芰?,需要背誦的東西很多。
2、備考cfa道德科目需要有一定的基礎(chǔ)金融知識,復(fù)習(xí)起來才沒那么吃力。這門科目的專業(yè)性很強(qiáng),主要內(nèi)容是規(guī)范金融從業(yè)人員的職業(yè)道德。比如作為金融從業(yè)者,不能故意操縱市場,不能利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易,等等。并且很多內(nèi)容需要考生對整個真實的金融市場有一定的了解。
cfa道德考試題類型分析
道德學(xué)科最終考察的是對規(guī)范的理解和記憶。因此建議大家對于這種需要記憶的內(nèi)容,放到最后一節(jié)課學(xué)習(xí)。這樣不至于遺忘太快。另外,cfa道德科目考察不涉及計算題,全部是定性題,其中定性題也分為以下兩類:
第一個題型:記憶類
這個很簡單。比如考察以下哪個選項不屬于Codes的內(nèi)容。這種類型要求考生考前記住重點,做這些題是沒有問題的。
第二種題型:案例分析
這類考題主要圍繞七個標(biāo)準(zhǔn),更強(qiáng)調(diào)大家對準(zhǔn)則的理解。
例如,案例描述了cfa持證人或考生的某一行為,考生根據(jù)其行為判斷他是否違反cfa的道德準(zhǔn)則,具體違反了哪一條款或如何避免違反準(zhǔn)則。所以在學(xué)習(xí)的過程中要重點理解七大準(zhǔn)則,同時通過看配套的案例來加深理解。
cfa考試十大科目中,每一級都會考倫理學(xué)這一科,而且在各級考試中尤為重要。道德科目和其他科目聯(lián)系不緊密,相對來說比較難。cfa考生需要花更多的時間和精力去學(xué)習(xí)道德科目的內(nèi)容。
CFA二級考試題型
考核重點:要求考生掌握資產(chǎn)類別的回報和風(fēng)險管理知識
考試分為兩場,每場考試的時長為2小時12分鐘。CFA二級考試中設(shè)置的每個項目都包含一個小插圖,后跟4個或6個多項選擇項(問題)。這兩場考試中的每一節(jié)都有44個多項選擇題,整個考試共有88個題項,每個題3分。
CFA一級考試道德科目占比15-20%,CFA一級考試中的道德科目以定性題出現(xiàn),不涉及到計算題目,考試題型分別是:記憶類和案例分析類的題目,記憶類題目類型比較簡單,案例分析類的題目側(cè)重于考察考生對于準(zhǔn)則的理解。
cfa一級道德科目難度沒有很大,很多參加考試的考生能夠拿B。道德科目主要就是從六條道德規(guī)范和七條職業(yè)行為準(zhǔn)則、全球投資業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)出發(fā),告訴候選人哪些事情可以做,哪些事情不能做。
從上述內(nèi)容也可以看出,道德科目主要包含三大部分,分別為:
1、七大條準(zhǔn)則(standards)
七大條準(zhǔn)則中還包含了很多小條,每個小條都是重要的考點,其中職業(yè)倫理道德的核心和重點部分的占比較大,且這部分在考試中的考察內(nèi)容也比較多。
2、全球投資業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)
這部分主要是對投資公司的一個規(guī)范,這部分在一級考試中考察的不算太大,主要是在CFA三級考試中的運用較多。
3、職業(yè)倫理道德的基本原則(code)
考生可以把這部分看成一個總綱領(lǐng),告訴考生協(xié)會為什么要制定這些條款、基本的準(zhǔn)則以及主要目的是什么,如目的是要把客戶的利益放在第一位、促進(jìn)資本市場的誠信等等。
一、CFA一級考試科目
定量分析、經(jīng)濟(jì)學(xué)、衍生品投資、職業(yè)倫理道德、權(quán)益投資、另類投資、公司理財、財務(wù)報表分析、固定收益投資、投資組合管理
二、CFA一級考試題型
CFA一級每場考試設(shè)有90道單項選擇題目,考試共設(shè)180道單項選擇題。
1.提高基礎(chǔ)知識水平
一般在cfa考試中,金融知識基礎(chǔ)比較好的考生復(fù)習(xí)起來沒那么吃力。所以考生能否在三個月內(nèi)通過cfa一級考試,關(guān)系到自己的基礎(chǔ)水平。
2.報名參加在線課程
對于工作的人來說,因為白天比較忙,可以說基本沒有多余的時間花在cfa課程上。那么我們該怎么辦呢?對于這種情況,建議不管你有多忙,你只能每天堅持學(xué)習(xí)。無論是早上下班回家還是晚上下班回家,都需要抽出至少一個小時來學(xué)習(xí)cfa課程。對于學(xué)習(xí)能力比較弱的同學(xué),建議報名線上培訓(xùn)班,在晚上的空閑時間跟著老師的節(jié)奏走,這樣學(xué)習(xí)效率會更高。
3.做好考前沖刺
臨近cfa考試的時候,也是所有考生最關(guān)鍵的沖刺階段。在考前幾天,考生要做的就是總結(jié)自己學(xué)過的重點,不斷復(fù)習(xí)學(xué)過的內(nèi)容,重復(fù)做錯的題,加深對知識點的印象。
cfa道德科目最大的特點就是內(nèi)容枯燥以及專業(yè)性強(qiáng),cfa考試中道德這門課程的內(nèi)容有點像法律條文,描述性文字較多,并且道德的主體是規(guī)范金融從業(yè)人員的職業(yè)道德,聽課比較難以聽懂。
對于道德這門課程的備考,建議是在理解的基礎(chǔ)上把核心要點梳理出來,在理解的基礎(chǔ)上,只需要強(qiáng)化記憶就可以了。
此外,協(xié)會建議大家把道德把道德放在最后一門課來聽,聽完其他科目,學(xué)習(xí)了所有的知識點,就可以更容易地聽“倫理”,而不是死板地看一些法律條款,它可以反映實際情況。相反,它可能會產(chǎn)生乘數(shù)效應(yīng)。
1、提前做好備考規(guī)劃
建議考生在備考cfa考試之前制定一個適合的備考規(guī)劃,因為CFA考試科目不是相互獨立的,所以要利用科目之間的關(guān)聯(lián)性學(xué)習(xí)。道德這一門科目是獨立的,所以可放在最后學(xué)??梢詫⒍俊⒔?jīng)濟(jì)學(xué)財報和企業(yè)發(fā)行人這些科目歸為投資工具部分去學(xué)習(xí)。另外,再將投資組合管理與財富規(guī)劃科目進(jìn)行單獨備考。
2、充分搜集備考資料
備考CFA一級可以用到的復(fù)習(xí)資料有:CFA考綱、CFA精要圖解、CFA一級中英文教材、CFA協(xié)會道德手冊(Standards of Practice Handbook)、歷年MOCK以及考試專用計算題、CFA押題密卷、CFA題庫
3、預(yù)留充足的備考時間
cfa協(xié)會曾經(jīng)對于備考時間做過調(diào)查,CFA一級考生平均投入的學(xué)習(xí)時長為303小時,二級投入學(xué)習(xí)時長需要328小時,三級平均投入時長為344小時。但是考生在考慮自己實際的備考時長的時候,需要考慮到基礎(chǔ)水平、一級可投入的時長等因素。
4、總結(jié)分析做題的技巧
在cfa考試備考刷題的過程中,要注意積累并學(xué)習(xí)答題技巧。CFA考試相關(guān)的答題技巧比如排除法、對比法等等。大家在考試前可以先了解這些方法然后在平時做題的過程中用起來,這樣的話在考試的時候也可以更加熟練的運用。另外,我們要知道CFA考試的知識點在考試的時候,是有占比的,我們在復(fù)習(xí)備考的過程種,也要學(xué)會分清知識的主次。
最后,CFA考試進(jìn)入最后沖刺的階段時候,應(yīng)該由熟悉書本向梳理知識脈絡(luò)轉(zhuǎn)向試題的模擬。模擬試題刷題的階段需要注意力集中,建議最好準(zhǔn)備一大段時間來做模擬試題。
目前已經(jīng)公布的報名安排如下:
2023年2月報名時間:
第一階段報名開始時間:2022年5月10日,結(jié)束時間:2022年8月9日
第二階段報名開始時間:2022年8月10日,結(jié)束時間:2022年11月8日
2023年5月報名時間:
第一階段報名開始時間:2022年8月9日,結(jié)束時間:2022年11月2日
第二階段報名開始時間:2022年11月3日,結(jié)束時間:2023年1月31日
2023年8月報名時間:
第一階段報名開始時間:2022年11月14日,結(jié)束時間:2023年2月1日
第二階段報名開始時間:2023年2月2日,結(jié)束時間:2023年5月9日
1、CFA一級考試科目
權(quán)益投資、經(jīng)濟(jì)學(xué)、定量分析、衍生品投資、職業(yè)倫理道德、公司理財、另類投資、財務(wù)報表分析、投資組合管理、固定收益投資
2、CFA二級考試科目
職業(yè)倫理道德、經(jīng)濟(jì)學(xué)、定量分析、衍生品投資、權(quán)益投資、公司理財、另類投資、財務(wù)報表分析、投資組合管理、固定收益投資
3、CFA三級考試科目
經(jīng)濟(jì)學(xué)、權(quán)益投資、另類投資、衍生工具、固定收益投資、投資組合管理、道德與職業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)
acca考試在ACCA官網(wǎng)(網(wǎng)址為https://www.accaglobal.com/gb/en.html)做道德測試。具體操作流程如下:
1、登錄ACCA官網(wǎng),點擊Students下的Ethics and professional skills;
2、進(jìn)入Ethics and professional skills板塊,點擊Access the module;
3、登錄個人ACCA賬號,輸入7位數(shù)的ACCA ID和密碼;
4、進(jìn)入頁面后出現(xiàn)兩中不同的測試,根據(jù)自身情況選擇。
?、龠x擇ETHICS&PROFESSIONALISM
會出來兩個ethic,Professional Ethics module和Foundations in Professionalism module。
區(qū)別:
Professional Ethics module:F階段考完之后做;
Foundations in Professionalism module:
F1-3考完之后做,可以不用做。
?、谶M(jìn)入Professional Ethics module
模塊包含10個單位,按照數(shù)字順序完成。大約需要1小時至3小時的時間。
選擇EXAM STATUS&RESULTS,再選擇View your status report,可以查看Ethic的進(jìn)度條。滿格就是做完了。
ACCA職業(yè)道德模塊+F1-3科目通過考試=ACCA商業(yè)會計師資格證書
ACCA職業(yè)道德模塊+F階段全部通過考試=ACCA高級商業(yè)會計師資格證書
證書大概要等道德模塊做完2周之內(nèi),才能自動生成。
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選擇EXAM STATUS&RESULTS,再選擇Print a Certificate,即可看到。并Downloade。
CFA職業(yè)道德的22個細(xì)則是金融從業(yè)者必須遵循的職業(yè)道德和行為規(guī)范。CFA職業(yè)道德22細(xì)則有哪些?高頓CFA學(xué)姐今天為大家解答,快來看看吧!
一、CFA職業(yè)道德22細(xì)則有哪些
CFA職業(yè)道德22細(xì)則是CFA協(xié)會對會員和候選人在職業(yè)行為方面的具體要求:
1、拒絕接受貴重禮物和好處費:不接受可能影響職業(yè)判斷的貴重禮物或好處費。
2、不隱瞞不良業(yè)績:對投資業(yè)績保持透明,不隱瞞或歪曲不良業(yè)績。
3、尊重知識產(chǎn)權(quán):不剽竊他人材料,尊重知識產(chǎn)權(quán)和原創(chuàng)性。
4、不歪曲信息:不歪曲服務(wù)范圍、教育背景、資本、歷史業(yè)績等關(guān)鍵信息。
5、禁止市場操縱:不得在市場操縱中散播虛假消息或非法操縱價量信息。
6、識別并服務(wù)真正客戶:識別并服務(wù)真正的客戶,公平對待所有客戶。
7、提醒非正當(dāng)要求:在客戶提出非正當(dāng)要求時進(jìn)行提醒,必要時終止投資顧問關(guān)系。
8、保護(hù)客戶信息:不保證收益率,保護(hù)客戶信息的機(jī)密性。
9、忠誠順序:在忠誠方面,要把握法律和整個市場利益>客戶利益>雇主利益>個人利益的順序。
10、避免利益沖突:遵守額外的報酬安排規(guī)定,避免利益沖突。
11、履行監(jiān)督責(zé)任:履行監(jiān)督人的責(zé)任,確保團(tuán)隊遵守職業(yè)道德。
12、保持勤奮和合理原則:保持勤奮和合理的原則,進(jìn)行投資分析。
13、有效溝通:與客戶和潛在客戶進(jìn)行有效溝通,確保誠信、透明和充分披露。
14、保留詳細(xì)記錄:保留詳細(xì)的記錄,以便審計和追溯。
15、披露利益沖突:披露利益沖突,確保交易的公平性和透明度。
16、客戶利益優(yōu)先:在交易的優(yōu)先順序中,客戶利益應(yīng)置于首位,其次是雇主,最后是自己。
17、披露中介費:披露中介費,確保客戶充分知情。
18、明確責(zé)任:明確責(zé)任,遵守CFA協(xié)會的規(guī)章制度。
19、不得作弊:考試不得作弊,不得泄露考試信息。
20、正確適用CFA稱號:在適用CFA稱號時,不得錯誤或夸大CFA持證資格,不得突出CFA稱號以誤導(dǎo)他人。
21、保持專業(yè)性和獨立性:在金融分析和投資建議中保持專業(yè)性和獨立性,不受外界不當(dāng)影響。
22、持續(xù)學(xué)習(xí)和自我提升:持續(xù)學(xué)習(xí)和自我提升,保持對金融市場和職業(yè)道德的深刻理解。
二、2025年CFA報考條件
1、學(xué)歷/工作經(jīng)驗要求(符合其一即可)
(1)取得學(xué)士學(xué)位
完成學(xué)士學(xué)位課程或同等項目并取得相應(yīng)學(xué)位。如果不確定就讀課程是否符合此要求,可咨詢所在學(xué)校。
(2)本科在校生
報名CFA一級考試時選擇的考試窗口須處于學(xué)士學(xué)位課程或同等項目畢業(yè)月份前23個月及以內(nèi)。例如,四年制本科在校生最早可以在大二暑假參加一級考試。
(3)專業(yè)工作經(jīng)驗
在報名CFA一級考試時,必須至少連續(xù)三年獲得4,000小時的工作經(jīng)驗和/或高等教育。相關(guān)教育經(jīng)歷與工作經(jīng)歷在時間上沒有重疊。如果將工作經(jīng)驗和高等教育結(jié)合起來以達(dá)到最低小時數(shù)和年數(shù),則假設(shè)高等教育每年需要1,000小時。
專業(yè)工作經(jīng)驗是指從事要求具備專門的知識、教育水平或高級技能的工作。專業(yè)的工作經(jīng)驗要求應(yīng)用相對高層次的判斷力和業(yè)務(wù)技能,包括領(lǐng)導(dǎo)力和團(tuán)隊合作、商務(wù)溝通、批判性思維和問題解決能力、時間管理、專業(yè)判斷、分析技能、適應(yīng)能力等。
—專業(yè)工作經(jīng)驗不需要與投資相關(guān)。
—如果實習(xí)工作是全職且有工資的類型,可以認(rèn)定為符合專業(yè)工作經(jīng)驗的要求。
—如果是在自己的企業(yè)或家族企業(yè)工作,也必須是全職的專業(yè)工作經(jīng)驗,并且有工資的情況下才符合要求。
2、身份證件要求
報名和參加CFA一級考試須持有效的國際旅行護(hù)照。對于計劃在中國內(nèi)地參加CFA考試的考生,除護(hù)照之外,也可以使用中華人民共和國居民身份證進(jìn)行考試報名??荚嚠?dāng)天則必須攜帶有效的國際旅行護(hù)照,才能進(jìn)入考場。
2025年cfa職業(yè)倫理道德科目考哪些,還不知道的伙伴們趕緊看過來,下面學(xué)姐就來詳細(xì)的為大家進(jìn)行解答,一起來看看吧~
一、2025年CFA職業(yè)倫理道德科目考什么
CFA職業(yè)倫理道德科目的內(nèi)容包括六條道德規(guī)范,七條職業(yè)行為準(zhǔn)則,全球投資業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)。這些規(guī)范和準(zhǔn)則指導(dǎo)投資分析師在實際工作中如何保持高度的職業(yè)道德和專業(yè)操守。
道德規(guī)范:這些規(guī)范為投資分析師提供了基本的道德指導(dǎo)原則,如誠信、公正、保密。
職業(yè)行為準(zhǔn)則:具體細(xì)化為七大準(zhǔn)則,每個準(zhǔn)則下又包含若干細(xì)則,共計二十二條。這些準(zhǔn)則涵蓋了投資分析師與客戶、公眾、雇主、同事各方關(guān)系中的行為規(guī)范。
全球投資業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)(GIPS):雖然不直接屬于職業(yè)行為準(zhǔn)則,但GIPS標(biāo)準(zhǔn)在CFA考試中也會有,考察考生對投資業(yè)績報告和評估標(biāo)準(zhǔn)的了解。
二、2025年CFA三級考試大綱有哪些變化?點擊了解!
從2025年2月的CFA考試開始,CFA三級考試將引入不同專業(yè)方向。除傳統(tǒng)的投資組合管理(Portfolio Management)方向以外,考生還可以選擇私募市場(Private Markets)或私人財富管理(Private Wealth)方向。
對于每個專業(yè)方向,65%-70%的學(xué)習(xí)內(nèi)容為“共同的核心內(nèi)容(Common Core)”,另30%-35%內(nèi)容為“專業(yè)內(nèi)容”。這兩部分內(nèi)容的考題都包含選擇題和論述題。
(1)共同的核心內(nèi)容(Common Core;65%-70%)
包含從事投資管理工作必備的知識和技能,內(nèi)容涉及資產(chǎn)配置、投資組合構(gòu)建、投資效果評估、衍生品及風(fēng)險管理、道德。改革之前的三級考試也包含這些內(nèi)容。
(2)專業(yè)內(nèi)容(30%-35%):深入每個專業(yè)方向
?、偎饺素敻还芾恚涸搶I(yè)方向介紹了在服務(wù)高凈值人群(資產(chǎn)凈值超過500萬美元)時所須遵從的通用原則及全球視角。這一方向的學(xué)習(xí)內(nèi)容從私人財富管理行業(yè)的基本介紹,逐漸延伸至如何與高凈值人群工作。除了基本的投資管理、財務(wù)規(guī)劃相關(guān)知識以外,這一方向的內(nèi)容還將涉及更多與高凈值、超高凈值人士工作的實用知識,比如家族的權(quán)力關(guān)系問題,富人心理問題,家族治理問題,財富保值和財富傳承等問題。除此之外,本方向還將包括慈善以及如何服務(wù)體育明星等全新領(lǐng)域。
②私募市場:該方向從GP的視角解讀私募市場。這部分內(nèi)容基于CFA考試旅程中學(xué)到的包括估值以內(nèi)的很多關(guān)鍵知識,從私募市場的架構(gòu)講起,GP和LP在投資流程中的不同角色,私募股權(quán)和私募債券投資,還包括不動產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施投資等私募投資領(lǐng)域非常熱門的資產(chǎn)類別,并加入了很多私募市場中最近發(fā)生的全新案例(埃隆·馬斯克收購Twitter、Facebook收購WhatsApp、硅谷銀行事件等)。
?、弁顿Y組合管理:更加深入學(xué)習(xí)投資組合管理的相關(guān)內(nèi)容。這一部分內(nèi)容是引入專業(yè)方向之前就有的,我們只是將內(nèi)容進(jìn)行了一些微調(diào),以確保與“共同核心內(nèi)容”部分有更好的銜接。
三、2025年CFA考試科目是什么
1、CFA一級科目及權(quán)重占比:
職業(yè)倫理道德15-20%、定量分析6-9%、經(jīng)濟(jì)學(xué)6-9%、財務(wù)報表分析11-14%、公司理財6-9%、權(quán)益投資11-14%、固定權(quán)益投資11-14%、衍生品投資5-8%、其他投資7-10%、投資組合管理8-12%;
2、CFA二級科目及權(quán)重占比:
職業(yè)倫理道德10-15%、定量分析5-10%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、財務(wù)報表分析10-15%、公司理財5-10%、權(quán)益投資10-15%、固定權(quán)益投資10-15%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理10-15%;
3、CFA三級科目及權(quán)重占比:
職業(yè)倫理道德10-15%、經(jīng)濟(jì)學(xué)5-10%、權(quán)益投資10-15%、固定權(quán)益投資15-20%、衍生品投資5-10%、其他投資5-10%、投資組合管理35-40%。
四、CFA考試題型
1、CFA一級考試題型
考核重點:要求考生掌握投資工具和基礎(chǔ)知識
共有180道單項選擇題(第一場與第二場各90道題),設(shè)A、B和C三個選擇,每道選擇題分?jǐn)?shù)均等
2、CFA二級考試題型
考核重點:要求考生掌握資產(chǎn)類別的回報和風(fēng)險管理知識
CFA考試中設(shè)置的每個項目都包含一個小插圖,后跟4個單項選擇項(問題)。這兩場考試中的每一節(jié)都有44個單項選擇題,整個考試共有88個題項,每個題3分。
3、CFA三級考試題型
考核重點:要求考生掌握投資組合管理知識
CFA三級考試共包括22道“大題”,每題12分。這些大題包括:
—基于案例的選擇題(11題):每道大題包括4道選擇題,每題3分。
—基于案例的論述題(11題):考生須根據(jù)案例中的信息進(jìn)行選擇或提供論述。
第一場考試(2小時12分鐘):11道大題,兩種題型都包括,可能是“5道基于案例的選擇題+6道基于案例的論述題”,或者“6道基于案例的選擇題+5道基于案例的論述題”。
第二場考試(2小時12分鐘):11道大題,兩種題型都包括,可能是“5道基于案例的選擇題+6道基于案例的論述題”,或者“6道基于案例的選擇題+5道基于案例的論述題”。